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舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 1 页
舟山晨光电机股份有限公司
2025 年 1-9 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、
公司基本情况
舟山晨光电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系依照《中华人民
共和国公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，由舟山晨光电器有限公司以整
体变更方式设立的股份有限公司。经过历次股权变更，截至
2025 年 9 月 30 日止，
本公司注册资本为人民币
62,000,000.00 元，其中吴永宽出资人民币 32,940,043.00 元，
占股
53.1291%；沈燕儿出资人民币 21,960,029.00 元，占股 35.4194%；舟山恒晨企
业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资人民币
3,000,000.00 元，占股 4.8387%；吴永
夫出资人民币
2,099,928 元，占股 3.3870%；陈奇伟出资人民币 2,000,000.00 元，占
股
3.2258%。
公司注册地址：浙江省舟山市岱山县高亭镇晨光路
9 号
公司法定代表人：吴永宽
公司经营范围：一般项目：电机制造；电机及其控制系统研发；微特电机及组件制
造；微特电机及组件销售；电子元器件制造；通用零部件制造；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出
口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于
2025 年 12 月 14 日批准报出。
二、
财务报表的编制基础
(一)
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)
持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、
重要会计政策及会计估计
(一)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司
2025
年
9 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年 1-9 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
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(二)
会计期间
自公历
1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)
营业周期
本公司营业周期为
12 个月。
(四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
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子公司所有者权益、
当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，
对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，
处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)
现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八)
外币业务和外币报表折算
1、
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，
由此产生的
汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九)
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、
金融工具的确认依据和计量方法
（
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、
金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（
1）所转移金融资产的账面价值；
（
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（
1）终止确认部分的账面价值；
（
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、
当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第
14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第
21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来
12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，
本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目
组合类别
确定依据
应收票据
商业承兑汇票、财务公司
承兑汇票
承兑人为信用风险等级较高的企业
银行承兑汇票
承兑人为信用风险等级较低的银行
应收账款
账龄组合
本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账款，以
对应交易发生的完成日期确定账龄
应收款项融资
商业承兑汇票
承兑人为信用风险等级较高的企业
银行承兑汇票
承兑人为信用风险等级较低的银行
其他应收款
账龄组合
本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账款，以
对应交易发生的完成日期确定账龄
出口退税组合
本组合具有较低的信用风险
合同资产
账龄组合
本组合为以账龄作为信用风险特征的应收账款，以
对应交易发生的完成日期确定账龄
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账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄
应收账款预期信用减值损失率（
%）
1 年以内
5
1 至 2 年
15
2 至 3 年
40
3 年以上
100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十)
存货
1、
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、生产成本、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加
工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）
6、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，
被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、
初始投资成本的确定
（
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，
按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、
后续计量及损益确认方法
（
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，
对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；
在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
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(十三) 固定资产
1、
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（
%）
年折旧率（
%）
房屋及建筑物
年限平均法
20
5.00
4.75
机器设备
年限平均法
3、10
5.00
31.67、9.50
运输设备
年限平均法
4
5.00
23.75
电子及办公设备
年限平均法
3
5.00
31.67
其他设备
年限平均法
5
5.00
19.00
3、
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十五) 借款费用
1、
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（
2）借款费用已经发生；
（
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借
款费用停止资本化。
3、
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、
无形资产的计价方法
（
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
摊销方法
残值率
预计使用寿命的确定依据
土地使用权
土地使用权出让合同
规定的使用年限
年限平均法
0.00
土地使用权期限
软件
3 年、10 年
年限平均法
0.00
预计受益年限
3、
研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
职工薪酬指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保
险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，直接投入指研发
活动直接消耗的材料费用，折旧摊销费用指用于研发活动的仪器、设备的折旧
费和用于研发活动的软件的摊销费用。
4、
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等活动的阶段。
