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公告编号：2025-019证券代码：874329 证券简称：奥翔体育 主办券商：一创投行
福建奥翔体育塑胶科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的
2023年财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正后的年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
公告编号：2025-019
9
5
5
1
2
8
0
0
0
6
1
3
2
6
公告编号：2025-019
股
| 五（二十四） | |
| 五（二十六） | |
| 五（二十七） | |
| 五（二十八） | |
| 五（二十九） | |
| 五（三十一） | |
| 五（三十二） | |
| 五（三十三） | |
法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：严明 会计机构负责人：詹昌妙
母公司资产负债表
公告编号：2025-019
单位：元
0
8
4
1
9
1
7
0
0
9
5
8
1
6
0
0
9
0
公告编号：2025-019
公告编号：2025-019合并利润表
| 349,768,109.03 | |
单位：元
公告编号：2025-019）
）
）
）
| 五（四十一）五（四十二） | 4,548,777.52-2,116,574.56 |
| 五（四十三） | 41,795,119.55 |
| 五（四十四） | 171,776.17 |
| 五（四十五） | 936,437.3841,030,458.34 |
| 五（四十六） | 8,556,053.94 |
| 32,474,404.40 | |
| - | - |
| 32,474,404.40 | |
| - | - |
| -167,858.79 | |
| 32,642,263.19 | |
| 32,474,404.4032,642,263.19 | |
公告编号：2025-019法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：严明 会计机构负责人：詹昌妙
母公司利润表
单位：元
0
3
0
1
0
8
4
4
的
资
）
号
”
填 9
填 6
填
） 7
7
8
公告编号：2025-019
）
”
”
收
益
| 41,609,866.06 | |
| 8,546,412.54 | |
| 33,063,453.5233,063,453.52 | |
合并现金流量表
单位：元
公告编号：2025-019
| 五（四十七） | |
| 五（四十七） | |
| 五（四十七） | |
公告编号：2025-019法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：严明 会计机构负责人：詹昌妙
| - | |
| 66,906,704.58 | |
| 66,906,704.58 | |
| 59,222,871.95 | |
| 13,398,927.34 | |
| 五（四十七） | -742,225.68 |
| 73,364,024.97 | |
| -6,457,320.39 | |
| 32,085,857.7637,017,382.3069,103,240.06 | |
母公司现金流量表
单位：元
6
1
2
2
9
0
公告编号：2025-019
公告编号：2025-019合并股东权益变动表
单位：元
公告编号：2025-019
单位：元
| 2022年 |
| 归属于母公司所有者权益 |
其他权益工具
股本
| 所有者权益合 |
| 计 |
| 盈余 |
| 公积 |
| 一般 |
| 风险 |
| 准备 |
70,440,343.00
70,440,343.00
| 所有者权益合计 | |
| 59,364,514.85 1,001,601.02 | 202,567,928.60 |
| 169,184.99-2,152,789.98 | 173,594.74714,271.54 |
| 57,380,909.86 1,001,601.0211,548,863.75 -214,849.77 | 203,455,794.8812,700,342.75 |
| 12,915,192.52 -214,849.77 | 12,700,342.75 |
公告编号：2025-019法定代表人：陈健 主管会计工作负责人：严明 会计机构负责人：詹昌妙
母公司股东权益变动表
公告编号：2025-019
单位：元
公告编号：2025-019
单位：元
公告编号：2025-019
公告编号：2025-019（二）更正后的财务报表附注
一、公司基本情况
（一）基本情况
福建奥翔体育塑胶科技股份有限公司（以下简称公司、本公司）是由原福建省奥翔体育塑胶有限公司于*开通会员可解锁*整体变更设立的股份有限公司，企业统一社会信用代码9*开通会员可解锁*89084Q；注册地址：福建省尤溪经济开发区城西园三期9号地。
*开通会员可解锁*，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意福建奥翔体育塑胶科技股份有限公司股票公开转让并在全国股转系统挂牌的函》股转函[2023]3027号），同意公司股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为874329。公司股票于*开通会员可解锁*起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司注册资本人民币7,044.0343万元。
主要经营活动：本公司及子公司主要经营业务为体育塑胶运动场地铺装材料研发、生产和销售，体育塑胶运动场地建设及体育塑胶运动场地铺装材料和成品的检测。
本公司2023年度财务报表及附注业经本公司第四届董事会第二次会议于*开通会员可解锁*批准报出。
（二）合并财务报表范围
公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。截至*开通会员可解锁*，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例%
子公司名称
福建健奥检测技术有限公司
上海奥翔塑胶科技有限公司
| 直接 | |
| 70.00100.00 | |
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益相关内容。
公告编号：2025-019
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司从事体育塑胶运动场地铺装材料研发、生产和销售，体育塑胶运动场地建设及体育塑胶运动场地铺装材料和成品的检测。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司*开通会员可解锁*的合并及母公司财务状况以及2023年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司的营业周期为12个月。
公告编号：2025-019（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
公告编号：2025-019认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表编制方法
.1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
.2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及
公告编号：2025-019业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
.3、购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
.4、丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
公告编号：2025-019
.1、共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
.2、合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
.1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
公告编号：2025-019
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
.2、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
公告编号：2025-019
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
公告编号：2025-019
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
.3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
公告编号：2025-019则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
.4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
.5、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十二）。
.6、金融工具减值
金融资产减值见附注三、（十一）。
.7、金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公告编号：2025-019
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
.8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十一）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
公告编号：2025-019损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
（1）应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据
应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策。
公告编号：2025-019
②应收账款/合同资产
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失；当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据
按组合计提预期信用损失准备的应收账款
| 组合1 | |
| 组合2 | |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 |
按组合计提预期信用损失准备的计提方法
| 组合1 | |
| 组合2按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 | |
以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下：应收账款计提比例（%）
| 1年以内 | |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年5年以上 | |
应收账款、合同资产的账龄自确认之日起计算。
（2）其他应收款
公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行，所以公司按照金融工具类型、初始确认日期等为风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
确定组合的依据
按组合计提预期信用损失准备的其他应收款
| 组合1 | |
| 组合2 | |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的其他应收款 |
公告编号：2025-019按组合计提预期信用损失准备的计提方法
| 组合1 | |
| 组合2按单项评估计提预期信用损失准备的其他应收款 | |
①以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例估计如下：
其他应收款计提比例（%）
| 1年以内 | |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年5年以上 | |
②对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提预期信用损失准备。
③存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口根据业务性质单独计提预计信用损失准备。
对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
（4）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
公告编号：2025-019
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
公告编号：2025-019常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十二）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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（十三）存货
