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公告编号：2025-012证券代码：873606 证券简称：中机精成 主办券商：开源证券中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司关于前期会计
差错更正后的2022年和2023年财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。一、更正后的年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
资产负债表
单位：元
公告编号：2025-0121
1
5 96
3
6
公告编号：2025-012动
权
者
合
| 五（二十一）五（二十二） | 10,950,000.004,821,157.35 | |
| 五（二十三） | 8,444,000.00 | |
| 五（二十四） | 9,334,999.92 | |
| 17,778,999.92 | ||
| 五（二十五） | 41,483,200.00 | |
| 五（二十六） | 15,980,500.00 | |
| 五（二十七） | 667,117.83 | |
| 五（二十八） | 1,773,609.24 | |
| 五（二十九） | 9,531,677.45 | |
| 69,436,104.52 | ||
| 69,436,104.52223,825,131.51 | ||
公告编号：2025-012法定代表人：丛培武 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：梁琳
利润表
单位：元
| 2023年 |
288,843,464.95
288,843,464.95
285,995,742.71
257,523,979.44
净
823,289.40
930,204.55
11,837,057.63
12,438,201.82
2,443,009.87
2,471,126.44
40,532.26
3,623,122.68
填
企
填
的
以
填
”
以
公告编号：2025-012”
”
”
号
”
号
的
”
”
”
润
其
合
变
其
价
价
收
| 五（三十七） | 641,753.04 | -2,457,535.18 |
| 五（三十八） | 77,757.76 | -90,942.45 |
| 7,190,355.72 | 2,762,342.25 | |
| 五（三十九） | - | 102,000.00 |
| 五（四十） | 37,381.99 | 1,813.27 |
| 7,152,973.73 | 2,862,528.98 | |
| 五（四十一） | 2,371,307.56 | -401,437.14 |
| 4,781,666.17 | 3,263,966.12 | |
| - | - | - |
| 4,781,666.17 | 3,263,966.12 | |
| - | - | - |
| 4,781,666.17 | 3,263,966.12 | |
公告编号：2025-012
他
变
他
准
综
综
收
| 4,781,666.174,781,666.17 | 3,263,966.123,263,966.12 | |
法定代表人：丛培武 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：梁琳
现金流量表
单位：元
公告编号：2025-012现
金
增
现
产
金
的
现
：
他
收
现
他
支
现
：
| - | |
| 五（四十三） 1,483,559.37 | |
| 62,422,404.4452,128,814.40 | |
| 7,697,526.07 | |
| 2,283,793.51 | |
| 五（四十三） 5,834,081.08 | |
| 3,320,362.92 | |
公告编号：2025-012
资
现
付
的
现
额
| 80,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 80,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 59,275,000.00 | 7,725,000.00 | |
| 3,700,895.01 | 2,488,103.71 | |
| 62,975,895.01 | 10,213,103.71 | |
| 17,024,104.99 | 7,786,896.29 | |
| 8,181,931.454,165,869.1412,347,800.59 | 2,150,062.842,015,806.304,165,869.14 | |
法定代表人：丛培武 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：梁琳
公告编号：2025-012股东权益变动表
单位：元
公告编号：2025-012
单位：元
2022年
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
| 少数 |
| 股东 |
| 权益 |
| 盈余 |
| 公积 |
| 一般 |
| 风险 |
| 准备 |
| 4,042,968.36 57,345,872.71 |
| -375,117.75 -375,117.753,667,850.61 56,970,754.96 |
| 2,875,344.72 3,128,406.043,263,966.12 3,263,966.12 |
公告编号：2025-012法定代表人：丛培武 主管会计工作负责人：梁琳 会计机构负责人：梁琳
公告编号：2025-012（二）更正后的财务报表附注
中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）系于*开通会员可解锁*以发起方式设立的股份有限公司，公司统一社会信用
代码：91340200MA2MXQ5F6L。
经全国中小企业股份转让系统《关于同意中机精密成形产业技术研究院（安徽）股
份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函[2021]1818号）
核准，公司于*开通会员可解锁*在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券
简称：中机精成，证券代码：873606，所属行业为汽车零部件及配件制造，2024年
5月20日，公司调入创新层。
截至*开通会员可解锁*止，本公司累计发行股本总数4,148.32万股，注册资本为
4,148.32万元，注册地：芜湖市三山经济开发区峨山西路18号。本公司主要经营活
动为：一般项目：新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；信息技术咨询服务；汽车零部件
研发；汽车零配件零售；汽车零部件及配件制造；锻件及粉末冶金制品制造；锻件
及粉末冶金制品销售；有色金属合金销售；高铁设备、配件制造；智能基础制造装
备销售；金属材料制造；金属制品销售；金属材料销售；机械设备研发；机械零件、
零部件加工；工业自动控制系统装置制造；模具制造；模具销售；玻璃纤维增强塑
料制品销售；工程塑料及合成树脂销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维
及复合材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本公司的母公司为中国机械总院集团北京机电研究所有限公司，本公司的实际控制
人为中国机械科学研究总院集团有限公司。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
财务报表附注第1页
公告编号：2025-012
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，实、整地反映了本公司2023
年12月31日、*开通会员可解锁*的财务状况以及2023年度、2022年度的经营成
果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、十二）长期股权投资”。(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注第2页
公告编号：2025-012
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注第3页
公告编号：2025-012
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
财务报表附注第4页
公告编号：2025-012
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
财务报表附注第5页
公告编号：2025-012
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注第6页
公告编号：2025-012
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，
财务报表附注第7页
公告编号：2025-012本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 组合名称 | |
| 应收票据组合一 | |
| 应收票据组合二 | |
| 应收账款组合一 | |
| 应收账款组合二 | |
| 其他应收款组合一其他应收款组合二 | |
对于划分为账龄组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
财务报表附注第8页
公告编号：2025-012
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
财务报表附注第9页
公告编号：2025-012
转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（八）、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一)持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
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处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”，调整长期股权投资的账
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面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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公告编号：2025-012(十四)固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 5.00 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | |
| 运输设备电子设备 | 年限平均法年限平均法 | 85 | 5.005.00 | |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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公告编号：2025-012(十六)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | |
| 土地使用权 | 50年 | |
| 软件专利技术 | 5年20年 | |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，摊销期限及摊销方法如下：(二十)合同负债
| 项目模具费摊销 | 摊销方法直线法 | |
