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公告编号：2025-106

证券代码：

874565 证券简称：耀泰股份 主办券商：东方证券

宁波耀泰光电科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的

2022

年、

2023 年及 2024 年财务报表和附注

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

五（一）

1

118,384,488.49

43,806,933.02

34,640,388.31

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

五（一）

2

1,885,331.23

1,843,248.94

4,913,967.82

衍生金融资产

-

-

-

应收票据

-

-

-

应收账款

五（一）

3

102,250,494.87

113,637,206.81

92,208,357.46

应收款项融资

-

-

-

预付款项

五（一）

4

1,138,658.52

752,308.17

1,579,265.95

应收保费

应收分保账款

应 收 分 保 合 同 准备金

其他应收款

五（一）

5

7,878,735.90

4,201,695.41

6,099,355.97

其中：应收利息

应收股利

-

513,270.76

2,123,075.22

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公告编号：2025-106

买 入 返 售 金 融 资产

存货

五（一）

6

125,217,381.18

85,799,300.42

87,879,391.88

合同资产

-

-

-

持有待售资产

-

-

-

一 年 内 到 期 的 非流动资产

-

-

-

其他流动资产

五（一）

7

884,366.55

764,795.31

3,695,280.20

流动资产合计

357,639,456.74

250,805,488.08

231,016,007.59

非流动资产：

-

-

-

发放贷款及垫款

债权投资

-

-

-

其他债权投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

五（一）

8

-

-

-

其 他 权 益 工 具 投资

-

-

-

其 他 非 流 动 金 融资产

-

-

-

投资性房地产

-

-

-

固定资产

五（一）

9

40,427,869.16

43,984,440.95

48,741,623.15

在建工程

五（一）

10

-

-

251,181.53

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

使用权资产

五（一）

11

5,911,377.45

809,102.00

815,516.29

无形资产

五（一）

12

28,538,917.49

29,495,374.35

30,839,206.66

开发支出

-

-

-

商誉

-

-

-

长期待摊费用

五（一）

13

1,626,929.08

882,216.81

1,445,805.07

递延所得税资产

五（一）

14

5,903,592.90

5,276,226.59

5,548,332.33

其他非流动资产

五（一）

15

483,170.00

-

-

非流动资产合计

82,891,856.08

80,447,360.70

87,641,665.03

资产总计

440,531,312.82

331,252,848.78

318,657,672.62

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公告编号：2025-106

流动负债：

-

-

-

短期借款

五（一）

17

-

1,368,327.48

37,681,756.73

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

五（一）

18

-

1,867,260.66

11,515,939.23

衍生金融负债

-

-

-

应付票据

五（一）

19

-

-

11,591,200.00

应付账款

五（一）

20

94,582,446.05

75,995,885.08

58,848,917.96

预收款项

-

-

-

合同负债

五（一）

21

1,496,799.44

1,576,567.69

3,866,880.41

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五（一）

22

17,449,630.23

15,361,021.42

13,287,872.43

应交税费

五（一）

23

4,263,953.29

3,693,263.53

2,919,888.34

其他应付款

五（一）

24

2,493,844.28

3,420,200.02

640,122.23

其中：应付利息

应付股利

1,304,747.17

1,300,057.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

五（一）

25

2,550,167.25

164,266.08

215,360.42

其他流动负债

五（一）

26

5,115.24

9,647.87

52,607.37

流动负债合计

122,841,955.78

103,456,439.83

140,620,545.12

非流动负债：

-

-

-

保险合同准备金

长期借款

五（一）

27

10,000,000.00

-

-

应付债券

-

-

-

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公告编号：2025-106

其中：优先股

永续债

租赁负债

五（一）

28

2,949,826.38

670,466.09

615,477.77

长期应付款

-

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

预计负债

五（一）

29

8,526,875.33

5,777,145.40

4,569,628.21

递延收益

五（一）

30

336,560.59

383,905.26

-

递延所得税负债

五（一）

14

85,699.18

2,630.32

2,622.31

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

21,898,961.48

6,834,147.07

5,187,728.29

负债合计

144,740,917.26

110,290,586.90

145,808,273.41

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五（一）

31

61,500,000.00

61,500,000.00

61,051,696.03

其他权益工具

-

-

-

其中：优先股

永续债

资本公积

五（一）

32

115,925,118.12

115,925,118.12

5,402,940.69

减：库存股

-

-

-

其他综合收益

五（一）

33

-2,127,099.99

-956,886.33

-2,531,649.82

专项储备

-

-

-

盈余公积

五（一）

34

13,530,603.31

4,353,024.76

30,525,848.01

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

五（一）

35

106,961,774.12

39,899,615.14

77,834,439.87

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

295,790,395.56

220,720,871.69

172,283,274.78

少数股东权益

-

241,390.19

566,124.43

所有者权益（或股东权益）合计

295,790,395.56

220,962,261.88

172,849,399.21

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

440,531,312.82

331,252,848.78

318,657,672.62

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公告编号：2025-106

法定代表人：方毅

主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月

31 日

2023 年 12 月

31 日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

80,307,535.70

28,437,056.54

22,268,433.51

交易性金融资产

-

-

2,396,630.02

衍生金融资产

-

-

-

应收票据

-

-

-

应收账款

十五（一）

1

143,660,669.23

128,200,246.88

99,748,432.79

应收款项融资

-

-

-

预付款项

1,063,367.19

587,699.54

1,381,024.48

其他应收款

十五（一）

2

21,405,757.00

4,201,788.87

6,903,868.76

其中：应收利息

应收股利

-

-

-

买 入 返 售 金 融 资产

存货

91,277,865.77

60,151,745.27

58,616,460.00

合同资产

-

-

-

持有待售资产

-

-

-

一 年 内 到 期 的 非流动资产

-

-

-

其他流动资产

24,784.35

-

2,800,917.72

流动资产合计

337,739,979.24

221,578,537.10

194,115,767.28

非流动资产：

-

-

-

债权投资

-

-

-

其他债权投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

十五（一）

3

12,587,979.71

12,587,979.71

12,587,979.71

其 他 权 益 工 具 投资

-

-

-

其 他 非 流 动 金 融资产

-

-

-

投资性房地产

-

-

-

固定资产

39,662,521.67

43,558,839.01

48,238,362.16

在建工程

-

-

251,181.53

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

使用权资产

-

-

-

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公告编号：2025-106

无形资产

28,538,917.49

29,495,374.35

30,811,123.23

开发支出

-

-

-

商誉

-

-

-

长期待摊费用

-

-

-

递延所得税资产

1,737,228.17

1,704,026.16

3,216,328.80

其他非流动资产

483,170.00

-

-

非流动资产合计

83,009,817.04

87,346,219.23

95,104,975.43

资产总计

420,749,796.28

308,924,756.33

289,220,742.71

流动负债：

-

-

-

短期借款

-

1,368,327.48

25,354,100.36

交易性金融负债

-

1,867,260.66

11,515,939.23

衍生金融负债

-

-

-

应付票据

-

-

11,591,200.00

应付账款

95,186,330.86

76,395,395.23

59,400,700.44

预收款项

-

-

-

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

15,781,709.08

14,129,648.62

12,517,327.05

应交税费

3,151,643.71

3,212,908.41

1,702,290.06

其他应付款

736,927.20

1,109,175.05

603,141.02

其中：应付利息

应付股利

合同负债

1,379,531.64

770,520.91

2,486,767.97

持有待售负债

-

-

-

一 年 内 到 期 的 非流动负债

-

-

-

其他流动负债

4,958.33

9,647.87

52,607.37

流动负债合计

116,241,100.82

98,862,884.23

125,224,073.50

非流动负债：

-

-

-

长期借款

10,000,000.00

-

-

应付债券

-

-

-

其中：优先股

永续债

租赁负债

-

-

-

长期应付款

-

-

-

长 期 应 付 职 工 薪酬

-

-

-

预计负债

5,977,800.82

4,259,418.37

3,528,903.52

递延收益

336,560.59

383,905.26

-

递延所得税负债

-

-

-

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

16,314,361.41

4,643,323.63

3,528,903.52

负债合计

132,555,462.23

103,506,207.86

128,752,977.02

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公告编号：2025-106

所有者权益（或股东权益）

：

股本

61,500,000.00

61,500,000.00

61,051,696.03

其他权益工具

-

-

-

其中：优先股

永续债

资本公积

111,919,677.43

111,919,677.43

1,397,500.00

减：库存股

-

-

-

其他综合收益

-

-

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

13,530,603.31

4,353,024.76

30,525,848.01

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

101,244,053.31

27,645,846.28

67,492,721.65

所有者权益（或股东权益）合计

288,194,334.05

205,418,548.47

160,467,765.69

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

420,749,796.28

308,924,756.33

289,220,742.71

合并利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业总收入

五

（二）

1

551,950,127.70 489,247,870.24 486,990,774.82

其中：营业收入

五

（二）

1

551,950,127.70 489,247,870.24 486,990,774.82

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

五

（二）

1

458,824,713.77 414,549,852.99 446,320,050.08

其中：营业成本

五

（二）

1

319,306,573.77 277,164,518.44 315,861,344.76

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提 取 保 险 责 任 准 备

金净额

保单红利支出

分保费用

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公告编号：2025-106

税金及附加

五

（二）

2

5,260,452.46

4,342,885.63

4,222,906.96

销售费用

五

（二）

3

69,632,915.53

61,088,387.47

52,318,371.58

管理费用

五

（二）

4

51,141,051.98

46,056,289.18

47,314,878.08

研发费用

五

（二）

5

21,222,049.67

17,831,263.63

16,717,303.05

财务费用

五

（二）

6

-7,947,846.83

760,501.66

-6,696,400.52

其中：利息费用

390,908.97

1,006,017.02

3,446,320.99

利息收入

1,408,734.69

387,074.89

157,714.43

加：其他收益

五

（二）

7

3,642,279.59

1,504,607.94

2,066,432.32

投资收益（损失以“

-”

号填列）

五

（二）

8

1,044,547.02

-3,009,806.40

-4,896,665.21

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益（损失以“

-”号填列）

-

307,358.24

1,041,738.75

以 摊 余 成 本 计

量的金融资产终止确认收益（损失以“

-”号填列）

-

-

-

汇兑收益（损失以“

-”

号填列）

净敞口套期收益（损失

以“

-”号填列）

-

-

-

公允价值变动收益（损

失以“

-”号填列）

五

（二）

9

42,082.29

-684,392.82

-8,799,470.74

信用减值损失（损失以

“

-”号填列）

五

（二）

10

263,641.00

-931,633.13

878,666.33

资产减值损失（损失以

“

-”号填列）

五

（二）

11

-5,287,414.14

-4,184,782.57

-5,870,168.63

资产处置收益（损失以

“

-”号填列）

五

（二）

12

85,347.05

-

39,559.76

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

93,125,413.93

74,698,017.25

40,670,724.74

加：营业外收入

五

（二）

13

78,466.00

67,390.93

842,000.49

减：营业外支出

五

（二）

786,092.58

1,576,001.62

290,075.32

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

92,417,787.35

73,189,406.56

41,222,649.91

减：所得税费用

五

（二）

15

7,404,708.25

9,016,844.36

3,347,814.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

85,013,079.10

64,172,562.20

37,874,835.38

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

-

-

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以“

-”号填列）

85,013,079.10

64,172,562.20

37,874,835.38

2.终止经营净利润（净亏损以“

-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

-

-

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“

-”号填列）

-226,658.43

-690,271.22

79,005.30

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“

-”号填列）

85,239,737.53

64,862,833.42

37,795,830.08

六、其他综合收益的税后净额

五

（二）

16

-1,184,945.42

1,752,146.41

752,238.85

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-1,170,213.66

1,740,817.25

850,148.80

1.不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

（

1）重新计量设定受益计

划变动额

-

-

-

（

2）权益法下不能转损益

的其他综合收益

-

-

-

（

3）其他权益工具投资公

允价值变动

-

-

-

（

4）企业自身信用风险公

允价值变动

-

-

-

（

5）其他

-

-

-

2.将重分类进损益的其他综合收益

-1,170,213.66

1,740,817.25

850,148.80

（

1）权益法下可转损益的

其他综合收益

-

11,495.99

-4,626.80

（

2）其他债权投资公允价

值变动

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

（

3）金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

-

-

-

（

4）其他债权投资信用减

值准备

-

-

-

（

5）现金流量套期储备

-

-

-

（

6）外币财务报表折算差

额

-1,170,213.66

1,729,321.26

854,775.60

（

7）其他

-

-

-

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-14,731.76

11,329.16

-97,909.95

七、综合收益总额

83,828,133.68

65,924,708.61

38,627,074.23

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

84,069,523.87

66,603,650.67

38,645,978.88

（二）归属于少数股东的综合收益总额

-241,390.19

-678,942.06

-18,904.65

八、每股收益：

-

-

-

（一）基本每股收益（元

/股）

1.39

1.05

0.61

（二）稀释每股收益（元

/股）

1.39

1.05

0.61

法定代表人：方毅

主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业收入

十五

（二）

1

484,461,710.49 407,723,703.19 409,758,686.42

减：营业成本

十五

（二）

1

301,249,153.44 243,488,642.01 281,881,248.13

税金及附加

5,233,141.71

4,309,670.80

4,182,235.94

销售费用

31,154,283.15

29,069,974.22

26,355,586.95

管理费用

33,609,299.33

30,543,033.24

30,975,157.00

研发费用

十五

（二）

2

21,166,326.68

17,831,263.63

16,717,303.05

财务费用

-6,134,965.57

-225,603.84

-7,029,635.37

其中：利息费用

158,471.49

411,010.43

2,938,680.37

利息收入

1,261,979.39

237,835.04

138,681.56

加：其他收益

3,628,223.32

1,484,344.50

1,990,448.35

投资收益（损失以“

-”

号填列）

十五

（二）

3

985,127.27

-3,019,331.81

-6,247,443.50

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益（损失以“

-”号填列）

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

以摊余成本计

量的金融资产终止确认收益（损失以“

-”号填列）

-

-

-

汇兑收益（损失以“

-”

号填列）

净敞口套期收益（损

失以“

-”号填列）

-

-

-

公 允 价 值 变 动 收 益

（损失以“

-”号填列）

-

-730,303.96

-8,799,470.74

信用减值损失（损失

以“

-”号填列）

-1,536,738.87

-4,804,812.33

-2,022.10

资产减值损失（损失

以“

-”号填列）

-1,514,365.75

-1,811,570.15

-5,705,661.21

资产处置收益（损失

以“

-”号填列）

-

-

27,480.21

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

99,746,717.72

73,825,049.38

37,940,121.73

加：营业外收入

4,899.10

27,832.23

184,691.78

减：营业外支出

247,014.60

1,496,077.93

248,239.46

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

99,504,602.22

72,356,803.68

37,876,574.05

减：所得税费用

7,728,816.64

9,406,020.90

2,324,354.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

91,775,785.58

62,950,782.78

35,552,219.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“

-”号填列）

91,775,785.58

62,950,782.78

35,552,219.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“

-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

-

-

-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

91,775,785.58

62,950,782.78

35,552,219.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元

/

股）

1.49

1.02

0.58

（二）稀释每股收益（元

/

股）

1.49

1.02

0.58

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

588,208,429.08 471,153,313.29 513,238,458.80

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

收到的税费返还

36,242,886.55

24,017,373.52

27,441,429.17

收到其他与经营活动有关的现金

五

（三）

1(1)

5,069,901.45

2,922,012.63

6,855,149.54

经营活动现金流入小计

629,521,217.08 498,092,699.44 547,535,037.51

购买商品、接受劳务支付的现金

345,583,604.41 262,769,247.94 288,073,945.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

92,652,513.47

75,514,496.47

77,215,014.30

支付的各项税费

22,533,962.87

8,962,750.30

9,656,810.08

支付其他与经营活动有关的现金

五

（三）

1(2)

91,557,631.22

76,482,680.25

71,675,130.66

经营活动现金流出小计

552,327,711.97 423,729,174.96 446,620,900.29

经营活动产生的现金流量

净额

77,193,505.11

74,363,524.48 100,914,137.22

二、投资活动产生的现金流量：

-

-

-

收回投资收到的现金

-

-

227,152.00

取得投资收益收到的现金

530,435.47

799,363.48

3,436,515.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

107,586.27

93,535.40

399,997.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

五

（三）

1(3)

52,267,262.16

64,679,191.64 111,571,775.66

投资活动现金流入小计

52,905,283.90

65,572,090.52 115,635,440.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

6,386,524.08

2,952,777.29

29,246,177.68

投资支付的现金

7.71

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

五

（三）

1(4)

53,170,232.77

72,998,447.65 122,848,133.77

投资活动现金流出小计

59,556,764.56

75,951,224.94 152,094,311.45

投资活动产生的现金流量

净额

-6,651,480.66 -10,379,134.42 -36,458,870.82

三、筹资活动产生的现金流量：

-

-

-

吸收投资收到的现金

-

-

-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

-

-

-

取得借款收到的现金

10,000,000.00 117,751,851.72 207,117,694.45

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

五

（三）

1(5)

-

102,000.00

160,000.00

筹资活动现金流入小计

10,000,000.00 117,853,851.72 207,277,694.45

偿还债务支付的现金

1,367,410.81 152,784,080.19 259,873,968.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

9,154,429.83

19,040,488.16

3,404,445.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

-

-

-

支付其他与筹资活动有关的现金

五

（三）

1(6)

3,561,095.96

301,021.55

361,882.56

筹资活动现金流出小计

14,082,936.60 172,125,589.90 263,640,296.83

筹资活动产生的现金流量

净额

-4,082,936.60 -54,271,738.18 -56,362,602.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

