审计报告

容诚会计师事务所(特殊普通合伙

上海辛帕智能科技股份有限公司

容诚审字

[2025]200Z3708号

)

中国·北京

目

录

序号

内

容

页码

1

审计报告

1-6

2

合并资产负债表

1-2

3

合并利润表

3

4

合并现金流量表

4

5

合并所有者权益变动表

5-8

6

母公司资产负债表

9-10

7

母公司利润表

11

8

母公司现金流量表

12

9

母公司所有者权益变动表

13-16

10

财务报表附注

17-151

1

审 计 报 告

上海辛帕智能科技股份有限公司全体股东

容诚审字

[2025]200Z3708号

：

一、审计意见

我们审计了上海辛帕智能科技股份有限公司（以下简称辛帕智能公司）财务

报表，包括

2025 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年

12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有

者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了辛帕智能公司

2025 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月

31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年 1-6 月、2024 年

度、

2023 年度、2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辛帕智能公司，并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对

2025年1-6月、2024年度、2023年

度、

2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体

进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

2

（一）收入确认

相关会计期间：

2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度、2022 年度。

1、事项描述

参见财务报表附注三、

21.收入确认原则和计量方法和附注五、33.营业收入和

营业成本所示，公司

2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度、2022 年度营业收入

总额分别为人民币

14,016.24 万元、21,543.69 万元、30,662.16 万元、19,947.08 万

元。

由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在辛帕智能公司管理层（以下

简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我

们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（

1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制

运行的有效性；

（

2）选取样本检查销售合同或订单，识别与收入确认相关的商品控制权转移、

主要风险和报酬转移相关的条款，评价辛帕智能公司的收入确认政策是否符合企

业会计准则规定。

（

3）结合产品类型对收入以及毛利率实施实质性分析程序，判断收入和毛利

率波动的合理性。

（

4）对于设备收入或配件收入，选择样本检查与收入相关的支持性文件，包

括销售合同、销售发票、发货单、运输单及客户签字确认的验收证明或客户签收

单等支持性文件。

（

5）针对报告期主要客户的销售收入金额和应收账款余额情况进行函证和走

访，确认交易的真实、完整。

（

6）针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试，核对出库单、签

3

收单、验收单及其他支持性文件，以评估收入是否确认在恰当的会计期间。

（二）应收账款预期信用损失

相关会计期间：

2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度、2022 年度。

1、事项描述

参见财务报表附注三、

8.金融工具和附注五、4.应收账款所示，截至 2025 年 6

月

30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日，公司应

收账款余额分别为人民币

18,473.72 万元、13,017.52 万元、13,453.46 万元、12,036.34

万元，应收账款坏账准备金额为人民币

1,806.92 万元、1,314.25 万元、943.97 万元

887.68 万元。

应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的

最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率，实施

判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计

和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们

将应收账款预期信用损失的计量确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失所使用的假设和估计的合理性，实施的相关程

序主要包括：

（

1）了解、评价公司信用政策及应收账款日常管理相关的内部控制的设计有

效性，并测试关键控制执行的有效性；

（

2）通过考虑历史上同类应收账款的实际坏账发生金额及情况，结合客户信

用和市场条件等因素，评估管理层划分应收账款信用风险组合方法的恰当性；

（

3）对于按照单项金额重大评估的应收账款，独立测试其可收回性，复核管

理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，包括客户的信用历史和经营

状况、以往的交易历史和期后回款情况、以及前瞻性信息；

（

4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

4

险特征划分组合的合理性；检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设

和关键参数的合理性；

（

5）获取管理层所编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照

表，测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确

性和完整性以及坏账准备计算是否准确。

（

6）分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及

检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估辛帕智能公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用）

，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辛帕

智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督辛帕智能公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并

不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由

于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

（

1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的

基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

5

错报的风险。

（

2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。

（

3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

（

4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

证据，就可能导致对辛帕智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

信息。然而，未来的事项或情况可能导致辛帕智能公司不能持续经营。

（

5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

（

6）就辛帕智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审

计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施（如适用）

。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。

6

（此页无正文，为上海辛帕智能科技股份有限公司容诚审字

[2025]200Z3708

号报告之签字盖章页。

）

容诚会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

叶春（项目合伙人）

中国

·北

杨颖

京

中国注册会计师：

李明航

2025 年 12 月 3 日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

17

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年至 2025 年 1-6 月

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

上海辛帕智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于

2007 年 11

月

27 日设立，初始注册资本为人民币 100.00 万元。本公司以 2020 年 7 月 31 日为股改

基准日，整体变更设立为股份有限公司。

公司现有股本为人民币

5,424.3661 万元，注册地址为浦东新区惠南镇沪南路 9628

号

2 幢，法定代表人为王勇。企业统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*70222F。

本公司总部的经营地址为上海市浦东新区惠南镇沪南路

9628 号 2 幢。

公司主要的经营活动为工业智能设备及与之相关的配套产品的设计、研发、生产、

销售和服务。产品主要有：风电行业智能设备、半导体封测智能设备及其他设备。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于

2025 年 12 月 3 日决议批准

报出。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应

用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般

规定（

2023 年修订）》披露有关财务信息。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

18

2. 持续经营

本公司对自报告期末起

12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业

会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财

务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外

(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货

币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

项

目

重要性标准

重要的应收款项

单笔金额超过

500 万元的应收账款

重要的账龄超过一年的款项

单笔账龄超过一年的款项且金额大于

500 万元

重要的在建工程

单个项目金额超过

1000 万元的在建工程

重要的应付账款

单笔金额超过

500 万元的应付账款

6. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（

1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

19

本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方

的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定

, 不仅包括根据表决权（或类似表

决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结

构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业

所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利

作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（

2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计

准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（

3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（

a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

20

（

b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（

c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（

a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（

b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表。

（

c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

（

4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益

的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，

将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②

“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，

也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

21

归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税

资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权

益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销

“归属于

母公司所有者的净利润

”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

当按照本公司对该子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损

益

”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公

司对出售方子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间

分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

22

金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原

金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修

改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融

资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（

2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公

司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式

发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行

重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计

入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的

应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此

类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率

法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

23

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行

后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值

变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期

损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作

为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（

3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于

市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价

值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期

损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身

信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计

入留存收益。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

24

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债

务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以

按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确

认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他

金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算

该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工

具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发

行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融

工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变

动，该合同分类为金融负债。

（

4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值

进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确

认为一项负债。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

25

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体

适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值

计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险

方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义

的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生

工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（

5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、财务担保合同，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或

源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约

事件而导致的预期信用损失。

未来

12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预

计存续期少于

12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期

信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进

行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未

来

12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

26

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始

确认后并未显著增加，按照未来

12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣

除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照

其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，

本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，

其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信

用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应

收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、

应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用

损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合

1 商业承兑汇票

应收票据组合

2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合

1 应收合并范围内关联方货款

应收账款组合

2 应收客户货款

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

27

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预

期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合

1 应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合

2 应收保证金

其他应收款组合

3 即征即退增值税

其他应收款组合

4 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

12 个月内或整个存续期预期信用损

失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合

1 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期

信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合

1 合同质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合

1 分期收款销售商品

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

28

用损失。

除应收票据

-银行承兑汇票外，本公司对于其他划分为组合的应收票据、应收账款、

其他应收款、合同资产、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计

算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验确认的预期损失准备率具体如下：

账龄

预期损失准备率（

%）

应收票据

-商业

承兑汇票

应收账款

其他应收款

合同资产

长期应收

款

1 年以内（含

1 年）

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

1-2 年（含 2年）

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

2-3 年（含 3年）

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

3-4 年（含 4年）

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

4-5 年（含 5年）

80.00

80.00

80.00

80.00

80.00

5 年以上

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很

强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行

其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约

概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

29

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术

环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险

是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对

金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过

30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同

约定的付款期限

30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量

具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

30

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾

期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反

映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新

计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本

公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记

该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在

本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，

并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没

有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终

止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

31

能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条

件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移

的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第

22 号-金融工具确

认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情

形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资

产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第

22 号-金融工具确认和

计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）

之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该

金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或

报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

32

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移

金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继

续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（

7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下

列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

进行抵销。

（

8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、

9。

9. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本

公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对

该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市

场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额

转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

33

益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能

力。

1

估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值

技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果

的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价

时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根

据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入

值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或

负债的不可观察输入值。

10. 存货

（

1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存

商品、发出商品、委托加工物资等。

（

2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

（

3）存货的盘存制度

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

34

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（

4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如

果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格

为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材

料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差

额计提存货跌价准备。

本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢

复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（

5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

11. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或

合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

35

间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让

商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

8。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债

以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”

项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”

项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

12. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为

一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行

摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损

益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预

计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

36

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他

非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，

在“其他非流动资产”项目中列示。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对

合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企

业。

（

1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判

断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一

致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同

意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持

有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被

投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%（含 20%）以上但低于 50%

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

37

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况

下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（

2）初始投资成本确定

1

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入

资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

38

投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交

换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该

资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的

差额，计入当期损益。

（

3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被

投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

39

比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单

位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

（

4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、

17。

14. 固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年

的单位价值较高的有形资产。

（

1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（

2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资

产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类

别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（

%）

年折旧率（

%）

房屋及建筑物

年限平均法

20

0.00-5.00

4.75-5.00

通用设备

年限平均法

3

0.00-5.00

31.67-33.33

专用设备

年限平均法

10

0.00-5.00

9.50-10.00

运输设备

年限平均法

4

0.00-5.00

23.75-25.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

15. 在建工程

（

1）在建工程以立项项目分类核算。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

40

（

2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定

资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的

借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可

使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣

工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际

成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

额。

16. 无形资产

（

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（

2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项

目

预计使用寿命

依据

土地使用权

50 年

法定使用权

软件及其他

5 年

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的

使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采

用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具

体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

41

已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下

列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用

寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（

3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工

薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（

4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

17. 长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、

按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，

按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司

将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

42

入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收

回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。

19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的

报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本

公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于

职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应

付职工薪酬”项目。

（

1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产

成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

43

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入

当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪

缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工

实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（

2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内

支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划

义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将

全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的

国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

44

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产

公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者

计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他

会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计

划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（

a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计

划义务现值的增加或减少；

（

b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额

;

（

c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额

中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

,

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围

内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（

3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

45

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率

（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付

职工薪酬。

（

4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存

金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20. 预计负债

（

1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（

2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

46

债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照

当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 股份支付

（

1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（

2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股

份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职

工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易

期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（

3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（

4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对

负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工

具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

47

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估

计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公

积。

（

5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按

照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具

的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允

价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股

份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，

则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具。

（

6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额

高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的

款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

22. 收入确认原则和计量方法

（

1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取

得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

48

承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊

至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已

确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，

本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易

价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客

户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履

行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，

但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的

履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，

按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

49

所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保

证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企

业会计准则第

13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符

合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约

义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至

服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户

保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否

为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

（

2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：公司主要从事风电行业智能设备、半导体封测智

能设备及相关配件销售，并提供相关设备的升级改造及维护服务；

①智能设备销售

公司根据合同约定交付客户指定地点，完成设备的安装、调试后，取得书面合同及

客户签字确认的验收证明时，确认产品销售收入；

②配件销售

公司根据合同约定，在货物发送给客户并取得客户或第三方物流的签收证明时，确

认产品销售收入；

③设备升级改造及维护

公司将设备改造完成并根据合同约定交付客户指定地点，完成设备的安装、调试后，

取得书面合同及客户签字确认的验收证明时，确认产品销售收入。

23. 政府补助

（

1）政府补助的确认

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

50

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（

2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

1 元计量。

（

3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的

政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资

产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相

关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司

日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

51

面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延

所得税负债进行折现。

（

1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税

的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但

是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所

得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵

扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

52

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（

2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并

且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所

得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（

3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延

所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企

业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有

者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资

公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

53

金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中

资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并

资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税

费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本

费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基

础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计

未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，

超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

⑥分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相

关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税

影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入

当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的

所得税影响计入所有者权益项目。

（

4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净

额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和

递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

54

25. 租赁

（

1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者

包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评

估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资

产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（

3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过

12 个月，且不包含购买选择权的租赁认

定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租

赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租

赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

•

租赁负债的初始计量金额；

•

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

55

赁激励相关金额；

•

承租人发生的初始直接费用；

•

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方

法对该成本进行确认和计量，详见附注三、

20。前述成本属于为生产存货而发

生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得

租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残

值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁

付款额包括以下五项内容

:

•

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

•

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

•

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

•

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租

赁选择权；

•

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，

采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费

用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期

损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

56

租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（

4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报

酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始

直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计

入当期损益。

（

5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行

会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩

余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采

用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

•

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

•

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

57

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，

与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更

后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，

本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日

前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁

会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

26. 重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出

现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特

征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评

价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、

以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主

要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以

及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，

并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司

使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

58

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环

境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间

和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

（

1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第

15 号》

2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35

号）（以下简称“解释

15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起

施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产

品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合

同的判断”内容自

2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期

内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第

16 号》

2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31

号，以下简称解释

16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税

不适用初始确认豁免的会计处理”内容自

2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类

为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算

的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解

释

16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第

17 号》

2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会[2023]21

号，以下简称解释

17 号），自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起

执行解释

17 号的规定。执行解释 17 号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

59

响。

保证类质保费用重分类

财政部于

2024 年 3 月发布的《企业会计准则应用指南汇编 2024》以及 2024 年 12

月

6 日发布的《企业会计准则解释第 18 号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自

2024 年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项

会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为

0，对 2022 年度、

2023 年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

受影响的报表项目

2023 年度（合并）

2023 年度（母公司）

调整前

调整后

调整前

调整后

销售费用

15,232,075.65

11,291,700.81 14,334,282.88

10,273,668.87

营业成本

152,526,856.15

156,467,230.99 187,609,812.29

191,670,426.30

（续上表）

受影响的报表项目

2022 年度（合并）

2022 年度（母公司）

调整前

调整后

调整前

调整后

销售费用

8,464,846.04

6,987,085.87

8,440,478.98

6,900,085.58

营业成本

102,630,468.08

104,108,228.25 116,339,827.95

117,880,221.35

（

2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

税

种

计税依据

税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值

税

13%、6%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减

除

30%后余值的 1.2%计缴

1.2%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税

7%、5%

教育费附加

实际缴纳的流转税

3%

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

60

税

种

计税依据

税率

地方教育附加

实际缴纳的流转税

2%、1%

企业所得税

应纳税所得额

25%、15%

2. 税收优惠

（

1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于上海市 2021 年

第三批技术企业备案的复函》

(国科火字〔2021〕29 号)，本公司被列入“上海市 2021 年

第三批高新技术企业名单”，于

2021 年 11 月 18 日取得高新技术企业证书（编号为：

GR2*开通会员可解锁*），有效期为三年（2021 年至 2023 年），有效期内企业所得税按 15%

的税率计缴。

（

2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对上海市认定机构 2024

年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被列入“上海市

2024 年

认定报备的第一批高新技术企业名单”，于

2024 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书（编

号为：

GR2*开通会员可解锁*），有效期为三年（2024 年至 2026 年），有效期内企业所得

税按

15%的税率计缴。

（

3）根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组关于《申请浙江省 2023 年拟

认定高新技术企业备案的函》（浙高企认〔

2023〕8 号），本公司的子公司平湖辛帕被

列入“浙江省

2023 年拟认定高新技术企业”，于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业

证书（编号为：

GR2*开通会员可解锁*），有效期为三年（2023 年至 2025 年）,有效期内企

业所得税按

15%的税率计缴。

（

4）根据财政部国家税务总局 2011 年发布的《财政部、国家税务总局关于软件产

品增值税政策的通知》（财税

[2011]100 号），本公司所售的包含嵌入式软件产品的产

品增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退的优惠政策。

（

5）根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加

计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至

2027 年 12 月 31 日，本公司按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

61

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

银行存款

17,211,593.87

40,165,984.78

151,778,639.30

96,308,277.30

其他货币资金

500.72

-

-

-

合计

17,212,094.59

40,165,984.78

151,778,639.30

96,308,277.30

2. 交易性金融资产

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

232,755,106.17

186,724,409.25

-

20,001,527.78

其中：理财产品

232,755,106.17

186,724,409.25

-

20,001,527.78

合计

232,755,106.17

186,724,409.25

-

20,001,527.78

3. 应收票据

（

1）分类列示

种

类

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

9,474,598.91

- 9,474,598.91 19,026,287.00

- 19,026,287.00

商业承兑汇票

24,070,671.45 1,852,182.50 22,218,488.95 14,660,030.87 2,001,711.04 12,658,319.83

合计

33,545,270.36 1,852,182.50 31,693,087.86 33,686,317.87 2,001,711.04 31,684,606.83

（续上表）

种

类

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

17,395,518.63

- 17,395,518.63 17,531,948.82

- 17,531,948.82

商业承兑汇票

28,529,090.68 2,564,689.53 25,964,401.15 10,650,853.56 1,045,116.53 9,605,737.03

合计

45,924,609.31 2,564,689.53 43,359,919.78 28,182,802.38 1,045,116.53 27,137,685.85