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
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1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
•或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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公告编号：2025-012
•或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
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公告编号：2025-012
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后）本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五)收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
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公告编号：2025-012结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品业务
本公司销售的产品主要为铝合金车用锻造件等，公司已将商品控制权转移给购
货方，交付货物并取得客户签收确认文件时确认收入的实现。
（2）技术服务收入
公司提供的技术服务在相关履约时段内按照履约进度确认收入。
（3）机器设备销售
公司将设备交付给客户，完成设备的安装调试并取得客户验收通过后，满足控
制权的转移，最终确认收入的实现。
(二十六)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
•该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
•该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
•该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
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公告编号：2025-012
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
•商誉的初始确认；
•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
•纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
•递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁
财务报表附注第23页
公告编号：2025-012租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
⚫ 租赁负债的初始计量金额；
⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
⚫ 本公司发生的初始直接费用；
⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额）存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
财务报表附注第24页
公告编号：2025-012
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
财务报表附注第25页
公告编号：2025-012
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、八）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
财务报表附注第26页
公告编号：2025-012
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
“三、二十九）租赁1、本公司作为承租人”在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
注“三、（八）金融工具”
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”。
(三十)债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
财务报表附注第27页
公告编号：2025-012
以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
财务报表附注第28页
公告编号：2025-012
和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一)安全生产费用
本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》
（财资〔2022〕136号）的有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | |
| 重要的应收款项核销 | |
| 重要的账龄超过一年的大额预付款项 | |
| 重要的在建工程项目 | |
| 重要的账龄超过一年应付账款重要的账龄超过一年其他应付款项 | |
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于*开通会员可解锁*公布了《企业会计准则解释第17号》财会2023〕
21号，以下简称“解释第17号”。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
− 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
− 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
− 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
财务报表附注第29页
公告编号：2025-012
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负
债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益
工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权
益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自*开通会员可解锁*起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自*开通会员可解锁*起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自*开通会员可解锁*起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自*开通会员可解锁*起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于*开通会员可解锁*发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
财务报表附注第30页
公告编号：2025-012
等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。
该规定自*开通会员可解锁*起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于*开通会员可解锁*发布了《企业会计准则解释第18号》财会〔2024〕
24号，以下简称“解释第18号”，该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关
规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、其他业务成本”等科
目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表
中的“其他流动负债”“一年内到期的非流动负债”、预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成
果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | |
| 房产税企业所得税 | 按房产原值70%计缴按应纳税所得额计缴 | |
财务报表附注第31页
公告编号：2025-012(二) 税收优惠
1、*开通会员可解锁*，公司被安徽省科技厅、安徽省财政厅和安徽省税务局认定为
高新技术企业，取得编号为GR2*开通会员可解锁*的高新技术企业证书，有效期为三年，
自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。根据《中华人民共和国企业所得税法》
及高新技术企业税收优惠的相关规定，公司自2022年至2024年按15%的税率缴纳
企业所得税。
2、本公司作为先进制造业企业，依据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值
税加计抵减政策的公告》财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年
1月1日至*开通会员可解锁*，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税
税额（以下称“加计抵减政策”）
财务报表附注第32页
公告编号：2025-012
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 12,347,800.59 | |
| 其他货币资金 | ||
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 12,347,800.59 | |
| 其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 银行承兑汇票 | 4,870,000.00 | |
| 商业承兑汇票合计 | 4,870,000.00 | |
财务报表附注第33页
公告编号：2025-0122、 应收票据按坏账计提方法分类披露
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
类别
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||
| 4,870,000.00 | 100.00 | 4,870,000.00 | 6,832,096.00 | 100.00 | 37,000.00 | 0.54 | |||
| 4,870,000.00 | 100.00 | 4,870,000.00 | 6,092,096.00 | 89.17 | |||||
| 4,870,000.00 | 100.00 | 4,870,000.00 | 740,000.006,832,096.00 | 10.83100.00 | 37,000.00 | 5.00 | |||
37,000
财务报表附注第34页
公告编号：2025-012
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
| 4,870,000.004,870,000.00 | ||
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