.1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
.2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
.3、存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
.4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
.5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十四）长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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.1、初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
.2、后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
公告编号：2025-019改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
.3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
公告编号：2025-019并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
.4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、二十）。
（十五）固定资产
.1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
.2、各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
公告编号：2025-019产的年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | |
| 房屋建筑物 | 15~20 | 5.00 | |
| 机器设备 | 4~10 | 5.00 | |
| 电子设备 | 3 | 5.00 | |
| 运输工具器具工具家具 | 3~45 | 5.005.00 | |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
.3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注三、（二十）。
.4、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
.5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
公告编号：2025-019
在建工程计提资产减值方法见附注三、（二十）。
（十七）借款费用
.1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
.2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
.3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（十八）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标权、计算机软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、商标权和计算机软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、（二十）。
（十九）研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员人工费用、直接投入费用、折旧及摊销费用、检测费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
公告编号：2025-019定用途之日转为无形资产。
（二十）资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
公告编号：2025-019
（二十二）职工薪酬
.1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
.2、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
.3、离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设
公告编号：2025-019定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
.4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
.5、其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计
公告编号：2025-019数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十四）收入
.1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
.2、具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售收入、运动场地施工、检测服务收入等。
（1）销售商品
本公司商品销售收入主要来自EPDM彩色颗粒、单组份材料、双组份材料、硅PU球场材料等体育塑胶产品的销售。公司在客户自提出厂或产品发货出库时以经客户或客户授权的承运人签收的发货单确认收入。
（2）运动场地施工
本公司施工收入主要为体育场、馆地面及跑道等的施工收入，公司在工程竣工验收合格时以工程验收单确认收入。
（3）检测服务
本公司子公司福建健奥检测技术有限公司的主要业务为跑道面层的性能检测服务。
公司检测服务业务在出具检测报告时确认收入。
（二十五）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括人工、材料、机械使用费、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（二十六）政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动
公告编号：2025-019无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
（二十八）租赁
.1、租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
.2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
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使用权资产的会计政策见附注三、（二十九）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
（2）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重
公告编号：2025-019新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
.3、本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（2）经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
.4、转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（二十九）使用权资产
.1、使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
.2、使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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.3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（二十）。
（三十）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
.1、金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
.2、应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
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.3、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（三十一）重要会计政策、会计估计的变更
.1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》
公司自*开通会员可解锁*起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至*开通会员可解锁*之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
①合并资产负债表
会计政策变
更的内容和
原因
解释第16号
应用
| 受影响的报表项目 | 上年年末余额（变更前） | 上年年末余额（变更后） | |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 7,887,485.68 | 8,386,976.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 325,896.13 | ||
| 所有者权益： | |||
| 盈余公积未分配利润 | 13,373,666.2573,192,619.53 | 13,391,025.7273,348,854.80 | |
②母公司资产负债表
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 上年年末余额（变更前） | 上年年末余额（变更后） | |
| 解释第16号 | 非流动资产： |
公告编号：2025-019应用
| 递延所得税资产 | 7,885,386.05 | 8,384,876.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 325,896.13 | ||
| 所有者权益： | |||
| 盈余公积未分配利润 | 13,373,666.2574,904,390.18 | 13,391,025.7275,060,625.45 | |
.2、重要会计估计变更
本公司无需要披露的会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税计征 | |
| 教育费附加地方教育费附加 | 按应缴纳的流转税计征按应缴纳的流转税计征 | |
（二）税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号）的规定，公司以清包工方式提供的建筑服务适用增值税简易计税方法计税，征税率3%。
根据《财政部国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
子公司上海奥翔塑胶科技有限公司符合小型微利企业减征企业所得税的税收优惠政策，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。
公告编号：2025-019
五、合并财务报表项目附注
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | |
| 库存现金 | 216,414.70 | |
| 银行存款 | 68,886,825.36 | |
| 其他货币资金合计 | 69,103,240.06 | |
期末使用受限制的货币资金详见附注五、（十七）。
（二）应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
银行承兑汇
票
商业承兑汇
票
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 2,478,235.48 | 2,478,235.488 | 4,410,000.00 | |||
| 2,041,681.98 | 2,041,681.98 | 4,410,000.00 | |||
.1、期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
.2、期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（三）应收账款
.1、按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | |
| 1年以内 | 103,860,203.45 | |
| 1至2年 | 17,508,295.96 | |
| 2至3年 | 8,769,611.53 | |
| 3至4年 | 13,540,375.81 | |
| 4至5年 | 727,491.50 | |
| 5年以上 | 1,541,166.27 | |
| 小计 | 145,947,144.52 |
公告编号：2025-019
| 减：坏账准备合计 | 18,475,475.60127,471,668.92 | |
.2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别
账面价值按单项计提坏账准备 5,546,517.71按组合计提坏账准备 121,925,151.21其中：