8,118,375.17

-18,188.32

2,340,667.62

五、现金及现金等价物净增加额

74,577,463.02

9,694,463.56

10,433,331.64

加：期初现金及现金等价物余额

43,564,411.42

33,869,947.86

23,436,616.22

六、期末现金及现金等价物余额

118,141,874.44

43,564,411.42

33,869,947.86

法定代表人：方毅

主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

471,182,495.15 381,250,880.42 452,608,366.05

收到的税费返还

34,766,062.44

24,017,373.52

27,441,429.17

收到其他与经营活动有关的现金

4,856,053.66

2,482,222.99

5,359,844.89

经营活动现金流入小计

510,804,611.25 407,750,476.93 485,409,640.11

购买商品、接受劳务支付的现金

298,358,426.23 231,402,406.45 266,820,627.45

支付给职工以及为职工支付的现金

81,021,603.14

67,781,388.74

68,435,261.12

支付的各项税费

19,281,924.09

7,691,681.38

9,648,336.14

支付其他与经营活动有关的现金

45,796,170.81

36,782,503.87

33,333,305.38

经营活动现金流出小计

444,458,124.27 343,657,980.44 378,237,530.09

经营活动产生的现金流量

净额

66,346,486.98

64,092,496.49 107,172,110.02

二、投资活动产生的现金流量：

-

-

-

收回投资收到的现金

-

-

-

取得投资收益收到的现金

20,837.22

202,910.08

215,677.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

16,920.35

93,535.40

150,442.48

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

34,557,784.10

67,465,358.88 111,489,113.46

投资活动现金流入小计

34,595,541.67

67,761,804.36 111,855,233.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

4,221,857.58

2,063,062.14

29,654,241.57

投资支付的现金

-

-

250,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

49,816,803.71

78,669,953.28 118,227,051.61

投资活动现金流出小计

54,038,661.29

80,733,015.42 148,131,293.18

投资活动产生的现金流量

-19,443,119.62 -12,971,211.06 -36,276,059.38

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

-

-

-

吸收投资收到的现金

-

-

-

取得借款收到的现金

10,000,000.00

46,007,514.95 144,030,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

-

102,000.00

160,000.00

筹资活动现金流入小计

10,000,000.00

46,109,514.95 144,190,000.00

偿还债务支付的现金

1,367,410.81

70,007,514.95 197,773,002.68

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

9,154,429.83

18,487,598.08

2,949,875.21

支付其他与筹资活动有关的现金

407,067.30

-

-

筹资活动现金流出小计

10,928,907.94

88,495,113.03 200,722,877.89

筹资活动产生的现金流量

净额

-928,907.94 -42,385,598.08 -56,532,877.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

5,892,425.54

-1,984,564.32

347,355.72

五、现金及现金等价物净增加额

51,866,884.96

6,751,123.03

14,710,528.47

加：期初现金及现金等价物余额

28,327,056.54

21,575,933.51

6,865,405.04

六、期末现金及现金等价物余额

80,193,941.50

28,327,056.54

21,575,933.51

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 115,925,118.12

- -956,886.33

- 4,353,024.76

- 39,899,615.14 241,390.19 220,962,261.88

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企业合并

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初余额

61,500,000.00

-

-

- 115,925,118.12

- -956,886.33

- 4,353,024.76

- 39,899,615.14 241,390.19 220,962,261.88

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-

-

-

-

-

-

-

1,170,213.66

- 9,177,578.55

- 67,062,158.98

-

241,390.19

74,828,133.68

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

-

-

1,170,213.66

-

-

- 85,239,737.53

-

241,390.19

83,828,133.68

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

- 9,177,578.55

- -18,177,578.55

-

-9,000,000.00

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

- 9,177,578.55

-

-9,177,578.55

-

-

2.提取一般风险准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-9,000,000.00

-

-9,000,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 115,925,118.12

-

-

2,127,099.99

- 13,530,603.31

- 106,961,774.12

- 295,790,395.56

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

61,051,696.03

-

-

-

5,402,940.69

-

-

2,531,649.82

- 30,525,848.01

- 77,834,439.87 566,124.43 172,849,399.21

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企业合并

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初余额

61,051,696.03

-

-

-

5,402,940.69

-

-

2,531,649.82

- 30,525,848.01

- 77,834,439.87 566,124.43 172,849,399.21

三、本期增减变动金额（减少以

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

- 1,574,763.49

-

-

-

-

-

48,112,862.67

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

“－”号填列）

26,172,823.25

37,934,824.73 324,734.24

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

- 1,740,817.25

-

-

- 64,862,833.42

-

678,942.06

65,924,708.61

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 354,207.82

354,207.82

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 354,207.82

354,207.82

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

- 4,353,024.76

-

-

22,353,024.76

- -18,000,000.00

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

- 4,353,024.76

- -4,353,024.76

-

-

2.提取一般风险准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18,000,000.00

- -18,000,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

-

-

-

-

30,525,848.01

-

-

80,444,633.39

-

-

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

-

-

-

-

30,525,848.01

-

-

80,444,633.39

-

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

- -166,053.76

-

-

-

-

-

-166,053.76

四、本年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 115,925,118.12

- -956,886.33

- 4,353,024.76

- 39,899,615.14 241,390.19 220,962,261.88

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

单位：元

项目

2022 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合收

益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

61,051,696.03

-

-

- 5,402,940.69

-

-

3,632,846.73

- 30,525,848.01

- 39,005,047.51 1,861,112.04 134,213,797.55

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1,033,562.28

-

1,033,562.28

同一控制下企业合并

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初余额

61,051,696.03

-

-

- 5,402,940.69

-

-

3,632,846.73

- 30,525,848.01

- 40,038,609.79 1,861,112.04 135,247,359.83

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-

-

-

-

-

- 1,101,196.91

-

-

- 37,795,830.08

-

1,294,987.61

37,602,039.38

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

-

850,148.80

-

-

- 37,795,830.08

-18,904.65

38,627,074.23

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,276,082.96

-1,276,082.96

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,276,082.96

-1,276,082.96

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.提取一般风险准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

251,048.11

-

-

-

-

-

251,048.11

四、本年期末余额

61,051,696.03

-

-

- 5,402,940.69

-

-

2,531,649.82

- 30,525,848.01

- 77,834,439.87

566,124.43 172,849,399.21

法定代表人：方毅

主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉

母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 111,919,677.43

-

-

- 4,353,024.76

27,645,846.28 205,418,548.47

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

二、本年期初余额

61,500,000.00

-

-

- 111,919,677.43

-

-

- 4,353,024.76

27,645,846.28 205,418,548.47

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-

-

-

-

-

-

-

- 9,177,578.55

73,598,207.03

82,775,785.58

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

91,775,785.58

91,775,785.58

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

- 9,177,578.55

-18,177,578.55

-9,000,000.00

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

- 9,177,578.55

-9,177,578.55

-

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-9,000,000.00

-9,000,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 111,919,677.43

-

-

- 13,530,603.31

101,244,053.31 288,194,334.05

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

单位：元

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

61,051,696.03

-

-

-

1,397,500.00

-

-

- 30,525,848.01

67,492,721.65 160,467,765.69

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初余额

61,051,696.03

-

-

-

1,397,500.00

-

-

- 30,525,848.01

67,492,721.65 160,467,765.69

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

-

-

-

-

26,172,823.25

-

39,846,875.37

44,950,782.78

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

62,950,782.78

62,950,782.78

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

- 4,353,024.76

-

22,353,024.76

-18,000,000.00

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

- 4,353,024.76

-4,353,024.76

-

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18,000,000.00

-18,000,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

-

-

-

-

30,525,848.01

-

80,444,633.39

-

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

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公告编号：2025-106

收益

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

448,303.97

-

-

- 110,522,177.43

-

-

-

-

30,525,848.01

-

80,444,633.39

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末余额

61,500,000.00

-

-

- 111,919,677.43

-

-

- 4,353,024.76

27,645,846.28 205,418,548.47

单位：元

项目

2022 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

61,051,696.03

-

-

- 1,397,500.00

-

-

- 30,525,848.01

31,940,502.30 124,915,546.34

加：会计政策变更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差错更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初余额

61,051,696.03

-

-

- 1,397,500.00

-

-

- 30,525,848.01

31,940,502.30 124,915,546.34

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

35,552,219.35

35,552,219.35

（一）综合收益总额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

35,552,219.35

35,552,219.35

（二）所有者投入和减少资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.股东投入的普通股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.其他权益工具持有者投入资本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付计入所有者权益的金

额

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利润分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

1.提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者权益内部结转

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.资本公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈余公积转增资本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈余公积弥补亏损

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他综合收益结转留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）专项储备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末余额

61,051,696.03

-

-

- 1,397,500.00

-

-

- 30,525,848.01

67,492,721.65 160,467,765.69

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

（二）

更正后的财务报表附注

宁波耀泰光电科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波耀泰光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波耀泰电器有限

公司，宁波耀泰电器有限公司系由自然人

Roger Renucci 投资设立，于 2006 年 12 月 20 日在

宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独浙甬总副字第

010576 号企业法人营业

执照。宁波耀泰电器有限公司以

2023 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于

2023 年 12 月 5 日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省余姚市。公司现持有

统一社会信用代码为

9*开通会员可解锁*041456 营业执照，注册资本 6,150 万元，股份总数 6,150

万股（每股面值

1 元）。

本公司属照明灯具制造行业。主要经营活动为户外照明器具的研发、设计、

生产和销售

。

本公司将杭州优觅电子商务有限公司、宁波耀明灯具有限公司和宁波颐道照明有限公司

等

10 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：

公司全称

简

称

本公司子公司

杭州优觅电子商务有限公司

优觅电子

宁波耀明灯具有限公司

耀明灯具

宁波颐道照明有限公司

颐道照明

耀泰（香港）集团有限公司

香港耀泰

耀泰香港贸易有限公司

耀泰贸易

LUTEC USA, LLC

美国耀泰

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

UTEC (THAILAND) CO.,LTD.

泰国耀泰

LUTEC EUROPE NV

欧洲耀泰

LUTEC（UK）LTD

英国耀泰

LUTEC PHILIPPINES INC

菲律宾耀泰

LUTEC SCANDINAVIA A/S

丹麦耀泰

LUTEC LIGHTING IBERIA,S.L.

西班牙耀泰

本公司关联方

宁波乐泰客科技有限公司

宁波乐泰客

余姚市阳光金属材料厂

阳光金属

杭州易联达科技有限公司

易联达

余姚市佳顺托盘厂

余姚佳顺

余姚市照明电器协会

照明协会

杭州耀泰电器有限公司

杭州耀泰

余姚耀华企业管理有限公司

余姚耀华

余姚市宝捷电器有限公司

余姚宝捷

绍兴市上虞星源灯具有限公司

上虞星源

宁波正拓电器有限公司

宁波正拓

宁波市梁振灯具配件有限公司

梁振灯具

余姚市合盛电器厂

余姚合盛

余姚市云燕灯具配件厂

云燕灯具

余姚名邦灯具配件厂

余姚名邦

绍兴上虞佳羽电器有限公司

上虞佳羽

ECO-LIGHT LEUCHTEN GmbH

ECO-LIGHT

WeBrands BV

WeBrands

Malibu Dream Team, Inc

Malibu

LIGHTEC S.R.L.

意大利耀泰

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公告编号：2025-106

LUTEC LIGHTING KFT

匈牙利耀泰

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起

12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以

12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国耀泰、欧洲耀泰等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的核销应收账款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的核销其他应收款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的账龄超过

1 年的应付账款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的账龄超过

1 年的其他应付款

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的账龄超过

1 年的合同负债

单项金额超过资产总额

0.5%

合同负债账面价值发生重大变动

变动金额超过资产总额

0.5%

重要的预计负债

单项金额超过资产总额

0.5%

重要的投资活动现金流量

单项金额超过资产总额

10%

重要的境外经营实体

资产总额

/收入总额/利润总额超过集团总资

产

/总收入/利润总额的 15%

重要的子公司、非全资子公司

资产总额

/收入总额/利润总额超过集团总资

产

/总收入/利润总额的 15%

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

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公告编号：2025-106

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第

33 号—

—合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改

变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；

(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

贷款承诺；

(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第

14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入

)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第

23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①

按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；②

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①

收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②

金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该

部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 所

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转移金融资产在终止确认日的账面价值；

(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第

14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；

(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

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组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账

龄

应收账款

预期信用损失率

（

%）

其他应收款

预期信用损失率

（

%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

1-2 年

20.00

20.00

2-3 年

50.00

50.00

3 年以上

100.00

100.00

应收账款

/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

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(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”

。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前

持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第

12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第

7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于

“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”

：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第

22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

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类

别

折旧方法

折旧年限

（年）

残值率（

%）

年折旧率

（

%）

房屋及建筑物

年限平均法

10-20

5.00

4.75-9.50

机器设备

年限平均法

3-10

5.00

9.50-31.67

运输工具

年限平均法

4-5

5.00

19.00-23.75

电子及其他设备

年限平均法

3-10

5.00

9.50-31.67

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类

别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

建设完成达到预定可使用状态

机器设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）

，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项

目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

25.58-47.58 年（不动产权证所载剩余年限）

年限平均法

软件

5-10 年（预估使用年限）

年限平均法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；

2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；

3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

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定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

归集范围。

(7) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负

债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资

产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在

1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的

计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：

(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；

(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

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公告编号：2025-106

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

本公司主要业务为各类灯具的销售业务，与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履

行的履约义务。

境内销售业务：

(1) 公司根据合同约定，将商品发到客户指定地点，经客户签收，核对

无误后确认收入；

(2) 境内电商销售：公司通过电商平台销售，经购货方在电商平台确认收

货后确认收入。

境外销售业务：

(1) 出口销售：1) FOB/CIF 模式：以报关装船日期作为出口收入确认的

时点；

2) DDP 模式：公司将货物交付至境外客户指定地点，办理报关手续并缴清进口税费

后，经客户方签收后确认销售收入；

(2) 境外电商销售：公司通过第三方购物平台销售商品，

销售平台负责将商品配送给客户或者公司委托物流公司将商品配送交付予客户，在商品已预

计妥投后确认收入；

(3) 境外子公司的当地销售业务，公司将商品发到客户指定地点，经客

户签收，核对无误后确认收入。

(二十三) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）

、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

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公告编号：2025-106

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件

(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

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公告编号：2025-106

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）

，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：

(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过

12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

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(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额

(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和

)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

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公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税

种

计税依据

税

率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的

12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

7%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%、29.84%、

27.5%、22%、

25%、20%、19%、

16.5%、9%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

2024 年度

2023 年度

2022 年度

本公司

15%

15%

15%

优觅电子

20%

20%

20%

颐道照明

20%

20%

20%

耀明灯具

20%

20%

20%

香港耀泰

16.5%

16.5%

16.5%

耀泰贸易

16.5%

16.5%

16.5%

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公告编号：2025-106

纳税主体名称

2024 年度

2023 年度

2022 年度

美国耀泰

29.84%

29.84%

29.84%

泰国耀泰

20%

——

——

英国耀泰

19%

19%

——

意大利耀泰

——

27.5%

27.5%

丹麦耀泰

——

22%

22%

匈牙利耀泰

——

——

9%

除上述以外的其他纳税主体

25%

25%

25%

(二) 税收优惠

1. 公司于 2021 年 12 月 10 日被宁波市科学技术厅、宁波市财政局、国家税务总局宁波

市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为

GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企业证书，证

书有效期

3 年，2021 至 2023 年企业所得税按 15%的税率计缴。

2. 公司于 2024 年 12 月 6 日被宁波市科学技术厅、宁波市财政局、国家税务总局宁波

市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为

GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企业证书，证

书有效期

3 年，2024 至 2026 年度企业所得税按 15%的税率计缴。

3. 根据财政部、国家税务总局公告 2021 年第 12 号，对小型微利企业年应纳税所得额

不超过

100 万元的部分，在财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策

的通知》财税〔

2019〕13 号基础上，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，减按 12.5%

计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不

超过

300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据

财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》

(税务总局

公告

2022 年第 10 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业，减按

50%缴纳城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育附加。子公司

优觅电子、耀明灯具、颐道照明因公司符合小型微利企业认定标准，享受上述税收优惠政策。

4. 根据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体

工商户发展有关税费政策的公告》

，自

2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利

企业减按

25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对增值税小规模纳税人、

小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）

、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附

加。子公司优觅电子、耀明灯具、颐道照明因符合小型微利企业认定标准，享受上述税收优

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公告编号：2025-106

惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

库存现金

295.68

97.69

27,238.31

银行存款

113,755,448.74

42,590,946.94

32,898,228.69

其他货币资金

4,628,744.07

1,215,888.39

1,714,921.31

合

计

118,384,488.49

43,806,933.02

34,640,388.31

其中：存放在境外的款项总额

36,590,205.49

14,597,060.84

12,114,240.01

2. 交易性金融资产

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,885,331.23

1,843,248.94

4,913,967.82

其中：理财产品

1,885,331.23

1,843,248.94

4,817,891.45

外汇合约产品

96,076.37

合

计

1,885,331.23

1,843,248.94

4,913,967.82

3. 应收账款

(1) 账龄情况

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

107,613,580.39

119,460,685.95

96,952,562.71

1-2 年

79,818.85

186,944.04

129,278.71

3 年以上

12,673.75

账面余额合计

107,693,399.24

119,660,303.74

97,081,841.42

减：坏账准备

5,442,904.37

6,023,096.93

4,873,483.96

账面价值合计

102,250,494.87

113,637,206.81

92,208,357.46

(2) 坏账准备计提情况

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1) 类别明细情况

种

类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

单项计提坏账准备

57,827.10

0.05

57,827.10

100.00

按组合计提坏账准备

107,635,572.14

99.95

5,385,077.27

5.00

102,250,494.87

合

计

107,693,399.24

100.00

5,442,904.37

5.05

102,250,494.87

（续上表）

种

类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

119,660,303.74

100.00

6,023,096.93

5.03 113,637,206.81

合

计

119,660,303.74

100.00

6,023,096.93

5.03 113,637,206.81

（续上表）

种

类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

97,081,841.42

100.00

4,873,483.96

5.02 92,208,357.46

合

计

97,081,841.42

100.00

4,873,483.96

5.02 92,208,357.46

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

1 年以内

107,613,580.39

5,380,678.96

5.00

119,460,685.95

5,973,034.37

5.00

1-2 年

21,991.75

4,398.31

20.00

186,944.04

37,388.81

20.00

3 年以上

12,673.75

12,673.75

100.00

小

计

107,635,572.14

5,385,077.27

5.00

119,660,303.74

6,023,096.93

5.03

（续上表）

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公告编号：2025-106

账

龄

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%）

1 年以内

96,952,562.71

4,847,628.22

5.00

1-2 年

129,278.71

25,855.74

20.00

3 年以上

小

计

97,081,841.42

4,873,483.96

5.02

(3) 坏账准备变动情况

1) 2024 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

合并范围

变动

核销

外币报表折

算

单 项 计 提 坏

账准备

58,116.75

-289.65

57,827.10

按 组 合 计 提

坏账准备

6,023,096.93

-561,084.63

-45,907.30

-31,027.73

5,385,077.27

合

计

6,023,096.93

-502,967.88

-45,907.30

-31,317.38

5,442,904.37

2) 2023 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

合并范围

变动

核销

外币报表

折算

单 项 计 提 坏

账准备

按 组 合 计 提

坏账准备

4,873,483.96

1,034,055.76

38,935.24

76,621.97

6,023,096.93

合

计

4,873,483.96

1,034,055.76

38,935.24

76,621.97

6,023,096.93

3) 2022 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

合并范围

变动

核销

外币报表

折算

单项计提坏账

准备

按组合计提坏

账准备

5,558,671.56

-636,308.77

-80,423.59

-1,254.30

32,799.06

4,873,483.96

合

计

5,558,671.56

-636,308.77

-80,423.59

-1,254.30

32,799.06

4,873,483.96

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

实际核销的应收账款金额

45,907.30

1,254.30

(5) 应收账款金额前 5 名情况

1) 2024 年 12 月 31 日

单位名称

期末账面余额

[注 1]