| 6,092,096.006,092,096.00 | ||
组合计提项目：商业承兑汇票
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
| 740,000.00740,000.00 | 37,000.0037,000.00 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
2022年12
月31日
37,000.00
| 类别 | |
| 按单项计提坏账准备 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备合计 | |
37,000.00
财务报表附注第35页
公告编号：2025-012
本期变动金额
2023年12
月31日
| 类别 | |
| 按单项计提坏账准备 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备合计 | |
4、 期末公司已质押的应收票据情况：无
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
*开通会员可解锁*
项目
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
| 期末终止确认金额 | |
*开通会员可解锁*
项目
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
| 期末终止确认金额 | |
6、 本期实际核销的应收票据情况：无
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内（含1年） | 53,097,942.48 | |
| 1至2年（含2年） | 4,129,807.05 | |
| 2至3年（含3年） | 318,000.00 | |
| 3年以上小计 | 511,859.5358,057,609.06 | |
财务报表附注第36页
公告编号：2025-012财务报表附注第37页
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 减：坏账准备合计 | 3,471,496.0454,586,113.02 | |
公告编号：2025-0122、 应收账款按坏账计提方法分类披露
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
类别
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：
账龄组合
关联方组合
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||
| 58,057,609.06 | 100.00 | 3,471,496.04 | 5.98 | 54,586,113.02 | 61,366,315.58 | 100.00 | 4,086,222.07 | 6.66 | |
| 58,057,609.06 | 100.00 | 3,471,496.04 | 5.98 | 54,586,113.02 | 60,966,315.58 | 99.35 | 4,086,222.07 | 6.70 | |
| 58,057,609.06 | 100.00 | 3,471,496.04 | 54,586,113.02 | 400,000.0061,366,315.58 | 0.65100.00 | 4,086,222.07 | 6.66 | ||
财务报表附注第38页
公告编号：2025-012
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 53,097,942.48 | 2,654,897.12 | |
| 4,129,807.05 | 412,980.71 | |
| 318000 | 95400 | |
| 511,859.5358,057,609.06 | 308,218.213,471,496.04 | |
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 50,987,480.31 | 2,549,374.02 | |
| 8,427,412.57 | 842,741.26 | |
| 757776.58 | 227332.97 | |
| 793,646.1260,966,315.58 | 466,773.824,086,222.07 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 2022年12
月31日
4,086,222.07
4,086,222.07
| 类别 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备合计 | |
本期变动金额 2023年12
月31日
3,471,496.04
3,471,496.044、 本期实际核销的应收账款情况：无
| 类别 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备合计 | |
财务报表附注第39页
公告编号：2025-012
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
*开通会员可解锁*
单位名称
安徽中鼎轻量化底盘科技有限公司
深圳市比亚迪供应链管理有限公司
诸城市盛开达汽车部件有限公司
安徽鸿创新能源动力有限公司
青岛国轩电池有限公司
合 计
| 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | |
| 12,196,060.20 | 22.34 | |
| 10,449,204.87 | 19.14 | |
| 9,726,451.01 | 17.82 | |
| 4,220,275.57 | 7.73 | |
| 2,862,447.9139,454,439.56 | 5.2472.28 | |
*开通会员可解锁*
单位名称
安徽中鼎轻量化底盘科技有限公司
国轩新能源（庐江）有限公司
合肥泰晋自动化科技有限公司
诸城市盛开达汽车部件有限公司
青岛国轩电池有限公司
合计
| 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | |
| 15,234,078.45 | 26.60 | |
| 12,742,202.70 | 22.25 | |
| 4,950,000.00 | 8.64 | |
| 4,830,000.00 | 8.43 | |
| 3,949,124.9441,705,406.09 | 6.8972.81 | |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应收票据 | 245,980.68 | |
| 应收账款凭证合计 | 1,380,171.331,626,152.01 | |
说明：应收账款凭证系收取客户开具的“迪链”等数字化应收账款债权凭证，公司
主要用于背书或转让，背书或转让不附追索权。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
财务报表附注第40页
公告编号：2025-012
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | *开通会员可解锁* | |
| 应收票据 | 2,220,129.80 | 2,220,129.80 | ||||
| 应收账款凭证合计 | 2,220,129.80 | 2,220,129.80 | ||||
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | *开通会员可解锁* | |
| 应收票据 | 2,220,129.80 | 259,487,56.00 | 27,922,905.12 | 245,980.68 | ||
| 应收账款凭证合计 | 2,220,129.80 | 1,380,171.3327,328,927.33 | 27,922,905.12 | 1,380,171.331,626,152.01 | ||
3、 期末公司已质押的应收款项融资：无
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
银行承兑汇票
应收账款凭证
合计
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | |
| 30,394,847.45 | 3,670,059.64 | ||
| 71,379,486.59101,774,334.04 | 3,670,059.64 | ||
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
账龄
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 金额 | 比例(%) | 金额 | |
| 1,734,167.28 | 86.13 | 349,711.53 | |
| 264,499.03 | 13.14 | 121,372.80 | |
| 451.10 | 0.02 | 19.80 | |
| 14,224.402,013,341.81 | 0.71100.00 | 14,204.60485,308.73 | |
财务报表附注第41页
公告编号：2025-012
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | *开通会员可解锁* | |
| 台州市黄岩航捷模具有限公司 | 762,880.00 | |
| 开源证券股份有限公司 | 500,000.00 | |
| 马鞍山市三金模具材料有限公司 | 264,499.03 | |
| 辽阳龙泽锻压机床维修有限公司 | 166,940.00 | |
| 安徽恒沃新能源科技有限公司合 计 | 123,882.001,818,201.03 | |
| 预付对象 | *开通会员可解锁* | |
| 马鞍山市三金模具材料有限公司 | 264,499.03 | |
| 徐州九如锻压科技有限公司 | 97,200.00 | |
| 中国石化销售有限公司安徽芜湖石油分公司 | 37,032.01 | |
| 安徽省交通控股集团有限公司 | 27,163.57 | |
| 安徽精象重工机械有限公司合 计 | 18,100.00443,994.61 | |
(六) 其他应收款
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项合计 | 168,531.47168,531.47 | |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内（含1年） | 92,741.89 | |
| 1至2年（含2年） | 53,358.93 | |
| 2至3年（含3年） | ||
| 3年以上小计 | 32,403.64178,504.46 | |
财务报表附注第42页
公告编号：2025-012财务报表附注第43页
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 减：坏账准备合计 | 9,972.99168,531.47 | |
公告编号：2025-012
（2）按坏账计提方法分类披露
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
类别
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
其中：
账龄组合
无风险组合
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||
| 178,504.46 | 100.00 | 9,972.99 | 5.59 | 168,531.47 | 102,538.64 | 100.00 | |||