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5、
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目
摊销方法
摊销年限
厂房装修工程
年限平均法
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，
在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、
离职后福利的会计处理方法
（
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划
/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划
/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
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变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
•
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
•
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
•
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，
本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
•
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
•
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
•
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
•
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
•
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主营业务为微特电机产品的研发、生产和销售，属于某一时点履行的履约
义务，公司在转移商品控制权后确认收入。
内销客户收入确认时点：直接交付模式下，将产品交付予客户指定地点经客户
签收后确认收入；领用结算模式下，将产品交付予客户指定地点，在客户领用
后，与客户对账无误后确认收入。
外销客户收入确认时点：
FOB 和 CIF 等出口贸易方式下，货物装箱并完成出
口报关手续后确认收入；
EXW 出口贸易方式下，将产品交付予客户指定提货
人并完成出口报关手续后确认收入；
DAP 出口贸易方式下，将产品交付予客
户指定地点经客户签收后确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
取得的补助是否直接用于
购建、以其他方式形成长期资产，以及是否针对已发生购建或形成长期资产的
补贴。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益
(包括其
他综合收益
)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 24 页
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、
本公司作为承租人
（
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 25 页
（
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过
12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 26 页
（
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，
在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 27 页
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
(2022)136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、
重要会计政策变更
本公司在报告期内未发生重要会计政策变更。
2、
重要会计估计变更
本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 28 页
四、
税项
(一)
主要税种和税率
税种
计税依据
税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
13%
城市维护建设税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴
5%
教育费附加
按实际缴纳的增值税及消费税计缴
3%
地方教育费附加
按实际缴纳的增值税及消费税计缴
2%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
1.2%、12%
企业所得税
按应纳税所得额计缴
15%、17%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
晨光电器新加坡有限公司
17%
晨光电器越南有限公司
20%
(二)
税收优惠
（
1）2023 年 12 月 8 日，本公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务
总局浙江省税务局联合颁发的编号为
GR2*开通会员可解锁* 号的《高新技术企业证书》，
有效期为三年。本公司
2025 年 1-9 月企业所得税减按 15%的优惠税率计缴。
（2）研究开发费用加计扣除
根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（公
财政部
税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自
2023 年 1 月 1 日
起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除。本公司 2025 年 1-9 月享受上述研
究开发费加计扣除税收优惠政策。
（
3）购置设备、器具税收优惠政策
根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政
部
税务总局公告 2023 年第 37 号），企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日
期间新购进的设备、器具，单位价值不超过
500 万元的，允许一次性计入当期成本
费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本公司
2025 年 1-9 月享受
上述购置设备、器具税收优惠政策。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 29 页
（
4）先进制造业企业增值税加计抵减
根据财政部、税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
(财
政部
税务总局公告 2023 年第 43 号)自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允
许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计
5%抵减应纳增值税税额。本公司
2025 年 1-9 月享受上述税收优惠政策。
（5）所得税税收优惠政策
CHENGUANG ELECTRICAL APPLIANCES VIETNAM CO.LTD 于越南同奈省设立
新厂，根据当地税法规定，
CHENGUANG ELECTRICAL APPLIANCES VIETNAM
CO.LTD 适用二免四减半的所得税优惠政策。免税、减税期限从企业新享受税收优
惠的投资项目取得应纳税所得额的第一年起连续计算；企业前三年没有应纳税所得
额的，从新投资项目取得收入的第一年起，免税、减税期限从新投资项目第四年起
计算。
五、
合并财务报表项目注释
(一)
货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
银行存款
88,333,361.13
159,731,048.81
其他货币资金
4,373,422.13
5,609,047.01
合计
92,706,783.26
165,340,095.82
其中：存放在境外的款项总额
16,486,226.22
5,260,732.92
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票保证金
3,735,000.00
5,447,000.00
ETC 保证金
10,000.00
8,000.00
在途资金
426,567.39
合计
4,171,567.39
5,455,000.00
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
30
页
(二
)
应收票据
1
、
应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
92
,7
68
,4
90
.1
0
70
,0
29
,8
86
.8
6
财务公司承兑汇票
2,
45
2,
85
4.
31
2,
40
8,
05
3.
21
商业承兑汇票
4,
38
8,
09
1.
14
4,
45
6,
57
6.
57
合计
99
,6
09
,4
35
.5
5
76
,8
94
,5
16
.6
4
2
、
应收
票据按坏账计提
方法
分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比
例（
%
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
10
0,
15
3,
92
1.