（

2）报告期各期末，本公司无质押的应收票据。

（

3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种

类

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

银行承兑汇票

-

4,439,448.11

-

1,044,625.56

商业承兑汇票

-

-

-

30,500.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

62

种

类

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

合计

-

4,439,448.11

-

1,075,125.56

（续上表）

种

类

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

银行承兑汇票

-

3,670,314.41

-

6,050,279.10

商业承兑汇票

-

2,018,934.50

-

1,034,000.00

合计

-

5,689,248.91

-

7,084,279.10

（

4）按坏账计提方法分类披露

类

别

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

33,545,270.36

100.00 1,852,182.50

5.52 31,693,087.86

其中：银行承兑汇票

9,474,598.91

28.24

-

-

9,474,598.91

商业承兑汇票

24,070,671.45

71.76 1,852,182.50

7.69 22,218,488.95

合计

33,545,270.36

100.00 1,852,182.50

5.52 31,693,087.86

（续上表）

类

别

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

33,686,317.87

100.00 2,001,711.04

5.94 31,684,606.83

其中：银行承兑汇票

19,026,287.00

56.48

-

- 19,026,287.00

商业承兑汇票

14,660,030.87

43.52 2,001,711.04

13.65 12,658,319.83

合计

33,686,317.87

100.00 2,001,711.04

5.94 31,684,606.83

（续上表）

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

63

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

按组合计提坏账准备

45,924,609.31

100.00 2,564,689.53

5.58 43,359,919.78

其中：银行承兑汇票

17,395,518.63

37.88

-

- 17,395,518.63

商业承兑汇票

28,529,090.68

62.12 2,564,689.53

8.99 25,964,401.15

合计

45,924,609.31

100.00 2,564,689.53

5.58 43,359,919.78

（续上表）

类

别

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

28,182,802.38

100.00 1,045,116.53

3.71 27,137,685.85

其中：银行承兑汇票

17,531,948.82

62.21

-

- 17,531,948.82

商业承兑汇票

10,650,853.56

37.79 1,045,116.53

9.81

9,605,737.03

合计

28,182,802.38

100.00 1,045,116.53

3.71 27,137,685.85

说明：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认

为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生

重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

8。

（

5）坏账准备的变动情况

①

2025 年 1-6 月的变动情况

类

别

2024 年 12 月

31 日

本期变动金额

2025 年 6 月

30 日

计提

收回或转回

转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备

2,001,711.04

-

149,528.54

-

- 1,852,182.50

合计

2,001,711.04

-

149,528.54

-

- 1,852,182.50

②

2024 年度的变动情况

类

别

2023 年 12 月

31 日

本期变动金额

2024 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按组合计提坏账准备

2,564,689.53

-

562,978.49

-

- 2,001,711.04

合计

2,564,689.53

-

562,978.49

-

- 2,001,711.04

③

2023 年度的变动情况

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

64

类

别 2022

年

12 月

31 日

本期变动金额

2023 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按组合计提坏账准备

1,045,116.53

1,519,573.00

-

-

- 2,564,689.53

合计

1,045,116.53

1,519,573.00

-

-

- 2,564,689.53

④

2022 年度的变动情况

类

别 2021

年

12 月

31 日

本期变动金额

2022 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按组合计提坏账准备

887,978.67 157,137.86

-

-

- 1,045,116.53

合计

887,978.67 157,137.86

-

-

- 1,045,116.53

4. 应收账款

（

1）按账龄披露

账

龄

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

1 年以内

140,717,156.20

98,241,111.73

120,139,885.53

102,989,980.69

1 至 2 年

30,241,096.45

20,091,977.53

10,019,216.95

15,338,710.11

2 至 3 年

10,208,712.89

8,993,158.57

3,887,794.92

1,878,720.00

3 至 4 年

3,112,471.88

2,550,151.00

449,220.00

120,000.00

4 至 5 年

457,784.00

298,784.00

2,500.00

-

5 年以上

-

-

35,950.00

35,950.00

小计

184,737,221.42

130,175,182.83

134,534,567.40

120,363,360.80

减：坏账准备

18,069,154.11

13,142,501.57

9,439,736.15

8,876,807.06

合计

166,668,067.31

117,032,681.26

125,094,831.25

111,486,553.74

（

2）按坏账计提方法分类披露

①

2025 年 6 月 30 日

类

别

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

184,737,221.42

100.00 18,069,154.11

9.78 166,668,067.31

组合

2：应收客户货款

184,737,221.42

100.00 18,069,154.11

9.78 166,668,067.31

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

65

②

2024 年 12 月 31 日

类

别

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

130,175,182.83

100.00 13,142,501.57

10.10 117,032,681.26

组合

2：应收客户货款

130,175,182.83

100.00 13,142,501.57

10.10 117,032,681.26

③

2023 年 12 月 31 日

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

134,534,567.40

100.00 9,439,736.15

7.02 125,094,831.25

组合

2：应收客户货款

134,534,567.40

100.00 9,439,736.15

7.02 125,094,831.25

④

2022 年 12 月 31 日

类

别

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

120,363,360.80

100.00 8,876,807.06

7.38 111,486,553.74

组合：应收客户货款

120,363,360.80

100.00 8,876,807.06

7.38 111,486,553.74

（

3）报告期坏账准备计提的具体说明：

①报告期各期按“组合

2：应收客户货款”计提坏账准备的应收账款

2025 年 6 月 30 日

账

龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

140,717,156.20

7,035,857.81

5.00

1-2 年

30,241,096.45

6,048,219.29

20.00

2-3 年

10,208,712.89

3,062,613.87

30.00

3-4 年

3,112,471.88

1,556,235.94

50.00

4-5 年

457,784.00

366,227.20

80.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

66

账

龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

5 年以上

-

-

100.00

合计

184,737,221.42

18,069,154.11

9.78

2024 年 12 月 31 日

账

龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

98,241,111.73

4,912,055.65

5.00

1-2 年

20,091,977.53

4,018,395.65

20.00

2-3 年

8,993,158.57

2,697,947.57

30.00

3-4 年

2,550,151.00

1,275,075.50

50.00

4-5 年

298,784.00

239,027.20

80.00

5 年以上

-

-

100.00

合计

130,175,182.83

13,142,501.57

10.10

2023 年 12 月 31 日

账

龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

120,139,885.53

6,006,994.28

5.00

1-2 年

10,019,216.95

2,003,843.39

20.00

2-3 年

3,887,794.92

1,166,338.48

30.00

3-4 年

449,220.00

224,610.00

50.00

4-5 年

2,500.00

2,000.00

80.00

5 年以上

35,950.00

35,950.00

100.00

合计

134,534,567.40

9,439,736.15

7.02

2022 年 12 月 31 日

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

102,989,980.69

5,149,499.04

5.00

1-2 年

15,338,710.11

3,067,742.02

20.00

2-3 年

1,878,720.00

563,616.00

30.00

3-4 年

120,000.00

60,000.00

50.00

4-5 年

-

-

80.00

5 年以上

35,950.00

35,950.00

100.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

67

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

合计

120,363,360.80

8,876,807.06

7.38

（

4）坏账准备的变动情况

①

2025 年 1-6 月的变动情况

类

别

2024 年 12 月

31 日

本期变动金额

2025 年 6 月

30 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项 计 提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合 计 提坏账准备

13,142,501.57 2,341,334.07

-

326,000.00 2,259,318.47 18,069,154.11

合计

13,142,501.57 2,341,334.07

-

326,000.00 2,259,318.47 18,069,154.11

②

2024 年度的变动情况

类

别

2023 年 12 月

31 日

本期变动金额

2024 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项 计 提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合 计 提坏账准备

9,439,736.15 1,613,904.12

-

39,270.00 2,128,131.30 13,142,501.57

合计

9,439,736.15 1,613,904.12

-

39,270.00 2,128,131.30 13,142,501.57

说明：其他变动是截至本期末已到期质保金重分类至应收账款对应的坏账准备变动。

③

2023 年度的变动情况

类

别

2022 年 12 月

31 日

本期变动金额

2023 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

8,876,807.06 562,929.09

-

-

- 9,439,736.15

合计

8,876,807.06 562,929.09

-

-

- 9,439,736.15

④

2022 年度的变动情况

类

别

2021 年 12 月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

4,203,854.12 4,672,952.94

-

-

- 8,876,807.06

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

68

类

别

2021 年 12 月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

合计

4,203,854.12 4,672,952.94

-

-

- 8,876,807.06

（

5）实际核销的应收账款情况

核销年度

项目

核销金额

2025 年 1-6 月

实际核销的应收账款

326,000.00

2024 年

实际核销的应收账款

39,270.00

（

6）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

①

2025 年 6 月 30 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

明阳智能（注

1）

30,563,516.80

2,535,450.00 33,098,966.80

16.58 1,796,217.95

山东外贸（注

2）

24,414,380.14

967,697.80 25,382,077.94

12.71 2,550,940.75

远景能源（注

3）

16,560,286.42

496,302.71 17,056,589.13

8.54 1,945,821.40

LM（注 10）

14,965,540.66

- 14,965,540.66

7.49

748,277.03

东方电气集团（注

4） 11,916,457.69

97,000.00 12,013,457.69

6.02 3,091,728.74

合计

98,420,181.71

4,096,450.51 102,516,632.22

51.34 10,132,985.87

②

2024 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余

额

山东外贸（注

2）

21,771,756.88

1,620,655.81

23,392,412.69

16.04

1,310,339.98

东方电气集团（注4）

18,014,875.98

97,000.00

18,111,875.98

12.42

3,578,514.10

中材科技（注

5）

14,632,561.01

2,093,256.24

16,725,817.25

11.47

1,394,591.41

幂帆科技（注

6）

15,171,163.00

-

15,171,163.00

10.40

789,263.90

明阳智能（注

1）

11,240,782.24

1,133,600.00

12,374,382.24

8.48

705,729.88

合计

80,831,139.11

4,944,512.05

85,775,651.16

58.81

7,778,439.28

③

2023 年 12 月 31 日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

69

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余

额

东方电气集团（注4）

32,950,484.70

4,490,650.00 37,441,134.70

22.89 2,538,801.58

远景能源（注

3）

27,504,418.38

4,742,833.44 32,247,251.82

19.71 2,582,893.79

中材科技（注

5）

11,486,018.50

4,299,890.85 15,785,909.35

9.65 1,463,144.48

重通成飞（注

7）

10,746,129.61

1,666,399.99 12,412,529.60

7.59

698,026.48

时代新材（注

8）

6,476,607.62

3,387,676.05

9,864,283.67

6.03

650,393.04

合计

89,163,658.81 18,587,450.33 107,751,109.14

65.87 7,933,259.37

④

2022 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余

额

中材科技（注

5）

19,559,228.39

2,037,997.88 21,597,226.27

15.81 1,541,130.35

幂帆科技（注

6）

15,612,354.20

- 15,612,354.20

11.43 1,841,384.55

远景能源（注

3）

13,641,566.61

1,628,307.55 15,269,874.16

11.17

836,388.88

中复连众（注

9）

11,094,318.68

2,979,600.00 14,073,918.68

10.30 1,220,024.39

东方电气集团（注4）

13,032,981.00

849,000.00 13,881,981.00

10.16

833,908.05

合计

72,940,448.88

7,494,905.43 80,435,354.31

58.87 6,272,836.22

注：上表以集团口径披露，各集团内具体包含的子公司情况如下所示。

1、明阳智能包括云南明阳新能源有限公司、明阳智慧能源集团股份公司、广东明

阳新能源材料科技有限公司、天津明阳风能叶片技术有限公司、广东明阳新能源科技有

限公司、河南明阳智慧能源有限公司、汕尾明阳新能源科技有限公司、锡林郭勒盟明阳

新能源有限公司、明阳北方智慧能源（内蒙古）有限公司、明阳新能源材料科技（包头）

有限公司、张家口明阳智慧能源有限公司、明阳新能源材料科技（张家口）有限公司、

明阳新能源材料（大庆）有限公司、东方明阳科技新能源有限公司、明阳新能源材料技

术（信阳）有限公司、东方明阳新材科技有限公司、明阳新能源材料科技

(阳江)有限公

司、明阳智慧（宁夏）风力发电有限公司、吐鲁番粤祥能源有限公司；

2、山东外贸包括山东外贸集团新欣有限公司、山东外贸集团威海南海有限公司；

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

70

3、远景能源包括远景能源有限公司、远景北方（乌兰察布）能源有限公司、远景

能源（南通）有限公司、钦州远景能源科技有限公司、远景能源（楚雄）有限公司、远

景能源（扬州）有限公司、甘肃远景能源有限公司、巴彦淖尔远景风电叶片有限公司；

4、东方电气集团包括东方电气（天津）风电叶片工程有限公司、东方电气风电（凉

山）有限公司、东方电气风电（兴安盟）有限公司、东方电气风电（山东）有限公司；

5、中材科技包括中材科技（锡林郭勒）风电叶片有限公司兴安盟分公司、中材科

技（阜宁）风电叶片有限公司、中材科技风电叶片股份有限公司、中材科技（酒泉）风

电叶片有限公司张掖分公司、中材科技（白城）风电叶片有限公司、中材科技（邯郸）

风电叶片有限公司、中材科技（酒泉）风电叶片有限公司、中材科技（锡林郭勒）风电

叶片有限公司、中材科技（萍乡）风电叶片有限公司、中材科技（榆林）风电叶片有限

公司、中材科技（伊吾）风电叶片有限公司、中材科技（阳江）风电叶片有限公司；

6、幂帆科技包括幂帆科技（上海）股份有限公司、幂帆科技（南通）有限公司；

7、重通成飞包括重通成飞风电设备江苏有限公司、甘肃重通成飞新材料有限公司、

新疆成飞新材料有限公司、吉林成飞新材料有限公司；

8、时代新材包括株洲时代新材料科技股份有限公司、株洲时代新材料科技股份有

限公司蒙西分公司、株洲时代新材料科技股份有限公司宾县分公司、射阳中车风电叶片

工程有限公司、株洲时代新材料科技股份有限公司光明分公司、天津中车风电叶片工程

有限公司、吉林中车风电叶片工程有限公司；

9、中复连众包括中复连众(玉溪)复合材料有限责任公司、中复连众（连云港）风电

叶片有限公司；

10、LM 包括艾尔姆风能叶片制品科技（天津）有限公司。

5. 应收款项融资

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应收票据

2,145,191.39

25,885,277.15

49,158,241.36

46,378,712.99

合计

2,145,191.39

25,885,277.15

49,158,241.36

46,378,712.99

（

2）报告期末，本公司无质押的应收款项融资。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

71

（

3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

种

类

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

银行承兑汇票

18,208,194.49

-

32,470,812.89

-

（续上表）

种

类

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

期末终止确认金额

期末未终止确认金

额

银行承兑汇票

20,056,995.43

-

29,121,183.86

-

6. 预付款项

（

1）预付款项按账龄列示

账

龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

金额

比例

(%)

金额

比例

(%)

1 年以内

906,887.46

98.16

1,009,609.84

99.92

1 至 2 年

16,958.70

1.84

785.25

0.08

合计

923,846.16

100.00

1,010,395.09

100.00

（续上表）

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

金额

比例

(%)

金额

比例

(%)

1 年以内

1,874,813.18

94.82

1,852,762.40

93.84

1 至 2 年

9,000.00

0.46

121,452.46

6.15

2 至 3 年

93,500.00

4.72

100.00

0.01

合计

1,977,313.18

100.00

1,974,314.86

100.00

（

2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

①

2025 年 6 月 30 日

单位名称

2025 年 6 月 30 日余额

占预付款项余额合计数的

比例

SEW-传动设备（苏州）有限公司上海分公司

251,066.38

27.18

武汉中科创新技术股份有限公司

113,850.00

12.32

耐驰（兰州）泵业有限公司

77,453.54

8.38

中国石化销售股份有限公司上海石油分公司

58,455.81

6.33

平湖经济开发区资产管理有限公司

50,073.45

5.42

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

72

单位名称

2025 年 6 月 30 日余额

占预付款项余额合计数的

比例

合计：

550,899.18

59.63

②

2024 年 12 月 31 日

单位名称

2024 年 12 月 31 日余额

占预付款项余额合计数的

比例

广州普晶真空设备有限公司

356,519.29

35.29

SEW-传动机设备(苏州)有限公司上海分公司

189,563.60

18.76

苏州通锦精密工业股份有限公司

76,030.00

7.52

中国石化销售股份有限公司上海石油分公司

57,182.20

5.66

无锡康德尔自动化工程有限公司

56,195.20

5.56

合计

735,490.29

72.79

③

2023 年 12 月 31 日

单位名称

2023 年 12 月 31 日余额

占预付款项余额合计数的

比例

河南省恩派森重工科技有限公司

692,242.75

35.01

耐驰（兰州）泵业有限公司

238,555.89

12.06

浙江中智机器人股份有限公司

93,500.00

4.73

上海鼎声电子科技有限公司

82,092.04

4.15

苏州通锦精密工业股份有限公司

64,217.00

3.25

合

计

1,170,607.68

59.20

④

2022 年 12 月 31 日

单位名称

2022 年 12 月 31 日余额

占预付款项余额合计数的

比例

SEW-传动机设备(苏州)有限公司上海分公司

384,183.52

19.46

爱佩仪智能装备有限公司

274,500.00

13.90

上海寇文自动化工程有限公司

167,700.00

8.49

上海汇聚自动化科技有限公司

137,188.05

6.95

浙江中智机器人股份有限公司

93,500.00

4.74

合

计

1,057,071.57

53.54

7. 其他应收款

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应收利息

-

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

73

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应收股利

-

-

-

其他应收款

386,160.00

191,444.89

818,138.14

965,279.54

合计

386,160.00

191,444.89

818,138.14

965,279.54

（

2）其他应收款

①按账龄披露

账

龄

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

1 年以内

329,600.00

104,205.15

772,485.62

803,005.83

1 至 2 年

15,200.00

1,000.00

103,596.00

253,030.00

2 至 3 年

2,400.00

140,500.00

2,000.00

-

3 年以上

138,500.00

-

-

-

小计

485,700.00

245,705.15

878,081.62

1,056,035.83

减：坏账准备

99,540.00

54,260.26

59,943.48

90,756.29

合计

386,160.00

191,444.89

818,138.14

965,279.54

②按款项性质分类情况

款项性质

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

应收保证金

485,700.00

245,700.00

875,350.00

513,408.00

即征即退增值税

-

-

-

541,127.83

应收其他款项

-

5.15

2,731.62

1,500.00

小计

485,700.00

245,705.15

878,081.62

1,056,035.83

减：坏账准备

99,540.00

54,260.26

59,943.48

90,756.29

合计

386,160.00

191,444.89

818,138.14

965,279.54

③按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

485,700.00

99,540.00

386,160.00

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

485,700.00

99,540.00

386,160.00

截至

2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

74

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

485,700.00

20.49

99,540.00

386,160.00

组合

2.应收保证金

485,700.00

20.49

99,540.00

386,160.00

款 项 性 质 风险低

合计

485,700.00

20.49

99,540.00

386,160.00

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

245,705.15

54,260.26

191,444.89

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

245,705.15

54,260.26

191,444.89

截至

2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

245,705.15

22.08

54,260.26

191,444.89

组合

2.应收保证金

245,700.00

22.08

54,260.00

191,440.00

款 项 性 质 风险低

组合

4.应收其他款项

5.15

5.00

0.26

4.89

款 项 性 质 风险低

合计

245,705.15

22.08

54,260.26

191,444.89

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

878,081.62

59,943.48

818,138.14

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

878,081.62

59,943.48

818,138.14

截至

2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

878,081.62

6.83

59,943.48

818,138.14

按组合计提坏账准备

2.应收保证金

875,350.00

6.83

59,806.90

815,543.10 2.应收保证金

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

75

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

4.应收其他款项

2,731.62

5.00

136.58

2,595.04 4.