| 146,100.82 | 81.85 | 9,972.99 | 6.83 | 136,127.83 | |||||
| 32,403.64178,504.46 | 18.15100.00 | 9,972.99 | 32,403.64168,531.47 | 102,538.64102,538.64 | 100.00100.00 | ||||
财务报表附注第44页
公告编号：2025-012
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 其他应收款项 | 坏账准备 | |
| 92,741.89 | 4,637.09 | |
| 53,358.93 | 5,335.89 | |
| 146,100.82 | 9,972.99 | |
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 其他应收款项 | 坏账准备 | |
组合计提项目：其他组合
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计
| 其他应收款项 | 坏账准备 | |
| 32,403.6432,403.64 | ||
*开通会员可解锁*
名称
1年以内（含1年）
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
| 其他应收款项 | 坏账准备 | |
| 102,538.64 | ||
财务报表附注第45页
公告编号：2025-012
*开通会员可解锁*
名称
合计
| 其他应收款项102,538.64 | 坏账准备 | |
（3）按款项性质分类情况
| 款项性质 | *开通会员可解锁* | |
| 押金及保证金 | 32,403.64 | |
| 员工备用金 | 113,358.93 | |
| 代收代付款 | 32,741.89 | |
| 其他往来款合计 | 178,504.46 | |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2023年
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | |
| 刘青文 | 备用金 | 113,358.93 | 3年以内 | 63.50 | |
| 代扣员工住房公积金 | 代收代付款 | 18,000.00 | 1年以内 | 10.08 | |
| 芜湖市三山宜居投资有限公司 | 押金 | 15,000.00 | 5年以上 | 8.40 | |
| 代扣员工社保五险 | 代收代付款 | 14,741.89 | 1年以内 | 8.26 | |
| 安徽九辰环境科技有限公司合计 | 押金 | 6,903.64168,004.46 | 5年以上- | 3.8794.11 | |
2022年
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | |
| 刘青文 | 备用金 | 70,000.00 | 一年以内 | 68.27 | |
| 芜湖市三山宜居投资有限公司之西湖新城 | 押金 | 15,000.00 | 一年以内 | 14.63 | |
| 安徽九辰环境科技有限公司 | 押金 | 6,903.64 | 4至5年 | 6.73 | |
| 芜湖市三山宜居投资有限公司之龙湖新城 | 押金 | 5,000.00 | 3-4年 | 4.88 | |
| 芜湖市网鑫商贸有限公司合计 | 押金 | 4,000.00100,903.64 | 2至3年— | 3.9098.41 | |
财务报表附注第46页
公告编号：2025-012(七) 存货
1、 存货分类
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
类别
原材料
委托加工物资
库存商品
发出商品
合同履约成本
合计
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | |
| 8,835,308.14 | 8,835,308.14 | 8,929,681.60 | 27,436.55 | ||
| 13,135,362.43 | 13,135,362.43 | 763,451.89 | |||
| 7,590,701.87 | 129,757.38 | 7,460,944.49 | 4,268,376.78 | 180,078.59 | |
| 4,384,474.92 | 4,384,474.92 | ||||
| 20,851,147.9354,796,995.29 | 129,757.38 | 20,851,147.9354,667,237.91 | 6,831,875.2820,793,385.55 | 207,515.14 | |
财务报表附注第47页
公告编号：2025-0122、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
*开通会员可解锁*
27,436.55
180,078.59
| 类别 | |
| 原材料 | |
| 库存商品合计 | |
207,515.14
本期增加金额 本期减少金额
*开通会员可解锁*
129,757.38
| 类别 | |
| 原材料 | |
| 库存商品合计 | |
129,757.38
财务报表附注第48页
公告编号：2025-012(八) 其他流动资产
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 增值税留抵税额合计 | 3,463,516.843,463,516.84 | |
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 固定资产 | 64,388,098.28 | |
| 固定资产清理合计 | 64,388,098.28 | |
财务报表附注第49页
公告编号：2025-0122、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 33,911,481.45 | 33,961,552.30 | 520,837.95 | 165,059.36 | |
| （2）本期增加金额 | 69,132.74 | 12,211,559.22 | -- | 62,304.12 | |
| —购置 | 69,132.74 | 1,163,914.40 | -- | 62,304.12 | |
| —在建工程转入 | -- | 11,047,644.82 | -- | ||
| —项目间调整 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 33,980,614.19 | 46,173,111.52 | 520,837.95 | 227,363.48 | |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 4,411,940.64 | 3,154,650.52 | 193,683.67 | 88,062.03 | |
| （2）本期增加金额 | 1,408,705.56 | 3,623,553.97 | 61,847.77 | 30,693.35 | |
| —计提 | 1,408,705.56 | 3,623,553.97 | 61,847.77 | 30,693.35 | |
| —其他增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）*开通会员可解锁*余额3．减值准备 | 5,820,646.20 | 6,778,204.49 | 255,531.44 | 118,755.38 | |
财务报表附注第50页
公告编号：2025-012财务报表附注第51页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | |
| （1）*开通会员可解锁*余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| —其他增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| —其他减少 | |||||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*账面价值（2）*开通会员可解锁*账面价值 | 28,159,967.9929,499,540.81 | 39,394,907.0330,806,901.78 | 265,306.51327,154.28 | 108,608.1076,997.33 | |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 33,980,614.19 | 46,173,111.52 | 520,837.95 | 227,363.48 | |
| （2）本期增加金额 | 324,882.42 | 1,760,426.88 | - | 64,440.03 | |
| —购置 | 324,882.42 | 1,760,426.88 | - | 64,440.03 | |
| —在建工程转入—项目间调整 | |||||
公告编号：2025-012财务报表附注第52页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | |
| （3）本期减少金额 | - | 6,297.34 | - | 4,376.11 | |
| —处置或报废 | - | 6,297.34 | - | 4,376.11 | |
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 34,305,496.61 | 47,927,241.06 | 520,837.95 | 287,427.40 | |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 5,820,646.20 | 6,778,204.49 | 255,531.44 | 118,755.38 | |
| （2）本期增加金额 | 1,194,838.98 | 4,407,082.42 | 61,847.87 | 22,610.20 | |
| —计提 | 1,194,838.98 | 4,407,082.42 | 61,847.87 | 22,610.20 | |
| —其他增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | - | 2,454.95 | - | 4,157.29 | |
| —处置或报废 | - | 2,454.95 | - | 4,157.29 | |
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 7,015,485.18 | 11,182,831.96 | 317,379.31 | 137,208.29 | |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| —其他增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废—其他减少 | |||||
公告编号：2025-012财务报表附注第53页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | |
| （4）*开通会员可解锁*余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）*开通会员可解锁*账面价值（2）*开通会员可解锁*账面价值 | 27,290,011.4328,159,967.99 | 36,744,409.1039,394,907.03 | 203,458.64265,306.51 | 150,219.11108,608.10 | |
公告编号：2025-012
3、 暂时闲置的固定资产：无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
在建工程
工程物资