44
10
0.
00
54
4,
48
5.
89
0.
54
99
,6
09
,4
35
.5
5
77
,4
74
,8
65
.0
0
10
0.
00
58
0,
34
8.
36
0.
75
76
,8
94
,5
16
.6
4
其中：
财务公司承兑汇票及商
业承兑汇票
7,
38
5,
43
1.
34
7.
37
54
4,
48
5.
89
7.
37
6,
84
0,
94
5.
45
7,
44
4,
97
8.
14
9.
61
58
0,
34
8.
36
7.
80
6,
86
4,
62
9.
78
银行承兑汇票
92
,7
68
,4
90
.1
0
92
.6
3
92
,7
68
,4
90
.1
0
70
,0
29
,8
86
.8
6
90
.3
9
70
,0
29
,8
86
.8
6
合计
10
0,
15
3,
92
1.
44
10
0.
00
54
4,
48
5.
89
0.
54
99
,6
09
,4
35
.5
5
77
,4
74
,8
65
.0
0
10
0.
00
58
0,
34
8.
36
0.
75
76
,8
94
,5
16
.6
4
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 31 页
按信用风险特征组合（财务公司承兑汇票及商业承兑汇票）计提坏账准备的情
况：
名称
期末余额
应收票据
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
5,633,288.09
281,664.40
5.00
1-2 年
1,752,143.25
262,821.49
15.00
合计
7,385,431.34
544,485.89
7.37
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末
余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或
转回
转销或
核销
其他
变动
财务公司承兑汇票及商
业承兑汇票
580,348.36
-35,862.47
544,485.89
合计
580,348.36
-35,862.47
544,485.89
4、
期末公司无已质押的应收票据
5、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
85,395,138.11
财务公司承兑汇票
4,619,043.30
商业承兑汇票
2,532,907.44
合计
92,547,088.85
6、
本期无实际核销的应收票据
(三)
应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
327,403,402.78
315,072,594.76
1 至 2 年
7,055,208.47
4,908,032.69
2 至 3 年
525,423.87
1,119,821.01
3 年以上
1,533,997.92
2,450,737.83
小计
336,518,033.04
323,551,186.29
减：坏账准备
22,573,876.54
22,966,511.59
合计
313,944,156.50
300,584,674.70
舟山晨光电机股份有限公司
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年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
32
页
2
、
应收账款
按坏账计提
方法
分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比
例（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比
例（
%
）
按单项计提坏账准备
5,
49
8,
27
2.
47
1.
63
5,
49
8,
27
2.
47
10
0.
00
6,
38
4,
02
2.
02
1.
97
6,
38
4,
02
2.
02
10
0.
00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
33
1,
01
9,
76
0.
57
98
.3
7
17
,0
75
,6
04
.0
7
5.
16
31
3,
94
4,
15
6.
50
31
7,
16
7,
16
4.
27
98
.0
3
16
,5
82
,4
89
.5
7
5.
23
30
0,
58
4,
67
4.
70
其中：
账龄组合
33
1,
01
9,
76
0.
57
98
.3
7
17
,0
75
,6
04
.0
7
5.
16
31
3,
94
4,
15
6.
50
31
7,
16
7,
16
4.
27
98
.0
3
16
,5
82
,4
89
.5
7
5.
23
30
0,
58
4,
67
4.
70
合计
33
6,
51
8,
03
3.
04
10
0.
00
22
,5
73
,8
76
.5
4
6.
71
31
3,
94
4,
15
6.
50
32
3,
55
1,
18
6.
29
10
0.
00
22
,9
66
,5
11
.5
9
7.
10
30
0,
58
4,
67
4.