应收其他款

项

合计

878,081.62

6.83

59,943.48

818,138.14

合计

D.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

1,056,035.83

90,756.29

965,279.54

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

1,056,035.83

90,756.29

965,279.54

截至

2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例（

%） 坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,056,035.83

8.59

90,756.29

965,279.54

按组合计提坏账准备

2.应收保证金

513,408.00

12.39

63,624.90

449,783.10 2.应收保证金

3.即征即退增值税

541,127.83

5.00

27,056.39

514,071.44 3.即征即退增值税

4.应收其他款项

1,500.00

5.00

75.00

1,425.00 4.应收其他款项

合计

1,056,035.83

8.59

90,756.29

965,279.54

合计

（

3）坏账准备的变动情况

①

2025 年 1-6 月的变动情况

类

别

2024 年 12

月

31 日

本期变动金额

2025 年 6

月

30 日

计提

收回或转回

转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

54,260.26

49,359.74

4,080.00

-

- 99,540.00

合计

54,260.26

49,359.74

4,080.00

-

- 99,540.00

②

2024 年度的变动情况

类

别

2023 年 12

月

31 日

本期变动金额

2024 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

59,943.48

-

5,683.22

-

- 54,260.26

合计

59,943.48

-

5,683.22

-

- 54,260.26

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

76

③

2023 年度的变动情况

类

别

2022 年 12

月

31 日

本期变动金额

2023 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

90,756.29

-

30,812.81

-

- 59,943.48

合计

90,756.29

-

30,812.81

-

- 59,943.48

④

2022 年度的变动情况

类

别

2021 年 12

月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

39,627.50

51,128.79

-

-

- 90,756.29

合计

39,627.50

51,128.79

-

-

- 90,756.29

（

4）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

①

2025 年 6 月 30 日

单位名称

款项的性质

2025 年 6 月 30

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

三一重工股份有限公司

押金保证金

220,000.00 1 年以内

45.30

12,500.00

东方电气集团(四川)物产有限公司

押金保证金

100,000.00 2-3

年、

3-4

年

20.59

50,000.00

重庆机电股份有限公司昇普科技分公司

押金保证金

60,000.00 1 年以内

12.35

3,000.00

浙江中智机器人股份有限公司

押金保证金

33,500.00

4-5 年

6.90

26,800.00

东方电气股份有限公司

押金保证金

29,000.00 1 年以内

5.97

1,450.00

合计

442,500.00

-

91.11

93,750.00

②

2024 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2024 年 12月 31

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

东方电气集团（四川）物产有限公司

押金保证金

100,000.00 1-2

年、

2-3

年

40.70

30,000.00

甘肃重通成飞

押金保证金

40,000.00 1 年以内

16.28

2,000.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

77

单位名称

款项的性质

2024 年 12月 31

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

新材料有限公司浙江中智机器人股份有限公司

押金保证金

33,500.00

3-4 年

13.63

16,750.00

北新建材集团有限公司招采科技分公司

押金保证金

32,000.00 1 年以内

13.02

1,600.00

平湖经济开发区资产管理有限公司

押金保证金

13,000.00 1 年以内

5.29

2,550.00

合计

218,500.00

88.93

52,900.00

③

2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2023 年 12月 31

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

三一重工股份有限公司

押金保证金

700,000.00 1 年以内

79.72

35,000.00

东方电气集团（四川）物产有限公司

押金保证金

100,000.00 1

年以内、

1-2 年

11.39

18,896.90

株洲时代新材料科技股份有限公司

押金保证金

60,000.00 1 年以内

6.83

3,000.00

平湖经济开发区资产管理有限公司

押金保证金

8,000.00 1-2

年、

2 年

以上

0.91

1,800.00

张慈

应收其他款项

2,731.62 1 年以内

0.31

136.58

合计

870,731.62

99.16

58,833.48

④

2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2022 年 12月 31

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

国家税务总局上海市浦东新区税务局第二十九税务所

即征即退增值

税

541,127.83 1 年以内

51.24

27,056.39

平湖经济开发区资产管理有限公司

押金保证金

208,000.00 1

年以内、

1-2 年

19.70

40,700.00

东方电气集团（四川）物产有

押金保证金

92,646.00 1 年以内

8.77

4,632.30

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

78

单位名称

款项的性质

2022 年 12月 31

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

限公司

重通成飞风电设备江苏有限公司

押金保证金

80,000.00 1 年以内

7.58

4,000.00

平湖市通用电气安装有限公司

押金保证金

51,030.00

1-2 年

4.83

10,206.00

合计

972,803.83

92.12

86,594.69

8. 存货

（

1）存货分类

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值

账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值

准备

账面价值

原材料

13,209,980.98

490,842.68 12,719,138.30 12,481,700.08

645,196.24 11,836,503.84

在产品

15,607,145.31

- 15,607,145.31 5,022,246.75

- 5,022,246.75

库存商品

8,243,988.62

- 8,243,988.62 13,170,400.82

- 13,170,400.82

发出商品

44,639,708.98

- 44,639,708.98 19,904,055.74

- 19,904,055.74

合计

81,700,823.89

490,842.68 81,209,981.21 50,578,403.39

645,196.24 49,933,207.15

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值

账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值

准备

账面价值

原材料

12,551,003.84

400,851.31 12,150,152.53 15,667,877.51 244,128.92 15,423,748.59

在产品

8,939,644.79

- 8,939,644.79 14,832,461.79

- 14,832,461.79

库存商品

11,867,544.13

- 11,867,544.13 1,738,332.00

-

1,738,332.00

发出商品

23,332,005.59

- 23,332,005.59 33,951,587.67

- 33,951,587.67

合计

56,690,198.35

400,851.31 56,289,347.04 66,190,258.97 244,128.92 65,946,130.05

（

2）存货跌价准备

①

2025 年 1-6 月

项

目

2024 年 12

月

31 日

本期增加金额

本期减少金额

2025 年 6 月

30 日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

79

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

645,196.24 218,619.47

-

372,973.03

- 490,842.68

②

2024 年度

项

目

2023 年 12 月 31

日

本期增加金额

本期减少金额

2024 年 12 月

31 日

计提

其他

转回或转

销

其他

原材料

400,851.31

291,668.93

-

47,324.00

-

645,196.24

③

2023 年度

项

目

2022 年 12

月

31 日

本期增加金额

本期减少金额

2023 年 12

月

31 日

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

244,128.92 361,333.82

-

204,611.43

- 400,851.31

④

2022 年度

项

目

2021 年 12 月

31 日

本期增加金额

本期减少金额

2022 年 12

月

31 日

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

44,050.81 228,624.44

-

28,546.33

-

244,128.92

9. 合同资产

（

1）合同资产情况

项

目

2025 年 6 月 30 日

账面余额

减值准备

账面价值

合同质保金

19,447,946.72

1,616,527.33

17,831,419.39

小计

19,447,946.72

1,616,527.33

17,831,419.39

减：列示于其他非流动资产的合同资产

4,495,319.80

224,765.99

4,270,553.81

合计

14,952,626.92

1,391,761.34

13,560,865.58

（续上表）

项

目

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

合同质保金

15,667,134.02

1,129,665.45

14,537,468.57

小计

15,667,134.02

1,129,665.45

14,537,468.57

减：列示于其他非流动资产的合同资产

7,261,297.80

363,064.89

6,898,232.91

合计

8,405,836.22

766,600.56

7,639,235.66

（续上表）

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

80

项

目

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

合同质保金

29,043,249.10

2,975,813.08

26,067,436.02

小计

29,043,249.10

2,975,813.08

26,067,436.02

减：列示于其他非流动资产的合同资产

4,199,401.03

209,970.05

3,989,430.98

合计

24,843,848.07

2,765,843.03

22,078,005.04

（续上表）

项

目

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

合同质保金

16,259,665.43

2,340,937.07

13,918,728.36

小计

16,259,665.43

2,340,937.07

13,918,728.36

减：列示于其他非流动资产的合同资产

283,500.00

14,175.00

269,325.00

合计

15,976,165.43

2,326,762.07

13,649,403.36

（

2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

类

别

2025 年 6 月 30 日

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提减值准备

-

-

-

-

-

按组合计提减值准备

14,952,626.92

100.00 1,391,761.34

9.31 13,560,865.58

组合：合同质保金

14,952,626.92

100.00 1,391,761.34

9.31 13,560,865.58

合计

14,952,626.92

100.00 1,391,761.34

9.31 13,560,865.58

（续上表）

类

别

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提减值准备

-

-

-

-

-

按组合计提减值准备

8,405,836.22

100.00

766,600.56

9.12 7,639,235.66

组合：合同质保金

8,405,836.22

100.00

766,600.56

9.12 7,639,235.66

合计

8,405,836.22

100.00

766,600.56

9.12 7,639,235.66

（续上表）

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

81

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提减值准备

-

-

-

-

-

按组合计提减值准备

24,843,848.07

100.00 2,765,843.03

11.13 22,078,005.04

组合：合同质保金

24,843,848.07

100.00 2,765,843.03

11.13 22,078,005.04

合计

24,843,848.07

100.00 2,765,843.03

11.13 22,078,005.04

（续上表）

类

别

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提减值准备

-

-

-

-

-

按组合计提减值准备

15,976,165.43

100.00 2,326,762.07

14.56 13,649,403.36

组合：合同质保金

15,976,165.43

100.00 2,326,762.07

14.56 13,649,403.36

合计

15,976,165.43

100.00 2,326,762.07

14.56 13,649,403.36

（

3）合同资产减值准备变动情况

①

2025 年 1-6 月

项

目 2024

年

12 月 31

日

本期变动金额

2025 年 6 月

30 日

本期计提

本期转回

本期转销

/核销

其他变动

按 单 项计 提 减值准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 减值准备

766,600.56 2,884,479.25

-

- -2,259,318.47 1,391,761.34

合计

766,600.56 2,884,479.25

-

- -2,259,318.47 1,391,761.34

②

2024 年度

项

目 2023

年

12 月 31

日

本期变动金额

2024 年 12 月

31 日

本期计提

本期转回

本期转销

/核销

其他变动

按 单 项计 提 减值准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 减值准备

2,765,843.03

128,888.83

-

- -2,128,131.30

766,600.56

合计

2,765,843.03

128,888.83

-

- -2,128,131.30

766,600.56

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

82

说明：其他变动是截至本期末已到期质保金重分类至应收账款对应的减值变动。

③

2023 年度

项

目 2022

年

12 月 31

日

本期变动金额

2023 年 12 月

31 日

本期计提

本期转回

本期转销

/核销

其他变动

按 单 项计 提 减值准备

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 减值准备

2,326,762.07

439,080.96

-

-

- 2,765,843.03

合计

2,326,762.07

439,080.96

-

-

- 2,765,843.03

④

2022 年度

项

目

2021 年 12 月 31

日

本期变动金额

2022 年 12 月 31

日

本期计提

本期转回

本期转销

/核

销

其他变动

按 单 项 计提 减 值 准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合 计提 减 值 准备

1,812,185.84

514,576.23

-

-

-

2,326,762.07

合计

1,812,185.84

514,576.23

-

-

-

2,326,762.07

10. 一年内到期的非流动资产

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

一年内到期的长期应收款：分期收款销售商品

-

-

1,290,105.50

3,717,015.53

减：坏账准备

-

-

341,042.23

797,105.81

合计

-

-

949,063.27

2,919,909.72

11. 其他流动资产

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

待抵扣增值税进项税额

8,777,179.66

10,974,592.25

-

4,879,221.27

预缴所得税

-

-

1,904,845.36

-

合计

8,777,179.66

10,974,592.25

1,904,845.36

4,879,221.27

12. 长期应收款

（

1）长期应收款情况

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

83

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

折现率区

间

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

分期收款销售商品

-

-

-

-

-

-

-

减：一年内到期的长期应收款

-

-

-

-

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

-

-

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

折现率区

间

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

分期收款销售商品

1,290,105.50

341,042.23

949,063.27 5,007,121.03

986,142.78 4,020,978.25 1.04%-3.88

%

减：一年内到期的长期应收款

1,290,105.50

341,042.23

949,063.27 3,717,015.53

797,105.81 2,919,909.72

合计

-

-

- 1,290,105.50

189,036.97 1,101,068.53

（

2）按坏账计提方法分类披露

截至

2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

截至

2023 年 12 月 31 日，公司长期应收款余额为 0。

截至

2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

1,290,105.50

189,036.97

1,101,068.53

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

1,290,105.50

189,036.97

1,101,068.53

2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类

别

账面余额

计提比例（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,290,105.50

14.65

189,036.97 1,101,068.53

按组合计提坏账准备

组合：分期收款销售商品

1,290,105.50

14.65

189,036.97 1,101,068.53

组合：分期收款销

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

84

类

别

账面余额

计提比例（

%）

坏账准备

账面价值

理由

售商品

合计

1,290,105.50

14.65

189,036.97 1,101,068.53

合计

（

3）坏账准备的变动情况

2023 年的变动情况

类

别

2022 年 12

月

31 日

本期变动金额

2023 年

12 月 31

日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

189,036.97

-

189,036.97

-

-

-

合计

189,036.97

-

189,036.97

-

-

-

2022 年的变动情况

类

别

2021 年 12

月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

499,272.19

-

310,235.22

-

- 189,036.97

合计

499,272.19

-

310,235.22

-

- 189,036.97

13. 长期股权投资

（

1）长期股权投资情况

2025 年 1-6 月

被投资单位

2024 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

一、

联

营企业

-

-

-

-

-

-

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2025 年 6 月 30

日

减值准备余

额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

-

-

-

-

-

2024 年度

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

85

被投资单位

2023 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