账龄组合 121,925,151.21
合计 127,471,668.92
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) |
| 11,616,547.39 | 7.96 | 6,070,029.68 | 52.25 |
| 134,330,597.13 | 92.04 | 12,405,445.92 | 9.24 |
| 134,330,597.13145,947,144.52 | 92.04100.00 | 12,405,445.9218,475,475.60 | 9.2412.66 |
（续上表）
上年年末余额
类别
账面价值按单项计提坏账准备 7,765,124.79按组合计提坏账准备 97,694,457.60其中：
账龄组合 97,694,457.60合计 105,459,582.39
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) |
| 11,093,035.41 | 8.76 | 3,327,910.62 | 30.00 |
| 115,606,783.17 | 91.24 | 17,912,325.57 | 15.49 |
| 115,606,783.17126,699,818.58 | 91.24100.00 | 17,912,325.5721,240,236.19 | 15.4916.76 |
.（1）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
虞城县教育体育局
贾绍杰
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 11,093,035.41 | 5,546,517.71 | 50.00 | |
| 523,511.9811,616,547.39 | 523,511.986,070,029.69 | 100.0052.25 | |
（续上表）
| 名称 |
公告编号：2025-019虞城县教育体育局
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 11,093,035.4111,093,035.41 | 3,327,910.623,327,910.62 | 30.0030.00 | |
.（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：按账龄计提坏账准备的应收账款
期末余额 上年年末余额
项目
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 103,860,203.45 | 5,193,010.17 | 5.00 | 70,599,311.84 | 3,529,965.59 | |
| 17,508,295.96 | 1,750,829.60 | 10.00 | 22,367,283.96 | 2,236,728.40 | |
| 8,769,611.53 | 2,630,883.46 | 30.00 | 7,656,551.07 | 2,296,965.32 | |
| 13,540,375.81 | 6,770,187.91 | 50.00 | 8,490,811.31 | 4,245,405.66 | |
| 727,491.50 | 581,993.20 | 80.00 | 4,447,821.95 | 3,558,257.56 | |
| 1,541,166.27145,947,144.52 | 1,541,166.2718,475,475.60 | 100.0012.66 | 2,045,003.04115,606,783.17 | 2,045,003.0417,912,325.57 | |
.3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | |
| 期初余额 | |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 本期转销 | |
| 其他期末余额 | |
转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | |
| 尤溪祥瑞教育投资有限公司合计 | 已收回 | 银行转账 | 按账龄计提 | |
公告编号：2025-019
.4、本期无实际核销的应收账款
.5、按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
63,175,580.18元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例41.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,150,644.95元。
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | |
| 尤溪县教育局 | 22,148,268.08 | 1,650,591.11 | 23,798,859.19 | 15.64 | |
| 深圳市深体实业有限公司 | 11,230,237.80 | 11,230,237.80 | 7.38 | ||
| 虞城县教育体育局 | 11,093,035.41 | 11,093,035.41 | 7.29 | ||
| 三明市三元区城市管理局 | 7,704,993.60 | 1,926,248.40 | 9,631,242.00 | 6.33 | |
| 烟台阳光塑胶有限公司合计 | 7,422,205.7859,598,740.67 | 3,576,839.51 | 7,422,205.7863,175,580.18 | 4.8841.52 | |
（四）应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | |
| 应收票据 | 2,543,031.84 | |
| 应收账款期末公允价值 | 2,543,031.84 | |
.1、本期计提、收回或转回的减值准备情况
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
公告编号：2025-019
.2、期末本公司无质押的应收票据
.3、期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
（五）预付款项
.1、预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账龄
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
合计
| 金额 | 比例% | 金额 | |
| 8,064,302.39 | 99.86 | 3,197,166.21 | |
| 4,074.18 | 0.05 | 48,500.00 | |
| 6,818.65 | 0.08 | 0.18 | |
| 825.698,076,020.91 | 0.01100.00 | 3,245,666.39 | |
.2、按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6,891,461.12元，占预付款项期末余额合计数的比例85.33%。
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | |
| 福建省鹏盛化工贸易有限公司 | 2,192,610.62 | |
| 福州市源克新材料科技有限公司 | 1,560,000.00 | |
| 青岛国恩体育草坪有限公司 | 1,330,750.50 | |
| 鼎全实业（福建）有限公司 | 1,283,100.00 | |
| 天津市四友精细化学品有限公司合计 | 525,000.006,891,461.12 | |
（六）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,423,348.88 |
公告编号：2025-019.1、其他应收款
.（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | |
| 1年以内 | 2,903,420.33 | |
| 1至2年 | 454,487.82 | |
| 2至3年 | 133,602.62 | |
| 3至4年 | 325,077.40 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 14,500.00 | |
| 小计 | 3,831,088.17 | |
| 减：坏账准备合计 | 407,739.293,423,348.88 | |
.（2）按款项性质披露
| 项目 | 期末金额 | |
| 其他暂付及往来款 | 176,977.08 | |
| 备用金 | 329,072.82 | |
| 押金及保证金 | 3,325,038.27 | |
| 小计 | 3,831,088.17 | |
| 减：坏账准备合计 | 407,739.293,423,348.88 | |
.（3）坏账准备计提情况
①期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,831,088.17 | 10.64 | 407,739.29 | |
| 其中：账龄组合合计 | 3,831,088.173,831,088.17 | 10.6410.64 | 407,739.29407,739.29 | |
公告编号：2025-019
②期末，本公司无单项评估计提预期信用损失的其他应收款，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
③上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,374,178.55 | 12.64 | 932,151.82 | |
| 其中：账龄组合合计 | 7,374,178.557,374,178.55 | 12.6412.64 | 932,151.82932,151.82 | |
④上年年末，本公司无单项评估计提预期信用损失的其他应收款，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 合计
期初余额 932,151.82本期计提
本期转回 524,412.53本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 407,739.29
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 932,151.82 | ||
| 524,412.53 | ||
| 407,739.29 | ||
本期转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | |
| 尤溪县梅仙镇梅营际头大理岩料场合计 | 已收回 | 银行转账 | 账龄 | |
公告编号：2025-019
.（5）本期无实际核销的其他应收款
.（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | |
| 林祥铭 | 其他暂付及往来款 | 316,224.58 | 1年以内 | 8.25 | |
| 57,087.88 | 1至2年 | 1.49 | |||
| 泰宁县人民政府行政服务中心管理委员会 | 押金及保证金 | 340,000.00 | 1年以内 | 8.87 | |
| 晋江市少年儿童业余体育学校 | 押金及保证金 | 325,077.40 | 3至4年 | 8.49 | |
| 三明市三元区城市管理局 | 押金及保证金 | 288,937.26 | 1年以内 | 7.54 | |
| 林铖合计 | 其他暂付及往来款 | 248,284.001,575,611.12 | 1年以内 | 6.4841.13 | |
（七）存货
.1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
原材料
周转材料
库存商品
合同履约
成本
其他
合计
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | |
| 38,094,473.38 | 271,706.84 | 37,822,766.54 | 55,574,994.44 | 234,794.42 | |
| 639,210.18 | - | 639,210.18 | 167,145.13 | ||
| 11,590,630.64 | 788,506.89 | 10,802,123.75 | 19,209,226.87 | 689,898.28 | |
| 4,301,663.52 | 4,301,663.52 | 19,752,514.55 | |||
| 54,625,977.72 | 1,060,213.73 | 53,565,763.99 | 560,744.7495,264,625.73 | 924,692.70 | |
.2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
期末余额
271,706.84
| 项目 | |
| 原材料 |
公告编号：2025-019
| 库存商品合计 | 689,898.28924,692.70 | 98,608.61135,521.03 | ||||
（八）合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
未到期质保金
小计
减：列示于其他非流
动资产的合同资产
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 6,188,012.74 | 1,121,382.75 | 5,066,629.99 | 1,633,826.76 | 399,933.62 | |
| 6,188,012.74 | 1,121,382.75 | 5,066,629.99 | 1,633,826.76 | 399,933.62 | |