70
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 33 页
按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
（
%）
计提依据
广东乐生智能科技有限公司
2,446,591.70 2,446,591.70
100.00 预计无法收回
宁波巴博斯电器有限公司
1,174,404.20 1,174,404.20
100.00 预计无法收回
苏州尚垒电器有限公司
501,537.70
501,537.70
100.00 预计无法收回
惠州市臻宝电器制造有限公司
334,817.83
334,817.83
100.00 预计无法收回
苏州华耀电器科技有限公司
282,033.98
282,033.98
100.00 预计无法收回
深圳市兴龙辉科技有限公司
209,231.20
209,231.20
100.00 预计无法收回
宁波福曼斯电器有限公司
170,640.20
170,640.20
100.00 预计无法收回
慈溪市创造者电器有限公司
139,340.00
139,340.00
100.00 预计无法收回
BLACK SUNSHINE TECHNOLOGY
LIMITED
99,636.16
99,636.16
100.00 预计无法收回
深圳市玖焱智能科技有限公司
73,980.00
73,980.00
100.00 预计无法收回
深圳市浩宏远科技有限公司
60,200.00
60,200.00
100.00 预计无法收回
东莞市双航电子科技有限公司
4,600.00
4,600.00
100.00 预计无法收回
东莞市亚腾电子有限公司
702.00
702.00
100.00 预计无法收回
昆山鑫泰利智能科技股份有限公司
557.50
557.50
100.00 预计无法收回
合计
5,498,272.47 5,498,272.47
100.00
按信用风险特征组合（账龄组合）计提坏账准备的情况：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
327,374,702.78
16,368,735.14
5.00
1－2 年
3,456,692.78
518,503.92
15.00
3 年以上
188,365.01
188,365.01
100.00
合计
331,019,760.57
17,075,604.07
5.16
3、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末
余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回 转销或核销
其他变动
单项计提
6,384,022.02 1,397,335.58
549,884.36 1,733,200.77
5,498,272.47
组合计提 16,582,489.57
499,183.81
-6,069.31
17,075,604.07
合计
22,966,511.59 1,896,519.39
549,884.36 1,733,200.77
-6,069.31
22,573,876.54
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 34 页
4、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
1,733,200.77
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款
性质
核销金额
核销原因
履行的核销
程序
款项是否因关联
交易产生
苏州勤丽发电
器有限公司
货款
1,555,036.00
历史欠款，无
法追回
董事会决议
否
合计
1,555,036.00
5、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和质保金情况
单位名称
应收账款期末
余额
质保金
期末余
额
应收账款和质
保金期末余额
占应收账款和
质保金期末余
额合计数的比
例
(%)
应收账款坏账
准备和质保金
减值准备期末
余额
宁海凯特立电器有限公司
21,972,404.35
21,972,404.35
6.51
1,098,620.22
苏州爱普电器有限公司
15,783,127.80
15,783,127.80
4.68
789,156.39
苏州爱之爱清洁电器科技有限公司
14,341,576.80
14,341,576.80
4.25
717,078.84
苏州市春菊电器有限公司
14,086,395.19
14,086,395.19
4.17
704,319.76
宁波华羿电器科技有限公司
12,541,921.41
12,541,921.41
3.72
627,096.07
合计
78,725,425.55
78,725,425.55
23.32
3,936,271.28
(四)
应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
应收票据
8,070,235.03
6,088,558.21
应收账款
合计
8,070,235.03
6,088,558.21
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 35 页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目
上年年末余额
本期新增
本期终止确认
其他
变动
期末余额
累计在其他综
合收益中确认
的损失准备
应收票据
6,088,558.21
104,440,119.49
102,458,442.67
8,070,235.03
美易单
934,353.71
934,353.71
合计
6,088,558.21
105,374,473.20
103,392,796.38
8,070,235.03
3、
期末公司无已质押的应收款项融资
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
48,628,255.01
商业承兑汇票
534,983.48
合计
49,163,238.49
(五)
预付款项
1、
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1 年以内
580,699.55
100.00
625,191.62
100.00
合计
580,699.55
100.00
625,191.62
100.00
2、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象
期末余额
占预付款项期末余额
合计数的比例
(%)
苏州
UL 美华认证有限公司
63,600.00
10.95
中国出口信用保险公司浙江分公司
55,845.86
9.62
浙江远大国际会展有限公司
49,972.00
8.61
舟山群岛会展有限公司
46,000.00
7.92
中国石化销售股份有限公司浙江舟山石油分公司
40,622.24
7.00
合计
256,040.10
44.10
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 36 页
(六)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
711,546.12
506,016.57
合计
711,546.12
506,016.57
其他应收款项
（
1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
344,174.76
513,243.27
1 至 2 年
449,517.76
14,629.97
2 至 3 年
4,150.00
10,000.00
3 年以上
15,000.00
3,000.00
小计
812,842.52
540,873.24
减：坏账准备
101,296.40
34,856.67
合计
711,546.12
506,016.57
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
37
页
（
2
）
按坏
账计
提方
法分
类
披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
81
2,
84
2.