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账

准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

35,172,622.83

32.66

1,758,631.14

ADEO[注 2]

16,520,415.46

15.34

826,020.77

COSTCO[注 3]

9,355,239.62

8.69

467,761.98

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

7,635,135.62

7.09

381,756.78

翠丰集团

[注 4]

6,294,530.71

5.84

314,726.54

小

计

74,977,944.24

69.62

3,748,897.21

[注 1]同一企业集团客户数据已合并列示

[注 2] ADEO 包括 LEROY MERLIN ITALIE、LEROY MERLIN FRANCE、LEROY

MERLIN PORTUGAL 等，下同

[注 3]COSTCO 包括 COSTCO WHOLESALE CORPORATION、COSTCO WHOLESALE

CANADA LTD.、COSTCO MEXICO INC.、COSTCO WHOLESALE JAPAN LTD.、COSTCO

WHOLESALE UK LTD 等，下同

[注 4] 翠丰集团包括 B&Q Limited、Castorama Polska SP. Z O.O.、Brico Depot S.A.S.、

SCREWFIX、Brico Depot Spain 等，下同

2) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账

准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

27,579,119.85

23.05

1,378,955.99

COSTCO

17,729,609.52

14.82

886,480.48

ADEO

17,202,041.27

14.38

860,102.06

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账

准备

ECO-LIGHT

9,838,078.94

8.22

491,903.95

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

9,677,082.39

8.09

483,854.12

小

计

82,025,931.97

68.56

4,101,296.60

3) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账

准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

26,124,048.91

26.91

1,306,202.45

ADEO

19,969,983.20

20.57

998,499.16

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

8,638,211.98

8.90

431,910.60

ECO-LIGHT

7,204,857.14

7.42

360,242.86

英国耀泰

5,296,083.53

5.46

264,804.18

小

计

67,233,184.76

69.26

3,361,659.25

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

比例

（

%）

减值准

备

账面价值

账面余额

比例

（

%）

减值

准备

账面价值

1 年以内

1,138,658.52 100.00

1,138,658.52

752,308.17 100.00

752,308.17

合

计

1,138,658.52 100.00

1,138,658.52

752,308.17 100.00

752,308.17

（续上表）

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

账

龄

2022.12.31

账面余额

比例

（

%）

减值准

备

账面价值

1 年以内

1,446,956.71

91.62

1,446,956.71

1-2 年

132,309.24

8.38

132,309.24

合

计

1,579,265.95

100.00

1,579,265.95

(2) 预付款项金额前 5 名情况

1) 2024 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（

%）

GOOGLE ADS

147,100.50

12.92

TIKTOK SHOP

138,600.53

12.17

宁波太平洋大酒店有限公司

100,000.00

8.78

中国出口信用保险公司宁波分公司

79,724.41

7.00

江苏星康光电科技有限公司

71,449.25

6.27

小

计

536,874.69

47.14

2) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（

%）

杭州觅睿科技股份有限公司

104,000.00

13.82

宁波爱丝锐电器有限公司

98,643.14

13.11

中国出口信用保险公司宁波分公司

96,842.93

12.87

宁波萤亮电气有限公司

59,707.95

7.94

浙江天猫技术有限公司

55,906.69

7.43

小

计

415,100.71

55.17

3) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（

%）

宁波奥斯达光电科技有限公司

347,037.31

21.97

杭州巨峰科技有限公司

332,733.11

21.07

浙江天猫技术有限公司

245,924.13

15.57

宁波市江骋环保科技有限公司

160,300.00

10.15

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（

%）

中国出口信用保险公司宁波分公司

101,980.28

6.46

小

计

1,187,974.83

75.22

5. 其他应收款

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

应收股利

513,270.76

2,123,075.22

其他应收款

7,878,735.90

3,688,424.65

3,976,280.75

合

计

7,878,735.90

4,201,695.41

6,099,355.97

(2) 应收股利

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

匈牙利耀泰

513,270.76

1,080,363.68

英国耀泰

1,042,711.54

小

计

513,270.76

2,123,075.22

(3) 其他应收款

1) 款项性质分类情况

款项性质

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

出口退税

7,609,543.43

3,743,772.72

3,093,322.66

股权转让款

482,488.50

拆借款

260,482.33

押金保证金

711,276.42

133,274.30

29,912.20

备用金

29,806.11

41,086.44

118,608.55

应收暂付款

814.51

2,094.51

254,584.98

账面余额小计

8,351,440.47

3,920,227.97

4,239,399.22

减：坏账准备

472,704.57

231,803.32

263,118.47

账面价值小计

7,878,735.90

3,688,424.65

3,976,280.75

2) 账龄情况

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

1 年以内

8,271,514.26

3,862,648.24

3,898,408.86

1-2 年

22,246.66

6,000.00

340,990.36

2-3 年

6,000.00

28,217.63

3 年以上

51,679.55

23,362.10

账面余额小计

8,351,440.47

3,920,227.97

4,239,399.22

减：坏账准备

472,704.57

231,803.32

263,118.47

账面价值小计

7,878,735.90

3,688,424.65

3,976,280.75

3) 坏账准备计提情况

①

类别明细情况

种

类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按组合计提坏账准备

8,351,440.47

100.00

472,704.57

5.66

7,878,735.90

小

计

8,351,440.47

100.00

472,704.57

5.66

7,878,735.90

（续上表）

种

类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按组合计提坏账准备

3,920,227.97

100.00

231,803.32

5.91

3,688,424.65

小

计

3,920,227.97

100.00

231,803.32

5.91

3,688,424.65

（续上表）

种

类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按组合计提坏账准备

4,239,399.22

100.00

263,118.47

6.21

3,976,280.75

小

计

4,239,399.22

100.00

263,118.47

6.21

3,976,280.75

②

采用组合计提坏账准备的其他应收款

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

组合名称

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

账面余额

坏账准备

计提比

例（

%）

账龄组合

8,351,440.47

472,704.57

5.66

3,920,227.97

231,803.32

5.91

其中：

1 年以内

8,271,514.26

413,575.69

5.00

3,862,648.24 193,132.41

5.00

1-2 年

22,246.66

4,449.33

20.00

6,000.00

1,200.00

20.00

2-3 年

6,000.00

3,000.00

50.00

28,217.63

14,108.81

50.00

3 年以上

51,679.55

51,679.55

100.00

23,362.10

23,362.10

100.00

小

计

8,351,440.47

472,704.57

5.66

3,920,227.97

231,803.32

5.91

（续上表）

组合名称

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例（

%）

账龄组合

4,239,399.22

263,118.47

6.21

其中：

1 年以内

3,898,408.86

194,920.44

5.00

1-2 年

340,990.36

68,198.03 20.00

2-3 年

3 年以上

小

计

4,239,399.22

263,118.47

6.21

4) 坏账准备变动情况

①

2024 年度

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

小

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

193,132.41

1,200.00

37,470.91

231,803.32

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-1,112.33

1,112.33

--转入第三阶段

-1,200.00

1,200.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

小

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

本期计提

220,062.48

3,337.00

15,927.40

239,326.88

本期收回或转回

本期核销

其他变动

1,493.13

81.24

1,574.37

期末数

413,575.69

4,449.33

54,679.55

472,704.57

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

20.00

94.80

5.66

各阶段划分依据：账龄组合

1 年以内为第一阶段；账龄组合 1-2 年为第二阶段；账龄组

合

2 年以上的为第三阶段。

②

2023 年度

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

小

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

194,920.44

68,198.03

263,118.47

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-300.00

300.00

--转入第三阶段

-5,643.53

5,643.53

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-75,395.97

-62,113.72

35,087.06

-102,422.63

本期收回或转回

本期核销

17,599.05

17,599.05

其他变动

73,907.94

459.22

14,339.37

88,706.53

期末数

193,132.41

1,200.00

37,470.91

231,803.32

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

20.00

72.65

5.91

各阶段划分依据：账龄组合

1 年以内为第一阶段；账龄组合 1-2 年为第二阶段；账龄组

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

合

2 年以上的为第三阶段。

③

2022 年度

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

小

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

145,828.66

359,790.50

505,619.16

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-17,049.52

17,049.52

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

66,284.43

-308,641.99

-242,357.56

本期收回或转回

本期核销

其他变动

-143.13

-143.13

期末数

194,920.44

68,198.03

263,118.47

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

20.00

6.21

各阶段划分依据：账龄组合

1 年以内为第一阶段；账龄组合 1-2 年为第二阶段；账龄组

合

2 年以上的为第三阶段。

5) 其他应收款金额前 5 名情况

①

2024 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例（

%）

坏账准备

余姚市国家税务局

出口退税

7,609,543.43

1 年以内

91.12 380,477.17

TYNO HOME (THAILAND) CO.,LTD

押金保证金

637,917.84

1 年以内

7.64

31,895.89

之江加速器（杭州）商务服务有限公司

押金保证金

23,912.20

3 年以上

0.29

23,912.20

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例（

%）

坏账准备

PIXEL BUSINESS CENTRES LTD

押金保证金

23,446.20

3 年以上

0.28

23,446.20

王家君

备用金

22,946.24

1 年以内

0.27

1,147.31

小

计

8,317,765.91

99.60

460,878.77

②

2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例（

%）

坏账准备

余姚市国家税务局

出口退税

3,743,772.72

1 年以

内

95.50

187,188.64

浙江天猫技术有限公司

押金保证金

60,000.00

1 年以

内

1.53

3,000.00

之江加速器（杭州）商务服务有限公司

押金保证金

23,912.20 2-3 年

0.61

11,956.10

PIXEL BUSINESS CENTRES LTD

押金保证金

23,362.10

3 年 以上

0.60

23,362.10

苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心

押金保证金

20,000.00

1 年以

内

0.51

1,000.00

小

计

3,871,047.02

98.75

226,506.84

③

2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例（

%）

坏账准备

余姚市国家税务局

出口退税

3,093,322.66

1 年以

内

72.97

154,666.13

Attila Szily

股权转让款

482,488.50

1 年以

内

11.38

24,124.43

匈牙利耀泰

拆借款

6,232.79

1 年以

内

0.15

311.64

254,249.54 1-2 年

6.00

50,849.91

阮凯

备用金

118,608.55

1 年以

内

2.80

5,930.43

余姚市财政局非税资金专户

应收暂付款

104,637.00

1 年以

内

2.47

5,231.85

小

计

4,059,539.04

95.77

241,114.39

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公告编号：2025-106

6. 存货

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

35,548,293.27

4,306,414.28

31,241,878.99

26,737,927.34

5,446,216.15

21,291,711.19

库存商品

65,164,165.94

8,452,185.53 56,711,980.41

56,739,536.07

7,439,193.57

49,300,342.50

发出商品

23,185,324.12

49,988.46

23,135,335.66

7,430,825.69

7,430,825.69

委 托 加 工 物

资

342,082.65

342,082.65

76,681.21

76,681.21

低值易耗品

141,207.68

141,207.68

138,244.44

138,244.44

在产品

13,644,895.79

0

13,644,895.79

7,561,495.39

7,561,495.39

合

计

138,025,969.45

12,808,588.27

125,217,381.18

98,684,710.14

12,885,409.72

85,799,300.42

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

26,653,373.81

7,653,859.52

18,999,514.29

库存商品

60,132,342.84

4,539,279.62

55,593,063.22

发出商品

5,030,037.71

5,030,037.71

委 托 加 工 物

资

53,431.54

53,431.54

低值易耗品

50,710.65

50,710.65

在产品

8,152,634.47

8,152,634.47

合

计

100,072,531.02

12,193,139.14

87,879,391.88

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

①

2024 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

外币报表

折算

期末数

计提

合并转入

转回或转销

原材料

5,446,216.15

439,199.74

1,579,001.61

4,306,414.28

库 存 商品

7,439,193.57

4,797,696.62

3,699,896.51

-84,808.15

8,452,185.53

发 出 商品

50,517.78

-529.32

49,988.46

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公告编号：2025-106

项

目

期初数

本期增加

本期减少

外币报表

折算

期末数

计提

合并转入

转回或转销

合

计

12,885,409.72

5,287,414.14

5,278,898.12

-85,337.47

12,808,588.27

②

2023 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

外币报表

折算

期末数

计提

合并转入

转回或转销

原材料

7,653,859.52

1,136,151.49

3,343,794.86

5,446,216.15

库 存 商品

4,539,279.62

3,048,631.08

2,917,641.09

3,204,327.83

137,969.61

7,439,193.57

合

计

12,193,139.14

4,184,782.57

2,917,641.09

6,548,122.69

137,969.61

12,885,409.72

③

2022 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

外币报表

折算

期末数

计提

合并转

入

转回或转销

原材料

7,754,364.67 4,942,448.73

5,042,953.88

7,653,859.52

库存商品

6,597,603.62

927,719.90

3,014,840.42 28,796.52

4,539,279.62

发出商品

630,922.59

630,922.59

合

计

14,982,890.88

5,870,168.63

8,688,716.89

28,796.52

12,193,139.14

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项

目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

/售

出

库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

发出商品

7. 其他流动资产

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准

备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

预缴税费

122,339.01

122,339.01 224,861.56

224,861.56

待 抵 扣 增 值 税进项税

762,027.54

762,027.54 539,933.75

539,933.75

合

计

884,366.55

884,366.55 764,795.31

764,795.31

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公告编号：2025-106

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

预缴税费

3,194,501.47

3,194,501.47

待抵 扣增值税进项税

500,778.73

500,778.73

合

计

3,695,280.20

3,695,280.20

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对联营企业投资

合

计

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

减值准备 账面价值

对联营企业投资

合

计

(2) 明细情况

1) 2023 年度

被投资单

位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投

资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合

收益调整

联营企业

英国耀泰

306,995.86 11,495.99

合

计

306,995.86 11,495.99

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

联营企业

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公告编号：2025-106

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

英国耀泰

-

318,491.85

合

计

-

318,491.85

2) 2022 年度

被投资单

位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投

资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合

收益调整

联营企业

英国耀泰

615,068.84 -4,626.80

WeBrands

51,604.89

51,604.89

合

计

51,604.89

51,604.89

615,068.84 -4,626.80

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

联营企业

英国耀泰

-

610,442.04

WeBrands

合

计

-

610,442.04

9. 固定资产

(1) 2024 年度

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

账面原值

期初数

60,643,076.26

34,122,363.93

6,122,563.91

7,336,609.26

108,224,613.36

本期增加金额

1,326,019.06

1,095,172.21

598,837.05

3,020,028.32

1) 购置

1,326,019.06

1,095,172.21

598,837.05

3,020,028.32

本期减少金额

1,151,959.53

949,775.79

51,913.42

534,715.80

2,688,364.54

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公告编号：2025-106

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

1) 处置或报废

1,151,959.53

949,775.79

51,913.42

534,715.80

2,688,364.54

外币报表折算差额

10,345.45

1,357.66

-11,570.53

132.58

期末数

59,491,116.73

34,508,952.65

7,167,180.36

7,389,159.98

108,556,409.72

累计折旧

期初数

35,268,362.01

17,866,212.36

4,694,594.10

6,306,839.24

64,136,007.71

本期增加金额

3,330,218.83

2,176,475.25

466,746.18

387,580.76

6,361,021.02

1) 计提

3,330,218.83

2,176,475.25

466,746.18

387,580.76

6,361,021.02

本期减少金额

1,094,361.55

810,597.68

45,594.55

506,203.85

2,456,757.63

1) 处置或报废

1,094,361.55

810,597.68

45,594.55

506,203.85

2,456,757.63

外币报表折算差额

517.26

-4,806.48

-11,606.02

-15,895.24

期末数

37,504,219.29

19,232,607.19

5,110,939.25

6,176,610.13

68,024,375.86

减值准备

期初数

104,164.70

104,164.70

本期增加金额

本期减少金额

期末数

104,164.70

104,164.70

账面价值

期末账面价值

21,986,897.44

15,172,180.76

2,056,241.11

1,212,549.85

40,427,869.16

期初账面价值

25,374,714.25

16,151,986.87

1,427,969.81

1,029,770.02

43,984,440.95

(2) 2023 年度

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

账面原值

期初数

60,643,076.26

36,513,064.68

5,833,978.22

7,241,647.14

110,231,766.30

本期增加金额

843,932.94

658,586.59

410,535.86

1,913,055.39

1) 购置

592,751.41

658,586.59

396,331.22

1,647,669.22

2) 在建工程转入

251,181.53

251,181.53

3) 企业合并增加

14,204.64

14,204.64

本期减少金额

3,234,633.69

386,465.81

335,836.56

3,956,936.06

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公告编号：2025-106

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

1) 处置或报废

3,234,633.69

386,465.81

335,836.56

3,956,936.06

外币报表折算差额

16,464.91

20,262.82

36,727.73

期末数

60,643,076.26 34,122,363.93

6,122,563.91

7,336,609.26

108,224,613.36

累计折旧

期初数

31,980,411.36

18,455,313.85

4,717,804.75

6,232,448.49

61,385,978.45

本期增加金额

3,287,950.65

2,156,884.55

319,554.96

364,008.40

6,128,398.56

1) 计提

3,287,950.65

2,156,884.55

319,554.96

351,318.55

6,115,708.71

2) 企业合并增加

12,689.85

12,689.85

本期减少金额

2,745,986.04

347,819.23

303,512.46

3,397,317.73

1) 处置或报废

2,745,986.04

347,819.23

303,512.46

3,397,317.73

外币报表折算差额

5,053.62

13,894.81

18,948.43

期末数

35,268,362.01 17,866,212.36

4,694,594.10

6,306,839.24

64,136,007.71

减值准备

期初数

104,164.70

104,164.70

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置或报废

期末数

104,164.70

104,164.70

账面价值

期末账面价值

25,374,714.25

16,151,986.87

1,427,969.81

1,029,770.02

43,984,440.95

期初账面价值

28,662,664.90

17,953,586.13

1,116,173.47

1,009,198.65

48,741,623.15

(3) 2022 年度

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

账面原值

期初数

59,413,076.26

28,829,042.56 5,937,757.78

7,141,733.35

101,321,609.95

本期增加金额

1,230,000.00

8,893,524.30

617,221.65

175,268.63

10,916,014.58

1) 购置

2,918,014.55

617,221.65

175,268.63

3,710,504.83

2) 在建工程转入

1,230,000.00

5,975,509.75

7,205,509.75

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合

计

本期减少金额

1,209,502.18

533,885.50

84,727.71

1,828,115.39

1) 处置或报废

1,209,502.18

253,703.87

84,727.71

1,547,933.76

2) 合并减少

280,181.63

280,181.63

外币报表折算差额

-187,115.71

9,372.87

-177,742.84

期末数

60,643,076.26

36,513,064.68 5,833,978.22

7,241,647.14

110,231,766.30

累计折旧

期初数

27,657,079.08

17,399,408.92 4,743,067.25

5,885,727.12

55,685,282.37

本期增加金额

4,323,332.28

1,827,133.00

265,778.40

420,671.26

6,836,914.94

1) 计提

4,323,332.28

1,827,133.00

265,778.40

420,671.26

6,836,914.94

本期减少金额

771,228.07

214,343.47

80,491.34

1,066,062.88

1) 处置或报废

771,228.07

101,858.72

80,491.34

953,578.13

2) 合并减少

112,484.75

112,484.75

外币报表折算差额

-76,697.43

6,541.45

-70,155.98

期末数

31,980,411.36

18,455,313.85

4,717,804.75

6,232,448.49

61,385,978.45

减值准备

期初数

104,164.70

104,164.70

本期增加金额

本期减少金额

期末数

104,164.70

104,164.70