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 269,703.11 | 269,703.11 | ||||
| 269,703.11 | 269,703.11 | ||||
2、 在建工程情况
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
水冷系统
铝合金锻造车间车间数字化改造
环保改造工程项目
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 39,823.01 | 39,823.01 | ||||
| 53,097.35 | 53,097.35 | ||||
| 176,782.75269,703.11 | 176,782.75269,703.11 | ||||
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
1000T碳纤维复合材料生产线
气密测试机生产线
400T电动螺旋压力机生产线
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 9,358,259.25 | |||||
| 650,325.51 | |||||
| 379,231.9110,387,816.67 | |||||
财务报表附注第54页
公告编号：2025-012(十一)无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 8,104,350.50 | 4,965,754.70 | ||
| （2）本期增加金额 | -- | -- | ||
| —购置 | -- | -- | ||
| （3）本期减少金额 | -- | -- | ||
| —处置 | -- | -- | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 8,104,350.50 | 4,965,754.70 | ||
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 742,898.76 | 1,261,202.88 | ||
| （2）本期增加金额 | 162,087.00 | 248,287.74 | ||
| —计提 | 162,087.00 | 248,287.74 | ||
| （3）本期减少金额 | -- | -- | ||
| —处置 | -- | -- | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 904,985.76 | 1,509,490.62 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | -- | -- | ||
| （2）本期增加金额 | -- | -- | ||
| —计提 | -- | -- | ||
| （3）本期减少金额 | -- | -- | ||
| —处置 | -- | -- | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 904,985.76 | 1,509,490.62 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*账面价值（2）*开通会员可解锁*账面价值 | 7,199,364.747,361,451.74 | 3,456,264.083,704,551.82 | ||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 8,104,350.50 | 4,965,754.70 | ||
| （2）本期增加金额—购置 | -- | 431,858.41431,858.41 | ||
财务报表附注第55页
公告编号：2025-012
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | |
| （3）本期减少金额 | - | - | ||
| —处置 | - | - | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 8,104,350.50 | 5,397,613.11 | ||
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | 904,985.76 | 1,509,490.62 | ||
| （2）本期增加金额 | 162,087.00 | 313,066.50 | ||
| —计提 | 162,087.00 | 313,066.50 | ||
| （3）本期减少金额 | - | - | ||
| —处置 | - | - | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | 1,067,072.76 | 1,822,557.12 | ||
| 3．减值准备 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*余额 | - | - | ||
| （2）本期增加金额 | - | - | ||
| —计提 | - | - | ||
| （3）本期减少金额 | - | - | ||
| —处置 | - | - | ||
| （4）*开通会员可解锁*余额 | - | - | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）*开通会员可解锁*账面价值（2）*开通会员可解锁*账面价值 | 7,037,277.747,199,364.74 | 3,575,055.993,456,264.08 | ||
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
(十二)长期待摊费用
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | |
| 模具费摊销合计 | 6,306,821.966,306,821.96 | 11,731,786.2311,731,786.23 | 4,760,827.764,760,827.76 | -- | |
| 项目模具费摊销 | *开通会员可解锁*3,227,886.14 | 本期增加金额5,351,546.40 | 本期摊销金额2,272,610.58 | 其他减少金额-- | |
财务报表附注第56页
公告编号：2025-012(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目合计 | *开通会员可解锁*3,227,886.14 | 本期增加金额5,351,546.40 | 本期摊销金额2,272,610.58 | 其他减少金额-- | |
1、 未经抵销的递延所得税资产
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
资产减值准备
应付职工薪酬
股份支付费用
可抵扣亏损
合计
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 3,611,226.41 | 541,683.96 | 4,330,737.21 | |
| 1,218,922.32 | 182,838.35 | 437,891.68 | |
| 5,400,000.00 | 810,000.00 | ||
| 10,230,148.73 | 1,534,522.31 | 9,954,426.0714,723,054.96 | |
2、 未确认递延所得税资产明细：无
财务报表附注第57页
公告编号：2025-012(十四)所有权或使用权受到限制的资产
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
固定资产
无形资产
合计
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 26,674,517.53 | 26,674,517.53 | 抵押 | 借款抵押 | 20,857,362.63 | 20,857,362.63 | 抵押 | |
| 7,037,277.7438,531,795.27 | 7,037,277.7438,531,795.27 | 抵押 | 借款抵押 | 7,199,364.7528,056,727.38 | 7,199,364.7528,056,727.38 | 抵押 | |
说明：根据公司与中国机械总院集团北京机电研究所有限公司（以下简称“北京机电所”签订的抵押借款合同，公司以位于安徽芜湖三山区经济
开发区的皖（2021）芜湖市不动产权第1048990号、皖（2021）芜湖市不动产权第1134062号的土地及房产作为抵押，抵押方式为一般抵押。截
至2024年末，公司对北京机电所的借款已全部偿还完毕，但尚未办理抵押权注销登记手续。
财务报表附注第58页
公告编号：2025-012(十五)短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 信用借款合计 | 40,000,000.0040,000,000.00 | |
(十六)应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内（含1年） | 57,807,369.49 | |
| 1至2年（含2年） | 516,173.35 | |
| 2至3年（含3年） | 3,603,879.19 | |
| 3年以上合计 | 1,843,981.6163,771,403.64 | |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | *开通会员可解锁* | 未偿还或结转的原因 | *开通会员可解锁* | |
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 3,472,964.00 | 未到结算期 | 3,573,000.00 | |
| 合肥市炬力达科技有限公司 | 4,406,257.52 | |||
| 湖州宏翔机械有限公司合计 | 1,327,433.634,800,397.63 | 未到结算期 | 7,979,257.52 | |
(十七)合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 预收合同未履约货款合计 | 8,902.658,902.65 | |
(十八)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注第59页
公告编号：2025-0122、 短期薪酬列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 短期薪酬 | 731,633.44 | 8,494,200.22 | 7,556,809.60 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 470105.27 | 470105.27 | ||
| 辞退福利合计 | 731,633.44 | 8,964,305.49 | 8,026,914.87 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 短期薪酬 | 258,401.14 | 5,576,679.63 | 5,103,447.33 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 354550.98 | 354550.98 | ||
| 辞退福利合计 | 258,401.14 | 5,931,230.61 | 5,457,998.31 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 730,664.57 | 7,245,979.57 | 6,307,620.08 | |
| （2）职工福利费 | 806,050.27 | 806,050.27 | ||
| （3）社会保险费 | 233,012.06 | 233,012.06 | ||