52
10
0.
00
10
1,
29
6.
40
12
.4
6
71
1,
54
6.
12
54
0,
87
3.
24
10
0.
00
34
,8
56
.6
7
6.
44
50
6,
01
6.
57
其中：
账龄组合
81
2,
84
2.
52
10
0.
00
10
1,
29
6.
40
12
.4
6
71
1,
54
6.
12
54
0,
87
3.
24
10
0.
00
34
,8
56
.6
7
6.
44
50
6,
01
6.
57
合计
81
2,
84
2.
52
10
0.
00
10
1,
29
6.
40
12
.4
6
71
1,
54
6.
12
54
0,
87
3.
24
10
0.
00
34
,8
56
.6
7
6.
44
50
6,
01
6.
57
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 38 页
按信用风险特征组合（账龄组合）计提坏账准备的情况：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
344,174.76
17,208.74
5.00
1 至 2 年
449,517.76
67,427.66
15.00
2 至 3 年
4,150.00
1,660.00
40.00
3 年以上
15,000.00
15,000.00
100.00
合计
812,842.52
101,296.40
12.46
（
3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预期
信用损失
(已发
生信用减值
)
上年年末余额
25,662.17
9,194.50
34,856.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
-22,475.89
22,475.89
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
14,022.46
52,417.27
66,439.73
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
17,208.74
84,087.66
101,296.40
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 39 页
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预期
信用损失
(已发
生信用减值
)
上年年末余额
513,243.27
27,629.97
540,873.24
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
-449,517.76
449,517.76
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
287,887.56
287,887.56
本期终止确认
7,438.31
8,479.97
15,918.28
其他变动
期末余额
344,174.76
468,667.76
812,842.52
（
4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
34,856.67
68,667.52
-2,227.79
101,296.40
合计
34,856.67
68,667.52
-2,227.79
101,296.40
（
5）本期无实际核销的其他应收款项
（
6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
保证金、押金
713,319.08
498,570.86
备用金
50,401.34
代扣代缴个人社保
30,593.06
26,531.41
其他
18,529.04
15,770.97
合计
812,842.52
540,873.24
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 40 页
（
7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款项
期末余额合计数
的比例
(%)
坏账准备
期末余额
An Thien Ly Company
Limited
保证金及押金
429,160.40 1 至 2 年
52.80 64,374.06
中华人民共和国海曙
海关代保管款项专户
保证金及押金
130,489.30 1 年以内
16.05
6,524.47
岱山县人民法院
保证金及押
金、其他
86,540.00 1 年以内
10.65
4,327.00
吴佳翰
备用金
16,078.49 1 年以内
1.98
803.92
东莞市第三人民法院
其他
13,519.00 1 年以内
1.66
675.95
合计
675,787.19
83.14 76,705.40
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
41
页
(七
)
存货
1
、
存货分类
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准备
/合同履
约成本减值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
/合同履
约成本减值准备
账面价值
原材料
31
,0
25
,1
43
.9
8
2,
91
9,
17
7.
79
28
,1
05
,9
66
.1
9
23
,5
39
,9
61
.4
6
2,
11
9,
15
0.
82
21
,4
20
,8
10
.6
4
委托加工物资
92
1,
07
4.
45
92
1,
07
4.
45
1,
11
9,
05
7.
27
1,
11
9,
05
7.
27
生产成本
7,
34
7,
75
7.
08
30
,3
27
.2
7
7,
31
7,
42
9.
81
5,
83
9,
90
5.
43
5,
83
9,
90
5.