账面价值

期末账面价值

28,662,664.90

17,953,586.13 1,116,173.47

1,009,198.65

48,741,623.15

期初账面价值

31,755,997.18

11,325,468.94 1,194,690.53

1,256,006.23

45,532,162.88

10. 在建工程

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余

额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

天然气管道改造

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余

额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备

合

计

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

天然气管道改造

35,903.53

35,903.53

待安装设备

215,278.00

215,278.00

合

计

251,181.53

251,181.53

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2024 年度，公司无重要在建工程项目变动

2) 2023 年度，公司无重要在建工程项目变动

3) 2022 年度

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

凤元路新建

喷涂流水线

5,431,261.94

5,431,261.94

小

计

5,431,261.94

5,431,261.94

（续上表）

工程名称

工程累计

投入占预

算比例

（

%）

工程

进度

（

%）

利息资本

化累计金额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（

%）

资金来源

凤元路新建

喷涂流水线

自筹资金

小

计

11. 使用权资产

(1) 2024 年度

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

房屋及建筑物

合

计

期初数

1,288,508.51

1,288,508.51

本期增加金额

6,920,239.60

6,920,239.60

1) 租入

6,920,239.60

6,920,239.60

本期减少金额

外币报表折算差额

283,318.13

283,318.13

期末数

8,492,066.24

8,492,066.24

累计折旧

期初数

479,406.51

479,406.51

本期增加金额

2,041,249.88

2,041,249.88

1) 计提

2,041,249.88

2,041,249.88

本期减少金额

外币报表折算差额

60,032.40

60,032.40

期末数

2,580,688.79

2,580,688.79

账面价值

期末账面价值

5,911,377.45

5,911,377.45

期初账面价值

809,102.00

809,102.00

(2) 2023 年度

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

期初数

1,390,032.25

1,390,032.25

本期增加金额

245,931.79

245,931.79

1) 租入

245,931.79

245,931.79

本期减少金额

405,333.72

405,333.72

1) 处置

405,333.72

405,333.72

外币报表折算差额

57,878.19

57,878.19

期末数

1,288,508.51

1,288,508.51

累计折旧

期初数

574,515.96

574,515.96

本期增加金额

289,074.13

289,074.13

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

房屋及建筑物

合

计

1) 计提

289,074.13

289,074.13

本期减少金额

405,333.72

405,333.72

1) 处置

405,333.72

405,333.72

外币报表折算差额

21,150.14

21,150.14

期末数

479,406.51

479,406.51

账面价值

期末账面价值

809,102.00

809,102.00

期初账面价值

815,516.29

815,516.29

(3) 2022 年度

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

期初数

1,363,076.38

1,363,076.38

本期增加金额

本期减少金额

外币报表折算差额

26,955.87

26,955.87

期末数

1,390,032.25

1,390,032.25

累计折旧

期初数

287,656.61

287,656.61

本期增加金额

256,462.36

256,462.36

1) 计提

256,462.36

256,462.36

本期减少金额

外币报表折算差额

30,396.99

30,396.99

期末数

574,515.96

574,515.96

账面价值

期末账面价值

815,516.29

815,516.29

期初账面价值

1,075,419.77

1,075,419.77

12. 无形资产

(1) 2024 年度

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

土地使用权

软件

合

计

账面原值

期初数

38,331,436.38

3,847,585.61

42,179,021.99

本期增加金额

371,681.42

371,681.42

1) 购置

371,681.42

371,681.42

本期减少金额

外 币 报 表 折 算 差额

-19,192.66

-19,192.66

期末数

38,331,436.38

4,200,074.37

42,531,510.75

累计摊销

期初数

8,845,748.70

3,837,898.94

12,683,647.64

本期增加金额

1,308,911.28

19,227.00

1,328,138.28

1) 计提

1,308,911.28

19,227.00

1,328,138.28

本期减少金额

外 币 报 表 折 算 差额

-19,192.66

-19,192.66

期末数

10,154,659.98

3,837,933.28

13,992,593.26

账面价值

期末账面价值

28,176,776.40

362,141.09

28,538,917.49

期初账面价值

29,485,687.68

9,686.67

29,495,374.35

(2) 2023 年度

项

目

土地使用权

软件

合

计

账面原值

期初数

38,331,436.38

3,822,476.90

42,153,913.28

本期增加金额

本期减少金额

外币报表折算差

额

25,108.71

25,108.71

期末数

38,331,436.38

3,847,585.61

42,179,021.99

累计摊销

期初数

7,536,837.42

3,777,869.20

11,314,706.62

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

土地使用权

软件

合

计

本期增加金额

1,308,911.28

35,851.73

1,344,763.01

1) 计提

1,308,911.28

35,851.73

1,344,763.01

本期减少金额

外币报表折算差

额

24,178.01

24,178.01

期末数

8,845,748.70

3,837,898.94

12,683,647.64

账面价值

期末账面价值

29,485,687.68

9,686.67

29,495,374.35

期初账面价值

30,794,598.96

44,607.70

30,839,206.66

(3) 2022 年度

项

目

土地使用权

软件

合

计

账面原值

期初数

38,331,436.38

3,810,782.90

42,142,219.28

本期增加金额

本期减少金额

外币报表折算差额

11,694.00

11,694.00

期末数

38,331,436.38

3,822,476.90

42,153,913.28

累计摊销

期初数

6,227,926.14

3,117,557.97

9,345,484.11

本期增加金额

1,308,911.28

648,259.69

1,957,170.97

1) 计提

1,308,911.28

648,259.69

1,957,170.97

本期减少金额

外币报表折算差额

12,051.54

12,051.54

期末数

7,536,837.42

3,777,869.20

11,314,706.62

账面价值

期末账面价值

30,794,598.96

44,607.70

30,839,206.66

期初账面价值

32,103,510.24

693,224.93

32,796,735.17

13. 长期待摊费用

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

(1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

本期摊销

外币报

表折算差额

期末数

货架费

882,216.8

1

1,534,417

.43

733,467.

87

-

56,237.29

1,626,929.

08

合

计

882,216.8

1

1,534,417

.43

733,467.

87

-

56,237.29

1,626,929.

08

(2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

本期摊销

外币报

表折算差额

期末数

货

架费

1,445,805.

07

626,295.

52

1,259,160.

45

69,276.

67

882,216.

81

合

计

1,445,805.

07

626,295.

52

1,259,160.

45

69,276.

67

882,216.

81

(3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

本期摊销

外币

报表折算

差额

期末数

货架费

2,460,93

6.98

1,037,00

4.60

21,87

2.69

1,445,805

.07

合

计

2,460,93

6.98

1,037,00

4.60

21,87

2.69

1,445,805

.07

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项

目

2024.12.31

2023.12.31

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

租赁负债

5,499,993.63

1,113,965.14

834,732.17

172,067.41

资产减值准备

16,291,092.91

2,886,882.36

18,386,162.74

3,251,360.21

金融工具公允价值变动

730,303.96

109,545.59

预计负债

8,103,587.26

1,323,732.97

4,740,286.04

759,129.68

内部交易未实现利润

12,607,579.21

3,003,552.88

11,411,398.18

2,282,279.64

递延收益

336,560.59

50,484.09

383,905.26

57,585.79

合

计

42,838,813.60

8,378,617.44

36,486,788.35

6,631,968.32

（续上表）

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2022.12.31

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

租赁负债

830,838.19

192,953.33

资产减值准备

16,500,960.60

2,636,023.99

金融工具公允价值变动

8,895,547.11

1,334,332.07

预计负债

4,243,052.27

707,872.75

内部交易未实现利润

9,799,813.98

1,976,262.19

递延收益

合

计

40,270,212.15

6,847,444.33

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

使用权资产

5,911,377.45

1,185,334.39

809,102.00

155,138.55

固定资产加速折旧

9,139,931.07

1,370,989.66

8,021,556.66

1,203,233.50

金融工具公允价值变动

87,993.43

4,399.67

合

计

15,139,301.95

2,560,723.72

8,830,658.66

1,358,372.05

（续上表）

项

目

2022.12.31

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

使用权资产

815,516.29

178,633.61

固定资产加速折旧

7,391,261.63

1,108,689.24

金融工具公允价值变动

96,076.37

14,411.46

合

计

8,302,854.29

1,301,734.31

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债余

额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产

2,475,024.54

5,903,592.90

1,355,741.73

5,276,226.59

递延所得税负

2,475,024.54

85,699.18

1,355,741.73

2,630.32

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2024.12.31

2023.12.31

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债余

额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

债

（续上表）

项

目

2022.12.31

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余

额

递延所得税资产

1,299,112.00

5,548,332.33

递延所得税负债

1,299,112.00

2,622.31

(4) 未确认递延所得税资产明细

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

资产减值准备

2,537,269.00

858,311.86

932,945.67

预计负债

423,288.07

1,036,859.36

326,575.94

内部交易未实现利润

9,469,411.02

8,268,845.73

8,893,776.54

可抵扣亏损

48,122,135.62

82,256,995.99

75,494,479.84

长期股权投资

-损益调整

2,281,375.39

合

计

60,552,103.71

92,421,012.94

87,929,153.38

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年

份

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

备注

2024 年

12,352,133.93

12,352,133.93

2025 年

5,319,044.85

5,319,044.85

5,319,044.85

2026 年

16,628,802.39

45,311,414.36

45,311,414.36

2027 年

0

2028 年

16,869.78

112,160.11

2029 年

2,535,084.96

无固定期限

23,622,333.64

19,162,242.74

12,511,886.70

合

计

48,122,135.62

82,256,995.99

75,494,479.84

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

15. 其他非流动资产

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准

备

账面价值

账面余

额

减值准

备

账面价值

预付设备款

483,170.00

483,170.00

合

计

483,170.00

483,170.00

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

减值准备 账面价值

预付设备款

合

计

16. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2024 年 12 月 31 日

项

目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

242,614.05

242,614.05

保证金

电商平台运营及承兑汇票保证等

固定资产

57,021,059.27

21,916,827.39

抵押

银行授信

无形资产

38,331,436.38

28,176,776.40

抵押

银行授信

合

计

95,595,109.70

50,336,217.84

(2) 2023 年 12 月 31 日

项

目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

242,521.60

242,521.60

保证金

电商平台运营及承兑汇票保证等

固定资产

57,021,059.27

25,707,479.09

抵押

银行授信

无形资产

38,331,436.38

29,485,687.68

抵押

银行授信

合

计

95,595,017.25

55,435,688.37

(3) 2022 年 12 月 31 日

项

目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

770,440.45

770,440.45

保证金

电商平台运营及承兑汇票保证等

应收账款

5,724,313.65

5,438,097.97

保理

借款

固定资产

57,021,059.27

28,428,858.05

抵押

银行授信

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

无形资产

38,331,436.38

30,794,598.96

抵押

银行授信

合

计

101,847,249.75

65,431,995.43

17. 短期借款

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

质押借款

5,647,046.37

信用借款

6,680,610.00

抵押借款

1,368,327.48

25,354,100.36

合

计

1,368,327.48

37,681,756.73

18. 交易性金融负债

(1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

交易性金融负债

1,867,260.66

1,867,260.66

其中：外汇合约产品

1,867,260.66

1,867,260.66

合

计

1,867,260.66

1,867,260.66

(2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

交易性金融负债

11,515,939.23

9,648,678.57

1,867,260.66

其中：外汇合约产品

11,515,939.23

9,648,678.57

1,867,260.66

合

计

11,515,939.23

9,648,678.57

1,867,260.66

(3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

交易性金融负债

1,505,816.64

10,010,122.59

11,515,939.23

其中：外汇合约产品

1,505,816.64

10,010,122.59

11,515,939.23

合

计

1,505,816.64

10,010,122.59

11,515,939.23

19. 应付票据

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

银行承兑汇票

11,591,200.00

合

计

11,591,200.00

20. 应付账款

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

货款及劳务款

86,338,139.75

63,966,345.97

48,939,796.10

工程及设备款

556,171.24

1,214,940.00

1,456,250.00

应付费用款

7,688,135.06

10,814,599.11

8,452,871.86

合

计

94,582,446.05

75,995,885.08

58,848,917.96

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款

21. 合同负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

预收货款

1,496,799.44

1,576,567.69

3,866,880.41

合

计

1,496,799.44

1,576,567.69

3,866,880.41

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表折

算差额

期末数

短期薪酬

14,630,579.55

89,414,711.52

87,070,127.62

-4,924.57

16,970,238.88

离职后福利—

设定提存计划

730,441.87

5,339,062.46

5,590,254.49

141.51

479,391.35

合

计

15,361,021.42

94,753,773.98

92,660,382.11

-4,783.06

17,449,630.23

2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表折

算差额

期末数

短期薪酬

12,952,419.01

72,532,197.43

344,916.49

71,041,679.86

-157,273.52

14,630,579.55

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表折

算差额

期末数

离职后福利

—设定提存

计划

335,453.42

4,580,907.59

4,150,980.97

-34,938.17

730,441.87

合

计

13,287,872.43

77,113,105.02

344,916.49

75,192,660.83

-192,211.69

15,361,021.42

3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表折

算差额

期末数

短期薪酬

15,506,406.11

70,392,029.22

72,960,164.98

14,148.66

12,952,419.01

离职后福利—

设定提存计划

322,553.21

4,086,605.35

4,075,989.61

2,284.47

335,453.42

合

计

15,828,959.32

74,478,634.57

77,036,154.59

16,433.13

13,287,872.43

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

工资、奖金、津

贴和补贴

13,364,253.60

79,616,183.86

77,418,167.39

8,458.69

15,570,728.76

职工福利费

3,599,871.24

3,599,871.24

社会保险费

265,615.51

3,505,731.51

3,445,340.41

257.05

326,263.66

其中：医疗保险

费

229,887.27

3,136,744.74

3,076,555.22

266.14

290,342.93

工伤保险

费

35,728.24

368,986.77

368,785.19

-9.09

35,920.73

生育保险

费

住房公积金

1,042,214.00

1,042,214.00

工会经费和职工

教育经费

675,590.35

1,338,547.06

1,245,727.26

768,410.15

短期带薪缺勤

325,120.09

312,163.85

318,807.32

-13,640.31

304,836.31

小

计

14,630,579.55

89,414,711.52

87,070,127.62

-4,924.57

16,970,238.88

2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

工资、奖金、津

贴和补贴

11,814,424.18 64,592,431.53

317,517.07

63,249,928.97

-110,190.21

13,364,253.60

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

职工福利费

3,517,685.71

3,517,685.71

社会保险费

269,304.87

2,559,067.02

27,399.42

2,526,298.19

-63,857.61

265,615.51

其中：医疗保险

费

254,113.78 2,339,583.64

27,399.42 2,327,296.59

-63,912.98

229,887.27

工伤保险

费

15,191.09

219,483.38

199,001.60

55.37

35,728.24

生育保险

费

住房公积金

652,748.00

652,748.00

工会经费和职工

教育经费

600,078.89

1,170,530.45

1,095,018.99

675,590.35

短期带薪缺勤

268,611.07

39,734.72

16,774.30

325,120.09

小

计

12,952,419.01 72,532,197.43

344,916.49 71,041,679.86

-157,273.52

14,630,579.55

3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

工资、奖金、津

贴和补贴

14,324,620.47 63,096,143.61

65,611,584.96

5,245.06

11,814,424.18

职工福利费

2,691,926.96

2,691,926.96

社会保险费

282,419.86

2,704,582.75

2,719,779.17

2,081.43

269,304.87

其中：医疗保险

费

266,026.70 2,475,491.57

2,489,454.76

2,050.27

254,113.78

工伤保险

费

16,393.16

197,865.11

199,098.34

31.16

15,191.09

生育保险

费

31,226.07

31,226.07

住房公积金

1,507.94

570,518.00

572,025.94

工会经费和职工

教育经费

604,969.27 1,102,330.43

1,107,220.81

600,078.89

短期带薪缺勤

292,888.57

226,527.47

257,627.14

6,822.17

268,611.07

小

计

15,506,406.11 70,392,029.22

72,960,164.98

14,148.66

12,952,419.01

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2024 年度

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公告编号：2025-106

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

基本养老保险

704,697.23 5,117,028.84

5,359,132.27

121.57 462,715.37

失业保险费

25,744.64

199,639.81

208,728.41

19.94

16,675.98

商业保险费

22,393.81

22,393.81

小

计

730,441.87 5,339,062.46

5,590,254.49

141.51 479,391.35

2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

基本养老保险

323,568.34 4,375,576.92

3,959,444.28

-35,003.75 704,697.23

失业保险费

11,885.08 175,671.56

161,877.58

65.58 25,744.64

商业保险费

29,659.11

29,659.11

小

计

335,453.42 4,580,907.59

4,150,980.97

-34,938.17 730,441.87

3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

合并转入

本期减少

外币报表

折算差额

期末数

基本养老保险

309,491.96 3,896,083.32

3,884,215.89

2,208.95 323,568.34

失业保险费

13,061.25

155,125.75

156,377.44

75.52 11,885.08

商业保险费

35,396.28

35,396.28

小

计

322,553.21 4,086,605.35

4,075,989.61

2,284.47 335,453.42

23. 应交税费

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

企业所得税

1,903,595.46

1,775,481.59

255,368.50

房产税

808,728.17

808,728.18

808,728.18

增值税

805,893.12

345,466.77

568,572.61

土地使用税

566,451.72

566,451.72

566,451.72

代扣代缴个人所得税

112,355.13

104,486.49

411,334.32

印花税

63,080.86

91,810.02

40,806.48

城市维护建设税

556.86

489.28

147,955.92

教育费附加

238.65

209.69

78,397.50

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

地方教育附加

159.10

139.79

42,273.11

其他

2,894.22

合

计

4,263,953.29

3,693,263.53

2,919,888.34

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

应付股利

1,304,747.17

1,300,057.00

其他应付款

1,189,097.11

2,120,143.02

640,122.23

合

计

2,493,844.28

3,420,200.02

640,122.23

(2) 应付股利

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

应付少数股东股利

1,304,747.17

1,300,057.00

小

计

1,304,747.17

1,300,057.00

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

员工报销及工伤款

617,934.50

759,910.54

160,833.37

拆借款

452,170.02

1,314,482.40

288,087.43

应付暂收款

118,992.59

45,742.22

86,407.16

股权转让款

7.86

104,794.27

小

计

1,189,097.11

2,120,143.02

640,122.23

2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

25. 一年内到期的非流动负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

一年内到期的租赁负债

2,550,167.25

164,266.08

215,360.42

合

计

2,550,167.25

164,266.08

215,360.42

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

26. 其他流动负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

待转销项税额

156.91

9,647.87

52,607.37

长期借款利息

4,958.33

合

计

5,115.24

9,647.87

52,607.37

27. 长期借款

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

抵押借款

10,000,000.00

合

计

10,000,000.00

28. 租赁负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

尚未支付租赁付款额

2,986,240.23

717,582.90

684,598.92

减：未确认融资费用

36,413.85

47,116.81

69,121.15

合

计

2,949,826.38

670,466.09

615,477.77

29. 预计负债

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

形成原因

销售返利

7,148,193.12

4,106,848.68

3,989,659.85

预估给予客户的销售返利

退货准备金

1,133,513.46

1,391,126.10

579,968.36

预估期后的退货准备金额

售后服务费

245,168.75

279,170.62

预估售后服务费用

合

计

8,526,875.33

5,777,145.40

4,569,628.21

30. 递延收益

(1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

383,905.26

47,344.67

336,560.59

收到与资产相关的政府补助

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项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