| 其中：医疗保险费 | 196,942.75 | 196,942.75 | ||
| 工伤保险费 | 36,069.31 | 36,069.31 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| （4）住房公积金 | 198,600.00 | 198,600.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 968.87 | 10,558.32 | 11,527.19 | |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬合计 | 731,633.44 | 8,494,200.22 | 7,556,809.60 | |
财务报表附注第60页
公告编号：2025-012
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 256,033.14 | 4,522,717.95 | 4,048,086.52 | |
| （2）职工福利费 | 760,651.75 | 760,651.75 | ||
| （3）社会保险费 | 157,802.31 | 157,802.31 | ||
| 其中：医疗保险费 | 126,913.01 | 126,913.01 | ||
| 工伤保险费 | 30,889.30 | 30,889.30 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| （4）住房公积金 | 117,300.00 | 117,300.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,368.00 | 18,207.62 | 19,606.75 | |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬合计 | 258,401.14 | 5,576,679.63 | 5,103,447.33 | |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险 | 455,466.82 | 455,466.82 | ||
| 失业保险费合计 | 14,638.45470,105.27 | 14,638.45470,105.27 | ||
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险 | 343,634.43 | 343,634.43 | ||
| 失业保险费合计 | 10,916.55354,550.98 | 10,916.55354,550.98 | ||
(十九)应交税费
财务报表附注第61页
公告编号：2025-012(二十)其他应付款
| 税费项目 | *开通会员可解锁* | |
| 增值税 | ||
| 企业所得税 | 901,275.17 | |
| 房产税 | 434,307.09 | |
| 土地使用税 | 61,572.00 | |
| 个人所得税 | 28,741.96 | |
| 印花税 | 119,140.68 | |
| 水利建设基金合计 | 20,119.531,565,156.43 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应付利息 | 81,748.86 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项合计 | 13,742,634.0813,824,382.94 | |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应付往来款 | 13,737,934.08 | |
| 应付保证金及押金合计 | 4,700.0013,742,634.08 | |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | *开通会员可解锁* | 未偿还或结转的原因 | *开通会员可解锁* | |
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司合计 | 3,737,934.083,737,934.08 | 未支付 | 4,346,593.424,346,593.42 | |
(二十一)一年内到期的非流动负债
财务报表附注第62页
公告编号：2025-012(二十二)其他流动负债
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 一年内到期的长期借款合计 | 10,950,000.0010,950,000.00 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 待转销项税 | 1,157.35 | |
| 已背书未到期票据合计 | 4,820,000.004,821,157.35 | |
(二十三)长期借款
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 保证借款 | 19,394,000.00 | |
| 信用借款 | ||
| 减：一年内到期的长期借款合计 | 10,950,000.008,444,000.00 | |
(二十四)递延收益
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | *开通会员可解锁* | |
| 政府补助合计 | 9,624,999.969,624,999.96 | 810,000.00810,000.00 | 1,100,000.041,100,000.04 | 9,334,999.929,334,999.92 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | *开通会员可解锁* | |
| 政府补助合计 | 10,725,000.0010,725,000.00 | 1,100,000.041,100,000.04 | 9,624,999.969,624,999.96 | ||
财务报表附注第63页
公告编号：2025-012(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
*开通会员可解锁*
16,639,150.00
10,000,000.00
5,839,150.00
5,200,000.00
3,804,900.00
41,483,200.00
| 投资者名称 | |
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | |
| 芜湖市恒兴风险投资有限公司 | |
| 芜湖市兴众风险投资有限公司 | |
| 芜湖中机科研合伙企业（有限合伙） | |
| 安徽省高新技术产业投资有限公司合计 | |
本期变动增（+）减（－）
*开通会员可解锁*
16,639,150.00
10,000,000.00
5,839,150.00
5,200,000.00
3,804,900.00
| 投资者名称 | |
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | |
| 芜湖市恒兴风险投资有限公司 | |
| 芜湖市兴众风险投资有限公司 | |
| 芜湖中机科研合伙企业（有限合伙） | |
| 安徽省高新技术产业投资有限公司合计 | |
41,483,200.00
财务报表附注第64页
公告编号：2025-012(二十六)资本公积
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 资本溢价（股本溢价）合计 | 10,580,500.0010,580,500.00 | 5,400,000.005,400,000.00 | ||
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 资本溢价（股本溢价）合计 | 10,580,500.0010,580,500.00 | |||
说明：*开通会员可解锁*，芜湖中机科研合伙企业（有限合伙）科研团队员工持股平台，以下简称“中机科研”）北京机电研究所有限公司（后更名为“中国机械总院集团北京机电研究所有限公司”，以下简称“机电所”）、芜湖市恒兴风险投资有限公司（以下简称“恒兴投资”或“恒兴风投”签订《中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司股权投资协议》（以下简称“投资协议”，约定恒兴投资以1,000万元现金认购公司1,000万元股权，并根据《芜湖市扶持高层次人才团队创新创业实施办法》在投资协议内约定了创业股权奖励条款，若公司自恒兴投资首笔出资到位起5年（即60个月）内成功在新三板挂牌，恒兴投资将创业股权中的30%奖励给科技团队。*开通会员可解锁*，安徽芜湖三山经济开发区管委会于召开主任办公会议并同意本次创业股权奖励事项，*开通会员可解锁*，恒兴投资召开股东会，审议通过《关于对中机科研合伙企业（有限合伙）实施创业股权奖励的议题》*开通会员可解锁*，中机科研向恒兴投资报送《中机科研团队创业股权奖励分配方案》，明确了获奖励的科技团队成员名单及具体股份数。根据投资协议及相关政策文件的规定，恒兴投资股权奖励是对公司科技团队成员的奖励，协议中约定的关于公司上市板块及挂牌时间的要求是公司科技团队成员获取股权奖励的条件，实质上是为了获取公司科技团队成员的服务。因此，本次创业股权奖励构成股份支付。
(二十七)专项储备
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 安全生产费合计 | 196,823.05196,823.05 | 1,366,355.191,366,355.19 | 896,060.41896,060.41 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 安全生产费合计 | 270,158.34270,158.34 | 442,831.87442,831.87 | 516,167.16516,167.16 | |
财务报表附注第65页
公告编号：2025-012
说明，本公司根据财政部、应急部《关于印发
法>的通知》（财资[2022]136号）计提、使用安全生产费。
(二十八)盈余公积
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合计 | 1,295,442.621,295,442.62 | 478,166.62478,166.62 | ||
| 项目 | *开通会员可解锁* | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合计 | 969,046.01969,046.01 | 326,396.61326,396.61 | ||
说明：公司根据公司法、公司章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积。(二十九)未分配利润
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 调整前上年年末未分配利润 | 6,543,195.33 | |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 6,543,195.33 | |
| 加：本期净利润 | 4,781,666.17 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 478,166.62 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 1,315,017.43 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他期末未分配利润 | 9,531,677.45 | |
(三十)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2023年度 2022年度