| 6,188,012.74 | 1,121,382.75 | 5,066,629.99 | 1,633,826.76 | 399,933.62 | |
公告编号：2025-019（九）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | |
| 待摊费用合计 | 45,681.3445,681.34 | |
（十）固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 器具工具家具 | |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 55,393,394.11 | 43,042,042.86 | 3,436,499.63 | 963,717.15 | 3,055,360.54 | |
| 2.本期增加金额 | 9,215,250.72 | 499,502.85 | 126,725.87 | 740,596.00 | ||
| （1）购置 | 6,482,696.29 | 499,502.85 | 126,725.87 | 740,596.00 | ||
| （2）融资租入 | ||||||
| （3）在建工程转入 | 2,732,554.43 | |||||
| （4）投资性房地产转入 | ||||||
| （5）外币报表折算影响 | ||||||
| （6）其他 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 478,153.08 | 80,666.33 | ||||
| （1）处置或报废 | 478,153.08 | 80,666.33 |
公告编号：2025-019
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 55,393,394.11 | 51,779,140.50 | 3,855,336.15 | 1,090,443.02 | 3,795,956.54 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 22,528,196.04 | 19,880,128.03 | 2,271,573.77 | 789,592.81 | 1,615,327.22 | |
| 2.本期增加金额 | 2,775,701.42 | 2,388,021.00 | 432,633.12 | 90,225.72 | 563,088.16 | |
| （1）计提 | 2,775,701.42 | 2,388,021.00 | 432,633.12 | 90,225.72 | 563,088.16 | |
| （2）外币报表折算影响 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 454,245.43 | 76,633.01 | ||||
| （1）处置或报废 | 454,245.43 | 76,633.01 | ||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 25,303,897.46 | 21,813,903.60 | 2,627,573.88 | 879,818.53 | 2,178,415.38 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,052,928.38 | |||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,052,928.38 | |||||
| 四、账面价值 |
公告编号：2025-0192、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 1.期末账面价值2.期初账面价值 | 30,089,496.6532,865,198.07 | 21,912,308.5215,108,986.45 | 1,227,762.271,164,925.86 | 210,624.49174,124.34 | 1,617,541.161,440,033.32 | |
| 项目 | 账面价值 | |
| 12#车间 | 2,246,838.79 | |
| 7#厂房合计 | 1,185,486.403,432,325.19 | |
公告编号：2025-019
（十一）在建工程
.1、在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项目
待安装调试
设备
锅炉房扩建
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 411,773.45 | 411,773.45 | 80,590.99 | |||
| 132,988.50544,761.95 | 132,988.50544,761.95 | 80,590.99 | |||
（十二）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 1,161,099.32 | 727,634.79 | |
| 2.本期增加金额 | 3,109,630.66 | ||
| （1）租入 | 3,109,630.66 | ||
| （2）其他 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 4,270,729.98 | 727,634.79 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 348,329.79 | 727,634.79 | |
| 2.本期增加金额 | 624,126.44 | ||
| （1）计提 | 624,126.44 | ||
| （2）其他增加（汇率） | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 972,456.23 | 727,634.79 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,298,273.75 |
公告编号：2025-019（十三）无形资产
.1、无形资产情况：
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 174,811.43 | 10,136,494.66 | 6,920.00 | 14,000.00 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 174,811.43 | 10,136,494.66 | 6,920.00 | 14,000.00 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 119,968.70 | 1,628,655.77 | 6,773.65 | 12,696.17 | |
| 2.本期增加金额 | 28,613.52 | 213,056.88 | 146.35 | 800.04 | |
| （1）计提 | 28,613.52 | 213,056.88 | 146.35 | 800.04 | |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 148,582.22 | 1,841,712.65 | 6,920.00 | 13,496.21 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
公告编号：2025-019
| 1.期末账面价值2.期初账面价值 | 26,229.2154,842.73 | 8,294,782.018,440,397.11 | 146.35 | 503.791,303.83 | |
.2、未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | |
| 7号仓库土地使用权合计 | 200,119.66200,119.66 | |
（十四）长期待摊费用
本期减少
期末余额
1,839,472.15
34,733.17
1,874,205.32
| 项目 | 期初余额 | |
| 装修费 | 983,839.68 | |
| 排污权合计 | 59,250.611,043,090.29 | |
（十五）递延所得税资产与递延所得税负债
.1、未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
递延所得税资产：
资产减值准备
预期信用损失
租赁负债
预计负债
小计
递延所得税负债：
使用权资产
小计
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 9,113,142.11 | 1,366,971.32 | 9,377,554.70 | |
| 19,942,960.17 | 2,989,955.03 | 22,172,388.01 | |
| 3,973,969.74 | 357,704.60 | 1,523,258.86 | |
| 136,868.00 | 20,530.20 | ||
| 33,166,940.02 | 4,735,161.15 | 33,073,201.57 | |
| 3,298,273.753,298,273.75 | 261,683.57261,683.57 | 812,769.53812,769.53 | |
（十六）其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 |
公告编号：2025-019
| 预付长期资产购置款合计 | 5,144,156.205,144,156.20 | 5,144,156.205,144,156.20 | 1,260,350.001,260,350.00 | |||
（十七）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末余额 | |
| 货币资金 | 105,020.24 | |
| 固定资产 | 32,378,358.28 | |
| 无形资产合计 | 8,094,662.3540,578,040.87 | |
（十八）短期借款
.1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | |
| 质押借款 | 8,913,490.00 | |
| 抵押借款合计 | 8,000,000.0016,913,490.00 | |
*开通会员可解锁*本公司以专利权作质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司尤溪县支行贷款。贷款合同约定：贷款额度为10,000,000.00元，额度存续期自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，额度使用期自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，借款期限内发生的单笔借款期限最长为12个月。截止*开通会员可解锁*，本公司已提款贷款项下本金余额为8,913,490.00元，利率4.30%，其中：*开通会员可解锁*提款1,382,453.00元，借款期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*；*开通会员可解锁*提款5,000,000.00元，借款期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*；*开通会员可解锁*提款2,531,037.00元，借款期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。
*开通会员可解锁*本公司以原值总额40,744,376.96元的固定资产作抵押，向福建三明农村商业银行股份有限公司梅列支行贷款。贷款合同约定：贷款金额为8,000,000.00元，利率3.95%，贷款期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，按月付息到期还本。截止*开通会员可解锁*，本公司已提款贷款项下本金余额为8,000,000.00元。
（十九）应付账款
| 项目 | 期末余额 |
公告编号：2025-019其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 应付材料及劳务采购款 | 11,431,303.86 | |
| 应付购建长期资产款合计 | 124,800.0011,556,103.86 | |
| 项目 | 期末余额 | |
| 北京绿通塑胶制品有限公司 | 400,000.00 | |
| 德兴市禾顺建材有限公司合计 | 318,235.84718,235.84 | |
（二十）合同负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 预收货款合计 | 7,111,144.817,111,144.81 | |
（二十一）应付职工薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 短期薪酬 | 911,108.45 | 14,178,084.58 | 13,656,025.90 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 860,233.39 | 858,405.89 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利合计 | 911,108.45 | 15,038,317.97 | 14,514,431.79 | |
.1、短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 908,411.19 | 12,173,641.49 | 11,656,109.75 | |
| 职工福利费 | 613,790.09 | 613,790.09 | ||