合

计

383,905.26

47,344.67

336,560.59

(2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

417,100.00

33,194.74

383,905.26

收到与资产相关的政府补助

合

计

417,100.00

33,194.74

383,905.26

31. 股本

(1) 明细情况

股东类别

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

宁波耀泰投资管理中心（有限合伙）

23,511,008.14

诸越华

3,075,000.00

3,075,000.00

3,052,584.80

宁波乐泰客科技有限公司

32,588,850.00

32,588,850.00

27,278,103.09

宁波耀泰企业管理中心（有限合伙）

2,152,500.00

2,152,500.00

7,210,000.00

方毅

15,073,650.00

15,073,650.00

盛哲辉

2,460,000.00

2,460,000.00

周建江

1,845,000.00

1,845,000.00

黄丽锋

615,000.00

615,000.00

夏秋娣

615,000.00

615,000.00

王文雅

615,000.00

615,000.00

陈调凤

615,000.00

615,000.00

申屠晓萍

615,000.00

615,000.00

陈书英

615,000.00

615,000.00

罗国静

615,000.00

615,000.00

合

计

61,500,000.00

61,500,000.00

61,051,696.03

(2) 其他说明

2023 年 4 月 18 日，根据股东会决议及相关方之间的股权转让协议，宁波耀泰投资管理

中心（有限合伙）以

0 元对价将其持有的公司 38.51%的股权转让给其 10 名合伙人。

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2023 年 11 月 20 日，经公司股东会决议通过，公司以 2023 年 4 月 30 日为基准日，整

体变更为股份有限公司，注册资本

6,150 万元，由公司全体出资者以其拥有的截至 2023 年

4 月 30 日经审计的净资产 173,419,677.43 元认购，其中 61,500,000.00 元计入股本，

111,919,677.43 元计入资本公积-股本溢价。公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情

况，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（天健验〔

2023〕646

号）

。公司已于

2023 年 12 月 5 日办妥工商变更。

32. 资本公积

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

资本溢价（股本溢价）

115,925,118.12

115,925,118.12

4,005,440.69

其他资本公积

1,397,500.00

合

计

115,925,118.12

115,925,118.12

5,402,940.69

(2) 其他说明

2023 年度变动

如本财务报表附注五（一）

31（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，

按照

2023 年 4 月 30 日的净资产进行折股，减少资本公积-其他资本公积 1,397,500.00 元，

增加资本公积

-股本溢价 111,919,677.43 元。

33. 其他综合收益

(1) 2024 年度

项

目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入留存

收益（税后归

属于母公司）

本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

将 重 分 类 进损 益的 其

他综合收益

-956,886.33

-1,184,945.42

-1,170,213.66

-14,731.76

-2,127,099.99

其中：外币财务报表折

算差额

-956,886.33

-1,184,945.42

-1,170,213.66

-14,731.76

-2,127,099.99

其他综合收益合计

-956,886.33

-1,184,945.42

-1,170,213.66

-14,731.76

-2,127,099.99

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(2) 2023 年度

项

目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入留存

收益（税后归

属于母公司）

本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入损益

减：所得

税

费用

税后归属

于母公司

税后归属于

少数股东

将 重 分 类 进 损 益 的其

他综合收益

-2,531,649.82

1,752,146.41

166,053.76

1,740,817.25

11,329.16

-956,886.33

其中：权益法下可转损

益 的 其 他 综 合 收

益

154,557.77

11,495.99

166,053.76

11,495.99

外 币 财 务 报 表

折算差额

-2,686,207.59

1,740,650.42

1,729,321.26

11,329.16

-956,886.33

其他综合收益合计

-2,531,649.82

1,752,146.41

166,053.76

1,740,817.25

11,329.16

-956,886.33

(3) 2022 年度

项

目

期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额

减：前期计

入其他综合

收益当期转

入留存收益

（税后归属

于母公司）

本期所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益当

期转入损益

减：所

得税费用

税后归属

于母公司

税后归属于

少数股东

将 重 分 类 进 损 益 的 其

他综合收益

-3,632,846.73

752,238.85

-251,048.11

850,148.80

-97,909.95

-2,531,649.82

其中：权益法下可转损

益 的 其 他 综 合 收

益

159,184.57

-4,626.80

-4,626.80

154,557.77

外 币 财 务 报 表

折算差额

-3,792,031.30

756,865.65

-251,048.11

854,775.60

-97,909.95

-2,686,207.59

其他综合收益合计

-3,632,846.73

752,238.85

-251,048.11

850,148.80

-97,909.95

-2,531,649.82

34. 盈余公积

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

法定盈余公积

13,530,603.31

4,353,024.76

30,525,848.01

合

计

13,530,603.31

4,353,024.76

30,525,848.01

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(2) 其他说明

如本财务报表附注五（一）

31（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，

按照

2023 年 4 月 30 日的净资产进行折股，减少法定盈余公积 30,525,848.01 元。

2023 年度，按照 2023 年 4 月 30 日股改基准日后母公司实现净利润的 10%计提法定盈

余公积

4,353,024.76 元。

2024 年度，按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 9,177,578.55 元。

35. 未分配利润

(1) 明细情况

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

期初未分配利润

39,899,615.14

77,834,439.87

40,038,609.79

加：本期归属于母公司所有

者的净利润

85,239,737.53

64,862,833.42

37,795,830.08

减：提取法定盈余公积

9,177,578.55

4,353,024.76

应付普通股股利

9,000,000.00

18,000,000.00

净资产折股

80,444,633.39

期末未分配利润

106,961,774.12

39,899,615.14

77,834,439.87

(2) 其他说明

如本财务报表附注五（一）

31（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，

按照

2023 年 4 月 30 日的净资产进行折股，减少未分配利润 80,444,633.39 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主营业务

收入

550,137,512.99

318,605,734.80 484,928,459.42

275,191,969.89

484,804,446.08

315,213,419.40

其他业务

收入

1,812,614.71

700,838.97

4,319,410.82

1,972,548.55

2,186,328.74

647,925.36

合

计

551,950,127.70

319,306,573.77

489,247,870.24

277,164,518.44

486,990,774.82

315,861,344.76

其中：与

551,938,303.14

319,306,573.77

489,236,045.68

277,164,518.44

486,915,854.19

315,861,344.76

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公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

客户之间

的合同产

生的收入

(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

1) 2024 年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（

%）

COSTCO

82,009,752.59

14.86

LOWE’S COMPANIES, INC.

56,725,611.13

10.28

ADEO

51,645,447.65

9.36

HOME DEPOT

38,875,522.65

7.04

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

22,544,759.87

4.08

小

计

251,801,093.89

45.62

2) 2023 年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（

%）

ADEO

63,028,377.09

12.88

LOWE’S COMPANIES, INC.

47,483,865.35

9.71

HOME DEPOT

41,325,385.59

8.45

COSTCO

27,916,964.84

5.71

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

26,106,198.73

5.34

小

计

205,860,791.60

42.09

3) 2022 年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（

%）

LOWE’S COMPANIES, INC.

68,022,145.92

13.97

ADEO

61,319,908.69

12.59

翠丰集团

54,230,222.05

11.14

HOME DEPOT

29,340,862.73

6.02

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

21,506,958.29

4.42

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公告编号：2025-106

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（

%）

小

计

234,420,097.68

48.14

(3) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

场景照明

288,359,175.55

168,845,023.29

267,252,505.37

149,304,137.06

276,769,427.87

177,290,831.60

智能照明

172,497,554.18

99,281,711.51

135,113,305.95

76,002,801.81

122,846,387.04

79,941,213.12

太阳能照

明

48,044,750.63

25,239,956.01

37,641,239.07

21,168,273.27

43,604,643.58

29,178,284.38

工作照明

29,207,808.76

17,675,094.76

33,242,843.53

20,296,753.05

30,656,545.64

20,173,674.37

其他

13,829,014.02

8,264,788.20

15,986,151.76

10,392,553.25

13,038,850.06

9,277,341.29

小

计

551,938,303.14

319,306,573.77

489,236,045.68

277,164,518.44

486,915,854.19

315,861,344.76

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

境内地

区

16,261,401.03

8,886,393.74

17,472,061.29

8,874,190.74

22,871,081.77

12,318,359.59

境外地

区

535,676,902.11

310,420,180.03

471,763,984.39

268,290,327.70

464,044,772.42

303,542,985.17

小

计

551,938,303.14

319,306,573.77

489,236,045.68

277,164,518.44

486,915,854.19

315,861,344.76

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

在某一时点确认收入

551,938,303.14

489,236,045.68 486,915,854.19

小

计

551,938,303.14

489,236,045.68 486,915,854.19

2. 税金及附加

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

城市维护建设税

2,117,690.62

1,572,766.92

1,561,731.42

教育费附加

907,485.12

673,795.33

669,249.19

房产税

808,728.17

826,207.04

808,728.18

地方教育附加

604,990.09

449,196.86

446,166.14

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公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

土地使用税

566,451.72

566,451.72

566,451.72

印花税

222,809.49

218,488.09

127,931.39

环境税

22,210.93

20,768.22

28,137.11

车船税

9,176.94

10,454.66

10,424.00

其他

909.38

4,756.79

4,087.81

合

计

5,260,452.46

4,342,885.63

4,222,906.96

3. 销售费用

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

佣金

27,202,178.54

21,804,622.84

17,409,595.17

广告及展览宣传费

25,494,732.48

24,014,167.61

19,274,143.64

职工薪酬

10,726,794.95

7,524,411.75

7,534,789.28

检测费

1,002,593.66

1,011,716.90

1,445,184.86

差旅费

1,365,293.96

876,603.31

656,217.36

办公费

1,304,314.68

1,224,367.00

1,457,573.93

保险费

1,117,483.67

1,172,547.68

1,156,081.78

特许权使用费

885,138.03

2,486,813.84

2,116,996.60

业务招待费

346,225.35

599,040.17

145,299.96

其他

188,160.21

374,096.37

1,122,489.00

合

计

69,632,915.53

61,088,387.47

52,318,371.58

4. 管理费用

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

25,513,340.75

23,946,547.45

25,981,187.77

中介机构费及咨询费

7,221,531.99

4,321,612.27

2,697,368.06

折旧及摊销费

4,550,498.57

3,106,224.67

4,246,718.30

办公修理费

4,526,391.99

4,281,239.05

4,565,756.59

仓储租赁费

2,780,649.95

2,935,295.59

4,176,021.68

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公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

物料消耗

2,354,762.43

3,886,816.91

3,562,762.61

业务招待费

1,947,326.64

1,258,278.26

586,177.62

差旅费

1,069,572.98

650,151.05

627,015.23

残保金

693,476.32

731,940.94

其他

483,500.36

938,182.99

871,870.22

合

计

51,141,051.98

46,056,289.18

47,314,878.08

5. 研发费用

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

12,916,358.00

11,135,686.73

10,076,207.73

材料、模具费及认证费

5,218,379.31

3,667,637.96

3,430,589.57

设计费

2,293,894.48

2,195,456.58

2,424,084.27

折旧及摊销费

603,208.99

678,153.26

707,823.56

其他

190,208.89

154,329.10

78,597.92

合

计

21,222,049.67

17,831,263.63

16,717,303.05

6. 财务费用

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

利息支出

170,733.31

963,900.51

3,393,250.70

减：利息收入

1,408,734.69

387,074.89

157,714.43

汇兑损益

-7,654,651.11

-644,447.18

-10,864,193.49

手续费

724,630.00

786,006.71

879,186.41

未确认融资费用

220,175.66

42,116.51

53,070.29

合

计

-7,947,846.83

760,501.66

-6,696,400.52

7. 其他收益

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

与资产相关的政府补助

47,344.67

33,194.74

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项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

与收益相关的政府补助

3,580,211.10

1,454,907.62

2,009,034.96

代扣个人所得税手续费返还

14,723.82

16,505.58

57,397.36

合

计

3,642,279.59

1,504,607.94

2,066,432.32

8. 投资收益

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

外汇合约产品

964,290.05

-3,222,252.40

-6,463,121.36

理财产品

80,256.97

206,202.29

215,204.36

处置长期股权投资产生的投资收益

-301,114.53

309,513.04

权益法核算的长期股权投资收益

307,358.24

1,041,738.75

合

计

1,044,547.02

-3,009,806.40

-4,896,665.21

9. 公允价值变动收益

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

交易性金融资产

42,082.29

-684,392.82

-8,799,470.74

其中：理财产品

42,082.29

45,911.14

外汇合约产品产生的公允价值变动收益

-730,303.96

-8,799,470.74

合

计

42,082.29

-684,392.82

-8,799,470.74

10. 信用减值损失

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

坏账损失

263,641.00

-931,633.13

878,666.33

合

计

263,641.00

-931,633.13

878,666.33

11. 资产减值损失

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

存货跌价损失

-5,287,414.14

-4,184,782.57

-5,870,168.63

合

计

-5,287,414.14

-4,184,782.57

-5,870,168.63

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12. 资产处置收益

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

固定资产处置收益

85,347.05

39,559.76

合

计

85,347.05

39,559.76

13. 营业外收入

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

非流动资产毁损报废利得

3,528.04

20,064.19

赔偿款

18,432.45

6,365.95

573,840.80

无需支付款项

53,151.35

5,574.98

65,215.22

其他

3,354.16

35,385.81

202,944.47

合

计

78,466.00

67,390.93

842,000.49

14. 营业外支出

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

非流动资产毁损报废损失

212,895.73

486,147.12

237,599.43

员工工伤支出

48,791.94

1,008,105.60

对外捐赠

186,167.00

8,385.64

2,000.00

其他

338,237.91

73,363.26

50,475.89

合

计

786,092.58

1,576,001.62

290,075.32

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

当期所得税费用

7,999,081.17

8,087,246.09

2,472,582.59

递延所得税费用

-594,372.92

929,598.27

875,231.94

合

计

7,404,708.25

9,016,844.36

3,347,814.53

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

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项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

利润总额

92,417,787.35 73,189,406.56

41,222,649.91

按母公司适用税率计算的所得税费用

13,862,668.08 10,978,411.04

6,183,397.54

子公司适用不同税率的影响

-1,534,166.80

-340,106.34

478,030.18

调整以前期间所得税的影响

122,310.24

-2,508.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

131,681.95

1,736,437.88

1,489,291.60

非应税收入的影响

-95,232.48

252,712.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

2,878,194.19

3,378,885.90

779,041.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-4,944,790.01

-4,038,954.68

-2,284,544.83

费用加计扣除的影响

-3,090,036.61 -2,597,568.96

-3,550,114.03

安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除影响

-21,152.79

-2,520.00

所得税费用

7,404,708.25

9,016,844.36

3,347,814.53

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五

(一)33 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

政府补助

3,594,934.92

1,872,007.62

2,009,034.96

利息收入

1,408,734.69

387,074.89

157,714.43

保证金

30,000.00

537,918.85

3,787,406.90

其他

36,231.84

125,011.27

900,993.25

合

计

5,069,901.45

2,922,012.63

6,855,149.54

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

费用性支出

90,778,837.60

75,998,781.88

71,254,653.71

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公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