项目
主营业务
其他业务
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 277,657,026.3711,186,438.58 | 247,016,170.8010,507,808.64 | 91,836,249.6810,705,821.31 | |
财务报表附注第66页
公告编号：2025-012
2023年度 2022年度
项目
合计
| 收入288,843,464.95 | 成本257,523,979.44 | 收入102,542,070.99 | |
营业收入明细：
| 项目 | 2023年度 | |
| 客户合同产生的收入合计 | 288,843,464.95288,843,464.95 | |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
2023年度
类别
业务类型：
产品销售收入
科研技术服务
机器设备销售
合计
按商品转让时间分类：
在某一时点确认
合计
| 营业收入 | |
| 275,648,553.44 | |
| 2,008,472.93 | |
| 11,186,438.58 | |
| 288,843,464.95 | |
| 288,843,464.95288,843,464.95 | |
2022年度
类别
业务类型：
产品销售收入
科研技术服务
机器设备销售
其他收入
合计
按商品转让时间分类：
在某一时点确认
合计
| 营业收入 | |
| 91,660,249.68 | |
| 176,000.00 | |
| 10,698,352.21 | |
| 7,469.10 | |
| 102,542,070.99 | |
| 102,542,070.99102,542,070.99 | |
财务报表附注第67页
公告编号：2025-012
3、 履约义务的说明
本公司根据合同或协议的约定，按照客户要求标准、时间及时履行义务。公司
主要从事的产品销售业务于客户取得相关资产控制权作为公司收入确认时点，
不同客户的付款条件及结算周期有所差异。
(三十一)税金及附加
| 项目 | 2023年度 | |
| 房产税 | 245,065.60 | |
| 土地使用税 | 246,288.00 | |
| 印花税 | 175,623.74 | |
| 水利建设基金 | 155,311.02 | |
| 其他税费合计 | 1,001.04823,289.40 | |
(三十二)销售费用
| 项目 | 2023年度 | |
| 折旧费 | 1,370.07 | |
| 业务招待费 | 67,859.50 | |
| 差旅费 | 86,299.93 | |
| 职工薪酬 | 661,246.97 | |
| 售后维护费 | 22,610.45 | |
| 办公费 | 2,919.09 | |
| 低值易耗品摊销 | ||
| 劳务费 | 85,243.67 | |
| 修理费合计 | 2,654.87930,204.55 | |
(三十三)管理费用
| 项目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 2,374,679.98 | |
| 股份支付费用 | 5,400,000.00 | |
| 业务招待费会议费 | 354,169.304,101.88 | |
财务报表附注第68页
公告编号：2025-012(三十四)研发费用
| 项目 | 2023年度 | |
| 修理费 | 121,191.15 | |
| 车辆使用费 | 152,949.33 | |
| 固定资产折旧 | 516,953.17 | |
| 无形资产摊销 | 162,087.00 | |
| 水电燃料动力费 | 68,678.85 | |
| 劳务费 | 119,274.62 | |
| 租赁费 | 4,545.73 | |
| 办公费 | 146,415.48 | |
| 差旅费 | 70,336.26 | |
| 安全生产费 | 1,366,355.19 | |
| 咨询顾问费 | 880,176.79 | |
| 低值易耗品摊销 | 8,188.00 | |
| 董事会费 | 72,000.00 | |
| 保险费 | ||
| 排污费 | 8,000.00 | |
| 党建工作经费 | 1,585.18 | |
| 其他合计 | 5,369.7211,837,057.63 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 3,621,069.68 | |
| 折旧及摊销 | 2,165,246.39 | |
| 直接材料 | 1,515,916.40 | |
| 水电燃动费 | 227,700.00 | |
| 模具费 | 1,941,646.08 | |
| 低值易耗品 | 7,035.40 | |
| 试验检测费 | 199,178.01 | |
| 其他费用合计 | 2,760,409.8612,438,201.82 | |
(三十五)财务费用
财务报表附注第69页
公告编号：2025-012(三十六)其他收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 利息费用 | 2,471,126.44 | |
| 其中：租赁负债利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 40,532.26 | |
| 汇兑损益 | ||
| 其他合计 | 12,415.692,443,009.87 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 政府补助 | 1,722,712.73 | |
| 进项税加计抵减 | 1,898,972.21 | |
| 代扣个人所得税手续费合计 | 1,437.743,623,122.68 | |
(三十七)信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | |
| 应收票据坏账损失 | -94,289.82 | |
| 应收账款坏账损失 | 746,015.85 | |
| 其他应收款坏账损失合计 | -9,972.99641,753.04 | |
(三十八)资产减值损失
| 项目 | 2023年度 | |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失合计 | 77,757.7677,757.76 | |
(三十九)营业外收入
| 项目 | 2023年度 | 计入当期非经常性损益的金额 | 2022年度 | |
| 奖励金合计 | - | 102,000.00102,000.00 | ||
财务报表附注第70页
公告编号：2025-012(四十)营业外支出
| 项目 | 2023年度 | 计入当期非经常性损益的金额 | 2022年度 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,569.00 | 5,569.00 | 1,813.27 | |
| 公益性捐赠支出 | 2,000.00 | 2,000.00 | ||
| 行政性罚款、滞纳金 | 29,212.98 | 29,212.98 | ||
| 其他合计 | 600.0137,381.99 | 600.0137,381.99 | 1,813.27 | |
(四十一)所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2023年度 | |
| 当期所得税费用 | 1,697,371.63 | |
| 递延所得税费用合计 | 673,935.932,371,307.56 | |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | |
| 利润总额 | 7,152,973.73 | |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 1,072,946.06 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 536,193.37 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 25,321.73 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,586,840.21 | |
| 其他所得税费用 | -849,993.812,371,307.56 | |
(四十二)每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的
加权平均数计算：
财务报表附注第71页
公告编号：2025-012
| 项目 | 2023年度 | |
| 归属于普通股股东的当期净利润 | 4,781,666.17 | |
| 当期发行在外普通股的加权平均数 | 41,483,200.00 | |
| 基本每股收益 | 0.12 | |
| 其中：持续经营基本每股收益终止经营基本每股收益 | 0.12 | |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2023年度 | |
| 归属于普通股股东的当期净利润（稀释） | 4,781,666.17 | |
| 当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 41,483,200.00 | |
| 稀释每股收益 | 0.12 | |
| 其中：持续经营稀释每股收益终止经营稀释每股收益 | 0.12 | |
(四十三)现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 政府补助收入 | 1,432,712.69 | |
| 存款利息收入 | 37,698.93 | |
| 其他营业外收入 | 1,437.74 | |
| 收到经营性往来款合计 | 11,710.011,483,559.37 | |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 付现费用 | 3,517,274.16 | |
| 支付经营性往来款合计 | 2,316,806.925,834,081.08 | |
财务报表附注第72页
公告编号：2025-012(四十四)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年度 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 4,781,666.17 | |
| 加：信用减值损失 | -641,753.04 | |
| 资产减值准备 | -77,757.76 | |
| 固定资产折旧 | 5,686,379.47 | |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 475,153.50 | |
| 长期待摊费用摊销 | 4,760,827.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,569.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,471,126.44 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 673,935.93 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -34,003,609.74 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,420,756.02 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,159,540.44 | |