二、

联

营企业

-

-

-

-

-

-

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2024 年 12 月

31 日

减值准备余

额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

-

-

-

-

-

2023 年度

被投资单位

2022 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

三、

联

营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

3,377,421.16

- 2,915,766.58

-461,654.58

-

-

合计

3,377,421.16

- 2,915,766.58

-461,654.58

-

-

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2023 年 12 月

31 日

减值准备余

额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

-

-

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

说明：

2023 年 9 月，本公司将持有的南京西新人工智能研究院有限公司 39%的股

权作价人民币

390 万元转让给南京科新智能化科技合伙企业（有限合伙），将持有的南

京西新人工智能研究院有限公司

1%的股权作价人民币 10 万元转让给陈浩坛。

2022 年度

被投资单位

2021 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

一、联营企业

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

86

被投资单位

2021 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

南京西新人工智能研究院有限公司

3,950,784.38

-

-

-573,363.22

-

-

合计

3,950,784.38

-

-

-573,363.22

-

-

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2022 年 12 月

31 日

减值准备余

额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

-

-

-

3,377,421.16

-

合计

-

-

-

3,377,421.16

-

14. 固定资产

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

固定资产

54,091,700.68

55,044,895.19

56,095,137.83

7,307,192.23

（

2）固定资产

①固定资产情况

2025 年 1-6 月

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

一、账面原值：1.2024 年 12 月 31日

54,471,435.21

2,226,300.24

7,500,914.39

5,403,336.59 69,601,986.43

2.本期增加金额

-

16,340.71

1,368,851.59

-

1,385,192.30

（

1）购置

-

16,340.71

-

-

16,340.71

（

2）其他转入（注

1）

-

-

1,368,851.59

-

1,368,851.59

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日 54,471,435.21

2,242,640.95

8,869,765.98

5,403,336.59 70,987,178.73

二、累计折旧1.2024 年 12 月 31日

8,614,132.11

1,147,302.10

1,126,370.91

3,669,286.12 14,557,091.24

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

87

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

2.本期增加金额

1,328,863.02

258,879.27

490,600.78

260,043.74

2,338,386.81

（

1）计提

1,328,863.02

258,879.27

490,600.78

260,043.74

2,338,386.81

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日

9,942,995.13

1,406,181.37

1,616,971.69

3,929,329.86 16,895,478.05

三、减值准备1.2024 年 12 月 31日

-

-

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日

-

-

-

-

-

四、固定资产账面价值1.2025 年 6 月 30日账面价值

44,528,440.08

836,459.58

7,252,794.29

1,474,006.73 54,091,700.68

2.2024 年 12 月 31日账面价值

45,857,303.10

1,078,998.14

6,374,543.48

1,734,050.47 55,044,895.19

注

1：其他转入项为本公司对外出租的存货设备于本期租赁期满 6 个月后转至固定

资产，转入设备原值

1,368,851.59 元。

注

2：本公司从存货转入的用于对外租赁的设备折旧年限为 5 年。

2024 年度

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

一、账面原值：1.2023 年 12 月 31日

54,471,435.21

1,372,524.13

6,550,900.16

3,890,204.73 66,285,064.23

2.本期增加金额

-

853,776.11

950,014.23

1,513,131.86

3,316,922.20

（

1）购置

-

853,776.11

950,014.23

1,513,131.86

3,316,922.20

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2024 年 12 月 31日

54,471,435.21

2,226,300.24

7,500,914.39

5,403,336.59 69,601,986.43

二、累计折旧

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

88

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

1.2023 年 12 月 31日

5,941,382.53

639,470.08

460,312.98

3,148,760.81 10,189,926.40

2.本期增加金额

2,672,749.58

507,832.02

666,057.93

520,525.31

4,367,164.84

（

1）计提

2,672,749.58

507,832.02

666,057.93

520,525.31

4,367,164.84

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2024 年 12 月 31日

8,614,132.11

1,147,302.10

1,126,370.91

3,669,286.12 14,557,091.24

三、减值准备

1.2023 年 12 月 31日

-

-

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

4.2024 年 12 月 31日

-

-

-

-

-

四、固定资产账面价值1.2024 年 12 月 31日账面价值

45,857,303.10

1,078,998.14

6,374,543.48

1,734,050.47 55,044,895.19

2.2023 年 12 月 31日账面价值

48,530,052.68

733,054.05

6,090,587.18

741,443.92 56,095,137.83

2023 年度

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

一、账面原值：1.2022 年 12 月 31日

9,183,213.30

621,012.02

1,169,764.34

3,428,126.68 14,402,116.34

2.本期增加金额

45,288,221.91

751,512.11

6,114,836.40

462,078.05 52,616,648.47

（

1）购置

213,833.51

751,512.11

6,114,836.40

462,078.05

7,542,260.07

（

2）在建工程转入 45,074,388.40

-

-

- 45,074,388.40

3.本期减少金额

-

-

733,700.58

-

733,700.58

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出（注

1）

-

-

733,700.58

-

733,700.58

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

89

项

目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

合计

4.2023 年 12 月 31日

54,471,435.21

1,372,524.13

6,550,900.16

3,890,204.73 66,285,064.23

二、累计折旧1.2022 年 12 月 31日

3,660,929.14

407,483.56

288,561.68

2,737,949.73

7,094,924.11

2.本期增加金额

2,280,453.39

231,986.52

303,945.63

410,811.08

3,227,196.62

（

1）计提

2,280,453.39

231,986.52

303,945.63

410,811.08

3,227,196.62

3.本期减少金额

-

-

132,194.33

-

132,194.33

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出（注

1）

-

-

132,194.33

-

132,194.33

4.2023 年 12 月 31日

5,941,382.53

639,470.08

460,312.98

3,148,760.81 10,189,926.40

三、减值准备1.2022 年 12 月 31日

-

-

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出

-

-

-

-

-

4.2023 年 12 月 31日四、固定资产账面价值1.2023 年 12 月 31日账面价值

48,530,052.68

733,054.05

6,090,587.18

741,443.92 56,095,137.83

2.2022 年 12 月 31日账面价值

5,522,284.16

213,528.46

881,202.66

690,176.95

7,307,192.23

注

1：其他转出项为本公司对外出租的存货设备于本期租赁期满后收回再转至存货，

转出设备原值

733,700.58 元，累计折旧 132,194.33 元，转出设备净值 601,506.25 元。

注

2：本公司从存货转入的用于对外租赁的设备折旧年限为 5 年。

2022 年度

项

目

房屋及建筑

物

机器设备

专用设备

运输工具

合计

一、账面原值：

1.2021 年 12 月 31 日 9,021,745.41

508,586.34

744,275.49

3,428,126.68

13,702,733.92

2.本期增加金额

161,467.89

112,425.68

1,163,028.44

-

1,436,922.01

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

90

项

目

房屋及建筑

物

机器设备

专用设备

运输工具

合计

（

1）购置

161,467.89

112,425.68

-

-

273,893.57

（

2）其他转入（注

1）

-

-

1,163,028.44

-

1,163,028.44

3.本期减少金额

-

-

737,539.59

-

737,539.59

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出（注

2）

-

-

737,539.59

-

737,539.59

4.2022 年 12 月 31 日 9,183,213.30

621,012.02

1,169,764.34

3,428,126.68

14,402,116.34

二、累计折旧

1.2021 年 12 月 31 日 3,172,397.36

283,065.73

286,970.41

2,344,327.91

6,086,761.41

2.本期增加金额

488,531.78

124,417.83

165,422.62

393,621.82

1,171,994.05

（

1）计提

488,531.78

124,417.83

165,422.62

393,621.82

1,171,994.05

3.本期减少金额

-

-

163,831.35

-

163,831.35

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出（注

2）

-

-

163,831.35

-

163,831.35

4.2022 年 12 月 31 日 3,660,929.14

407,483.56

288,561.68

2,737,949.73

7,094,924.11

三、减值准备

1.2021 年 12 月 31 日

-

-

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

（

1）处置或报废

-

-

-

-

-

（

2）其他转出

-

-

-

-

-

4.2022 年 12 月 31 日

-

-

-

-

-

四、固定资产账面价值1.2022 年 12 月 31 日账面价值

5,522,284.16

213,528.46

881,202.66

690,176.95

7,307,192.23

2.2021 年 12 月 31 日账面价值

5,849,348.05

225,520.61

457,305.08

1,083,798.77

7,615,972.51

注 1 ： 其 他 转 入 项 为 本 公 司 从 存 货 转 入 的 用 于 对 外 租 赁 的 设 备 ， 设 备 原 值

1,163,028.44 元。

注

2：其他转出项为本公司对外出租的存货设备于本期租赁期满后收回再转至存货，

转出设备原值

737,539.59 元，累计折旧 163,831.35 元，转出设备净值 573,708.24 元。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

91

注

3：本公司从存货转入的用于对外租赁的设备折旧年限为 5 年。

②报告期各期末，本公司无重大闲置的固定资产。

3

通过经营租赁租出的固定资产

2025 年 6 月 30 日

项

目

账面价值

专用设备

1,238,810.65

2024 年 12 月 31 日

项

目

账面价值

专用设备

-

2023 年 12 月 31 日

项

目

账面价值

专用设备

-

2022 年 12 月 31 日

项

目

账面价值

专用设备

670,953.21

4

截至

2025 年 6 月 30 日未，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

15. 在建工程

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

在建工程

-

-

-

42,429,670.48

（

2）在建工程

①在建工程情况

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

平湖厂房及设备

-

-

-

-

-

-

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

92

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

平湖厂房及设备

-

-

- 42,429,670.48

- 42,429,670.48

2

重要在建工程项目变动情况

2025 年 1-6 月

项目名称

预算数

2024 年 12 月

31 日

本期增加金

额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金额

2025 年 6

月

30 日

无

-

-

-

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

-

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预

算比例

(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

无

-

-

-

-

- -

合计

-

-

-

-

- -

2024 年度

项目名称

预算数

2023 年 12 月

31 日

本期增加金

额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金额

2024 年 12

月

31 日

无

-

-

-

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

-

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预

算比例

(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

无

-

-

-

-

- -

合计

-

-

-

-

- -

2023 年度

项目名称

预算数

2022 年 12 月

31 日

本期增加金

额

本期转入固定

资产金额

本期其他减少金额

2023 年 12

月

31 日

平湖厂房及设备

1.47 亿元 42,429,670.48 2,644,717.92 45,074,388.40

-

-

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预

算比例

(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

平湖厂房及设备

30.66

100%

-

-

- 自有资金

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

93

2022 年度

项目名称

预算数

2021 年 12

月

31 日

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2022 年 12 月

31 日

平湖厂房及设备

1.47 亿元

740,566.04 41,689,104.44

-

- 42,429,670.48

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预

算比例

(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源

平湖厂房及设备

28.86

28.86

-

-

- 自有资金

16. 无形资产

（

1）无形资产情况

①

2025 年 1-6 月

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

一、账面原值

1.2024 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,545,597.85

11,258,497.85

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）购置

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日

9,712,900.00

1,545,597.85

11,258,497.85

二、累计摊销

1.2024 年 12 月 31 日

663,714.97

1,121,585.62

1,785,300.59

2.本期增加金额

97,129.02

122,775.36

219,904.38

（

1）计提

97,129.02

122,775.36

219,904.38

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日

760,843.99

1,244,360.98

2,005,204.97

三、减值准备

1.2024 年 12 月 31 日

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2025 年 6 月 30 日

-

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

94

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

四、账面价值

1.2025 年 6 月 30 日账面价值

8,952,056.01

301,236.87

9,253,292.88

2.2024 年 12 月 31 日账面价值

9,049,185.03

424,012.23

9,473,197.26

②

2024 年度

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

一、账面原值

1.2023 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,545,597.85

11,258,497.85

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）购置

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2024 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,545,597.85

11,258,497.85

二、累计摊销

1.2023 年 12 月 31 日

469,456.93

859,517.76

1,328,974.69

2.本期增加金额

194,258.04

262,067.86

456,325.90

（

1）计提

194,258.04

262,067.86

456,325.90

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2024 年 12 月 31 日

663,714.97

1,121,585.62

1,785,300.59

三、减值准备

1.2023 年 12 月 31 日

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2024 年 12 月 31 日

-

-

-

四、账面价值

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

95

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

1.2024 年 12 月 31 日账面价值

9,049,185.03

424,012.23

9,473,197.26

2.2023 年 12 月 31 日账面价值

9,243,443.07

686,080.09

9,929,523.16

③

2023 年度

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

一、账面原值

1.2022 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,326,007.58

11,038,907.58

2.本期增加金额

-

219,590.27

219,590.27

（

1）购置

-

219,590.27

219,590.27

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2023 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,545,597.85