| 社会保险费 | 702,116.60 | 701,227.70 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 582,150.12 | 581,272.92 | ||
| 2．工伤保险费 | 84,402.85 | 84,391.15 | ||
| 3．生育保险费 | 35,563.63 | 35,563.63 | ||
| 住房公积金 | 614,076.00 | 614,076.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 2,697.26 | 74,460.40 | 70,822.36 |
公告编号：2025-019.2、设定提存计划
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 非货币性福利 | ||||
| 其他短期薪酬合计 | 911,108.45 | 14,178,084.58 | 13,656,025.90 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：基本养老保险费 | 834,318.48 | 832,564.08 | ||
| 失业保险费合计 | 25,914.91860,233.39 | 25,841.81858,405.89 | ||
（二十二）应交税费
| 税项 | 期末余额 | |
| 增值税 | 1,735,798.70 | |
| 企业所得税 | 5,477,177.17 | |
| 城市维护建设税 | 88,387.61 | |
| 教育费附加 | 53,032.56 | |
| 地方教育费附加 | 35,355.04 | |
| 印花税 | 36,976.01 | |
| 土地使用税 | 27,833.48 | |
| 房产税 | 120,058.73 | |
| 个人所得税 | 27,495.68 | |
| 其他税费合计 | 4,897.147,607,012.12 | |
（二十三）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款合计 | 2,009,593.262,009,593.26 | |
公告编号：2025-019
.1、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | |
| 保证金、押金 | 303,664.86 | |
| 往来款合计 | 1,705,928.402,009,593.26 | |
（二十四）一年内到期的流动负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 一年内到期的长期借款 | 49,710,618.39 | |
| 一年内到期的租赁负债合计 | 564,866.7850,275,485.17 | |
（二十五）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 待转销项税金合计 | 8,015,082.238,015,082.23 | |
（二十六）长期借款
| 项目 | 期末余额 | |
| 抵押借款 | 49,710,618.39 | |
| 小计 | 49,710,618.39 | |
| 减：一年内到期的长期借款合计 | 49,710,618.39 | |
*开通会员可解锁*本公司以原值总额为40,736,079.26元的闽（2018）尤溪县不动产权第0000108号、闽（2018）尤溪县不动产权第0000107号、闽（2018）尤溪县不动产权第0000106号、闽（2018）尤溪县不动产权第0004529号、闽（2016）尤溪县不动产权第0000134号、闽（2016）尤溪县不动产权第0000135号、闽（2016）尤溪县不动产权第0000136号共7项房屋建筑物作抵押，向厦门银行股份有限公司申请授信额度。授信额度协议约定：授信额度为75,000,000.00元，利率4.65%，授信额度使用期限自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，按月付息到期还本。截止*开通会员可解锁*，本公司已提款16笔，贷款项下本金余额为49,710,618.39元，借款期限自提款之日起14个月。
公告编号：2025-019（二十七）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 应付租赁负债 | 4,638,796.72 | |
| 减：未确认融资费用 | 664,826.98 | |
| 小计 | 3,973,969.74 | |
| 减：一年内到期的租赁负债合计 | 564,866.783,409,102.96 | |
（二十八）预计负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 未决诉讼合计 | 136,868.00136,868.00 | |
关于预计负债详细情况的披露详见附注十二、承诺及或有事项（二）或有事项。（二十九）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 政府补助合计 | 4,732,383.094,732,383.09 | 809,400.00809,400.00 | ||
计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。
（三十）股本
本期增减（+、-）
期末余额
70,440,343.00（三十一）资本公积
| 项目股份总数 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 股本溢价合计 | 63,099,253.0763,099,253.07 | |||
公告编号：2025-019
（三十二）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合计 | 12,900,016.7012,900,016.70 | 3,306,345.353,306,345.35 | ||
本公司2023年按净利润的10%提取法定盈余公积3,306,345.35元。
（三十三）未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 68,929,773.61 | 59,364,514.85 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减- | 32,023.49 | -1,983,604.99 | |
| 调整后期初未分配利润 | 68,961,797.10 | 57,380,909.86 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 32,642,263.19 | 12,915,192.52 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,306,345.35 | 1,366,328.77 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 10,566,051.45 | ||
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 87,731,663.49 | 68,929,773.61 | |
期初未分配利润调整详见附注三、重要会计政策及会计估计（三十一）重要会计政策、会计估计的变更以及附注十四、其他重要事项（一）前期差错更正。
（三十四）营业收入和营业成本
.1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务
其他业务
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 213,899,724.64 | 146,051,848.67 | 171,416,015.13 | |
| 5,388,517.90219,288,242.54 | 3,714,290.69149,766,139.36 | 2,412,350.43173,828,365.56 | |
公告编号：2025-019
.2、营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
主营业务：
材料销售
运动场地施工
检测服务
小计
其他业务：
让售材料等
小计
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 94,250,257.58 | 75,638,331.24 | 89,244,203.59 | |
| 119,404,042.55 | 69,570,365.47 | 81,507,159.64 | |
| 245,424.51 | 843,151.96 | 664,651.90 | |
| 213,899,724.64 | 146,051,848.67 | 171,416,015.13 | |
| 5,388,517.90 | 3,714,290.69 | 2,412,350.43 | |
| 5,388,517.90 | 3,714,290.69 | 2,412,350.43 | |
| 219,288,242.54 | 149,766,139.36 | 173,828,365.56 |
公告编号：2025-019
.3、营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
境内
小计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 219,288,242.54219,288,242.54 | 149,766,139.36149,766,139.36 | 173,828,365.56173,828,365.56 | |
.4、营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项目
主营业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
合计
| 材料销售 | 运动场地施工 | 检测服务 | |||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 94,250,257.58 | 75,638,331.24 | 119,404,042.55 | 69,570,365.47 | 245,424.51 | 843,151.96 | ||
| 94,250,257.58 | 75,638,331.24 | 119,404,042.55 | 69,570,365.47 | 245,424.51 | 843,151.96 | ||
| 94,250,257.58 | 75,638,331.24 | 119,404,042.55 | 69,570,365.47 | 245,424.51 | 843,151.96 | ||
公告编号：2025-019（三十五）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | |
| 房产税 | 485,828.23 | |
| 土地使用税 | 111,333.92 | |
| 城市维护建设税 | 261,424.27 | |
| 教育费附加 | 156,158.02 | |
| 印花税 | 104,105.36 | |
| 车船税 | 84,398.10 | |
| 其他税费合计 | 16,082.381,219,330.28 | |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（三十六）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | |
| 工资 | 2,959,255.86 | |
| 五险一金 | 351,542.78 | |
| 办公费 | 86,173.59 | |
| 业务招待费 | 259,434.83 | |
| 广告宣传费 | 497,290.37 | |
| 差旅费 | 259,278.07 | |
| 车辆使用费 | 55,950.14 | |
| 租赁费 | 26,387.75 | |
| 折旧摊销费 | 462,818.68 | |
| 服务费 | 13,000.00 | |
| 物料消耗 | 202,658.04 | |
| 其他合计 | 120,894.525,294,684.63 | |
公告编号：2025-019（三十七）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | |
| 工资 | 4,033,545.43 | |
| 五险一金 | 1,116,017.41 | |
| 职工福利费 | 613,610.09 | |
| 办公费 | 466,892.79 | |
| 财产保险费 | 377,016.64 | |
| 差旅费 | 345,347.31 | |
| 车辆使用费 | 397,426.09 | |
| 咨询服务费 | 1,874,190.89 | |
| 折旧摊销费 | 2,249,875.73 | |
| 业务招待费 | 1,945,562.56 | |
| 其他合计 | 845,119.2414,264,604.18 | |
（三十八）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | |
| 直接投入 | 4,250,968.89 | |
| 人员人工 | 2,474,538.59 | |
| 折旧及摊销 | 791,145.76 | |
| 差旅费 | 36,201.31 | |
| 检测费 | 540,429.02 | |
| 委外研发 | 155,862.41 | |
| 其他合计 | 54,494.618,303,640.59 | |
（三十九）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | |
| 利息支出 | 2,964,229.59 | |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息收入 | 57,146.72 | |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费及其他 | 15,046.56 |
公告编号：2025-019（四十）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | |
| 政府补助 | 1,692,837.58 | |
| 增值税进项加计抵减 | 147,581.19 | |
| 扣代缴个人所得税手续费返还合计 | 4,783.751,845,202.52 | |
计入其他收益的政府补助详见附注九、政府补助。
（四十一）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | |
| 应收账款坏账损失 | 4,024,364.99 | |
| 其他应收款坏账损失合计 | 524,412.534,548,777.52 | |
（四十二）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | |
| 合同资产减值损失 | -135,521.03 | |
| 存货跌价损失合计 | -1,981,053.53-2,116,574.56 | |
（四十三）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | |
| 固定资产处置利得 | ||
| 使用权资产处置利得合计 | ||
（四十四）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 赔偿款 | 94,808.60 | ||
| 其他 | 76,967.57 | 24,149.36 |
公告编号：2025-019（四十五）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 公益性捐赠支出 | 590,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 24,843.62 | 48,615.50 | |
| 罚金及滞纳金 | 151,867.91 | 13,716.29 | |
| 诉讼赔偿 | 136,868.00 | ||
| 其他合计 | 32,857.85936,437.38 | 32,692.881,095,024.67 | |
（四十六）所得税费用
.1、所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 4,966,523.14 | |
| 递延所得税费用合计 | 3,589,530.808,556,053.94 | |
.2、所得税费用与利润总额的关系
| 项目 | 本期发生额 | |
| 利润总额 | 41,030,458.34 | |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 10,257,614.59 | |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | ||
| 对以前期间当期所得税的调整 | ||
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 414,093.85 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | ||
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 148,501.42 | |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -1,914,001.41 | |
| 其他所得税费用 | -350,154.518,556,053.94 | |
公告编号：2025-019（四十七）现金流量表项目注释
.1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | |
| 利息收入 | 57,146.72 | |
| 政府补助收入 | 883,437.58 | |
| 收到的合并范围外的往来款 | 18,645,499.76 | |
| 其他合计 | 29,840.5419,615,924.60 | |
.2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | |
| 支付的各项费用 | 9,477,176.93 | |
| 支付的外部单位资金往来款合计 | 22,589,062.2332,066,239.16 | |
.3、支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金合计 | 15,485,215.4815,485,215.48 | |
.4、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | |
| 偿还租赁负债支付的金额合计 | 742,225.68742,225.68 | |
.5、筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
期末余额
16,913,490.00
| 项目 | |
| 短期借款 |
公告编号：2025-019（四十八）现金流量表补充资料
| 长期借款 | 48,853,765.76 | 49,993,214.58 | 49,136,361.95 | ||||
| 租赁负债合计 | 1,523,258.8660,463,534.62 | 66,906,704.58 | 742,225.6859,965,097.63 | 3,192,936.563,192,936.56 | |||
.1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,474,404.40 | |
| 加：资产减值损失 | 135,521.03 | |
| 信用减值损失 | -2,567,723.99 | |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 6,249,669.42 | |
| 使用权资产折旧 | 624,126.44 | |
| 无形资产摊销 | 242,616.79 | |
| 长期待摊费用摊销 | 397,304.46 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 24,843.62 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,964,229.59 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -69,115.92 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 621,375.70 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 40,774,169.04 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -28,267,767.37 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -525,027.58 | |
| 其他 | 946,268.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 54,024,893.63 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： |
公告编号：2025-019
| 现金的期末余额 | 69,103,240.06 | |
| 减：现金的期初余额 | 37,017,382.30 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 | 32,085,857.76 | |
.2、现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | |
| 一、现金 | 69,103,240.06 | |
| 其中：库存现金 | 216,414.70 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 68,886,825.36 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 69,103,240.06 | |
（四十九）租赁
.1、作为承租人
| 项目 | |
| 租赁负债的利息费用 | |
| 与租赁相关的总现金流出合计 | |
四、研发支出
| 项目 | 本期发生额 | |
| 直接投入 | 4,250,968.89 | |
| 人员人工 | 2,474,538.59 | |
| 折旧及摊销 | 791,145.76 | |
| 差旅费 | 36,201.31 | |
| 检测费 | 540,429.02 | |
| 委外研发 | 155,862.41 | |
| 其他 | 54,494.61 |
公告编号：2025-019
| 合计 | 8,303,640.59 | |
| 其中：费用化研发支出资本化研发支出 | 8,303,640.59 | |
六、合并范围的变更
*开通会员可解锁*，本公司投资设立上海奥翔塑胶科技有限公司，该公司注册资本1,000.00万元，本公司认缴注册资本1,000.00万元人民币，占注册资本的100.00%。截至*开通会员可解锁*，上海奥翔塑胶科技有限公司实收资本0.00元。该公司自设立起纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
.1、企业集团的构成
持股比例%
取得方式
投资设
立
投资设
立
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | |
| 福建健奥检测技术有限公司上海奥翔塑胶科技有限公司 | 1,000.001,000.00 | 福建省三明市尤溪县上海市杨浦区 | 福建省三明市尤溪县上海市杨浦区 | |
八、政府补助
.1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | |
| 土地款补助 | 2,516,966.23 | 64,400.00 | 2,452,566.23 | 其他收益 | |||
| 废旧轮胎回收综合利用项目 | 1,309,166.86 | 670,000.00 | 639,166.86 | 其他收益 | |||
| 体育场地铺装材料研发中心合计 | 906,250.004,732,383.09 | 75,000.00809,400.00 | 831,250.003,922,983.09 | 其他收益 | |||
公告编号：2025-019
.2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | |
| 递延收益转入 | 809,400.00 | 809,400.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 16,337.58 | 18,782.56 | 其他收益 | |
| 以工代训补贴 | 271,472.29 | 其他收益 | ||
| 2019年度企业研发经费补助 | 135,500.00 | 203,400.00 | 其他收益 | |
| 2020科技小巨人企业研发投入奖励 | 380,000.00 | 其他收益 | ||
| 博士后基地建站补助 | 50,000.00 | 其他收益 | ||
| 尤溪县2022年中央引导地方科技发展资金 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 党建工作经费补助合计 | 1,600.001,692,837.58 | 1,303,054.85 | 其他收益 | |
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
公告编号：2025-019
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动风险
本公司各子公司负责其自身的现金流量预测。公司财务部门在汇总子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人情况
| 名称陈健 | 持股数量（万股）2,552.40 | 对公司的持股比例(%)36.23 | |
（二）本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
（三）本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | |
| 三明市投资发展集团有限公司 | |
| 蓝守松 | |
| 福建新德福科技有限公司 | |
| 福建积善建设工程有限公司 | |
| 陈吉清 | |
| 周跃鹏 | |
| 顾正新 | |
| 王家法 | |
| 贾战宁 | |
| 罗国清 |
公告编号：2025-019
| 肖旺钏 | |
| 张雪娟 | |
| 游清潮 | |
| 刘龙彬 | |
| 魏东 | |
| 严明杨志萍 | |
上述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母，亦为公司关联自然人。
（四）关联交易情况
.1、关联采购与销售情况
.（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | |
| 销售商品、提供劳务： | ||||
| 福建积善建设工程有限公司小计 | 销售商品 | 协议定价 | 1,178,274.741,178,274.74 | |
.2、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 本期发生额 | |