其他

778,793.62

483,898.37

420,476.95

合

计

91,557,631.22

76,482,680.25

71,675,130.66

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

赎回理财收到的现金

44,859,478.06

56,151,093.28

107,971,108.55

取得子公司收到的现金净额

2,493,832.76

远期结售汇交割收益

7,407,784.10

6,034,265.60

3,600,667.11

合

计

52,267,262.16

64,679,191.64

111,571,775.66

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

购买理财支付的现金

44,859,478.06

53,130,539.63

112,789,000.00

处置子公司发生的现金净支出

328,494.37

1,109,920.78

远期结售汇交割损失

8,310,754.71

19,539,413.65

8,949,212.99

合

计

53,170,232.77

72,998,447.65

122,848,133.77

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

关联方拆借款

102,000.00

160,000.00

合

计

102,000.00

160,000.00

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

租赁负债本金及利息

2,675,935.40

301,021.55

361,882.56

关联方拆借款本金及利息

885,160.56

合

计

3,561,095.96

301,021.55

361,882.56

2. 现金流量表补充资料

补充资料

2024 年度

2023 年度

2022 年度

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

85,013,079.10

64,172,562.20

37,874,835.38

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公告编号：2025-106

补充资料

2024 年度

2023 年度

2022 年度

加：资产减值准备

5,287,414.14

4,184,782.57

5,870,168.63

信用减值准备

-263,641.00

931,633.13

-878,666.33

固定资产折旧、使用权资产、油气

资产折耗、生产性生物资产折旧

8,402,270.90

6,404,782.84

7,093,377.30

无形资产摊销

1,328,138.28

1,344,763.01

1,957,170.97

长期待摊费用摊销

733,467.87

1,259,160.45

1,037,004.60

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失（收益以“－”号

填列）

-85,347.05

-39,559.76

固定资产报废损失（收益以“－”

号填列）

209,367.69

466,082.93

237,599.43

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）

-42,082.29

684,392.82

8,799,470.74

财务费用（收益以“－”号填列）

-7,263,742.14

361,569.84

-7,417,872.50

投资损失（收益以“－”号填列）

-1,044,547.02

3,009,806.40

4,896,665.21

递延所得税资产减少（增加以“－”

号填列）

-627,366.31

272,105.74

859,472.61

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

83,068.86

8.01

2,622.31

存货的减少（增加以“－”号填列）

-44,620,157.43

-5,160,301.78

44,097,877.03

经营性应收项目的减少（增加以

“－”号填列）

5,640,420.29

-13,458,756.99

27,128,880.67

经营性应付项目的增加（减少以

“－”号填列）

24,443,161.22

9,890,933.31

-30,604,909.07

其他

经营活动产生的现金流量净额

77,193,505.11

74,363,524.48

100,914,137.22

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

118,141,874.44

43,564,411.42

33,869,947.86

减：现金的期初余额

43,564,411.42

33,869,947.86

23,436,616.22

加：现金等价物的期末余额

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

补充资料

2024 年度

2023 年度

2022 年度

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

74,577,463.02

9,694,463.56

10,433,331.64

3. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

1) 现金

118,141,874.44

43,564,411.42

33,869,947.86

其中：库存现金

295.68

97.69

27,238.31

可随时用于支付的银行存款

113,755,448.74

42,590,946.94

32,898,228.69

可随时用于支付的其他货币资金

4,386,130.02

973,366.79

944,480.86

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

118,141,874.44

43,564,411.42

33,869,947.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

1) 2024 年 12 月 31 日

项

目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

电商平台保证金

163,594.20 无法自由支配

租赁保证金

79,019.85 无法自由支配

小

计

242,614.05

2) 2023 年 12 月 31 日

项

目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

电商平台保证金

160,000.00 无法自由支配

租赁保证金

82,521.60 无法自由支配

小

计

242,521.60

3) 2022 年 12 月 31 日

项

目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

承兑保证金

592,500.00 无法自由支配

租赁保证金

77,940.45 无法自由支配

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公告编号：2025-106

项

目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

电商平台保证金

100,000.00 无法自由支配

小

计

770,440.45

4. 筹资活动相关负债变动情况

(1) 2024 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

1,368,327.48

153,513.16

1,521,840.64

长期借款

（含一年内

到期的长期

借款）

10,000,000.00

4,958.33

10,004,958.33

租赁负债

（含一年内

到期的租赁

负债）

834,732.17

7,341,196.86

2,675,935.40

5,499,993.63

其他应付款

872,317.53

12,843.03

885,160.56

小

计

3,075,377.18

10,000,000.00

7,512,511.38

5,082,936.60

15,504,951.96

(2) 2023 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

37,681,756.73

117,751,851.72

944,977.76

153,729,057.95

1,281,200.78

1,368,327.48

租赁负债（含

一年内到期的

租赁负债）

830,838.19

304,915.53

301,021.55

834,732.17

其他应付款

288,087.43

102,000.00

482,230.10

872,317.53

小

计

38,800,682.35

117,853,851.72

1,732,123.39

154,030,079.50

1,281,200.78

3,075,377.18

(3) 2022 年度

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

75,299,044.52

207,117,694.45

3,404,445.54

248,061,823.27

77,604.51 37,681,756.73

长期借款（含

一年内到期的

长期借款）

15,232,632.66

15,216,591.00

16,041.66

租赁负债（含

一年内到期的

1,066,727.68

125,993.07

361,882.56

830,838.19

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项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

租赁负债）

其他应付款

122,000.00

160,000.00

6,087.43

288,087.43

小

计

91,720,404.86

207,277,694.45

3,536,526.04

263,640,296.83

93,646.17 38,800,682.35

(四) 其他

1. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2024 年 12 月 31 日

项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

115,598,859.79

其中：美元

13,081,084.20

7.1884

94,032,065.66

欧元

1,207,663.49

7.5257

9,088,513.13

英镑

462,216.67

9.0765

4,195,309.61

日元

314.00

0.0462

14.51

港币

5,090,320.45

0.9260

4,713,636.74

泰铢

16,788,899.99

0.2126

3,569,320.14

应收账款

91,680,269.82

其中：美元

10,685,066.09

7.1884

76,808,529.08

欧元

1,529,414.62

7.5257

11,509,915.61

英镑

358,326.31

9.0765

3,252,348.75

加币

21,679.35

5.0498

109,476.38

其他应收款

697,752.55

其中：英镑

3,797.90

9.0765

34,471.64

泰铢

3,107,911.56

0.2126

660,742.00

菲律宾比索

20,102.19

0.1263

2,538.91

应付账款

4,486,024.70

其中：美元

183,548.83

7.1884

1,319,422.41

欧元

371,014.66

7.5257

2,792,145.03

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项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

英镑

32,818.05

9.0765

297,873.03

泰铢

360,226.84

0.2126

76,584.23

其他应付款

1,756,999.73

其中：英镑

193,576.79

9.0765

1,756,999.73

2) 2023 年 12 月 31 日

项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

33,754,223.59

其中：美元

4,166,079.23

7.0827

29,507,089.36

欧元

254,149.25

7.8592

1,997,409.79

加元

22,004.94

5.3673

118,107.11

英镑

203,853.60

9.0411

1,843,060.78

港元

318,420.31

0.9062

288,552.48

日元

81.00

0.0502

4.07

应收账款

104,700,959.25

其中：美元

11,172,990.83

7.0827

79,134,942.15

欧元

2,690,429.35

7.8592

21,144,622.35

英镑

455,587.89

9.0411

4,119,015.67

加元

56,337.28

5.3673

302,379.08

应收股利

513,236.47

其中：匈牙利福林

25,000,005.00 0.020529455

513,236.47

其他应收款

27,660.34

其中：英镑

3,059.40

9.0411

27,660.34

应付账款

6,548,495.19

其中：美元

372,593.27

7.0827

2,638,966.35

欧元

427,468.51

7.8592

3,363,825.95

英镑

60,358.02

9.0411

545,702.89

其他应付款

925,534.78

其中：欧元

1.00

7.8592

7.86

英镑

102,368.84

9.0411

925,526.92

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项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

应付股利

1,300,057.00

其中：英镑

143,756.94

9.0411

1,300,057.00

3) 2022 年 12 月 31 日

项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

31,919,926.32

其中：美元

3,858,119.91

6.9646

26,870,261.93

欧元

627,740.00

7.4229

4,659,651.25

加元

489.62

5.1385

2,515.91

英镑

36.53

8.3941

306.64

港币

317,195.42

0.8933

283,350.67

丹麦克朗

598.39

0.9983029

597.37

匈牙利福利

5,557,846.00

0.0185760

103,242.55

应收账款

85,871,755.37

其中：美元

8,728,692.17

6.9646

60,791,849.49

欧元

3,376,116.84

7.4229

25,060,577.69

丹麦克朗

14,601.81

0.9983029

14,577.03

加元

924.62

5.1385

4,751.16

应收股利

2,123,075.22

其中：匈牙利福利

58,344,501.00

0.018576

1,080,476.43

英镑

124,589.06

8.3941

1,042,598.79

其他应收款

3,544,192.32

其中：欧元

477,467.34

7.4229

3,544,192.32

短期借款

12,118,707.97

其中：欧元

1,632,610.97

7.4229

12,118,707.97

应付账款

4,410,089.88

其中：美元

73,283.02

6.9646

510,386.92

欧元

525,852.02

7.4229

3,899,702.96

其他应付款

42,083.61

其中：欧元

5,669.43

7.4229

42,083.61

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项

目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

长期借款

208,948.40

其中：欧元

28,149.16

7.4229

208,948.40

(2) 境外经营实体说明

子公司名称

经营地

记账本位币

欧洲耀泰

比利时

欧元

英国耀泰

英国

英镑

香港耀泰

香港

人民币

耀泰贸易

香港

人民币

美国耀泰

美国

美元

泰国耀泰

泰国

泰铢

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说

明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

短期租赁费用

776,079.75

689,264.22

638,690.08

合

计

776,079.75

689,264.22

638,690.08

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

租赁负债的利息费用

220,175.66

42,116.51

53,070.29

与租赁相关的总现金流出

3,508,340.61

1,161,295.88

1,000,572.64

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

经营租赁

1) 租赁收入

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

租赁收入

11,824.56

11,824.56

74,920.63

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2) 经营租赁资产

2022 年，公司将 80 平方米屋顶租给中国铁塔股份有限公司宁波分公司使用，未单独分

摊租赁资产价值；将

500 平方米办公室出租给宁波乐泰客科技有限公司使用，按照租赁面积

分摊计算的折旧计入到租赁成本。

2023 年，公司将 80 平方米屋顶租给中国铁塔股份有限公司宁波分公司使用，未单独分

摊租赁资产价值。

2024 年，公司将 80 平方米屋顶租给中国铁塔股份有限公司宁波分公司使用，未单独分

摊租赁资产价值。

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

9,000.00

1-2 年

12,000.00

9,000.00

2-3 年

12,000.00

12,000.00

9,000.00

3-4 年

12,000.00

12,000.00

12,000.00

4-5 年

12,000.00

12,000.00

12,000.00

5 年以后

63,000.00

75,000.00

87,000.00

合

计

120,000.00

120,000.00

120,000.00

3. 供应商融资安排

(1) 供应商融资安排的条款和条件

供应商融资

安排类型

条款和条件

应付账款供应链 融资

本公司在中国银行供应链金融服务平台以电子记载形式确认应付账款债务并承诺到期无条件付款，通过供应商线上申请，本公司线上确认后，中国银行受让供应商持有的该债务对应的应收账款债权，由中国银行作为保理人为供应商提供融资保理服务

(2) 供应商融资安排相关负债情况

1) 相关负债账面价值

项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

短期借款

367,410.81

264,503.14

其中：供应商已收到款项

367,410.81

264,503.14

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项

目

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

小

计

367,410.81

264,503.14

2) 相关负债付款到期日区间

项

目

期末付款到期日区间

属于融资安排的负债

收到发票后

90 天

不属于融资安排的可比应付账款

收到发票后

30 至 90 天

3) 相关负债非现金变动情况

非现金变动类型

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

从应付账款转至短期借款

367,410.81

264,503.14

六、研发支出

公司内部研究开发项目的支出，在发生时计入当期损益，无资本化研发支出。研发支出

明细详见本财务报表附注五

(二)5 之说明。

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 2024 年度，公司将优觅电子、耀明灯具、颐道照明、香港耀泰、耀泰贸易、美国耀

