公告编号：2025-033

证券代码：835719 证券简称：ST 卡莱博 主办券商：国开证券

成都卡莱博尔信息技术股份有限公司

对外投资管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 12 月 30 日召开第四届董事会第四次会议，审

议通过《关于<修订需提交股东会审议的公司治理相关制度>的议案》；

应到董事 5 人，实际到会 5 人；议案表决结果：同意 5 票，反对 0

票，弃权 0 票；该议案不涉及回避表决情况；该议案尚需提交股东

会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

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对外投资管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强成都卡莱博尔信息技术股份有限公司（以下简

称“公司”）对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对

外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据《中华人

民共和国公司法》

（以下简称“《公司法》

”）

、

《中华人民共和国证券法》

、

《成都卡莱博尔信息技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章

程》

”）和其他有关规定，制定本制度。

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第二条 本制度所称的对外投资，是指公司以货币资金出资，或

将权益、股权、技术、债权、厂房、设备、土地使用权等实物或无形

资产作价出资依照本条下款规定的形式进行投资的行为。公司通过收

购、置换、出售或其他方式导致公司对外投资的资产增加或减少的行

为也适用于本制度。

对外投资的形式包括：投资有价证券、金融衍生产品、股权、不

动产、经营性资产、

单独或与他人合资、合作的形式新建、扩建项目以及其他长期、

短期债券、委托理财等。

本制度所称融资是指以股权融资、债权融资等方式获得资金的行

为，包括增资扩股、借款、发行债券等。

第三条 公司所有投资融资行为必须符合国家有关法规及产业政

策，符合公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大

再生产，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于降低

公司财务费用，有利于提高公司的整体经济效益。

第四条 各项对外投资融资审批权均在公司，公司控股子公司（以

下简称“子公司”）无权批准对外投资融资。如子公司拟进行对外投

资融资，应先将方案及相关材料报公司，在公司履行相关程序并获批

准后方可由子公司实施。

第二章 投资及融资决策

第五条 公司对外投资融资的决策机构为股东会或董事会。

（一）公司股东会审议批准投资金额占公司最近一期经审计总资

产 30%以上的对外投资事项；

（二）公司董事会审议批准投资金额占公司最近一期经审计总资

产的 10%以上、30%以下的投资事项；

（三）公司总经理决定投资金额占公司最近一期经审计总资产的

10%以下的对外投资事项。

除此以外的任何部门和个人均无权对公司对外投资及融资作出

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决定。

第六条 在董事会或股东会审议对外投资融资事项以前，公司应

向全体董事或股东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以

及融资方案，以便其作出决策。

第三章 岗位分工

第七条 公司财务部门负责对公司对外投资项目进行可行性研

究与评估。

（一）项目立项前，首先应充分考虑公司目前业务发展的规模与

范围，对外投资的项目、行业、时间、预计的投资收益；其次要对投

资的项目进行调查并收集相关信息；最后对已收集到的信息进行分

析、讨论并提出投资建议，报公司董事会立项备案。

（二）项目立项后，公司财务部门负责聘请有资质的中介机构成

立投资项目评估小组，对已立项的投资项目进行可行性分析、评估。

评估时应充分考虑国家有关对外投资方面的各种规定并确保符合公

司内部规章制度，使一切对外投资活动能在合法的程序下进行。

第八条 财务部门负责对外投资的财务管理。公司对外投资项

目确定后，由财务部门负责筹措资金，协同有关方面办理出资手续、

工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严格的借款、审批与

付款手续。

第九条 公司财务部门负责公司长期权益性投资的日常管理，

对公司对外投资项目负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决

议、合同、协议以及对外投资权益证书等指定专人负责保管，并建立

详细的档案记录。未经授权人员不得接触权益证书。

第四章 执行控制

第十条公司在确定对外投资及融资方案时，应广泛听取有关部门

及人员的意见及建议，注重对外投资融资决策的关键指标，如现金流

量、货币的时间价值、投资风险、财务费用、负债结构等。在充分考

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虑了项目投资风险、预计投资收益及偿债能力，并权衡各方面利弊的

基础上，选择最优投资及融资方案。

第十一条 公司股东会或董事会决议通过对外投资项目及融资实

施方案后，应当明确出资时间（或资金到位时间）

、金额、出资方式

（或资金使用项目）及责任人员等内容。

对外投资融资项目实施方案的变更，必须经过公司股东会或董事

会审查批准。

第十二条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员

具体实施对外投资计划，与被投资单位签订合同，实施财产转移的具

体操作活动。在签订投资合同之前，不得支付投资款或办理投资资产

的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭

据。

第十三条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必

须经过具有相关资质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公

司股东会或董事会决议通过后方可对外出资。

第十四条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业

派驻代表，如董事或财务总监，以便对投资项目进行跟踪管理，及时

掌握被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向董

事长或总经理报告，并采取相应措施。

第十五条 公司财务部门应当加强对外投资收益的控制，对外投

资获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，

严禁设置账外账。

第十六条 公司财务部门在设置对外投资总账的基础上，还应根

据对外投资业务的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和

不定期地与被投资单位核对有关投资账目，确保投资业务记录的正确

性，保证对外投资的安全、完整。

第十七条 公司财务部门应当加强有关对外投资档案的管理，保

证各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。

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第五章 投资处置

第十八条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对

外投资的收回、转让、核销等必须依照本制度第五条的金额限制，经

过公司股东会或董事会决议通过后方可执行。

第十九条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的

有关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清

算过程中，应注意是否有抽调和转移资金、私分和变相私分资产、乱

发奖金和补贴的行为；清算结束后，各项资产和债权是否及时收回并

办理了入账手续。

第二十条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因

不能收回投资的法律文书和证明文件。

第二十一条 公司财务部门应当认真审核与对外投资资产处置有

关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及

时进行对外投资资产处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。

第二十二条 公司应认真执行各项融资、使用、归还资金的工作

程序，严格履行各类合同条款，维护投资者的各项权益。

第六章 重大事项报告及信息披露

第二十三条 公司的对外投资及融资应严格按照法律法规、证券

监管部门的相关规定以及《公司章程》的规定履行信息披露的义务。

第二十四条 公司相关部门应配合公司做好对外投资及融资的信

息披露工作。

第二十五条 对外投资及融资事项未披露前，各知情人员均有保

密的责任和义务。

第七章 附则

第二十六条 本制度未尽事宜，依据国家有关法律、行政法规及

《公司章程》的有关规定执行。

第二十七条 本制度的有关条款与《公司法》等法律、行政法规

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或者《公司章程》的规定相冲突的，按法律、行政法规或者《公司章

程》的规定执行，必要时修订本制度。

第二十八条 本制度所称“以下”

，含本数；“超过”，不含本数。

第二十九条 本制度由董事会拟定，经股东会批准后实施。

第三十条 本制度由公司董事会负责解释。

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董事会

2025 年 12 月 30 日