| 总额 | 2,054,000.00 | |
| 关键管理人员人数在本公司领取报酬人数 | 1311 | |
（五）关联方应收应付款项
.1、应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 |
公告编号：2025-019
| 应收账款合计 | |
.2、应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | |
| 其他应付款 | 陈吉清 | 3,483.76 | |
| 其他应付款 | 顾正新 | 4,223.57 | |
| 其他应付款 | 严明 | ||
| 其他应付款 | 刘龙彬 | 1,177.00 | |
| 其他应付款 | 王家法 | 4,440.39 | |
| 其他应付款 | 周跃鹏 | 16,133.51 | |
| 其他应付款合计 | 魏东 | 1,635.0031,093.23 | |
十一、承诺及或有事项
（一）重要的承诺事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
.1、未决诉讼
（1）本公司与虞城县教育体育局发生合同纠纷，*开通会员可解锁*河南省商丘市中级人民法院签发（2022）豫14民终7499号《民事裁定书》，裁定如下：撤销河南省虞城县人民法院（2022）豫1425民初1871号民事判决（一审判决）；案件发回河南省虞城县人民法院重审。
*开通会员可解锁*河南省虞城县人民法院签发（2023）豫1425民初2186号《民事判决书》，判决如下：虞城县教育体育局于本判决生效后十日内支付本公司工程款5,626,404.64元。本公司不服虞城县人民法院的上述判决并向河南省商丘市中级人民
公告编号：2025-019法院提出上诉。
*开通会员可解锁*，上述案件开庭审理。截至本财务报告日尚未出具判决结果。
（2）本公司与福建省柘荣职业技术学校发生合同纠纷，*开通会员可解锁*福建省柘荣县人民法院签发（2022）闽0926民初544号《民事判决书》，判决如下：本公司应在判决生效之日起七日内返还福建省柘荣职业技术学校136,868元及利息。本公司不服柘荣县人民法院的上述判决并提出上诉。*开通会员可解锁*福建省宁德市中级人民法院签发（2023）闽09民终553号《民事裁定》，裁定如下：撤销福建省柘荣县人民法院（2022）闽0926民初544号民事判决；案件发回福建省柘荣县人民法院重审。
*开通会员可解锁*，福建省柘荣县人民法院签发（2023）闽0926民初318号《民事判决书》，判决如下：本公司应在判决生效之日起三日内退还福建省柘荣职业技术学校超付工程款61,029.59元及资金占用期间的利息。本公司不服柘荣县人民法院的上述判决并向宁德市中级人民法院提出上诉。
截至本财务报告日上述案件尚未开庭审理。
（3）本公司与自然人杨振恩发生提供劳务者受害责任纠纷。截至本财务报告日上述案件尚未开庭审理。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）前期差错更正
.1、前期差错更正的内容
（1）本期补交2021年企业所得税
公告编号：2025-019
本公司系高新技术企业，2021年度财务报表按15%的企业所得税税率计算企业所得税，国家税务总局尤溪县税务局在对辖区内企业适用高新技术企业优惠税率情况复查过程中，发现公司2021年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例未满足不低于4%的要求（适用于销售收入在5,000万元至2亿元之间的企业），2021年当年度不符合高新技术企业的税收优惠条件，因此2021年度适用的企业所得税率为25%。公司2021年度企业所得税税率应由15%变为25%，需要增加2021年企业所得税金额。
同时，因公司适用的实际税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行了重新计量。
（2）提前解除租赁合同
本公司北京办事处于2022年撤销，公司提前解除*开通会员可解锁*签署的《房屋租赁合同》，应当终止确认使用权资产。
（3）股份支付
*开通会员可解锁*，陈健与王建签署《股权转让协议书》，约定王建将其持有公司的123万股股份转让给陈健；本次股权转让价格为1元/股，陈健取得股份数量为123万股，股权转让总价款为123.00万元。按照《监管规则适用指引——发行类第5号》，上述转让股份形成股份支付。
.2、前期差错更正对财务报表的影响
根据《企业会计准则》的相关要求，公司对上述事项采用追溯重述法进行更正，追溯调整了可比期间相关财务报表项目。上述差错更正事项对合并及母公司财务报表的影响如下：
（1）对合并资产负债表项目的影响
公告编号：2025-019
*开通会员可解锁*
项目
使用权资产
递延所得税资产
非流动资产合计
资产总计
应交税费
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
租赁负债
递延所得税负债
非流动负债合计
负债合计
资本公积
盈余公积
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
股东权益合计
负债和股东权益总计
| 更正前金额 | 更正金额 | |
| 1,303,584.52 | -490,814.99 | |
| 8,386,976.55 | -118,676.16 | |
| 71,324,550.41 | -609,491.15 | |
| 323,528,943.91 | -609,491.15 | |
| 8,729,042.81 | 1,773,807.44 | |
| 49,589,765.76 | -486,000.00 | |
| 99,266,673.36 | 1,287,807.44 | |
| 1,261,963.49 | 11,295.37 | |
| 325,896.13 | -122,703.75 | |
| 6,320,242.71 | -111,408.38 | |
| 105,586,916.07 | 1,176,399.06 | |
| 59,975,053.07 | 3,124,200.00 | |
| 13,391,025.72 | -491,009.02 | |
| 73,348,854.80 | -4,419,081.19 | |
| 217,155,276.59 | -1,785,890.21 | |
| 217,942,027.84323,528,943.91 | -1,785,890.21-609,491.15 | |
（2）对母公司资产负债表项目的影响
*开通会员可解锁*
项目
使用权资产
递延所得税资产
非流动资产合计
资产总计
应交税费
一年内到期的非流动负债
流动负债合计
租赁负债
递延所得税负债
非流动负债合计
负债合计
资本公积
盈余公积
未分配利润
| 更正前金额 | 更正金额 | |
| 1,303,584.52 | -490,814.99 | |
| 8,384,876.92 | -118,676.16 | |
| 72,278,987.37 | -609,491.15 | |
| 324,402,132.02 | -609,491.15 | |
| 8,728,751.49 | 1,773,807.44 | |
| 49,589,765.76 | -486,000.00 | |
| 99,214,842.07 | 1,287,807.44 | |
| 1,261,963.49 | 11,295.37 | |
| 325,896.13 | -122,703.75 | |
| 6,320,242.71 | -111,408.38 | |
| 105,535,084.78 | 1,176,399.06 | |
| 59,975,053.07 | 3,124,200.00 | |
| 13,391,025.72 | -491,009.02 | |
| 75,060,625.45 | -4,419,081.19 |
公告编号：2025-019
| 股东权益合计负债和股东权益总计 | 218,867,047.24324,402,132.02 | -1,785,890.21-609,491.15 | |
（3）对合并利润表的影响
2022年度
项目
资产处置收益
所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司股东的净利润（净
亏损以“-”号填列）
| 更正前金额 | 更正金额 | |
| 8,803.66 | -16,110.36 | |
| 1,053,600.24 | 2,484,051.39 | |
| 15,200,504.5015,415,354.27 | -2,500,161.75-2,500,161.75 | |
（4）对母公司利润表的影响
2022年度
项目
资产处置收益
所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
| 更正前金额 | 更正金额 | |
| 8,803.66 | -16,110.36 | |
| 1,055,124.8715,872,495.86 | 2,484,051.39-2,500,161.75 | |
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
银行承兑汇
票
商业承兑汇
票
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 2,478,235.48 | 2,478,235.48 | 4,410,000.00 | |||
| 2,478,235.48 | 2,478,235.48 | 4,410,000.00 | |||
.1、期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
.2、期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二）应收账款
.1、按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | |
| 1年以内 | 104,824,481.95 |
公告编号：2025-019
| 1至2年 | 17,508,295.96 | |
| 2至3年 | 8,769,611.53 | |
| 3至4年 | 13,540,375.81 | |
| 4至5年 | 727,491.50 | |
| 5年以上 | 1,541,166.27 | |
| 小计 | 146,911,423.02 | |
| 减：坏账准备合计 | 18,405,055.18128,506,367.84 | |
.2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别
账面价值
按单项计提坏账准备 5,546,517.71按组合计提坏账准备 122,959,850.13组合1：账龄组合 120,735,263.25组合2：合并范围内关联方组
2,224,586.88合
合计 128,506,367.84
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) |
| 11,616,547.39 | 7.91 | 6,070,029.68 | 52.25 |
| 135,294,875.63 | 92.09 | 12,335,025.50 | 9.12 |
| 133,070,288.75 | 90.58 | 12,335,025.50 | 9.27 |
| 2,224,586.88146,911,423.02 | 1.51100 | -18,405,055.18 | -12.53 |
（续上表）
上年年末余额
类别
账面价值
按单项计提坏账准备 7,765,124.79按组合计提坏账准备 97,556,886.10其中：
账龄组合 97,556,886.10
合计 105,322,010.89
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) |
| 11,093,035.41 | 8.77 | 3,327,910.62 | 30.00 |
| 115,460,813.17 | 91.23 | 17,903,927.07 | 15.51 |
| 115,460,813.17126,553,848.58 | 91.23100.00 | 17,903,927.0721,231,837.69 | 15.5116.78 |
.（1）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） |
公告编号：2025-019
| 虞城县教育体育局 | 11,093,035.41 | 5,546,517.71 | 50.00 | |
| 贾绍杰合计 | 523,511.9811,616,547.39 | 523,511.986,070,029.69 | 100.0052.25 | |
（续上表）
上年年末余额
名称
虞城县教育体育局
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 11,093,035.4111,093,035.41 | 3,327,910.623,327,910.62 | 30.0030.00 | |
.（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：按账龄计提坏账准备的应收账款
期末余额 上年年末余额
项目
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 102,599,895.07 | 5,129,994.75 | 5.00 | 70,475,341.84 | 3,523,767.09 | |
| 17,508,295.96 | 1,750,829.60 | 10.00 | 22,345,283.96 | 2,234,528.40 | |
| 8,769,611.53 | 2,630,883.46 | 30.00 | 7,656,551.07 | 2,296,965.32 | |
| 2,447,340.40 | 1,223,670.20 | 50.00 | 8,490,811.31 | 4,245,405.66 | |