11,258,497.85

二、累计摊销

1.2022 年 12 月 31 日

275,198.89

555,653.00

830,851.89

2.本期增加金额

194,258.04

303,864.76

498,122.80

（

1）计提

194,258.04

303,864.76

498,122.80

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2023 年 12 月 31 日

469,456.93

859,517.76

1,328,974.69

三、减值准备

1.2022 年 12 月 31 日

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2023 年 12 月 31 日

-

-

-

四、账面价值

1.2023 年 12 月 31 日账面价值

9,243,443.07

686,080.09

9,929,523.16

2.2022 年 12 月 31 日账面价值

9,437,701.11

770,354.58

10,208,055.69

④

2022 年度

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

一、账面原值

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

96

项

目

土地使用权

软件及其他

合计

1.2021 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,326,007.58

11,038,907.58

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）购置

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2022 年 12 月 31 日

9,712,900.00

1,326,007.58

11,038,907.58

二、累计摊销

1.2021 年 12 月 31 日

80,940.85

290,451.44

371,392.29

2.本期增加金额

194,258.04

265,201.56

459,459.60

（

1）计提

194,258.04

265,201.56

459,459.60

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2022 年 12 月 31 日

275,198.89

555,653.00

830,851.89

三、减值准备

1.2021 年 12 月 31 日

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

（

1）计提

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

（

1）处置

-

-

-

4.2022 年 12 月 31 日

-

-

-

四、账面价值

1.2022 年 12 月 31 日账面价值

9,437,701.11

770,354.58

10,208,055.69

2.2021 年 12 月 31 日账面价值

9,631,959.15

1,035,556.14

10,667,515.29

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

（

1）未经抵销的递延所得税资产

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

资产减值准备

2,107,370.01

316,105.51

1,774,861.69

266,229.25

信用减值准备

20,020,876.63

3,003,131.50

15,198,472.87

2,279,770.94

预计负债

1,965,429.16

294,814.37

1,337,449.03

200,617.35

股份支付

12,724,000.00

1,908,600.00

12,724,000.00

1,908,600.00

递延收益

6,007,890.53

901,183.57

6,073,075.61

910,961.34

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

97

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

内部交易未实现利润

7,782,563.33

1,167,384.50

8,143,014.13

1,221,452.12

合计

50,608,129.66

7,591,219.45

45,250,873.33

6,787,631.00

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产

资产减值准备

3,376,664.39

506,499.65

2,585,065.99

387,759.90

信用减值准备

12,405,411.39

1,860,811.70

11,019,272.67

1,660,076.50

预计负债

3,011,309.91

451,696.49

1,236,644.01

185,496.60

股份支付

12,724,000.00

1,908,600.00

11,700,000.00

1,755,000.00

递延收益

6,203,445.75

930,516.86

4,191,770.83

1,047,942.71

内部交易未实现利润

4,217,250.34

632,587.55

1,934,928.94

290,239.34

合计

41,938,081.78

6,290,712.25

32,667,682.44

5,326,515.05

（

2）未经抵销的递延所得税负债

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

755,106.17

113,265.92

724,409.25

108,661.39

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

-

-

1,527.78

229.17

（

3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项

目

递延所得税资产和

负债于

2025 年 6

月

30 日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于

2025 年 6 月 30 日

余额

递延所得税资产和

负债于

2024 年 12

月

31 日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于

2024 年 12 月 31 日

余额

递延所得税资产

113,265.92

7,477,953.53

108,661.39

6,678,969.61

递延所得税负债

113,265.92

-

108,661.39

-

（续上表）

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

98

项

目

递延所得税资产和

负债于

2023 年 12

月

31 日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于

2023 年 12 月 31 日

余额

递延所得税资产和

负债于

2022 年 12

月

31 日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于

2022 年 12 月 31 日

余额

递延所得税资产

-

6,290,712.25

229.17

5,326,285.88

递延所得税负债

-

-

229.17

-

18. 其他非流动资产

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

一年以上的合同资产

4,495,319.80

224,765.99 4,270,553.81 7,261,297.80

363,064.89 6,898,232.91

预付工程设备款

-

-

-

698,970.00

-

698,970.00

预付无形资产软件款

1,010,600.00

- 1,010,600.00

-

-

-

合计

5,505,919.80

224,765.99 5,281,153.81 7,960,267.80

363,064.89 7,597,202.91

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

一年以上的合同资产

4,199,401.03

209,970.05 3,989,430.98

283,500.00

14,175.00

269,325.00

预付工程设备款

88,000.00

-

88,000.00

-

-

-

合计

4,287,401.03

209,970.05 4,077,430.98

283,500.00

14,175.00

269,325.00

19. 所有权或使用权受到限制的资产

项

目

账面价值

受限情况

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

货币资金

500.72

-

-

-

保证金

应收票据

4,439,448.11

1,075,125.56

5,689,248.91

7,084,279.10

已背书转让尚未

终止确认

合计

4,439,948.83

1,075,125.56

5,689,248.91

7,084,279.10

—

20. 应付票据

种

类

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

银行承兑汇票

43,935,283.14

28,932,683.61

-

-

21. 应付账款

（

1）按性质列示

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

99

项

目

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

材料款

39,969,505.13

17,808,027.71

21,662,401.13

29,205,159.23

费用款

926,442.08

1,002,421.93

1,389,172.73

1,261,989.16

工程款

1,227,575.53

2,014,489.61

9,041,915.35

11,258,299.48

合计

42,123,522.74

20,824,939.25

32,093,489.21

41,725,447.87

（

2）报告期各期末无账龄超过 1 年的重要应付账款

22. 合同负债

（

1）合同负债情况

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

预收商品款

9,423,640.98

4,352,320.69

10,874,206.96

13,468,157.84

23. 应付职工薪酬

（

1）应付职工薪酬列示

项

目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

一、短期薪酬

5,423,845.52 19,639,360.59

20,523,590.20

4,539,615.91

二、离职后福利

-设定提存计划

383,672.39 2,319,969.03

2,312,929.40

390,712.02

三、辞退福利

-

19,692.00

19,692.00

-

合计

5,807,517.91 21,979,021.62

22,856,211.60

4,930,327.93

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31

日

一、短期薪酬

10,968,789.80 39,560,876.32 45,105,820.60

5,423,845.52

二、离职后福利

-设定提存计划

389,900.71 4,743,998.06

4,750,226.38

383,672.39

三、辞退福利

16,526.00

631,649.50

648,175.50

-

合计

11,375,216.51 44,936,523.88 50,504,222.48

5,807,517.91

（续上表）

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

一、短期薪酬

5,498,748.87 40,145,716.28

34,675,675.35

10,968,789.80

二、离职后福利

-设定提存计划

255,233.53 3,534,390.66

3,399,723.48

389,900.71

三、辞退福利

-

78,888.49

62,362.49

16,526.00

合计

5,753,982.40 43,758,995.43

38,137,761.32

11,375,216.51

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

100

（续上表）

项

目

2021 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

一、短期薪酬

1,542,654.11 29,384,351.78

25,428,257.02

5,498,748.87

二、离职后福利

-设定提存计划

241,828.45 3,048,168.39

3,034,763.31

255,233.53

三、辞退福利

-

36,473.08

36,473.08

-

合计

1,784,482.56 32,468,993.25

28,499,493.41

5,753,982.40

（

2）短期薪酬列示

项

目

2024 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

一、工资、奖金、津贴和补贴

5,153,708.67

16,644,703.21

17,533,349.13

4,265,062.75

二、职工福利费

-

635,079.97

635,079.97

-

三、社会保险费

229,474.85

1,389,324.41

1,384,187.10

234,612.16

其中：医疗保险费

203,998.38

1,212,742.65

1,212,496.82

204,244.21

工伤保险费

16,579.10

115,972.29

115,133.86

17,417.53

生育保险费

8,897.37

60,609.47

56,556.42

12,950.42

四、住房公积金

40,662.00

970,253.00

970,974.00

39,941.00

合计

5,423,845.52

19,639,360.59

20,523,590.20

4,539,615.91

（续上表）

项

目

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31

日

一、工资、奖金、津贴和补贴

10,646,504.70

33,448,114.41

38,940,910.44

5,153,708.67

二、职工福利费

59,000.00

1,249,168.04

1,308,168.04

-

三、社会保险费

228,705.10

2,885,866.87

2,885,097.12

229,474.85

其中：医疗保险费

191,689.44

2,550,492.71

2,538,183.77

203,998.38

工伤保险费

19,107.89

209,832.65

212,361.44

16,579.10

生育保险费

17,907.77

125,541.51

134,551.91

8,897.37

四、住房公积金

34,580.00

1,977,727.00

1,971,645.00

40,662.00

合计

10,968,789.80

39,560,876.32

45,105,820.60

5,423,845.52

（续上表）

项

目

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

一、工资、奖金、津贴和补贴

4,871,188.14

34,848,846.84

29,073,530.28

10,646,504.70

二、职工福利费

-

1,551,891.42

1,492,891.42

59,000.00

三、社会保险费

607,995.73

2,258,734.02

2,638,024.65

228,705.10

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

101

项

目

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

其中：医疗保险费

541,939.47

1,894,196.96

2,244,446.99

191,689.44

工伤保险费

9,886.33

151,718.38

142,496.82

19,107.89

生育保险费

56,169.93

212,818.68

251,080.84

17,907.77

四、住房公积金

19,565.00

1,486,244.00

1,471,229.00

34,580.00

合计

5,498,748.87

40,145,716.28

34,675,675.35

10,968,789.80

（续上表）

项

目

2021 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

一、工资、奖金、津贴和补贴

1,377,575.43

25,342,617.25

21,849,004.54

4,871,188.14

二、职工福利费

-

1,015,842.07

1,015,842.07

-

三、社会保险费

160,073.68

2,023,529.46

1,575,607.41

607,995.73

其中：医疗保险费

140,313.00

1,755,502.88

1,353,876.41

541,939.47

工伤保险费

5,486.86

93,352.93

88,953.46

9,886.33

生育保险费

14,273.82

174,673.65

132,777.54

56,169.93

四、住房公积金

5,005.00

1,002,363.00

987,803.00

19,565.00

合计

1,542,654.11

29,384,351.78

25,428,257.02

5,498,748.87

（

3）设定提存计划列示

项

目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

离职后福利：

-

-

-

-

1.基本养老保险

371,869.47

2,249,664.34

2,242,661.97

378,871.84

2.失业保险费

11,802.92

70,304.69

70,267.43

11,840.18

合计

383,672.39

2,319,969.03

2,312,929.40

390,712.02

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31

日

离职后福利：

1.基本养老保险

377,690.84

4,597,290.31

4,603,111.68

371,869.47

2.失业保险费

12,209.87

146,707.75

147,114.70

11,802.92

合计

389,900.71

4,743,998.06

4,750,226.38

383,672.39

（续上表）

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

102

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

离职后福利：

1.基本养老保险

247,395.98

3,425,249.27

3,294,954.41

377,690.84

2.失业保险费

7,837.55

109,141.39

104,769.07

12,209.87

合计

255,233.53

3,534,390.66

3,399,723.48

389,900.71

（续上表）

项

目

2021 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

离职后福利：

1.基本养老保险

234,473.87

2,955,134.10

2,942,211.99

247,395.98

2.失业保险费

7,354.58

93,034.29

92,551.32

7,837.55

合计

241,828.45

3,048,168.39

3,034,763.31

255,233.53

（

4）辞退福利

公司辞退福利为与员工协商解除劳动合同后支付的补偿金。

24. 应交税费

项

目

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

增值税

295,747.67

3,391,448.56

2,590,474.58

7,606,640.23

企业所得税

4,417,076.17

2,342,872.09

1,208,209.88

8,421,453.13

房产税

247,140.72

476,431.46

295,754.61

17,850.00

土地使用税

88,726.58

175,555.58

159,957.44

45,312.08

城市维护建设税

6,312.28

160,941.62

90,214.57

293,946.38

代扣代缴个人所得税

166,734.13

103,086.16

82,600.78

72,145.08

教育费附加

3,208.79

86,549.18

54,128.74

175,709.87

地方教育附加

2,139.19

57,699.45

36,085.83

117,139.92

印花税

59,826.07

59,901.13

34,154.28

41,526.29

合计

5,286,911.60

6,854,485.23

4,551,580.71

16,791,722.98

25. 其他应付款

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付利息

-

-

-

-

应付股利

-

-

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

103

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

其他应付款

819,339.60

296,740.25

533,733.74

1,135,631.07

合计

819,339.60

296,740.25

533,733.74

1,135,631.07

（

2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付费用款

819,339.60

296,740.25

533,733.74

1,135,631.07

26. 其他流动负债

项

目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

已背书但尚未到期的期末未终止确认的应收票据

4,439,448.11

1,075,125.56

5,689,248.91

7,084,279.10

预收款项形成的待转销项税额

1,009,207.18

89,123.63

566,386.28

397,611.35

合计

5,448,655.29

1,164,249.19

6,255,635.19

7,481,890.45

27. 预计负债

项

目

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月

31 日

2023 年 12 月

31 日

2022 年 12 月

31 日

形成原因

产品质量保证金

1,965,429.16 1,337,449.03 3,011,309.91 1,236,644.01

质保期维修费计提

28. 递延收益

项

目

2024 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

形成原因

政府补助

6,073,075.61

-

65,185.06

6,007,890.55 与资产相关的补助

（续上表）

项

目

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

形成原因

政府补助

6,203,445.75

-

130,370.14

6,073,075.61 与资产相关的补助

（续上表）

项

目

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月

31 日

形成原因

政府补助

4,191,770.83

2,120,000.00

108,325.08

6,203,445.75 与资产相关的补助

（续上表）

项

目

2021 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月

31 日

形成原因

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

104

项

目

2021 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月

31 日

形成原因

政府补助

-

4,260,000.00

68,229.17

4,191,770.83 与资产相关的补助

29. 股本

（

1）2025 年 1-6 月

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

期末股权比例

（

%）

王勇

19,250,160.00

-

- 19,250,160.00

35.49%

雷绍球

9,545,092.00

-

-

9,545,092.00

17.60%

王志华

6,999,827.00

-

-

6,999,827.00

12.90%

汪衍啸

9,166,743.00

-

-

9,166,743.00

16.90%

上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）

3,583,178.00

-

-

3,583,178.00

6.61%

上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）

650,025.00

-

-

650,025.00

1.20%

嘉兴德宁宏阳一期股权投资合伙企业（有限合伙）

1,230,000.00

-

-

1,230,000.00

2.27%

吴代林

90,000.00

-

-

90,000.00

0.17%

群盟信息技术（厦门）

有限公

司

454,545.00

-

-

454,545.00

0.84%

天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）

410,000.00

-

-

410,000.00

0.76%

扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）

830,000.00

-

-

830,000.00

1.53%

嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限合伙）

700,000.00

-

-

700,000.00

1.29%

嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限合伙）

425,000.00

-

-

425,000.00

0.78%

扬州腾冉股权

615,831.00

-

-

615,831.00

1.14%

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

105

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

期末股权比例

（

%）

投资合伙企业（有限合伙）

嘉兴德马物流产业投资合伙企业（有限合伙）

293,260.00

-

-

293,260.00

0.54%

合计

54,243,661.00

-

- 54,243,661.00

100.00%

（

2）2024 年度

股东名称

2023年 12月 31

日

本期增加

本期减少

*开通会员可解锁* 31

日

期末股权比例

（

%）

王勇

19,250,160.00

-

- 19,250,160.00

35.49%

雷绍球（注

1）

9,500,092.00

45,000.00

-

9,545,092.00

17.60%

王志华

6,999,827.00

-

-

6,999,827.00

12.90%

汪衍啸

9,166,743.00

-

-

9,166,743.00

16.90%

上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）

3,583,178.00

-

-

3,583,178.00

6.61%

上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）

650,025.00

-

-

650,025.00

1.20%

嘉兴德宁宏阳一期股权投资合伙企业（有限合伙）

1,230,000.00

-

-

1,230,000.00

2.27%

吴代林（注

1）

-

90,000.00

-

90,000.00

0.17%

何建文

135,000.00

-

135,000.00

-

-

群盟信息技术（厦门）有限公司

454,545.00

-

-

454,545.00

0.84%

天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）

410,000.00

-

-

410,000.00

0.76%

扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）

830,000.00

-

-

830,000.00

1.53%

嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限合伙）

700,000.00

-

-

700,000.00

1.29%

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

106

股东名称

2023年 12月 31

日

本期增加

本期减少

*开通会员可解锁* 31

日

期末股权比例

（

%）

嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限合伙）

425,000.00

-

-

425,000.00

0.78%

扬州腾冉股权投资合伙企业（有限合伙）

615,831.00

-

-

615,831.00

1.14%

嘉兴德马物流产业投资合伙企业（有限合伙）

293,260.00

-

-

293,260.00

0.54%

合计

54,243,661.00

135,000.00

135,000.00 54,243,661.00

100.00%

股本变化原因：

2024 年 6 月 14 日，何建文与吴代林签署了《股份转让协议》，双方约定：何建文

将其所持有公司

0.1659%的股份（对应 90,000 股股份）作价 2,455,200 元转让给吴代林。

同日，何建文与雷绍球签署了《股份转让协议》，双方约定：何建文将其持有公司的

0.0830%股份（对应 45,000 股股份）作价 1,227,600 元转让给雷绍球。

（

3）2023 年度

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2023年 12月 31

日

期末股权比例

（

%）

王勇

19,250,160.00

-

- 19,250,160.00

35.49%

雷绍球

9,500,092.00

-

-

9,500,092.00

17.51%

王志华

6,999,827.00

-

-

6,999,827.00

12.90%

汪衍啸

9,166,743.00

-

-

9,166,743.00

16.90%

上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）

3,583,178.00

-

-

3,583,178.00

6.61%

上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）

650,025.00

-

-

650,025.00

1.20%

嘉兴德宁宏阳一期股权投资合伙企业（有限合伙）

1,230,000.00

-

-

1,230,000.00

2.27%

何建文

135,000.00

-

-

135,000.00

0.25%

吕新民

909,091.00

-

909,091.00

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

107

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2023年 12月 31

日

期末股权比例

（

%）

群盟信息技术（厦门）有限公司

454,545.00

-

-

454,545.00

0.84%

天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）

410,000.00

-

-

410,000.00

0.76%

扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）

830,000.00

-

-

830,000.00

1.53%

嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限合伙）

700,000.00

-

-

700,000.00

1.29%

嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限合伙）

425,000.00

-

-

425,000.00

0.78%

扬州腾冉股权投资合伙企业（有限合伙）（注

1）

-

615,831.00

-

615,831.00

1.14%

嘉兴德马物流产业投资合伙企业（有限合伙）（注

2）

-

293,260.00

-

293,260.00

0.54%

合计

54,243,661.00

909,091.00

909,091.00 54,243,661.00

100.00%

股本变化原因：

注

1：2023 年 11 月 30 日，吕新民及上海辛帕与扬州腾冉股权投资合伙企业（有限

合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公司股份转让协议》，将其所持有的上海辛帕

股份

615,831.00 股转让至扬州腾冉股权投资合伙企业（有限合伙）；

注

2：2023 年 11 月 30 日，吕新民及上海辛帕与嘉兴德马物流产业投资合伙企业（有

限合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公司股份转让协议》，将其所持有的上海辛

帕股份

293,260.00 股转让至嘉兴德玛物流产业投资合伙企业（有限合伙）；

（

4）2022 年度

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2022年 12月 31

日

期末股权比例

（

%）

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

108

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2022年 12月 31

日

期末股权比例

（

%）

王勇

19,250,160.00

-

- 19,250,160.00

35.49%

雷绍球

11,000,092.00

-

1,500,000.00

9,500,092.00

17.51%

王志华

6,999,827.00

-

-

6,999,827.00

12.90%

汪衍啸

9,166,743.00

-

-

9,166,743.00

16.90%

上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）

3,583,178.00

-

-

3,583,178.00

6.61%

上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）

650,025.00

-

-

650,025.00

1.20%

嘉兴德宁宏阳一期股权投资合伙企业（有限合伙）

1,230,000.00

-

-

1,230,000.00

2.27%

杭州萧山德成云启股权投资合伙企业（有限合伙）（注

1）

455,000.00

-

455,000.00

-

0.00%

何建文

135,000.00

-

-

135,000.00

0.25%

吕新民

909,091.00

-

-

909,091.00

1.68%

群盟信息技术（厦门）有限公司

454,545.00

-

-

454,545.00

0.84%

天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）

410,000.00

-

-

410,000.00

0.76%

扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）（注

2）

-

830,000.00

-

830,000.00

1.53%

嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限合伙）（注

3）

-

700,000.00

-

700,000.00

1.29%

嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限合伙）（注

4）

-

425,000.00

-

425,000.00

0.78%

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

109

股东名称

*开通会员可解锁*31

日

本期增加

本期减少

2022年 12月 31

日

期末股权比例

（

%）

合计

54,243,661.00

1,955,000.00

1,955,000.00 54,243,661.00

100.00%

股本变化原因：

注

1：2022 年 12 月 2 日，杭州萧山德成云启股权投资合伙企业（有限合伙）及上

海辛帕与扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公

司股份转让协议》，将其所持有的上海辛帕股份

455,000.00 股转让至扬州腾海股权投资

合伙企业（有限合伙）；

注

2：2022 年 12 月 8 日，雷绍球及上海辛帕与扬州腾海股权投资合伙企业（有限

合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公司股份转让协议》，将其所持有的上海辛帕

股份

375,000.00 股转让至扬州腾海股权投资合伙企业（有限合伙）；

注

3：2022 年 12 月 8 日，雷绍球及上海辛帕与嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限

合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公司股份转让协议》，将其所持有的上海辛帕

股份

700,000.00 股转让至嘉兴斐欣股权投资合伙企业（有限合伙）；

注

4：2022 年 12 月 8 日，雷绍球及上海辛帕与嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限

合伙）签订《上海辛帕智能科技股份有限公司股份转让协议》，将其所持有的上海辛帕

股份

425,000.00 股转让至嘉兴腾庚股权投资合伙企业（有限合伙）。

30. 资本公积

（

1）2025 年 1-6 月

项

目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

股本溢价

140,612,819.63

-

-

140,612,819.63

（

2）2024 年度

项

目

2023 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31

日

股本溢价

140,612,819.63

-

-

140,612,819.63

（

3）2023 年度

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

110

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

股本溢价

139,588,819.63

1,024,000.00

-

140,612,819.63

（

4）2022 年度

项

目

2021 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

股本溢价

139,588,819.63

-

-

139,588,819.63

说明：

2023 年 11 月 13 日，上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）合伙人王勇（公

司实控人）受让合伙人许苏清持有的股份

5 万股，每股作价为 6.8 元，本公司参考 2023

年度外部股东入股价格每股

27.28 元，计算并确认本期股份支付费用 1,024,000.00 元，

相应计入资本公积

-股本溢价。

31. 盈余公积

（

1）2025 年 1-6 月

项

目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

法定盈余公积

28,002,085.39

-

-

28,002,085.39

（

2）2024 年度

项

目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

法定盈余公积

25,473,206.24

2,528,879.15

-

28,002,085.39

（

3）2023 年度

项

目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

法定盈余公积

17,935,136.38

7,538,069.86

-

25,473,206.24

（

4）2022 年度

项

目

2021 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31 日

法定盈余公积

11,964,153.23

5,970,983.15

-

17,935,136.38

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润

10％

提取法定盈余公积金。

32. 未分配利润

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

调整前上期末未分配利润

251,534,072.49 234,572,843.09 158,113,170.97 104,458,934.04

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

111

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调减－）

-

调整后期初未分配利润

251,534,072.49 234,572,843.09 158,113,170.97 104,458,934.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润