泰、欧洲耀泰、英国耀泰、菲律宾耀泰、泰国耀泰共

10 家子公司纳入合并财务报表范围。

2023 年度，公司将优觅电子、耀明灯具、颐道照明、香港耀泰、耀泰贸易、美国耀泰、

欧洲耀泰、英国耀泰、丹麦耀泰、意大利耀泰、菲律宾耀泰共

11 家子公司纳入合并财务报

表范围。

2022 年度，公司将优觅电子、耀明灯具、颐道照明、香港耀泰、耀泰贸易、美国耀泰、

欧洲耀泰、西班牙耀泰、匈牙利耀泰、丹麦耀泰、意大利耀泰、菲律宾耀泰共

12 家子公司

纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称

注册资本

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（

%）

取得方式

直接

间接

优觅电子

CNY 200 万元

杭州

服务

100.00

设立

耀明灯具

CNY 100 万

宁波

贸易

100.00

设立

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公告编号：2025-106

子公司名称

注册资本

主要经营地

及注册地

业务性质

持股比例（

%）

取得方式

直接

间接

元

颐道照明

USD 200 万元

宁波

制造业

51.00

设立

香港耀泰

USD 50 万元

香港

股权投资

100.00

设立

耀泰贸易

USD 100 万元

香港

贸易

100.00 设立

西班牙耀泰

EUR 5 万元

西班牙

贸易

100.00

同一控制下企业合并

匈牙利耀泰

HUF 300 万元

匈牙利

贸易

51.00

非同一控制下企业合并

丹麦耀泰

DKK 198 万元

丹麦

贸易

100.00 设立

意大利耀泰

EUR 11.40 万元

意大利

贸易

74.61

非同一控制下企业合并

欧洲耀泰

EUR 497.80万元

比利时

贸易

100.00

设立

美国耀泰

USD 1.50 万元

美国

贸易

80.00

同一控制下企业合并

菲律宾耀泰

PHP 500 万元

菲律宾

制造

100.00[注] 设立

英国耀泰

GBP 100 元

英国

贸易

51.00

非同一控制下企业合并

泰国耀泰

THB 500 万元

泰国

制造

100.00 设立

[注]菲律宾耀泰由耀泰贸易持股 65.00%、陈春潮持股 30.00%、方毅持股 3.00%、

ROSEVEL FERNANDEZ 持股 1.00%、MARLITO GONZALES 持股 1.00%，为符合菲律宾公

司法要求，除耀泰贸易之外，陈春潮等四名自然人被登记为菲律宾耀泰的股东，但均未实际

出资，菲律宾耀泰运营资金均为耀泰贸易投入，该等自然人持股系代公司持有

(二) 非同一控制下企业合并

1. 报告期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方

名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得

比例（

%）

股权取得

方式

购买日

2023 年度

英国耀泰

2018 年 3 月

EUR 1.00

38.00 转让

2023 年 11月

28 日

2021 年 1 月

GBP 80,477.15

13.00 转让

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（续上表）

被 购 买

方名称

购买日的确定

依据

购买日至当期期末被购买方的收入

购买日至当期期末被购买方的净

利润

购买日至期末被购买方的现金流量

经营活动

净流入

投资活动净流

入

筹资活动

净流入

2023 年度

英国耀泰

工 商 登记完成

GBP

70,324.65

GBP -29,811.32 GBP-61,099.27

(2) 其他说明

2018 年 3 月，子公司欧洲耀泰以 1 欧元价格受让诸越华持有的英国耀泰 38%股权；2021

年

1 月，欧洲耀泰以 80,477.15 英镑购买自然人王海持有的英国耀泰 13%股权。由于英国耀

泰少数股东不同意欧洲耀泰收购王海持有的英国耀泰

13%股权，故当时未能办理工商变更

登记。因此

2021 年 1 月至 2023 年 11 月间，公司虽然持有英国耀泰 51%的股份，但未能控

制该公司，按权益法核算该项长期股权投资。

经公司与英国耀泰少数股东多次沟通，

2023 年 11 月 28 日，英国耀泰办妥工商变更登

记手续，公司于

2023 年 12 月开始将英国耀泰纳入合并财务报表。

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

单位：英镑

项

目

2023 年度

英国耀泰

合并成本

35,854.24

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

35,854.24

合并成本合计

35,854.24

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

35,854.24

商誉

/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

购买日，公司未额外支付收购对价，公司合并成本为购买日持有的英国耀泰公司股权公

允价值。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

单位：英镑

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项

目

2023 年 11 月 30 日

英国耀泰

购买日

公允价值

购买日

账面价值

资产

货币资金

275,978.41

275,978.41

应收款项

451,986.98

451,986.98

预付款项

5,157.50

5,157.50

其他应收款

238.04

238.04

存货

395,621.41

395,621.41

其他流动资产

非流动资产

67,618.51

67,538.49

负债

应付账款

472,367.31

472,367.31

合同负债

2,567.41

2,567.41

应付职工薪酬

38,846.09

38,846.09

应交税费

138,868.01

138,868.01

其他应付款

397,026.14

397,026.14

预计负债

76,623.46

76,623.46

净资产

70,302.43

70,222.41

减：少数股东权益

34,448.19

34,408.98

取得的净资产

35,854.24

35,813.43

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

购买日英国耀泰资产、负债公允价值参照坤元评估有限公司出具的《评估报告》

（坤元

评报〔

2024〕493 号）确定

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买

方名称

购买日之前原

持有股权在购

买日的账面价

值

购买日之前原持

有股权在购买日

的公允价值

购买日之前

原持有股权

按照公允价

值重新计量

所产生的利

得或损失

购买日之前原持

有股权在购买日

的公允价值的确

定方法及主要假

设

购买日之前与原持

有股权相关的其他

综合收益、其他所

有者权益变动转入

投资收益

/留存收益

的金额

2023 年度

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

被购买

方名称

购买日之前原

持有股权在购

买日的账面价

值

购买日之前原持

有股权在购买日

的公允价值

购买日之前

原持有股权

按照公允价

值重新计量

所产生的利

得或损失

购买日之前原持

有股权在购买日

的公允价值的确

定方法及主要假

设

购买日之前与原持

有股权相关的其他

综合收益、其他所

有者权益变动转入

投资收益

/留存收益

的金额

英国耀泰

GBP 35,813.43

GBP 35,854.24

GBP 40.81

参 照 坤 元 评 估 有

限公司出具的《评

估报告》

166,053.76

(三) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称

股权处置

价款

股权

处置

比例

（

%）

股权处置

方式

丧失控制

权的时点

丧失控制权

时点的确定

依据

处置价款与处置投资

对应的合并财务报表

层面享有该子公司净

资产份额的差额

1) 2023 年度

意大利耀泰

EUR 1.00

74.61

转让

2023 年 6 月

控制权转移

EUR 19,587.08

2) 2022 年度

匈牙利耀泰

EUR

10,000.00

51.00

转让

2022 年 10

月

控制权转移

EUR -10,883.25

（续上表）

子公司名称

丧失控

制权之

日剩余

股权的

比例

（

%）

丧失控制

权之日剩

余股权的

账面价值

丧失控制

权之日剩

余股权的

公允价值

按照公允

价值重新

计量剩余

股权产生

的利得或

损失

丧失控制权之日

剩余股权公允价

值的确定方法及

主要假设

与原子公司股权投

资相关的其他综合

收益、其他所有者

权益变动转入投资

损益的金额

1) 2023 年度

意大利耀泰

2) 2022 年度

匈牙利耀泰

(四) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称

股权取得方式

股权取得时点

出资额

出资比例

(1) 2024 年度

泰国耀泰

新设

2024 年 2 月

THB 500 万元

100.00

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公告编号：2025-106

2. 合并范围减少

公司名称

股权处置方

式

股权处置时点

处置日净资产

处置当期期初至处置

日净利润

(1) 2023 年度

丹麦耀泰

注销

2023 年 5 月

DKK 2,660,031.34

(2) 2022 年度

西班牙耀泰

注销

2022 年 6 月

EUR 8,448.22

(五) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联

营企业名称

主要

经营地

注册地

业务性质

持股比例

（

%）

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

直接

间接

英国耀泰

英国

英国

贸易

51.00 权益法核算

(2) 其他说明

公司自

2021 年 1 月开始拥有英国耀泰 51%的股权，由于在 2023 年 11 月之前未能实质

控制该公司，故按照权益法核算。

2023 年 12 月开始，公司取得对该公司的实质控制，故将

其从

2023 年 12 月份开始纳入合并范围。

2. 重要联营企业的主要财务信息

单位：英镑

项

目

英国耀泰

2023.11.30/2023 年 1-11 月

2022.12.31/2022 年度

流动资产

1,128,982.34

1,301,682.96

非流动资产

67,538.49

39,177.71

资产合计

1,196,520.83

1,340,860.67

流动负债

1,049,674.96

1,236,329.80

非流动负债

76,623.46

负债合计

1,126,298.42

1,236,329.80

所有者权益

70,222.41

104,530.87

按 持 股比 例计 算 的净 资产份额

35,813.43

53,310.74

调整事项

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

英国耀泰

2023.11.30/2023 年 1-11 月

2022.12.31/2022 年度

内 部 交 易 未 实 现 利

润

-53,310.74

对 联 营企 业权 益 投资 的账面价值

35,813.43

营业收入

1,499,386.52

2,392,979.32

净利润

-34,308.46

245,978.28

综合收益总额

-34,308.46

245,978.28

本 期 收到 的来 自 联营 企业的股利

364,184.40

八、政府补助

(一) 新增的政府补助情况

项

目

新增补助金额

2024 年度

2023 年度

2022 年度

与资产相关的政府补助

417,100.00

其中：计入递延收益

417,100.00

与收益相关的政府补助

3,580,211.10

1,454,907.62

2,009,034.96

其中：计入其他收益

3,580,211.10

1,454,907.62

2,009,034.96

合

计

3,580,211.10

1,872,007.62

2,009,034.96

(二) 涉及政府补助的负债项目

1. 2024 年度

财务报表列报项

目

期初数

本期新增

补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

383,905.26

47,344.67

小

计

383,905.26

47,344.67

（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本

费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产

/收益

相关

递延收益

336,560.59 与资产相关

小

计

336,560.59

2. 2023 年度

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公告编号：2025-106

财务报表列报项目

期初数

本期新增

补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

417,100.00

33,194.74

小

计

417,100.00

33,194.74

（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资

产金额

其他变动

期末数

与资产

/收益

相关

递延收益

383,905.26 与资产相关

小

计

383,905.26

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

计入其他收益的政府补助金额

3,627,555.77

1,488,102.36

2,009,034.96

合

计

3,627,555.77

1,488,102.36

2,009,034.96

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

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公告编号：2025-106

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5

之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

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公告编号：2025-106

中按照客户进行管理。截至

2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的

69.62%（2023 年 12 月 31 日：68.56%；2022 年 12 月 31 日：69.26%）源于余额

前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项

目

2024.12.31

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以

上

银行借款

10,004,958.33

10,276,026.82

459,958.33

9,816,068.49

交易性金融负债

应付票据

应付账款

94,582,446.05

94,582,446.05

94,582,446.05

其他应付款

2,493,844.28

2,493,844.28

2,493,844.28

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

5,499,993.63

5,705,626.39

2,719,386.16

2,986,240.23

小

计

112,581,242.29

113,057,943.54

100,255,634.82

12,802,308.72

（续上表）

项

目

2023.12.31

账面价值

未折现合同金

额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

1,368,327.48

1,395,697.34

1,395,697.34

交易性金融负债

1,867,260.66

1,867,260.66

1,867,260.66

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公告编号：2025-106

项

目

2023.12.31

账面价值

未折现合同金

额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

应付票据

应付账款

75,995,885.08

75,995,885.08

75,995,885.08

其他应付款

3,420,200.02

3,420,200.02

3,420,200.02

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

834,732.17

915,265.99

324,635.09

458,842.18

131,788.72

小

计

83,486,405.41

83,594,309.09

83,003,678.19

458,842.18

131,788.72

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面价值

未折现合同金

额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

37,681,756.73

37,911,169.41

37,911,169.41

交易性金融负债

11,515,939.23

11,515,939.23

11,515,939.23

应付票据

11,591,200.00

11,591,200.00

11,591,200.00

应付账款

58,848,917.96

58,848,917.96

58,848,917.96

其他应付款

640,122.23

640,122.23

640,122.23

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

830,838.19

941,323.51

256,724.58

373,417.60

311,181.33

小

计

121,108,774.34

121,448,672.34

120,764,073.41

373,417.60

311,181.33

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

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公告编号：2025-106

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五

(四)1 之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2024 年 12 月 31 日

项

目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合

计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动

金融资产

1,885,331.23

1,885,331.23

(1) 分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

1,885,331.23

1,885,331.23

理财产品

1,885,331.23

1,885,331.23

持续以公允价值计量的资产总额

1,885,331.23

1,885,331.23

2. 2023 年 12 月 31 日

项

目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合

计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动

金融资产

1,843,248.94

1,843,248.94

(1) 分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

1,843,248.94

1,843,248.94

理财产品

1,843,248.94

1,843,248.94

持续以公允价值计量的资产总额

1,843,248.94

1,843,248.94

2. 交易性金融负债

1,867,260.66

1,867,260.66

(1) 交易性金融负债

1,867,260.66

1,867,260.66

外汇合约

1,867,260.66

1,867,260.66

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公告编号：2025-106

项

目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合

计

持续以公允价值计量的负债总额

1,867,260.66

1,867,260.66

3. 2022 年 12 月 31 日

项

目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合

计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动

金融资产

4,913,967.82

4,913,967.82

(1) 分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

4,913,967.82

4,913,967.82

理财产品

4,817,891.45

4,817,891.45

外汇合约

96,076.37

96,076.37

持续以公允价值计量的资产总额

4,913,967.82

4,913,967.82

2. 交易性金融负债

11,515,939.23

11,515,939.23

(1) 交易性金融负债

11,515,939.23

11,515,939.23

外汇合约

11,515,939.23

11,515,939.23

持续以公允价值计量的负债总额

11,515,939.23

11,515,939.23

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于衍生金融资产及衍生金融负债，根据资产负债表日银行提供的年底估值报告对外汇

衍生品进行估值确定公允价值。期末理财产品系购买的无固定期限超短期人民币理财产品，

按理财产品净值确认其公允价值。

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

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公告编号：2025-106

(1) 本公司的母公司

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本公司的持股比例

（

%）

母公司对本公司的表决

权比例

（

%）

宁波乐泰客

宁波市

投资

1,000 万元

52.99

52.99

(2) 本公司最终控制方是方毅先生及其夫人张丽青女士，方毅先生及其夫人张丽青女士

直接及通过宁波乐泰客持有公司

77.50%的股份，并通过员工持股平台宁波耀泰企业管理中

心（有限合伙）享有公司

3.5%的表决权，合计享有公司 81%的表决权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联

方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本公司关系

英国耀泰

2023 年 12 月前为联营企业[注]

[注]英国耀泰于 2023 年 12 月开始成为公司的控股子公司

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

阳光金属

持股

5%以上自然人股东诸越华（Zhu Yuehua）的哥哥诸根华

持股

84%并担任执行董事兼总经理的企业

易联达

实际控制人张丽青的弟弟张炬实际控制的公司

余姚佳顺

董事会秘书胡亚君的配偶鲁叶擎经营的个体工商户

照明协会

实际控制人方毅担任法定代表人的社会团体

杭州耀泰

实际控制人方毅的姐夫卞亚光持股

40%并担任执行董事兼总

经理的公司

ECO-LIGHT

持股

5%以上自然人股东诸越华（Zhu Yuehua）持股 40%的企

业

余姚耀华

实际控制人方毅持股

24.51%并担任董事；持股 5%以上自然

人股东诸越华（

Zhu Yuehua）持股 61.49%并担任董事长兼总

经理；公司董事、财务总监盛哲辉持股

4%并担任董事的公司

诸越华（

Zhu Yuehua）

持股

5%以上股东

Malibu

持有重要子公司美国耀泰

20%股权的股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

2022 年度

阳光金属

采购商品

2,284,063.00

1,890,406.10

2,091,332.53

易联达

采购商品

187,407.07

40,889.38

4,915.93

余姚佳顺

采购商品

5,469.02

13,327.44

13,331.86

照明协会

接受服务

10,000.00

10,000.00

10,000.00

ECO-LIGHT

采购商品

537,991.77

英国耀泰

采购商品

7,134.70

Malibu

接受服务

2,068,747.83

1,381,126.50

1,253,628.00

小

计

4,555,686.92

3,335,749.42

3,918,334.79

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

2022 年度

杭州耀泰

产品销售

44,167.27

19,782.68

34,721.69

ECO-LIGHT

产品销售

10,495,525.54

22,502,960.66

14,301,425.23

英国耀泰

产品销售

7,737,703.38

7,639,421.02

小

计

10,539,692.81

30,260,446.72

21,975,567.94

2. 关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称

租赁资产种类

2024 年度确认

的租赁收入

2023 年度确认

的租赁收入

2022 年度确认

的租赁收入

宁波乐泰客

房屋建筑物

63,492.07

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方

担保金额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经履行完毕

抵押：余姚耀华

4,080,000.00 2019.04.10

2024.04.09

是

保证：余姚耀华

23,000,000.00 2020.09.23

2023.09.22

是

保证：余姚耀华

27,000,000.00 2022.03.24

2025.03.23

是

抵押：余姚耀华

4,080,000.00 2024.03.25

2034.03.24

否

[注]

保证：余姚耀华

23,000,000.00 2024.03.25

2029.03.24

否

[注]

保证：方毅

27,000,000.00 2022.03.24

2025.03.23

是

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公告编号：2025-106

[注]2025 年 3 月 27 日，余姚耀华与中国工商银行股份有限公司余姚分行签署了《补充

协议》

，明确双方之间签署的《最高额保证合同》

《最高额抵押合同》自

2025 年 3 月 27 日提

前解除

截至

2024 年 12 月 31 日，公司不存在与上述担保协议相关的借款。

4. 关联方资金拆借

(1) 2024 年度

关联方

币种

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

备注

拆入

宁波乐泰客

CNY

402,180.33

4,886.97

407,067.30

代垫工资

诸越华

GBP

52,000.00

413.70

52,413.70

(2) 2023 年度

关联方

币种

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

备注

拆入

宁波乐泰客

CNY

288,087.43

114,092.90

402,180.33

代垫工资

诸越华

GBP

52,000.00

52,000.00

[注]

[注]系 2023 年新增子公司英国耀泰形成的关联方资金拆借，其中本金 50,000.00 英镑，

利息

2,000.00 英镑

(3) 2022 年度

关联方

币种

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

备注

拆入

宁波乐泰客

CNY

288,087.43

288,087.43

代垫工资

余姚耀华

CNY

6,000,000.00

6,000,000.00

[注]

[注]2022 年 6 月，公司因归还银行贷款需要，从余姚耀华拆入资金 6,000,000.00 元，于

当日归还，不计提利息

5. 关键管理人员报酬

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

关键管理人员报酬

3,410,443.34

2,534,690.14

2,267,482.00

6. 关联方专利、商标转让情况

为完善公司知识产权体系，余姚耀华公司、诸越华个人将其名下的

1 项专利无偿转让、

9 项商标以 1 元名义对价转让至本公司名下,明细如下：

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

(1) 关联方专利转让明细

关联单位名

称

专利名称

专利号

申请日

专利类型

诸越华

一种 LED 转向投光灯

ZL2*开通会员可解锁*.

7

*开通会员可解锁*

发明

(2) 关联方商标转让明细

关联单位名称

注册号

取得方式

有效期至

余姚耀华

1132001

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

005260492

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

3374437

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

3374436

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

337915

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

4397407

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

4397406

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

1139601

继受取得

*开通会员可解锁*

余姚耀华

691695

继受取得

*开通会员可解锁*

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目

名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账

款

杭州耀泰

14,932.00

746.60

11,329.40

566.47

25,521.50

1,276.08

ECO-

LIGHT

4,169,525.83

208,476.29

9,921,966.44

496,098.32

7,204,857.14

360,242.86

英国耀泰

5,296,083.53

264,804.17

小

计

4,184,457.83

209,222.89

9,933,295.84

496,664.79

12,526,462.17

626,323.11

2. 应付关联方款项

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

应付账款

阳光金属

854,324.19

643,747.52

680,517.27

余姚佳顺

765.00

8,029.42

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

Malibu

238,125.02

小

计

1,092,449.21

644,512.52

688,546.69

其他应付款

宁波乐泰客

402,180.33

288,087.43

诸越华

470,137.20

104,786.84

方毅

40,664.95

小

计

872,317.53

433,539.22

(四) 比照关联方及交易

1. 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》、

《上市规则》等相关规定，以下单位

为公司非关联方，公司比照关联方对双方交易进行披露。

比照关联方名称

比照关联方与本公司关系

余姚宝捷

实际控制人张丽青远亲刘佳及刘金辉持股

100%的公司

上虞星源

实际控制人张丽青远亲戴燕燕及其配偶共同持股

100%的公

司

宁波正拓

持股

1%股东夏秋娣配偶持股 100%的公司

梁振灯具

持股

1%股东申屠晓萍弟弟及其配偶共同持股 100%的公司

余姚合盛

持股

1%股东夏秋娣配偶经营的个体工商户

云燕灯具

实际控制人张丽青远亲洪文君经营的个体工商户

匈牙利耀泰

欧洲耀泰的控股子公司，已于

2022 年 10 月转让全部 51%股

权

意大利耀泰

欧洲耀泰的控股子公司，已于

2023 年 6 月处置全部 74.61%

股权

WeBrands

欧洲耀泰的参股公司，已于

2022 年 1 月转让全部 32%股权

余姚名邦

持股

1%股东黄丽锋配偶经营的个体工商户

上虞佳羽

实际控制人张丽青远亲邵丹及其配偶共同持股

100%的公司

2. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

2022 年度

余姚宝捷

采购商品

6,717,331.08

4,949,391.66

4,448,684.24

上虞星源

采购商品

14,600,542.65

14,048,403.09

27,557,888.14

宁波正拓

采购商品

179,348.17

400,463.34

1,205,249.45

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公告编号：2025-106

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

2022 年度

梁振灯具

采购商品

3,119,482.17

3,997,101.43

3,216,681.52

余姚合盛

采购商品

1,887,483.50

2,869,179.45

2,481,479.11

云燕灯具

采购商品

1,725,401.04

3,011,313.16

3,650,482.41

余姚名邦

采购商品

929,390.88

1,447,798.38

1,649,169.31

上虞佳羽

采购商品

1,154,820.05

1,736,215.29

1,823,876.57

WeBrands

接受服务

2,116,538.00

1,882,589.10

2,389,120.21

小

计

32,430,337.54

34,342,454.90

48,422,630.96

3. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

2022 年度

意大利耀泰

产品销售

2,133,650.20

1,609,216.52

匈牙利耀泰

产品销售

5,500,814.23

6,230,992.90

1,209,462.73

小

计

7,634,464.43

7,840,209.42

1,209,462.73

4. 关联方资金拆借

(1) 2023 年度

关联方

币种

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

备注

拆出

匈牙利耀泰

EU

R

35,091.72

498.64

35,590.36

本期计提利息收

入

498.64 欧元

(2) 2022 年度

关联方

币种

期初金额

本期增加

本期减少

期末金额

备注

拆出

匈牙利耀泰

EU

R

51,091.72

16,000.00

35,091.72

本期计提利息收

入

1,091.72 欧元

5. 应收比照关联方款项

项目

名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账

款

意大利耀

泰

1,420,449.01

71,022.45

2,532,633.96

126,631.70

匈牙利耀

653,095.18

32,654.76

1,712,143.15

85,607.12

1,377,598.36

68,879.92

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公告编号：2025-106

项目

名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

泰

小

计

2,073,544.19

103,677.21

4,244,777.11

212,238.82

1,377,598.36

68,879.92

其他应

收款

匈牙利耀

泰

513,270.76

260,482.33

51,161.55

小

计

513,270.76

260,482.33

51,161.55

6. 应付比照关联方款项

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

应付账款

余姚宝捷

1,393,527.04

863,678.71

447,483.66

上虞星源

3,691,188.15

3,462,127.75

3,912,277.65

宁波正拓

0

99,970.39

170,960.04

梁振灯具

231,381.62

1,298,013.19

1,232,215.02

余姚合盛

152,378.00

1,157,356.37

957,666.50

云燕灯具

356,947.92

1,282,734.62

2,109,001.20

余姚名邦

596,258.45

346,579.59

上虞佳羽

476,798.51

716,768.28

819,747.15

WeBrands

22,357.20

155,785.06

187,950.43

小

计

6,324,578.44

9,632,692.82

10,183,881.24

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1. 根据 2025 年 4 月 9 日公司第一届董事会第九次会议审议，并经 2024 年度股东大会

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公告编号：2025-106

审议批准的

2024 年度利润分配方案，以未分配利润派发现金股利 17,999,820.00 元。

2. 2025 年 3 月 11 日，公司 2025 年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司申请公

开发行股票并在北交所上市的议案》

。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为生产和销售户外照明器具。公司将此业务视作为一个整体实施管理、

评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五

(二)1 之说明。

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 公司早期为探索跨境电商业务，存在以实际控制人亲属控制的第三方公司名义注册