| 727,491.50 | 581,993.20 | 80.00 | 4,447,821.95 | 3,558,257.56 | |
| 1,017,654.29133,070,288.75 | 1,017,654.2912,335,025.50 | 100.009.27 | 2,045,003.04115,460,813.17 | 2,045,003.0417,903,927.07 | |
.（3）未计提预期信用损失准备的应收账款
期末余额 上年年末余额
款项性质 未计提原因应收款 合并范围内关
联方客户
合计
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） |
| 2,224,586.882,224,586.88 | 1.511.51 | ||
.3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | |
| 期初余额 | |
| 本期计提 |
公告编号：2025-019
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 本期转销 | |
| 其他期末余额 | |
转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | |
| 尤溪祥瑞教育投资有限公司合计 | 已收回 | 银行转账 | 按账龄计提 | |
.4、本期无实际核销的应收账款
.5、按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额63,175,580.18元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例43.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,150,644.95元。
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | |
| 尤溪县教育局 | 22,148,268.08 | 1,650,591.11 | 23,798,859.19 | 16.20 | |
| 深圳市深体实业有限公司 | 11,230,237.80 | 11,230,237.80 | 7.64 | ||
| 虞城县教育体育局 | 11,093,035.41 | 11,093,035.41 | 7.55 | ||
| 三明市三元区城市管理局 | 7,704,993.60 | 1,926,248.40 | 9,631,242.00 | 6.56 | |
| 烟台阳光塑胶有限公司合计 | 7,422,205.7859,598,740.67 | 3,576,839.51 | 7,422,205.7863,175,580.18 | 5.0543.00 | |
（三）其他应收款
| 项目 | 期末余额 |
公告编号：2025-019.1、其他应收款
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款合计 | 5,150,979.795,150,979.79 | |
.（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | |
| 1年以内 | 4,629,844.59 | |
| 1至2年 | 454,487.82 | |
| 2至3年 | 133,602.62 | |
| 3至4年 | 325,077.40 | |
| 4至5年 | - | |
| 5年以上 | 14,500.00 | |
| 小计 | 5,557,512.43 | |
| 减：坏账准备合计 | 406,532.645,150,979.79 | |
.（2）按款项性质披露
| 项目 | 期末金额 | |
| 其他暂付及往来款 | 1,923,401.34 | |
| 备用金 | 329,072.82 | |
| 押金及保证金 | 3,305,038.27 | |
| 小计 | 5,557,512.43 | |
| 减：坏账准备合计 | 406,532.645,150,979.79 | |
.（3）坏账准备计提情况
①期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 按单项计提坏账准备 |
公告编号：2025-019
| 按组合计提坏账准备 | 5,557,512.43 | 7.32 | 406,532.64 | |
| 组合1-一般款项性质组合组合2-合并范围内关联方合计 | 3,806,955.091,750,557.345,557,512.43 | 10.687.32 | 406,532.64406,532.64 | |
②期末，本公司无单项评估计提预期信用损失的其他应收款，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
③上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,374,178.55 | 12.64 | 932,151.82 | |
| 其中：账龄组合合计 | 7,374,178.557,374,178.55 | 12.6412.64 | 932,151.82932,151.82 | |
④上年年末，本公司无单项评估计提预期信用损失的其他应收款，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
⑤未计提预期信用损失准备的其他应收账
期末余额 上年年末余额
款项性质 未计提原因其他暂付及 合并范围内关往来款 联方单位
合计
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） |
| 1,750,557.341,750,557.34 | 31.5031.50 | 240,000.00240,000.00 | 3.153.15 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 合计
期初余额 932,151.82本期计提
本期转回 525,619.18本期转销
本期核销
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 932,151.82 | ||
| 525,619.18 | ||
公告编号：2025-019
| 其他变动期末余额 | 406,532.64 | |||
本期转回或收回金额重要的坏账准备
| 单位名称 | 转回原因 | 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 | |
| 尤溪县梅仙镇梅营际头大理岩料场合计 | 已收回 | 银行转账 | 账龄 | |
.（5）本期无实际核销的其他应收款
.（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | |
| 福建健奥检测技术有限公司 | 其他暂付及往来款 | 1,728,044.34 | 1年以内 | 31.09 | |
| 12,513.00 | 1至2年 | 0.23 | |||
| 林祥铭 | 其他暂付及往来款 | 316,224.58 | 1年以内 | 5.69 | |
| 57,087.88 | 1至2年 | 1.03 | |||
| 泰宁县人民政府行政服务中心管理委员会 | 押金及保证金 | 340,000.00 | 1年以内 | 6.12 | |
| 晋江市少年儿童业余体育学校 | 押金及保证金 | 325,077.40 | 3至4年 | 5.85 | |
| 三明市三元区城市管理局合 计 | 押金及保证金 | 288,937.263,067,884.46 | 1年以内 | 5.2055.20 | |
（四）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||
| 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||
.1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 |
公告编号：2025-019
| 福建健奥检测技术有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
| 上海奥翔塑胶科技有限公司合计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
（五）营业收入和营业成本
.1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务
其他业务
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 213,320,127.68 | 145,631,951.38 | 170,751,363.23 | |
| 5,796,273.34219,116,401.02 | 4,385,635.20150,017,586.58 | 2,526,636.14173,277,999.37 | |
.2、营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
主营业务：
材料销售
运动场地施工
小计
其他业务：
让售材料等
小计
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 95,756,874.37 | 75,638,331.24 | 89,244,203.59 | |
| 117,563,253.31 | 69,993,620.14 | 81,507,159.64 | |
| 213,320,127.68 | 145,631,951.38 | 170,751,363.23 | |
| 5,796,273.34 | 4,385,635.20 | 2,526,636.14 | |
| 5,796,273.34219,116,401.02 | 4,385,635.20150,017,586.58 | 2,526,636.14173,277,999.37 | |
公告编号：2025-019
3、营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
境内
小计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 219,116,401.02219,116,401.02 | 150,017,586.58150,017,586.58 | 173,277,999.37173,277,999.37 | |
.4、营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项 目
主营业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
合 计
| 材料销售 | 运动场地施工 | 让售材料等 | |||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 95,756,874.37 | 75,638,331.24 | 117,563,253.31 | 69,993,620.14 | ||||
| 95,756,874.37 | 75,638,331.24 | 117,563,253.31 | 69,993,620.14 | ||||
| 5,796,273.34 | 4,385,635.20 | ||||||
| 5,796,273.34 | 4,385,635.20 | ||||||
| 95,756,874.37 | 75,638,331.24 | 117,563,253.31 | 69,993,620.14 | 5,796,273.34 | 4,385,635.20 | ||
公告编号：2025-019十五、补充事项
（一）非经常性损益项目及金额
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,692,837.58 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -136,868.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -759,438.66 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 147,581.19 |
| 非经常性损益合计 | 944,112.11 |
| 减：所得税影响数 | 273,995.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 437.09 |
| 非经常性损益净额 | 669,680.01 |
（二）每股收益
| 项目 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 调整前 | 调整额 | 调整后 | 调整前 | 调整额 | 调整后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.4561 | 0.0073 | 0.4634 | 0.4561 | 0.0073 | 0.4634 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.4466 | 0.0054 | 0.4520 | 0.4466 | 0.4466 | 0.4520 |
（三）加权平均净资产收益率
| 项目 | 加权平均净资产收益率(%) | ||
| 调整前 | 调整额 | 调整后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.15 | -0.11 | 14.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.86 | -0.14 | 13.72 |
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