37,102,041.33

54,748,488.20

83,997,741.98

59,625,220.08

减：提取法定盈余公积

-

2,528,879.15

7,538,069.86

5,970,983.15

应付普通股股利

35,258,379.65

-

-

期末未分配利润

288,636,113.82 251,534,072.49 234,572,843.09 158,113,170.97

33. 营业收入和营业成本

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

139,205,774.64

75,001,188.52

214,818,070.97

121,059,252.35

其他业务

956,595.58

143,802.42

618,799.11

-

合计

140,162,370.22

75,144,990.94

215,436,870.08

121,059,252.35

（续上表）

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

306,025,683.37

156,389,462.87

198,758,328.68

104,032,814.21

其他业务

595,943.27

77,768.12

712,449.56

75,414.04

合计

306,621,626.64

156,467,230.99

199,470,778.24

104,108,228.25

（

1）主营业务收入、主营业务成本分产品列示如下

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

收入

成本

收入

成本

风电叶片智能设备

118,887,107.63

68,178,417.73

169,928,945.22

101,735,659.08

半导体封测智能设备

1,485,300.89

238,836.38

13,480,587.61

7,301,908.47

其他设备

-

-

-

-

配件类

18,833,366.12

6,583,934.41

31,408,538.14

12,021,684.80

合计

139,205,774.64

75,001,188.52

214,818,070.97

121,059,252.35

（续上表）

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

112

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成 本

风电叶片智能设备

270,803,497.35

141,118,829.40

145,569,588.53

76,981,293.41

半导体封测智能设备

5,337,580.59

3,584,835.92

21,578,877.00

12,865,131.07

其他设备

1,337,279.82

1,031,261.99

7,026,747.22

6,131,113.15

配件类

28,547,325.61

10,654,535.56

24,583,115.93

8,055,276.58

合计

306,025,683.37

156,389,462.87

198,758,328.68

104,032,814.21

34. 税金及附加

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

城市维护建设税

176,268.19

1,329,513.54

807,558.84

970,266.58

教育费附加

94,423.98

607,287.88

524,487.57

418,361.50

地方教育附加

62,949.32

404,858.56

322,543.53

295,448.75

房产税

264,990.72

529,981.46

349,304.61

35,700.00

土地使用税

90,624.16

181,248.32

165,650.18

18,266.66

印花税

108,430.28

183,476.12

98,409.68

94,593.84

车船税

4,140.00

5,643.18

3,420.00

2,880.00

合计

801,826.65

3,242,009.06

2,271,374.41

1,835,517.33

35. 销售费用

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

3,737,955.41

6,285,897.62

6,567,953.62

4,798,860.36

差旅费

715,442.06

1,316,801.32

1,350,233.86

717,284.09

业务招待费

647,695.94

870,153.78

1,136,734.66

588,225.95

运输费

40,004.64

606,309.35

932,060.56

511,663.67

股份支付

-

-

512,000.00

-

办公费

20,717.98

2,648.40

18,731.62

3,892.92

其他

135,104.91

511,798.95

773,986.49

367,158.88

合计

5,296,920.94

9,593,609.42

11,291,700.81

6,987,085.87

36. 管理费用

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

4,856,873.30

9,961,146.80

9,343,339.91

6,866,089.06

中介服务费

835,405.15

597,470.13

2,172,815.25

3,838,049.78

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

113

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

办公费

482,040.35

1,153,657.95

1,770,111.35

1,100,192.77

折旧及摊销

761,199.75

1,388,974.66

1,073,257.98

522,203.89

差旅费、招待费等

146,401.39

574,283.95

813,755.02

329,516.98

股份支付

-

-

512,000.00

-

其他

252,558.20

1,099,124.41

683,997.85

906,898.06

合计

7,334,478.14

14,774,657.90

16,369,277.36

13,562,950.54

37. 研发费用

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

6,170,355.88

15,949,996.90

16,789,877.08

11,802,549.37

直接材料

885,097.61

19,748.18

9,989,349.17

2,925,071.37

折旧与摊销

486,236.99

1,086,108.87

1,087,531.55

562,868.29

其他

541,160.53

1,496,392.84

847,985.40

1,109,724.70

合计

8,082,851.01

18,552,246.79

28,714,743.20

16,400,213.73

38. 财务费用

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

利息支出

-

-

-

-

减：利息收入

19,268.51

250,483.89

1,509,832.60

2,788,749.49

利息净支出

-19,268.51

-250,483.89

-1,509,832.60

-2,788,749.49

手续费

21,583.50

22,428.89

38,005.30

1,998.63

合计

2,314.99

-228,055.00

-1,471,827.30

-2,786,750.86

39. 其他收益

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

一、计入其他收益的政府补助

1,659,385.06

7,419,289.93

1,513,354.05 12,048,651.04

其中：与递延收益相关的政府补助

65,185.06

130,370.14

108,325.08

68,229.17

直接计入当期损益的政府补助

1,594,200.00

7,288,919.79

1,405,028.97 11,980,421.87

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

836,630.30

2,322,219.83

1,173,774.89

39,271.29

其中：个税扣缴税款手续费

39,951.53

14,688.92

12,665.21

39,271.29

进项税加计扣除

796,678.77

2,307,530.91

1,161,109.68

-

合计

2,496,015.36

9,741,509.76

2,687,128.94 12,087,922.33

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

114

40. 投资收益

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

权益法核算的长期股权投资收益

-

-

-461,654.58

-573,363.22

处置长期股权投资产生的投资收益

-

- 1,084,233.42

-

理财产品收益

485,415.79

559,781.00

499,422.22

760,951.87

票据贴现

-88,898.81

-192,014.15

-

-

合计

396,516.98

367,766.85 1,122,001.06

187,588.65

41. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的

来源

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

交易性金融资产

1,793,481.89

4,073,673.00

-

1,527.78

42. 信用减值损失

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

应收票据减值损失

149,528.54

562,978.49

-1,519,573.00

-157,137.86

应收账款减值损失

-5,252,652.54

-3,742,035.42

-562,929.09

-4,672,952.94

其他应收款减值损失

-45,279.74

5,683.22

30,812.81

-51,128.79

长期应收款减值损失

-

-

189,036.97

310,235.22

一年内到期的非流动资产减值损失

-

341,042.23

456,063.58

493,132.17

合计

-5,148,403.74

-2,832,331.48

-1,406,588.73

-4,077,852.20

43. 资产减值损失

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

合同资产减值损失

-625,160.78

1,999,242.47

-439,080.96

-514,576.23

存货减值损失

-218,619.47

-291,668.93

-361,333.82

-228,624.44

其他非流动资产

-合同资产减值

损失

138,298.90

-153,094.84

-195,795.05

80,132.50

合计

-705,481.35

1,554,478.70

-996,209.83

-663,068.17

44. 营业外收入

项

目

2025 年 1-6 月 2024 年度

2023 年度

2022 年度

计入当期非经常性损益

的金额

无需支付款项

-

1,160.00

765.37

-

全额

其他

0.56

19.31

2.58

33.84

全额

合计

0.56

1,179.31

767.95

33.84

45. 营业外支出

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

115

项

目

2025 年 1-6 月 2024 年度

2023 年度

2022 年度

计入当期非经常性损益

的金额

捐赠支出

-

10,000.00

-

-

全额

滞纳金及罚金支出

110.56

7,830.54

2,388.75

-

全额

合计

110.56

17,830.54

2,388.75

-

46. 所得税费用

（

1）所得税费用的组成

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

当期所得税费用

6,027,949.28

6,971,364.32

11,350,522.20

9,450,627.68

递延所得税费用

-798,983.92

-388,257.36

-964,426.37

-2,176,162.15

合计

5,228,965.36

6,583,106.96

10,386,095.83

7,274,465.53

（

2）会计利润与所得税费用调整过程

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

利润总额

42,331,006.69 61,331,595.16 94,383,837.81 66,899,685.61

按

15%税率计算的所得税费用

6,349,651.00

9,199,739.27 14,157,575.67 10,034,952.84

子公司适用不同税率的影响

-

-

-

128,632.04

权益法核算的合营企业和联营企业损益

-

-

-93,386.83

86,004.48

调整以前期间所得税的影响

-

-

-

-52,423.46

不可抵扣的成本、费用和损失的所得税影响

42,392.09

77,203.19

91,659.44

43,170.05

费用加计扣除的所得税影响

-1,163,077.73

-2,693,835.50

-4,196,115.13

-2,965,870.42

税率调整导致期初递延所得税资产的变化

-

-

426,362.68

-

所得税费用

5,228,965.36

6,583,106.96 10,386,095.83

7,274,465.53

47. 现金流量表项目注释

（

1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收到政府补助及其他日常经营活动相关的其他收益

1,636,548.62

7,303,608.71

4,279,283.89

15,580,671.29

收到财务费用

-利息

收入

19,267.79

222,347.16

1,345,121.63

2,253,522.20

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

116

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

收到的押金保证金

400,293.80

1,340,150.00

1,155,058.00

1,172,572.00

其他

471,702.33

2,745.78

767.95

71,053.84

合计

2,527,812.54

8,868,851.65

6,780,231.47

19,077,819.33

支付的其他与经营活动有关的现金

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

支付经营性期间费用

4,917,979.90

11,659,152.17

10,719,566.51

6,674,940.02

支付押金保证金

633,000.00

710,500.00

1,517,000.00

965,950.00

其他

110.56

40,259.24

3,620.37

-

合计

5,551,090.46

12,409,911.41

12,240,186.88

7,640,890.02

48. 现金流量表补充资料

（

1）现金流量表补充资料

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

37,102,041.33 54,748,488.20 83,997,741.98

59,625,220.08

加：资产减值损失

705,481.35

-1,554,478.70

996,209.83

663,068.17

信用减值损失

5,148,403.74

2,832,331.48

1,406,588.73

4,077,852.20

固定资产折旧

2,338,386.81

4,367,164.84

3,237,182.01

1,171,994.05

无形资产摊销

219,904.38

456,325.90

498,122.80

459,459.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-1,793,481.89

-4,073,673.00

-

-1,527.78

财务费用（收益以“－”号填列）

-

-28,136.73

-164,710.97

-535,227.29

投资损失（收益以“－”号填列）

-396,516.98

-559,781.00 -1,122,001.06

-187,588.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-798,983.92

-388,257.36

-964,426.37

-2,038,895.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-

-

-

-137,266.32

存货的减少（增加以“－”号填列）

-31,495,393.53

6,064,470.96

9,890,809.06 -35,165,212.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-34,151,002.47 39,415,322.68 -47,414,083.81 -107,823,765.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

44,947,666.64

8,203,468.42 -12,292,892.39

54,693,940.34

其他

-

-

经营活动产生的现金流量净额

21,826,505.46 109,483,245.69 38,068,539.81 -25,197,949.66

2．不涉及现金收支的重大活动：

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

117

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

债务转为资本

-

-

-

-

一年内到期的可转换公司债券

-

-

-

-

租入的资产（简化处理的除外）

-

-

-

-

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

17,211,593.87 40,165,984.78 151,778,639.30

96,308,277.30

减：现金的期初余额

40,165,984.78 151,778,639.30 96,308,277.30 137,624,476.04

加：现金等价物的期末余额

-

-

-

-

减：现金等价物的期初余额

-

-

-

-

现金及现金等价物净增加额

-22,954,390.91 -111,612,654.52 55,470,362.00 -41,316,198.74

（

2）现金和现金等价物构成情况

项

目

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月

31 日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月

31 日

一、现金

17,211,593.87 40,165,984.78 151,778,639.30 96,308,277.30

其中：库存现金

-

-

-

-

可随时用于支付的银行存款

17,211,593.87 40,165,984.78 151,778,639.30 96,308,277.30

可随时用于支付的其他货币资金

-

-

-

-

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

-

-

-

-

三、期末现金及现金等价物余额

17,211,593.87 40,165,984.78 151,778,639.30 96,308,277.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

-

-

-

-

49. 租赁

（

1）本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流

项

目

2025 年 1-6 月

金额

2024 年度金

额

2023 年度金

额

2022 年度金

额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用

50,448.24

98,787.62

600,146.94 2,802,397.81

与租赁相关的总现金流出

32,686.55

83,378.10

697,773.39 3,027,394.30

（

2）本公司作为出租人

①经营租赁

A.租赁收入

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

118

项

目

2025 年 1-6 月金

额

2024 年度金

额

2023 年度金

额

2022 年度

金额

租赁收入

907,079.65 545,840.71 478,761.06 610,176.99

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

-

-

-

-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

人工费

6,170,355.88

15,949,996.90

16,789,877.08

11,802,549.37

材料费

885,097.61

19,748.18

9,989,349.17

2,925,071.37

折旧费

486,236.99

1,086,108.87

1,087,531.55

562,868.29

其他

541,160.53

1,496,392.84

847,985.40

1,109,724.70

合计

8,082,851.01

18,552,246.79

28,714,743.20

16,400,213.73

其中：费用化研发支出

8,082,851.01

18,552,246.79

28,714,743.20

16,400,213.73

资本化研发支出

-

-

-

-

七、合并范围的变更

本公司报告期内子公司无增减变动。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（

1）企业集团的构成

子公司名称

注册资本

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例

(%)