亚马逊店铺事项，面向境外个人零售客户销售。公司与这些实际控制人亲属控制的第三方公

司签署《信息授权协议》约定，公司使用第三方公司信息在亚马逊平台上注册账号并使用该

账号以第三方名义开设、运营店铺，前述账号的所有权、使用权、收益权、处置权及其他相

关权利均归公司所有。公司使用前述账号开设的店铺与第三方公司无关，公司对相应店铺拥

有独立的经营管理权及控制权。

报告期内，公司以第三方名义注册的亚马逊店铺信息如下：

店铺名

[注]

注册公司主体

成立时间

注销时间

lutec de 德国亚马逊

余姚市国文五金塑料厂

2022 年 6 月

2024 年 2 月

lutec de 加拿大亚马逊

余姚市国文五金塑料厂

2022 年 10 月

2024 年 2 月

UME Light 美国亚马逊

杭州耀泰电器有限公司

2021 年 3 月

2024 年 2 月

UME Light 加拿大亚马逊

杭州耀泰电器有限公司

2021 年 3 月

2024 年 2 月

portercable 美国亚马逊

余姚市宝捷电器有限公司

2021 年 3 月

2024 年 2 月

portercablel 加拿大亚马逊

余姚市宝捷电器有限公司

2021 年 3 月

2024 年 2 月

UME Solar 美国亚马逊

绍兴市上虞耀星电器有限公司

2021 年 3 月

2022 年 12 月

[注]为鼓励卖家在亚马逊全球多站点开展业务，卖家注册店铺时，亚马逊自动为其开设

非用户申请的其他国家站点店铺，该等店铺自设立以来，公司及第三方均未实际运营。此处

仅列示公司实际运营店铺

2. 子公司颐道照明长期亏损，另一股东 TAOled Company Limited 认缴的出资长期未到

位，已符合颐道照明章程规定的解散情形；但因颐道照明的股东存在多起法律纠纷，董事会

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

无法正常召开并通过解散公司决议，已严重损害公司作为股东的合法权益，因此公司向法院

提起诉讼，

2024 年 12 月 25 日经浙江省余姚市人民法院判决宣告解散颐道照明，截至本财

务报告报出日，公司正在办理颐道照明注销事项。

子公司菲律宾耀泰未实际开展经营活动，账面已无资产、负债，公司正在办理注销菲律

宾耀泰的手续。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

151,221,757.08

134,947,628.29

104,998,350.30

账面余额合计

151,221,757.08

134,947,628.29

104,998,350.30

减：坏账准备

7,561,087.85

6,747,381.41

5,249,917.51

账面价值合计

143,660,669.23

128,200,246.88

99,748,432.79

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种

类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

按组合计提坏账准备

151,221,757.08

100.00

7,561,087.85

5.00

143,660,669.23

合

计

151,221,757.08

100.00

7,561,087.85

5.00

143,660,669.23

（续上表）

种

类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

按组合计提坏账准备

134,947,628.29

100.00

6,747,381.41

5.00

128,200,246.88

合

计

134,947,628.29

100.00

6,747,381.41

5.00

128,200,246.88

（续上表）

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

种

类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按组合计提坏账准备

104,998,350.30

100.00

5,249,917.51

5.00

99,748,432.79

合

计

104,998,350.30

100.00

5,249,917.51

5.00

99,748,432.79

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%

）

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%）

1 年以内

151,221,757.08

7,561,087.85

5.00

134,947,628.29

6,747,381.41

5.00

小

计

151,221,757.08

7,561,087.85

5.00

134,947,628.29

6,747,381.41

5.00

（续上表）

账

龄

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

1 年以内

104,998,350.30

5,249,917.51

5.00

小

计

104,998,350.30

5,249,917.51

5.00

(3) 坏账准备变动情况

1) 2024 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

6,747,381.41

813,706.44

7,561,087.85

合

计

6,747,381.41

813,706.44

7,561,087.85

2) 2023 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

5,249,917.51

1,497,463.90

6,747,381.41

合

计

5,249,917.51

1,497,463.90

6,747,381.41

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

3) 2022 年度

项

目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

6,715,031.58 -1,465,114.07

5,249,917.51

合

计

6,715,031.58 -1,465,114.07

5,249,917.51

(4) 应收账款金额前 5 名情况

1) 2024 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

35,169,805.55

23.26

1,758,490.28

美国耀泰

33,163,476.07

21.93

1,658,173.80

ADEO

15,503,755.48

10.25

775,187.77

欧洲耀泰

14,210,240.22

9.40

710,512.01

COSTCO

8,822,002.02

5.83

441,100.10

小

计

106,869,279.34

70.67

5,343,463.96

2) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

27,579,119.85

20.44

1,378,955.99

欧洲耀泰

23,924,320.54

17.73

1,196,216.03

美国耀泰

21,585,956.05

16.00

1,079,297.80

COSTCO

17,504,299.91

12.97

875,215.00

ADEO

14,956,774.64

11.08

747,838.73

小

计

105,550,470.99

78.22

5,277,523.55

3) 2022 年 12 月 31 日

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公告编号：2025-106

单位名称

账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备

LOWE’S COMPANIES, INC.

26,124,048.91

24.88

1,306,202.45

美国耀泰

20,461,270.48

19.49

1,023,063.52

ADEO

15,330,982.68

14.60

766,549.13

欧洲耀泰

14,977,687.49

14.26

748,884.37

ILUMINACIÓN ESPECIALIZADA DE OCCIDENTE S.A. DE C.V.

8,638,211.98

8.23

431,910.60

小

计

85,532,201.54

81.46

4,276,610.07

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

拆借款

21,673,026.00

7,082,700.00

16,955,874.50

应收出口退税

7,120,541.79

3,743,772.72

3,093,322.66

押金保证金

26,000.00

56,000.00

6,000.00

备用金

8,000.00

118,608.55

应收暂付款

2,094.51

104,767.48

账面余额合计

28,819,567.79

10,892,567.23

20,278,573.19

减：坏账准备

7,413,810.79

6,690,778.36

13,374,704.43

账面价值合计

21,405,757.00

4,201,788.87

6,903,868.76

(2) 账龄情况

账

龄

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

22,102,975.79

3,921,967.23

3,911,598.69

1-2 年

138,100.00

594,900.00

1,026,680.99

2-3 年

594,900.00

12,075,700.00

3 年以上

5,983,592.00

6,375,700.00

3,264,593.51

账面余额合计

28,819,567.79

10,892,567.23

20,278,573.19

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公告编号：2025-106

减：坏账准备

7,413,810.79

6,690,778.36

13,374,704.43

账面价值合计

21,405,757.00

4,201,788.87

6,903,868.76

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种

类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

28,819,567.79

100.00

7,413,810.79

25.72

21,405,757.00

合

计

28,819,567.79

100.00

7,413,810.79

25.72

21,405,757.00

（续上表）

种

类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

10,892,567.23

100.00

6,690,778.36

61.43

4,201,788.87

合

计

10,892,567.23

100.00

6,690,778.36

61.43

4,201,788.87

（续上表）

种

类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

单项计提坏账准备

9,991,274.50

49.27

9,991,274.50

100.00

按组合计提坏账准备

10,287,298.69

50.73

3,383,429.93

32.89

6,903,868.76

合

计

20,278,573.19

100.00

13,374,704.43

65.95

6,903,868.76

2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

2022 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%）

计提依据

颐道照明

9,991,274.50

9,991,274.50

100.00

财务状况恶化，预计无法收回

小

计

9,991,274.50

9,991,274.50

100.00

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公告编号：2025-106

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%）

账龄组合

28,819,567.79 7,413,810.79

25.72

10,892,567.23 6,690,778.36

61.43

其中：

1 年以内

22,102,975.79 1,105,148.79

5.00

3,921,967.23

196,098.36

5.00

1-2 年

138,100.00

27,620.00

20.00

594,900.00

118,980.00

20.00

2-3 年

594,900.00

297,450.00

50.00

3 年以上

5,983,592.00 5,983,592.00

100.00

6,375,700.00 6,375,700.00

100.00

小

计

28,819,567.79 7,413,810.79

25.72

10,892,567.23 6,690,778.36

61.43

（续上表）

组合名称

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（

%）

账龄组合

10,287,298.69

3,383,429.93

32.89

其中：

1 年以

内

3,911,598.69

195,579.93

5.00

1-2 年

2-3 年

6,375,700.00

3,187,850.00

50.00

3 年以

上

小

计

10,287,298.69

3,383,429.93

32.89

(4) 坏账准备变动情况

1) 2024 年度

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

196,098.36

118,980.00

6,375,700.00

6,690,778.36

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-6,905.00

6,905.00

--转入第三阶段

-118,980.00

118,980.00

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公告编号：2025-106

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

915,955.43

20,715.00

178,470.00

1,115,140.43

本期收回或转回

392,108.00

392,108.00

本期核销

其他变动

期末数

1,105,148.79

27,620.00

6,281,042.00

7,413,810.79

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

20.00

95.48

25.72

2) 2023 年度

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

195,579.93

13,179,124.50

13,374,704.43

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-29,745.00

29,745.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

30,263.43

89,235.00

3,187,850.00

3,307,348.43

本期收回或转回

本期核销

9,991,274.50

9,991,274.50

其他变动

期末数

196,098.36

118,980.00

6,375,700.00

6,690,778.36

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

20.00

100.00

61.43

3) 2022 年度

./tmp/c939e976-a5c7-44f5-ba74-5f027ee191f8-html.html

公告编号：2025-106

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

181,750.00

1,354,543.76

10,371,274.50

11,907,568.26

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-1,275,140.00

1,275,140.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

13,829.93

-79,403.76

1,532,710.00

1,467,136.17

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

195,579.93

13,179,124.50

13,374,704.43

期末坏账准备计

提比例（

%）

5.00

80.52

65.95

(5) 报告期实际核销的其他应收款情况

1) 报告期实际核销的其他应收款金额

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

实际核销的其他应收款金额

9,991,274.50

2) 报告期重要的其他应收款核销情况

2023 年度

单位名称

其他应收款

性质

核销金额

核销原因

履行的

核销程序

款项是否由

关联交易产生

颐道照明

应收暂付款

9,991,274.50 预计无法收回 董事会决议

是

小

计

9,991,274.50

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

1) 2024 年 12 月 31 日

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公告编号：2025-106

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（

%）

坏账准备

香港耀泰

拆借款

14,982,434.00 1 年以内

51.99

749,121.70

118,100.00

1-2 年

0.41

23,620.00

588,900.00

2-3 年

2.04

294,450.00

5,983,592.00 3 年以上

20.76

5,983,592.00

余姚市国家税务局

应收出口退税

7,120,541.79 1 年以内

24.71

356,027.09

苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心

押金保证金

20,000.00

1-2 年

0.07

4,000.00

慈溪市古塘佳印图文设计工作室

押金保证金

6,000.00

2-3 年

0.02

3,000.00

小

计

28,819,567.79

100.00

7,413,810.79

2) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（

%）

坏账准备

香港耀泰

拆借款

118,100.00 1 年以内

1.08

5,905.00

588,900.00 1-2 年

5.41

117,780.00

6,375,700.00 3 年以上

58.53 6,375,700.00

余姚市国家税务局

应收出口退税

3,743,772.72 1 年以内

34.37

187,188.64

浙江天猫技术有限公司

押金保证金

30,000.00 1 年以内

0.28

1,500.00

苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心

押金保证金

20,000.00 1 年以内

0.18

1,000.00

朱五昌

备用金

8,000.00 1 年以内

0.07

400.00

小

计

10,884,472.72

99.92 6,689,473.64

3) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（

%）

坏账准备

颐道照明

拆借款

1,026,680.99

1-2 年

49.27

9,991,274.50

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公告编号：2025-106

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（

%）

坏账准备

5,700,000.00

2-3 年

3,264,593.51

3 年以

上

香港耀泰

拆借款

588,900.00

1 年以内

2.90

29,445.00

6,375,700.00 2-3 年

31.44

3,187,850.00

余姚市国家税务局

应收出口退税

3,093,322.66

1 年以内

15.25

154,666.13

阮凯

备用金

118,608.55

1 年以内

0.58

5,930.43

余姚市财政局非税资金专户

应收暂付款

104,637.00

1 年以内

0.52

5,231.85

小

计

20,272,442.71

99.96

13,374,397.91

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项

目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司

投资

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

合

计

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

（续上表）

项

目

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

对 子 公 司 投

资

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

合

计

51,846,496.72

39,258,517.01

12,587,979.71

(2) 对子公司投资

1) 2024 年度

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公告编号：2025-106

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减少

投资

计提

减值

准备

其他

账面

价值

减值

准备

欧洲耀泰

10,087,979.71

28,805,617.01

10,087,979.71

28,805,617.01

颐道照明

7,017,100.00

7,017,100.00

香港耀泰

3,435,800.00

3,435,800.00

耀明灯具

1,000,000.00

1,000,000.00

优觅电子

1,500,000.00

1,500,000.00

小

计

12,587,979.71

39,258,517.01

12,587,979.71

39,258,517.01

2) 2023 年度

被投资

单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减少

投资

计提

减值

准备

其他

账面

价值

减值

准备

欧洲耀泰

10,087,979.71

28,805,617.01

10,087,979.71

28,805,617.01

颐道照明

7,017,100.00

7,017,100.00

香港耀泰

3,435,800.00

3,435,800.00

耀明灯具

1,000,000.00

1,000,000.00

优觅电子

1,500,000.00

1,500,000.00

小

计

12,587,979.71

39,258,517.01

12,587,979.71

39,258,517.01

3) 2022 年度

被投资

单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减少

投资

计提减

值准备

其他

账面

价值

减值

准备

欧洲耀泰

10,087,979.71

28,805,617.01

10,087,979.71

28,805,617.01

颐道照明

7,017,100.00

7,017,100.00

香港耀泰

3,435,800.00

3,435,800.00

耀明灯具

1,000,000.00

1,000,000.00

优觅电子

1,250,000.00

250,000.00

1,500,000.00

小

计

12,337,979.71

39,258,517.01

250,000.00

12,587,979.71

39,258,517.01

(二) 母公司利润表项目注释

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公告编号：2025-106

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项

目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务收入

481,331,168.92

299,252,853.88

403,463,942.61

241,442,389.57

其他业务收入

3,130,541.57

1,996,299.56

4,259,760.58

2,046,252.44

合

计

484,461,710.49

301,249,153.44

407,723,703.19

243,488,642.01

其中：与客户之间

的合同产生的收入

484,449,885.93

301,249,153.44

407,711,878.63

243,488,642.01

（续上表）

项

目

2022 年度

收入

成本

主营业务收入

407,646,849.20

281,172,484.03

其他业务收入

2,111,837.22

708,764.10

合

计

409,758,686.42

281,881,248.13

其中：与客户之间

的合同产生的收入

409,683,765.79

281,881,248.13

2. 研发费用

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

12,860,635.01

11,135,686.73

10,076,207.73

材料、模具费及认证费

5,218,379.31

3,667,637.96

3,430,589.57

设计费

2,293,894.48

2,195,456.58

2,424,084.27

折旧及摊销费

603,208.99

678,153.26

707,823.56

其他

190,208.89

154,329.10

78,597.92

合

计

21,166,326.68

17,831,263.63

16,717,303.05

3. 投资收益

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

外汇合约

964,290.05

-3,222,252.40

-6,463,121.36

理财收益

20,837.22

202,920.59

215,677.86

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公告编号：2025-106

项

目

2024 年度

2023 年度

2022 年度

合

计

985,127.27

-3,019,331.81

-6,247,443.50

十六、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产收益率（

%）

2024 年度

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

33.49

33.49

24.77

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

32.10

35.28

31.51

(2) 每股收益

报告期利润

每股收益（元

/股）

基本每股收益

稀释每股收益

2024 年

度

2023 年

度

2022 年

度

2024 年

度

2023 年

度

2022 年

度

归属于公司普通股股东的净

利润

1.39

1.05

0.61

1.39

1.05

0.61

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润

1.33

1.11

0.78

1.33

1.11

0.78

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项

目

序号

2024 年度

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

A

85,239,737.53

64,862,833.42

37,795,830.08

非经常性损益

B

3,537,235.42

-3,460,918.43 -10,284,391.98

扣除非经常性损益后的归属于公司普

通股股东的净利润

C=A-B

81,702,502.11

68,323,751.85

48,080,222.06

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

220,720,871.69 172,283,274.78 133,386,247.79

发行新股或债转股等新增的、归属于

公司普通股股东的净资产

E

新增净资产次月起至报告期期末的累

计月数

F

回购或现金分红等减少的、归属于公

司普通股股东的净资产

G

9,000,000.00

18,000,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累

计月数

H

11

8

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公告编号：2025-106

项

目

序号

2024 年度

2023 年度

2022 年度

其他

外币报表折算差额

I1

-1,170,213.66

1,729,321.26

854,775.60

增减净资产次月起至报告期

期末的累计月数

J1

6

6

6

权益法下可转损益的其他综

合收益

I2

11,495.99

-4,626.80

增减净资产次月起至报告期

期末的累计月数

J2

6

6

其他

I3

-166,053.76

251,048.11

增减净资产次月起至报告期

期末的累计月数

J3

6

6

报告期月份数

K

12

12

12

加权平均净资产

L=

D+A/2+ E

×

F/K-G

×

H/K±I

×

J/K

254,505,633.63 193,668,127.00 152,583,713.18

加权平均净资产收益率

M=A/L

33.49%

33.49%

24.77%

扣除非经常损益加权平均净资产收益

率

N=C/L

32.10%

35.28%

31.51%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项

目

序号

2024 年度

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利

润

A

85,239,737.53

64,862,833.42

37,795,830.08

非经常性损益

B

3,537,235.42

-3,460,918.43

-10,284,391.98

扣除非经常性损益后的归属于

公司普通股股东的净利润

C=A-B

81,702,502.11

68,323,751.85

48,080,222.06

期初股份总数

D

61,500,000

61,500,000

61,500,000

因公积金转增股本或股票股利

分配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份

数

F

增加股份次月起至报告期期末

的累计月数

G

因回购等减少股份数

H

减少股份次月起至报告期期末

的累计月数

I

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公告编号：2025-106

项

目

序号

2024 年度

2023 年度

2022 年度

报告期缩股数

J

报告期月份数

K

12

12

12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F

×

G/K-H

×

I/K-J

61,500,000.00

61,500,000.00

61,500,000.00

基本每股收益

M=A/L

1.39

1.05

0.61

扣除非经常性损益基本每股收

益

N=C/L

1.33

1.11

0.78

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

宁波耀泰光电科技股份有限公司

董事会

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