| 其他 | 6,766,355.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,521,810.62 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 12,347,800.59 | |
| 减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额 | 4,165,869.14 | |
财务报表附注第73页
公告编号：2025-012
| 补充资料 | 2023年度 | |
| 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 | 8,181,931.45 | |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年度 | |
| 一、现金 | 12,347,800.59 | |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 12,347,800.59 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 | 12,347,800.59 | |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 3,621,069.68 | |
| 折旧及摊销 | 2,165,246.39 | |
| 直接材料 | 1,515,916.40 | |
| 水电燃动费 | 227,700.00 | |
| 模具费 | 1,941,646.08 | |
| 低值易耗品 | 7,035.40 | |
| 试验检测费 | 199,178.01 | |
| 其他费用 | 2,760,409.86 | |
| 合计 | 12,438,201.82 | |
| 其中：费用化研发支出资本化研发支出 | 12,438,201.82 | |
财务报表附注第74页
公告编号：2025-012(二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 2023年12
月31日
| 项目 | |
| 内部研发项目 | |
| 小计 | |
| 减：减值准备合计 | |
本期增加金额 本期减少金额 2022年12
月31日
| 项目 | |
| 内部研发项目 | |
| 小计 | |
| 减：减值准备合计 | |
七、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
资产负债表列报项目
本费用损失的项目
递延收益 其他收益
合计
| 2023年度 | 2022年度 |
| 1,100,000.041,100,000.04 | 1,100,000.041,100,000.04 |
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
损失的列报项目
其他收益
合计
| 2023年度 | |
| 622,712.69622,712.69 | |
财务报表附注第75页
公告编号：2025-0122、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目递延收益 | *开通会员可解锁*9,624,999.96 | 本期新增补助金额810,000.00 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额1,100,000.04 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | *开通会员可解锁*9,334,999.92 | |
| 负债项目递延收益 | *开通会员可解锁*10,725,000.00 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额1,100,000.04 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | *开通会员可解锁*9,624,999.96 | |
财务报表附注第76页
公告编号：2025-012
八、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）本公司风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等
于这些金融资产的账面金额。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以
及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
*开通会员可解锁*
项目
短期借款
应付账款
其他应付款
一年内到期的非流
动负债
长期借款
合计
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | |
| 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 63,771,403.64 | 63,771,403.64 | |||||
| 13,824,382.94 | 13,824,382.94 | |||||
| 10,950,000.00 | 10,950,000.00 | |||||
| 63,771,403.64 | 64,774,382.94 | 8,444,000.008,444,000.00 | 8,444,000.00136,989,786.58 | |||
（续上表）
*开通会员可解锁*
项目
短期借款
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | |
财务报表附注第77页
公告编号：2025-012
*开通会员可解锁*
项目
应付账款
其他应付款
一年内到期的非流动负
债
长期借款
合计
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | |
| 48,151,428.43 | 48,151,428.43 | |||||
| 24,351,293.42 | 24,351,293.42 | |||||
| 9,275,000.00 | 9,275,000.00 | |||||
| 48,151,428.43 | 33,626,293.42 | 19,394,000.0019,394,000.00 | 0.00 | 0.00 | 19,394,000.00101,171,721.85 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司目前未持有各类权益工具
投资。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第78页
公告编号：2025-012
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
*开通会员可解锁*公允价值
项目
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | |
| 1,626,152.011,626,152.01 | |||
*开通会员可解锁*公允价值
项目
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | |
| 2,220,129.802,220,129.80 | |||
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 注册地北京市 | 业务性质科技推广和应用服务业 | 注册资本22,100万元 | 母公司对本公司的持股比例(%)40.11 | |
本公司的母公司为中国机械总院集团北京机电研究所有限公司（以下简称“北京机
电所”），本公司最终控制方为中国机械科学研究总院集团有限公司（以下简称“中
国机械总院”）。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称北京机科国创轻量化科学研究院有限公司 | |
财务报表附注第79页
公告编号：2025-012(四) 关联交易情况
| 其他关联方名称 | |
| 中机第一设计研究院有限公司北京机电研究所有限公司山东分公司 | |
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 北京机科国创轻量化科学研究院有限公司 | 接受劳务 | 50,000.00 | |
| 中机第一设计研究院有限公司 | 接受劳务 | 80,000.00 | |
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 设备采购 | ||
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司北京机电研究所有限公司山东分公司 | 接受劳务商品采购 | 1,943,362.82 | |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 担保金额50,000,000.00 | 担保起始日2018/3/21 | 担保到期日主合同下债务履行期限届满三年 | |
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | |
| 拆入 | ||||
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 10,000,000.0020,000,000.00 | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | *开通会员可解锁* | |
| 应收账款 | 中机第一设计研究院有限公司 | ||
2、 应付项目
财务报表附注第80页
公告编号：2025-012(六) 关联方承诺
| 项目名称 | 关联方 | *开通会员可解锁* | |
| 应付账款 | |||
| 北京机科国创轻量化科学研究院有限公司 | |||
| 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 3,472,964.00 | ||
| 其他应付款 | 中国机械总院集团北京机电研究所有限公司 | 13,737,934.08 | |
本公司无需要披露的重大关联方承诺情况。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司无需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2023年度 | |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -5,569.00 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,722,712.73 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
财务报表附注第81页
公告编号：2025-012(二) 净资产收益率及每股收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -31,812.99 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -5,398,562.26 | |
| 小计 | -3,713,231.52 | |
| 所得税影响额合计 | 552,602.78-4,265,834.30 | |
每股收益（元）
| 2023年度 | |
| 净利润扣除非经常性损益后的净利润 | |
每股收益（元）
| 2022年度 | |
| 净利润扣除非经常性损益后的净利润 | |
财务报表附注第82页
公告编号：2025-012中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司
董事会
*开通会员可解锁*财务报表附注第83页
400-888-7022
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