取得方式

直接

间接

辛帕智能科技（平

湖）有限公司

30,000,000.00

浙江省平

湖市

浙江省平湖市

制造业

100.00

-

设立

2.在联营企业中的权益

（

1）重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（

%）

对合营企业或联营企业投资的会计

处理方法

直接

间接

南京西新人工智能研究院有限公司

南京

南京

制造业

40.00

-

权益法核

算

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

119

说明：

2023 年 9 月，本公司将持有的南京西新人工智能研究院有限公司 39%的股

权作价人民币

390 万元转让给南京科新智能化科技合伙企业（有限合伙），将持有的南

京西新人工智能研究院有限公司

1%的股权作价人民币 10 万元转让给陈浩坛。

（

2）重要联营企业的主要财务信息

项

目

2023.9.30/2023 年 1-9 月

2022.12.31/2022 年度

南京西新人工智能研究院有限公司

流动资产

8,090,773.64

9,640,720.45

非流动资产

183,585.82

301,970.29

资产合计

8,274,359.46

9,942,690.74

流动负债

984,943.01

1,499,137.84

负债合计

984,943.01

1,499,137.84

归属于母公司所有者权益

7,289,416.45

8,443,552.90

按持股比例计算的净资产份额

2,915,766.58

3,377,421.16

对联营企业权益投资的账面价值

2,915,766.58

3,377,421.16

净利润

-1,154,136.45

-1,433,408.05

综合收益总额

-1,154,136.45

-1,433,408.05

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

（

1）2025 年 1-6 月

资产负债表列报项目

2024 年 12

月

31 日余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期转入其他收益

本期其他

变动

2025 年 6 月

30 日余额

与资产

/收

益相关

土地补

偿款

6,073,075.61

-

- 65,185.06

- 6,007,890.55

与资产相关的补助

（

2）2024 年度

资产负债表列报项目

2023 年 12

月

31日余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期转入其他收益

本期其他

变动

2024 年 12

月

31日余额

与资产

/收

益相关

土地补

偿款

6,203,445.75

-

- 130,370.14

- 6,073,075.61

与资产相关的补助

（

3）2023 年度

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

120

资产负债表列报项目

2022 年 12

月

31 日余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收

入金额

本期转入其他收益

本期其他

变动

2023 年 12

月

31日余额

与资产

/收

益相关

土地补偿款

4,191,770.83 2,120,000.00

- 108,325.08

- 6,203,445.75

与资产相关的补助

（

4）2022 年度

资产负债表列报项

目

2021 年

12 月 31

日余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收

入金额

本期转入其他收益

本期其他

变动

2022 年 12

月

31日余额

与资产

/收

益相关

土地补偿款

- 4,260,000.00

-

68,229.17

- 4,191,770.83

与资产相关的补助

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

与资产

/收益相关

其他收益

1,659,385.06

7,419,289.93

与收益相关

（续上表）

利润表列报项目

2023 年度

2022 年度

与资产

/收益相关

其他收益

1,513,354.05

12,048,651.04

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊

销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的

风险敞口等于这些工具的账面金额。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

121

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，

本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获

取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置

相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公

司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在

可控的范围内。

（

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定

量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用

风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与

在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生

显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的

信用风险管理目标保持一致

,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生

重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务

人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

122

事件所致。

（

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分

别以

12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参

数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据

(如交易对手

评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等

)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概

率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来

12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的

可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的

类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率

为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来

12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来

12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公

司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及

前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信

用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公

司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款（含合同资产）金额为

102,516,632.22

元，占本公司应收账款（含合同资产）总额的

51.34%（比较期：2024 年 12 月 31 日金

额

85,775,651.16 元：占比为 58.81%；2023 年 12 月 31 日金额 107,751,109.14 元：占比

为

65.87%；2022 年 12 月 31 日金额 80,435,354.31 元：占比为 58.87%）；本公司其他应

收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款金额为

442,500.00 元，占本公司其他应收款

总额的

91.11%（比较期：2024 年 12 月 31 日金额为 218,500.00 元：占比为 88.92%；2023

年

12 月 31 日金额为 870,731.62 元：占比为 99.16%；2022 年 12 月 31 日金额为 972,803.83

元：占比为

92.12%）。

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

123

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短

期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资

金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的

有价证券。

报告期各期末本公司金融负债到期期限如下：

项目名称

2025 年 6 月 30 日

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3 年以上

应付票据

43,935,283.14

-

-

-

应付账款

42,123,522.74

-

-

-

其他应付款

819,339.60

-

-

-

合计

86,878,145.48

-

-

-

（续上表）

项目名称

2024 年 12 月 31 日

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3 年以上

应付票据

28,932,683.61

-

-

-

应付账款

20,824,939.25

-

-

-

其他应付款

296,740.25

-

-

-

合计

50,054,363.11

-

-

-

（续上表）

项目名称

2023 年 12 月 31 日

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3 年以上

应付账款

32,093,489.21

-

-

-

其他应付款

533,733.74

-

-

-

合计

32,627,222.95

-

-

-

（续上表）

项目名称

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3 年以上

应付账款

41,410,257.88

315,189.99

-

-

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

124

项目名称

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3 年以上

其他应付款

1,135,631.07

-

-

-

合计

42,545,888.95

315,189.99

-

-

3. 市场风险

（

1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。

报告期内，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承

担的外汇风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

（

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融

工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅

与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动

利率计息的银行借款有关。报告期内，本公司无银行借款，因此，本公司所承担的利率

风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

4. 金融资产转移

（

1）按金融资产转移方式分类列示

报

告

期

金融资产转

移的方式

已转移金融资产

的性质

已转移金融资产

的金额

终止确认

情况

终止确认情况的判

断依据

2025 年 1-6

月

票据背书

应收票据

4,439,448.11

未终止确

认

保留了其几乎所有

的风险和报酬，包

括与其相关的违约

风险

票据背书

应收款项融资

18,208,194.49

终止确认

已经转移了其几

乎所有的风险和

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

125

报酬

2024 年度

票据背书

应收票据

1,075,125.56

未终止确

认

保留了其几乎所有

的风险和报酬，包

括与其相关的违约

风险

票据背书

应收款项融资

32,470,812.89

终止确认

已经转移了其几

乎所有的风险和

报酬

2023 年度

票据背书

应收票据

5,689,248.91

未终止确

认

保留了其几乎所有

的风险和报酬，包

括与其相关的违约

风险

票据背书

应收款项融资

20,056,995.43

终止确认

已经转移了其几

乎所有的风险和

报酬

2022 年度

票据背书

应收票据

7,084,279.10

未终止确

认

保留了其几乎所有

的风险和报酬，包

括与其相关的违约

风险

票据背书

应收款项融资

29,121,183.86

终止确认

已经转移了其几

乎所有的风险和

报酬

合计

—

—

118,145,288.35

—

—

（

2）转移而终止确认的金融资产情况

报

告

期

项

目

金融资产转移的方式

终止确认金额

与终止确认相关的利

得或损失

2025 年 1-6 月

应收款项融资

票据背书

18,208,194.49

2024 年度

应收款项融资

票据背书

32,470,812.89

2023 年度

应收款项融资

票据背书

20,056,995.43

2022 年度

应收款项融资

票据背书

29,121,183.86

合计

—

—

99,857,186.67

（

3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

126

报

告

期

项

目

资产转移的方

式

继续涉入形成的资产金

额

继续涉入形成的负债金

额

2025 年 1-6 月

应收票据

票据背书

4,439,448.11

2024 年度

应收票据

票据背书

1,075,125.56

2023 年度

应收票据

票据背书

5,689,248.91

2022 年度

应收票据

票据背书

7,084,279.10

合计

—

—

18,288,101.68

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025 年 6 月 30 日

项目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

-

232,755,106.17

-

232,755,106.17

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

232,755,106.17

-

232,755,106.17

（

1）银行理财产品

-

232,755,106.17

-

232,755,106.17

（二）应收款项融资

-

-

2,145,191.39

2,145,191.39

持续以公允价值计量的资产总额

-

232,755,106.17

2,145,191.39

234,900,297.56

2024 年 12 月 31 日

项目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

127

一、持续的公允价值计量

-

-

-

-

（一）交易性金融资产

-

186,724,409.25

-

186,724,409.25

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

186,724,409.25

-

186,724,409.25

（

1）银行理财产品

-

186,724,409.25

-

186,724,409.25

（二）应收款项融资

-

-

25,885,277.15

25,885,277.15

持续以公允价值计量的资产总额

-

186,724,409.25

25,885,277.15

212,609,686.40

2023 年 12 月 31 日

项目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

-

-

-

-

（一）交易性金融资产

-

-

-

-

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

-

（

1）银行理财产品

-

-

-

-

（二）应收款项融资

-

-

49,158,241.36

49,158,241.36

持续以公允价值计量的资产总额

-

-

49,158,241.36

49,158,241.36

2022 年 12 月 31 日

项目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

-

-

-

-

（一）交易性金融资产

-

20,001,527.78

-

20,001,527.78

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

20,001,527.78

-

20,001,527.78

（

1）银行理财产品

-

20,001,527.78

-

20,001,527.78

（二）应收款项融资

-

-

46,378,712.99

46,378,712.99

持续以公允价值计量的资产总额

-

20,001,527.78

46,378,712.99

66,380,240.77

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

128

2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量

的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两

方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1. 本公司的实际控制人

实际控制人

持股比例

(%)

表决权比例

(%)

王勇

38.81（注 1）

60.20（注 2）

注

1：王勇直接持有公司股份比例 35.49%，通过上海辛路企业管理合伙企业（有限

合伙）间接持有

3.23%，通过上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有 0.09%。

注

2：汪衍啸系实际控制人王勇姐姐的配偶，汪衍啸直接持有公司 16.90%的股权。

2020 年 12 月 4 日，王勇与汪衍啸签订了《一致行动人协议》，该协议确认王勇为公

司的实际控制人，汪衍啸自公司设立以来就任何事项在相关股东大会、董事会上行使表

决权时与王勇保持一致。王勇作为上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）和上海辛畅

企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，对该等合伙企业拥有控制权，可实际

支配其持有公司的表决权。上海辛路企业管理合伙企业（有限合伙）和上海辛畅企业管

理合伙企业（有限合伙）以

4,233,203 股股份占公司总股本的 7.81%。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

无。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

雷绍球

持有公司

5%以上的股东、公司董事

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

129

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

汪衍啸

持有公司

5%以上的股东

王志华

持有公司

5%以上的股东

陈梅

董事、董事会秘书

鞠铭

独立董事

郝宪玮

独立董事

张赞国

财务总监

康达新材料（集团）股份有限公司

王志华担任高管

5. 关联交易情况

（

1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关

联

方

关联交易

内容

2025 年 1-6 月

发生额

2024 年度发生

额

2023 年度发生

额

2022 年度发生

额

康达新材料（集团）股份有限公司

购买商品

-

7,305.29

10,209.20

5,522.12

出售商品、提供劳务情况

关

联

方

关联交易

内容

2025 年 1-6 月

发生额

2024 年度发生

额

2023 年度发生

额

2022 年度发生

额

康达新材料（集团）股份有限公司

销售商品

2,174,861.93

5,167,690.27

4,382,845.13

1,761,061.94

（

2）关键管理人员报酬

项

目

2025 年 1-6 月发

生额

2024 年度发生

额

2023 年度发生

额

2022 年度发生额

关键管理人员报酬

1,635,900.00

3,289,608.29

4,143,340.75

2,570,299.71

6. 关联方应收应付款项

（

1）应收项目

项目名称

关联方

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

康达新材料（集团）

股份有限公司

-

-

1,800,000.00

90,000.00

（续上表）

项目名称

关联方

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款 康达新材料（集团）

7,450.00

7,450.00

465,326.10

30,343.81

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

130

项目名称

关联方

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

股份有限公司

（

2）应付项目

项目名称

关联方

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

应付账款

康达新材料

（集团）股份

有限公司

-

-

4,459.20

1,040.00

合同负债

康达新材料

（集团）股份

有限公司

-

-

-

3,522,123.89

十三、股份支付

1. 股份支付总体情况

2023 年 11 月 13 日，上海辛畅企业管理合伙企业（有限合伙）合伙人王勇（公司实

控人）受让合伙人许苏清持有的股份

5 万股，每股作价为 6.8 元，本公司参考 2023 年度

外部股东入股价格每股

27.28 元，计算并确认本期股份支付费用 1,024,000.00 元，相应

计入资本公积

-股本溢价。

2. 以权益结算的股份支付情况

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

12,724,000.00

12,724,000.00

12,724,000.00

11,700,000.00

十四、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至

2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

截至

2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

131

截至

2025 年 6 月 30 日，公司合并报表归属于母公司的未分配利润为 288,636,113.82

元，母公司未分配利润为

237,099,763.42 元，公司总股本为 54,243,661 股。2025 年 9 月

11 日公司股东会会议审议通过，以应分配股数 54,243,661 股为基数，以未分配利润向全

体股东每

10 股派发现金红利 4.5 元（含税），共预计派发现金红利 24,409,647.45 元。

十六、其他重要事项

1. 分部信息

（

1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本

公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

①风电叶片智能设备分部；

②半导体封测智能设备分部；

③其他设备及配件分部；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会

计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

因各分部共同使用资产、负债导致无法在不同的分部之间分配。

（

2）报告分部的财务信息

2025 年 1-6 月

/2025 年 6 月

30 日

风电叶片智能

设备分部

半导体封测智

能设备分部

其他设备及配

件

抵销

合

计

营业收入

118,936,623.56

1,485,300.89

21,008,563.13

-1,268,117.36 140,162,370.22

其中：对外交

易收入

118,936,623.56

1,485,300.89

19,740,445.77

- 140,162,370.22

对内交易收入

-

-

1,268,117.36

-1,268,117.36

-

营业成本

68,178,417.73

238,836.38

7,995,854.19

-1,268,117.36

75,144,990.94

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

132

其中：主营业

务成本

68,178,417.73

238,836.38

7,995,854.19

-1,268,117.36

75,144,990.94

（续上表）

2024 年 1-12

月

/2024 年 12

月

31 日

风电叶片智能

设备分部

半导体封测智

能设备分部

其他设备及配

件

抵销

合

计

营业收入

170,547,744.33

13,480,587.61

31,823,106.61

-414,568.47 215,436,870.08

其中：对外交

易收入

170,547,744.33

13,480,587.61

31,408,538.14

- 215,436,870.08

对内交易收入

-

-

414,568.47

-414,568.47

-

营业成本

101,735,659.08

7,301,908.47

12,436,253.27

-414,568.47 121,059,252.35

其中：主营业

务成本

101,735,659.08

7,301,908.47

12,436,253.27

-414,568.47 121,059,252.35

（续上表）

2023 年 1-12

月

/2023 年 12

月

31 日

风电叶片智能

设备分部

半导体封测智

能设备分部

其他设备及配

件

抵销

合

计

营业收入

270,803,497.35

5,337,580.59

39,015,236.31

-8,534,687.61 306,621,626.64

其中：对外交

易收入

270,803,497.35

5,337,580.59

30,480,548.70

- 306,621,626.64

对内交易收入

-

-

8,534,687.61

-8,534,687.61

-

营业成本

141,118,829.40

3,584,835.92

20,298,253.28

-8,534,687.61 156,467,230.99

其中：主营业

务成本

141,118,829.40

3,584,835.92

20,298,253.28

-8,534,687.61 156,467,230.99

（续上表）

2022 年 1-12

月

/2022 年 12

月

31 日

风电叶片智能

设备分部

半导体封测智

能设备分部

其他设备及配

件

抵销

合

计

营业收入

145,569,588.53

21,578,877.00

43,953,754.76 -11,631,442.05 199,470,778.24

其中：对外交

易收入

145,569,588.53

21,578,877.00

32,322,312.71

- 199,470,778.24

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

133

对内交易收入

-

-

11,631,442.05 -11,631,442.05

-

营业成本

76,981,293.41

12,865,131.07

24,960,130.22 -10,698,326.45 104,108,228.25

其中：主营业

务成本

76,981,293.41

12,865,131.07

24,960,130.22 -10,698,326.45 104,108,228.25

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（

1）按账龄披露

账

龄

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

1 年以内

141,550,475.06

100,518,574.56

129,785,676.09

112,559,245.16

1 至 2 年

31,138,032.59

23,711,450.84

10,019,216.95

15,338,710.11

2 至 3 年

10,208,712.89

8,993,158.57

3,887,794.92

1,878,720.00

3 至 4 年

3,112,471.88

2,550,151.00

449,220.00

120,000.00

4 至 5 年

457,784.00

298,784.00

2,500.00

-

5 年以上

-

-

35,950.00

35,950.00

小计

186,467,476.42

136,072,118.97

144,180,357.96

129,932,625.27

减：坏账准备

18,069,154.11

13,142,501.57

9,439,736.15

8,876,807.06

合计

168,398,322.31

122,929,617.40

134,740,621.81

121,055,818.21

（

2）按坏账计提方法分类披露

①

2025 年 6 月 30 日

类

别

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

186,467,476.42

100.00 18,069,154.11

9.69 168,398,322.31

组合

1：应收合并范围内

关联方货款

1,730,255.00

0.93

-

-

1,730,255.00

组合

2：应收客户货款

184,737,221.42

99.07 18,069,154.11

9.78 166,668,067.31

合计

186,467,476.42

100.00 18,069,154.11

9.69 168,398,322.31

②

2024 年 12 月 31 日

类

别

2024 年 12 月 31 日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

134

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

136,072,118.97

100.00 13,142,501.57

9.66 122,929,617.40

组合

1：应收合并范围内

关联方货款

5,896,936.14

4.33

-

-

5,896,936.14

组合

2：应收客户货款

130,175,182.83

95.67 13,142,501.57

10.10 117,032,681.26

合计

136,072,118.97

100.00 13,142,501.57

9.66 122,929,617.40

③

2023 年 12 月 31 日

类

别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

144,180,357.96

100.00 9,439,736.15

6.55 134,740,621.81

组合

1：应收合并范围内

关联方货款

9,645,790.56

6.69

-

-

9,645,790.56

组合

2：应收客户货款

134,534,567.40

93.31 9,439,736.15

7.02 125,094,831.25

合计

144,180,357.96

100.00 9,439,736.15

6.55 134,740,621.81

2022 年 12 月 31 日

类

别

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

129,932,625.27

100.00 8,876,807.06

6.83 121,055,818.21

组合

1：应收合并范围内

关联方货款

9,569,264.47

7.36

-

-

9,569,264.47

组合

2：应收客户货款

120,363,360.80

92.64 8,876,807.06

7.38 111,486,553.74

合计

129,932,625.27

100.00 8,876,807.06

6.83 121,055,818.21

报告期各期末按应收客户货款账龄组合计提坏账准备的应收账款

账

龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

140,717,156.20

7,035,857.81

5.00

1-2 年

30,241,096.45

6,048,219.29

20.00

2-3 年

10,208,712.89

3,062,613.87

30.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

135

账

龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

3-4 年

3,112,471.88

1,556,235.94

50.00

4-5 年

457,784.00

366,227.20

80.00

5 年以上

-

-

100.00

合计

184,737,221.42

18,069,154.11

9.78

（续上表）

账

龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

98,241,111.73

4,912,055.65

5.00

1-2 年

20,091,977.53

4,018,395.65

20.00

2-3 年

8,993,158.57

2,697,947.57

30.00

3-4 年

2,550,151.00

1,275,075.50

50.00

4-5 年

298,784.00

239,027.20

80.00

5 年以上

-

-

100.00

合计

130,175,182.83

13,142,501.57

10.10

（续上表）

账

龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

120,139,885.53

6,006,994.28

5.00

1-2 年

10,019,216.95

2,003,843.39

20.00

2-3 年

3,887,794.92

1,166,338.48

30.00

3-4 年

449,220.00

224,610.00

50.00

4-5 年

2,500.00

2,000.00

80.00

5 年以上

35,950.00

35,950.00

100.00

合计

134,534,567.40

9,439,736.15

7.02

（续上表）

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

102,989,980.69

5,149,499.04

5.00

1-2 年

15,338,710.11

3,067,742.02

20.00

2-3 年

1,878,720.00

563,616.00

30.00

3-4 年

120,000.00

60,000.00

50.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

136

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

4-5 年

-

-

80.00

5 年以上

35,950.00

35,950.00

100.00

合计

120,363,360.80

8,876,807.06

7.38

（

3）坏账准备的变动情况

①

2025 年 1-6 月的变动情况

类

别

2024 年 12 月

31 日

本期变动金额

2025 年 6 月

30 日

计提

收回或转回 转销或核销

其他变动

按 单 项 计 提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合 计 提坏账准备

13,142,501.57 2,341,334.07

-

326,000.00 2,259,318.47 18,069,154.11

合计

13,142,501.57 2,341,334.07

-

326,000.00 2,259,318.47 18,069,154.11

②

2024 年度的变动情况

类别

2023 年 12

月

31 日

本期变动金额

2024 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

9,439,736.15 1,613,904.12

-

39,270.00 2,128,131.30 13,142,501.57

合计

9,439,736.15 1,613,904.12

-

39,270.00 2,128,131.30 13,142,501.57

③

2023 年的变动情况

类

别

2022 年 12

月

31 日

本期变动金额

2023 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

8,876,807.06 562,929.09

-

-

- 9,439,736.

15

合计

8,876,807.06 562,929.09

-

-

- 9,439,736.

15

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

137

④

2022 年的变动情况

类

别 2021

年

12 月

31 日

本期变动金额

2022 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

4,203,854.12 4,672,952.94

-

-

- 8,876,807.06

合计

4,203,854.12 4,672,952.94

-

-

- 8,876,807.06

（

4）实际核销的应收账款情况

核销年度

项目

核销金额

2025 年 1-6 月

实际核销的应收账款

326,000.00

2024 年度

实际核销的应收账款

39,270.00

合计

365,270.00

（

5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025 年 6 月 30 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

合同资产

其他非流动资产—合同

资产

明 阳 智

能（注

1）

30,563,516.80

2,535,450.00

-

33,098,966.80

16.43

1,796,217.95

山 东 外

贸（注

2）

24,414,380.14

881,197.80

86,500.00

25,382,077.94

12.60

2,550,940.75

远 景 能

源（注

3）

16,560,286.42

496,302.71

-

17,056,589.13

8.47

1,945,821.40

LM （ 注10）

14,965,540.66

-

-

14,965,540.66

7.43

748,277.03

东 方 电

气 集 团

（注

4）

11,916,457.69

-

97,000.00

12,013,457.69

5.96

3,091,728.74

合计

98,420,181.71

3,912,950.51

183,500.00 102,516,632.22

50.60 10,132,985.87

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

138

2024 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

合同资产

其他非流动资产—合同

资产

山东外

贸（注

2）

21,771,756.88

876,458.01

744,197.80

23,392,412.69

15.42 1,310,339.98

东方电

气集团

（注

4）

18,014,875.98

97,000.00

-

18,111,875.98

11.94 3,578,514.10

中材科

技（注

5）

14,632,561.01

1,591,156.24

502,100.00

16,725,817.25

11.02 1,394,591.41

幂帆科

技（注

6）

15,171,163.00

-

-

15,171,163.00

10.00

789,263.90

明阳智

能（注

1）

11,240,782.24

1,133,600.00

-

12,374,382.24

8.16

705,729.88

合计

80,831,139.11

3,698,214.25 1,246,297.80

85,775,651.16

56.53 7,778,439.28

2023 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

合同资产

其他非流动资产—合同

资产

东方电气集

团（注

4）

32,950,484.70

4,490,650.00

-

37,441,134.

70

21.61

2,538,801.5

8

远 景 能 源

（注

3）

27,504,418.38

4,711,933.44

30,900.00

32,247,251.

82

18.62

2,582,893.7

9

中 材 科 技

（注

5）

11,486,018.50

3,617,065.87

682,824.98

15,785,909.

35

9.11

1,463,144.4

8

重 通 成 飞

（注

7）

10,746,129.61

1,666,399.99

-

12,412,529.

60

7.17

698,026.48

时 代 新 材

6,476,607.62

90,000.00 3,297,676.05

9,864,283.6

5.69

650,393.04

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

139

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

合同资产

其他非流动资产—合同

资产

（注

8）

7

合计

89,163,658.81

14,576,049.3

0 4,011,401.03

107,751,109

.14

62.20

7,933,259.3

7

2022 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款期末

余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余

额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（

%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

合同资产

其他非流动资产—合同资产

中 材 科 技

（注

5）

19,559,228.39 2,037,997.88

- 21,597,226.27

14.77 1,541,130.35

幂 帆 科 技

（注

6）

15,612,354.20

-

- 15,612,354.20

10.68 1,841,384.55

远 景 能 源

（注

3）

13,641,566.61 1,562,807.55

65,500.00 15,269,874.16

10.45

836,388.88

中 复 连 众

（注

9）

11,094,318.68 2,979,600.00

- 14,073,918.68

9.63 1,220,024.39

东 方 电 气 集

团（注

4）

13,032,981.00

849,000.00

- 13,881,981.00

9.49

833,908.05

合计

72,940,448.88 7,429,405.43

65,500.00 80,435,354.31

55.02 6,272,836.22

注：上表以集团口径披露，各集团内具体包含的子公司情况如下所示。

1、明阳智能包括云南明阳新能源有限公司、明阳智慧能源集团股份公司、广东明

阳新能源材料科技有限公司、天津明阳风能叶片技术有限公司、广东明阳新能源科技有

限公司、河南明阳智慧能源有限公司、汕尾明阳新能源科技有限公司、锡林郭勒盟明阳

新能源有限公司、明阳北方智慧能源（内蒙古）有限公司、明阳新能源材料科技（包头）

有限公司、张家口明阳智慧能源有限公司、明阳新能源材料科技（张家口）有限公司、

明阳新能源材料（大庆）有限公司、东方明阳科技新能源有限公司、明阳新能源材料技

术

(信阳)有限公司、东方明阳新材科技有限公司、明阳新能源材料科技(阳江)有限公司、

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

140

明阳智慧

(宁夏)风力发电有限公司、吐鲁番粤祥能源有限公司；

2、山东外贸包括山东外贸集团新欣有限公司、山东外贸集团威海南海有限公司；

3、远景能源包括远景能源有限公司、远景北方（乌兰察布）能源有限公司、远景

能源（南通）有限公司、钦州远景能源科技有限公司、远景能源（楚雄）有限公司、远

景能源（扬州）有限公司、甘肃远景能源有限公司、巴彦淖尔远景风电叶片有限公司；

4、东方电气集团包括东方电气（天津）风电叶片工程有限公司、东方电气风电（凉

山）有限公司、东方电气风电（兴安盟）有限公司、东方电气风电（山东）有限公司；

5、中材科技包括中材科技（锡林郭勒）风电叶片有限公司兴安盟分公司、中材科

技（阜宁）风电叶片有限公司、中材科技风电叶片股份有限公司、中材科技（酒泉）风

电叶片有限公司张掖分公司、中材科技（白城）风电叶片有限公司、中材科技（邯郸）

风电叶片有限公司、中材科技（酒泉）风电叶片有限公司、中材科技（锡林郭勒）风电

叶片有限公司、中材科技（萍乡）风电叶片有限公司、中材科技（榆林）风电叶片有限

公司、中材科技（伊吾）风电叶片有限公司、中材科技（阳江）风电叶片有限公司；

6、幂帆科技包括幂帆科技（上海）股份有限公司、幂帆科技（南通）有限公司；

7、重通成飞包括重通成飞风电设备江苏有限公司、甘肃重通成飞新材料有限公司、

新疆成飞新材料有限公司、吉林成飞新材料有限公司；

8、时代新材包括株洲时代新材料科技股份有限公司、株洲时代新材料科技股份有

限公司蒙西分公司、株洲时代新材料科技股份有限公司宾县分公司、射阳中车风电叶片

工程有限公司、株洲时代新材料科技股份有限公司光明分公司、天津中车风电叶片工程

有限公司、吉林中车风电叶片工程有限公司；

9、中复连众包括中复连众(玉溪)复合材料有限责任公司、中复连众（连云港）风电

叶片有限公司；

10、LM 包括艾尔姆风能叶片制品科技（天津）有限公司。

2. 其他应收款

（

1）分类列示

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

141

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

2,617,478.59

10,800,868.92

合计

2,617,478.59

10,800,868.92

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

36,832,129.55

7,803,174.75

合计

36,832,129.55

7,803,174.75

（

2）其他应收款

①按账龄披露

账

龄

2025 年 6 月 30

日

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

1 年以内

2,579,328.59

10,718,669.18

29,842,525.25

7,842,525.04

1 至 2 年

15,200.00

-

7,047,627.78

-

2 至 3 年

2,400.00

133,500.00

-

-

3 至 4 年

115,300.00

-

-

-

小计

2,712,228.59

10,852,169.18

36,890,153.03

7,842,525.04

减：坏账准备

94,750.00

51,300.26

58,023.48

39,350.29

合计

2,617,478.59

10,800,868.92

36,832,129.55

7,803,174.75

②按款项性质分类情况

款项性质

2025 年 6 月 30 日 2024

年

12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

应收合并范围内关联方款项

2,249,728.59

10,627,664.03

36,022,471.41

7,055,519.21

应收保证金

462,500.00

224,500.00

864,950.00

244,378.00

即征即退增值税

-

-

541,127.83

应收其他款项

5.15

2,731.62

1,500.00

小计

2,712,228.59

10,852,169.18

36,890,153.03

7,842,525.04

减：坏账准备

94,750.00

51,300.26

58,023.48

39,350.29

合计

2,617,478.59

10,800,868.92

36,832,129.55

7,803,174.75

③按坏账计提方法分类披露

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

142

A.截至 2025 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

2,712,228.59

94,750.00

2,617,478.59

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

2,712,228.59

94,750.00

2,617,478.59

截至

2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,712,228.59

3.49

94,750.00 2,617,478.59

按组合计提坏账准备

组合

1：应收合并范围内

关联方款项

2,249,728.59

-

- 2,249,728.59

组合

1：应收

合并范围内关联方款项

组合

2：应收保证金

462,500.00

20.49

94,750.00

367,750.00

组合

2：应收

保证金

合计

2,712,228.59

3.49

94,750.00 2,617,478.59

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

10,852,169.18

51,300.26

10,800,868.92

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

10,852,169.18

51,300.26

10,800,868.92

截至

2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

10,852,169.18

0.47

51,300.26 10,800,868.92

按组合计提坏账准备

组合

1：应收合并范围内

关联方款项

10,627,664.03

-

- 10,627,664.03

组合

1：应收

合并范围内关联方款项

组合

2：应收保证金

224,500.00

22.85

51,300.00

173,200.00

组合

2：应收

保证金

组合

4：应收其他款项

5.15

5.00

0.26

4.89

合计

10,852,169.18

0.47

51,300.26 10,800,868.92

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

143

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

36,890,153.03

58,023.48

36,832,129.55

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

36,890,153.03

58,023.48

36,832,129.55

截至

2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

36,890,153.03

0.16

58,023.48 36,832,129.55

按组合计提坏账准备

组合

1：应收合并范围内

关联方款项

36,022,471.41

-

- 36,022,471.41

组合

1：应收

合并范围内关联方款项

组合

2：应收保证金

864,950.00

6.69

57,886.90

807,063.10

组合

2：应收

保证金

组合

4：应收其他款项

2,731.62

5.00

136.58

2,595.04

组合

4：应收

其他款项

合计

36,890,153.03

0.16

58,023.48 36,832,129.55

合计

D.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶

段

账面余额

坏账准备

账面价值

第一阶段

7,842,525.04

39,350.29

7,803,174.75

第二阶段

-

-

-

第三阶段

-

-

-

合计

7,842,525.04

39,350.29

7,803,174.75

截至

2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类

别

账面余额

计提比例

（

%）

坏账准备

账面价值

理由

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

7,842,525.04

0.50

39,350.29 7,803,174.75

组合

1：应收合并范围内

关联方款项

7,055,519.21

-

- 7,055,519.21

组合

2：应收保证金

244,378.00

5.00

12,218.90

232,159.10

组合

3：即征即退增值税

541,127.83

5.00

27,056.39

514,071.44

组合

4：应收其他款项

1,500.00

5.00

75.00

1,425.00

合计

7,842,525.04

0.50

39,350.29 7,803,174.75

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

144

3

坏账准备的变动情况

2025 年 1-6 月的变动情况

类

别 2024

年

12

月

31 日

本期变动金额

2025年 6 月

30 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项计 提 坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 坏账准备

51,300.26

43,449.74

-

-

-

94,750.00

合计

51,300.26

43,449.74

-

-

-

94,750.00

2024 年度的变动情况

类

别 2023

年

12

月

31 日

本期变动金额

2024 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项计 提 坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 坏账准备

58,023.48

-

6,723.22

-

-

51,300.26

合计

58,023.48

-

6,723.22

-

-

51,300.26

2023 年度的变动情况

类

别 2022

年

12

月

31 日

本期变动金额

2023 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项计 提 坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合计 提 坏账准备

39,350.29

18,673.19

-

-

-

58,023.48

合计

39,350.29

18,673.19

-

-

-

58,023.48

2022 年度的变动情况

类

别 2021

年

12

月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按 单 项计 提 坏账准备

-

-

-

-

-

-

按 组 合

26,776.00

12,574.29

-

-

-

39,350.29

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

145

类

别 2021

年

12

月

31 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

计 提 坏账准备

合计

26,776.00

12,574.29

-

-

-

39,350.29

⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025 年 6 月 30 日

单位名称

款项的性质

2025 年 6 月 30

日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

辛帕智能科技（平湖）有限公司

应收合并范围内关联方款项

2,249,728.59 1 年以内

82.64

-

三一重工股份有限公司

押金保证金

220,000.00 1 年以内

8.08

12,500.00

东方电气集团(四川)物产有限公司

押金保证金

100,000.00

3-4 年

3.67

50,000.00

重庆机电股份有限公司昇普科技分公司

押金保证金

60,000.00 1 年以内

2.2

3,000.00

浙江中智机器人股份有限公司

押金保证金

33,500.00

4-5 年

1.23

26,800.00

合计

2,663,228.59

97.82

92,300.00

2024 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2024 年 12 月

31 日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

辛帕智能科技（平湖）有限公司

应收合并范围内关联方款项

10,627,664.03 1

年以内、

1-2 年

97.93

-

东方电气集团（四川）物产有限公司

押金保证金

100,000.00 1-2

年、

2-3

年

0.92

30,000.00

甘肃重通成飞新材料有限公司

押金保证金

40,000.00 1 年以内

0.36

2,000.00

浙江中智机器人股份有限公司

押金保证金

33,500.00

3-4 年

0.3

16,750.00

北新建材集团有限公司招采科技分公司

押金保证金

32,000.00 1 年以内

0.29

1,600.00

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

146

单位名称

款项的性质

2024 年 12 月

31 日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

合计

10,833,164.03

99.8

50,350.00

2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2023 年 12 月

31 日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

辛帕智能科技（平湖）有限公司

应收合并范围内关联方款项

36,022,471.41 1

年以内、

1-2 年

97.65

-

三一重工股份有限公司

押金保证金

700,000.00

1 年以内

1.90

35,000.00

东方电气集团（四川）物产有限公司

押金保证金

100,000.00 1

年以内、

1-2 年

0.27

18,896.90

株洲时代新材料科技股份有限公司

押金保证金

60,000.00

1 年以内

0.16

3,000.00

张慈

应收其他款项

2,731.62

1 年以内

0.01

136.58

合计

36,885,203.03

99.99

57,033.48

2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项的性质

2022 年 12 月

31 日余额

账龄

占其他应收款余额合计数的比例

(%)

坏账准备

辛帕智能科技（平湖）有限公司

应收合并范围内关联方款项

7,055,519.21

1 年以内

89.97

-

国家税务总局上海市浦东新区税务局第二十九税务所

即征即退增值

税

541,127.83

1 年以内

6.90

27,056.39

东方电气集团（四川）物产有限公司

押金保证金

92,646.00

1 年以内

1.18

4,632.30

重通成飞风电设备江苏有限公司

押金保证金

80,000.00

1 年以内

1.02

4,000.00

株洲时代新材料科技股份有限公司

押金保证金

40,000.00

1 年以内

0.51

2,000.00

合计

7,809,293.04

99.58

37,688.69

3. 长期股权投资

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

147

（

1）长期股权投资情况

项

目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

对子公司投资

30,000,000.00

- 30,000,000.00 30,000,000.00

- 30,000,000.00

对联营、合营企业投资

-

-

-

-

-

-

合

计

30,000,000.00

- 30,000,000.00 30,000,000.00

- 30,000,000.00

（续上表）

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

对子公司投资

30,000,000.00

- 30,000,000.00 30,000,000.00

- 30,000,000.00

对联营、合营企业投资

-

-

- 3,377,421.16

- 3,377,421.16

合计

30,000,000.00

- 30,000,000.00 33,377,421.16

- 33,377,421.16

（

2）对子公司投资

被投资单位

2024 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月

30 日

本期计提减值准备

2025 年 6

月

30 日减

值准备余

额

平湖辛帕公司

30,000,000.00

-

- 30,000,000.00

-

-

（续上表）

被投资单位

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少 2024

年

12 月

31 日

本期计提减值准备

2024 年 12月

31 日减

值准备余

额

平湖辛帕公司

30,000,000.00

-

- 30,000,000.00

-

-

（续上表）

被投资单位

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少 2023

年

12 月

31 日

本期计提减值准备

2023 年 12月

31 日减

值准备余

额

平湖辛帕公司

30,000,000.00

-

- 30,000,000.00

-

-

（续上表）

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

148

被投资单位

2021 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少 2022

年

12 月

31 日

本期计提减值准备

2022 年 12月

31 日减

值准备余

额

平湖辛帕公司

30,000,000.00

-

- 30,000,000.00

-

-

（

3）对联营、合营企业投资

①

2023 年

投资单位

2022 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

一、 联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

3,377,421.16

-

-2,915,766.58 -461,654.58

-

-

合计

3,377,421.16

-

-2,915,766.58 -461,654.58

-

-

（续上表）

投资单位

本期增减变动

2023 年 12 月

31 日

2023 年 12 月

31 日减值准备

余额

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准

备

其他

一、联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

-

-

-

-

-

合计

-

-

-

-

-

2022 年

投资单位

2021 年 12 月

31 日

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

一、 联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

3,950,784.38

-

- -573,363.22

-

-

合计

3,950,784.38

-

- -573,363.22

-

-

（续上表）

投资单位

本期增减变动

2022 年 12 月

31 日

2022 年 12 月

31 日减值准备

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

149

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准

备

其他

一、联营企业

南京西新人工智能研究院有限公司

-

-

-

3,377,421.16

-

合计

-

-

-

3,377,421.16

-

4. 营业收入和营业成本

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

140,473,892.00

95,181,438.74

216,833,524.79

169,313,875.63

其他业务

907,079.65

143,802.42

545,840.71

-

合计

141,380,971.65

95,325,241.16

217,379,365.50

169,313,875.63

（续上表）

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

314,993,619.13

191,592,658.18

210,389,770.73

117,803,143.08

其他业务

501,723.01

77,768.12

669,536.28

77,078.27

合计

315,495,342.14

191,670,426.30

211,059,307.01

117,880,221.35

（

1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

收入

成本

收入

成本

风电叶片智能设备

118,887,107.63

87,095,126.65

171,529,830.57

145,987,690.47

半导体封装智能设备

1,485,300.89

233,960.32

13,480,587.61

7,301,908.47

其他设备

-

-

-

-

配件

20,101,483.48

7,852,351.77

31,823,106.61

16,024,276.69

合计

140,473,892.00

95,181,438.74

216,833,524.79

169,313,875.63

（续上表）

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

风电叶片智能设备

271,236,745.50

166,154,090.42

145,569,588.52

79,787,513.05

半导体封装智能设备

5,337,580.59

3,584,835.93

21,578,877.00

12,865,131.08

其他设备

1,337,279.82

1,031,261.99

7,026,747.22

6,126,997.58

上海辛帕智能科技股份有限公司

财务报表附注

150

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

配件

37,082,013.22

20,822,469.84

36,214,557.99

19,023,501.37

合计

314,993,619.13

191,592,658.18

210,389,770.73

117,803,143.08

5. 投资收益

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

权益法核算的长期股权投资收益

-

-461,654.58

-573,363.22

处置长期股权投资产生的投资收益

-

1,084,233.42

-

理财产品收益

485,415.79

559,781.00

499,422.22

760,951.87

票据贴现

-88,898.81

-192,014.15

-

-

合计

396,516.98

367,766.85

1,122,001.06

187,588.65

十八、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项

目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

2022 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-

-

1,084,233.42

-

计入当期损益的政府补助

1,594,200.00

7,270,976.56

985,509.00

11,281,400.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

2,278,897.68

4,633,454.00

499,422.22

760,951.87

一次性确认的股份支付费用

-

-1,024,000.00

-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-110.00

-16,651.23

-1,620.80

33.84

非经常性损益总额

3,872,987.68

11,887,779.33

1,543,543.84

12,042,385.71

减：非经常性损益的所得税影响数

580,948.15

1,783,166.89

231,531.57

2,079,317.98

非经常性损益净额

3,292,039.53

10,104,612.44

1,312,012.27

9,963,067.73

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额

3,292,039.53

10,104,612.44

1,312,012.27

9,963,067.73

2. 净资产收益率及每股收益

①

2025 年 1-6 月

报告期利润

加权平均净资产

收益率（

%）

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益