43
库存商品
17
,2
76
,6
67
.1
4
1,
11
8,
16
8.
80
16
,1
58
,4
98
.3
4
16
,4
87
,1
76
.3
5
1,
18
1,
32
7.
45
15
,3
05
,8
48
.9
0
发出商品
7,
69
6,
04
2.
59
7,
69
6,
04
2.
59
15
,9
94
,6
07
.0
2
75
,0
14
.6
2
15
,9
19
,5
92
.4
0
半成品
6,
21
2,
88
8.
00
46
8,
90
6.
15
5,
74
3,
98
1.
85
6,
91
9,
12
9.
13
40
2,
51
2.
71
6,
51
6,
61
6.
42
合计
70
,4
79
,5
73
.2
4
4,
53
6,
58
0.
01
65
,9
42
,9
93
.2
3
69
,8
99
,8
36
.6
6
3,
77
8,
00
5.
60
66
,1
21
,8
31
.0
6
2
、
存货跌价
准备及合同
履约
成本减值
准备
类别
上年年末余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
2,
11
9,
15
0.
82
98
0,
33
3.
27
-1
,3
58
.4
2
17
8,
94
7.
88
2,
91
9,
17
7.
79
生产成本
30
,3
27
.2
7
30
,3
27
.2
7
库存商品
1,
18
1,
32
7.
45
65
8,
38
1.
24
-1
,2
61
.8
3
72
0,
27
8.
06
1,
11
8,
16
8.
80
发出商品
75
,0
14
.6
2
75
,0
14
.6
2
半成品
40
2,
51
2.
71
22
1,
04
9.
82
15
4,
65
6.
38
46
8,
90
6.
15
合计
3,
77
8,
00
5.
60
1,
89
0,
09
1.
60
-2
,6
20
.2
5
1,
12
8,
89
6.
94
4,
53
6,
58
0.
01
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
42
页
(八
)
合同资产
1
、
合同资产情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
一年内到期质保金
50
,0
00
.0
0
7,
50
0.
00
42
,5
00
.0
0
50
,0
00
.0
0
2,
50
0.
00
47
,5
00
.0
0
合计
50
,0
00
.0
0
7,
50
0.
00
42
,5
00
.0
0
50
,0
00
.0
0
2,
50
0.
00
47
,5
00
.0
0
2
、
合同资产按减值计提
方法
分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
按信用风险特征组
合计提减值准备
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
7,
50
0.
00
15
.0
0
42
,5
00
.0
0
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
2,
50
0.
00
5.
00
47
,5
00
.0
0
其中：
账龄组合
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
7,
50
0.
00
15
.0
0
42
,5
00
.0
0
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
2,
50
0.
00
5.
00
47
,5
00
.0
0
合计
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
7,
50
0.
00
15
.0
0
42
,5
00
.0
0
50
,0
00
.0
0
10
0.
00
2,
50
0.
00
5.
00
47
,5
00
.0
0
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 43 页
按信用风险特征组合（账龄组合）计提坏账准备的情况：
名称
期末余额
合同资产
减值准备
计提比例（
%）
1 至 2 年
50,000.00
7,500.00
15.00
合计
50,000.00
7,500.00
3、
本期合同资产计提减值准备情况
项目
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额
本期计提
本期转回
本期转销
/核销
其他变动
一年内到
期质保金
2,500.00
5,000.00
7,500.00
合计
2,500.00
5,000.00
7,500.00
(九)
一年内到期的非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的大额存单
21,602,184.44
合计
21,602,184.44
(十)
其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
增值税留抵税额
1,246,677.60
IPO 中介机构服务费
3,510,377.37
合计
4,757,054.97
舟山晨光电机股份有限公司
20
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年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
44
页
(十一
)
其他权益工具
投资
其他权益工具
投资情
况
项目名称
上年年末余额
本期增减变动
期末余额
本期确认
的股利收
入
累计计入其他
综合收益的利
得
累计计入其
他综合收益
的损失
指定为以公允价值
计量且其变动计入
其他综合收益的原
因
追加
投资
减少
投资
本期计入其
他综合收益
的利得
本期计入其
他综合收益
的损失
其
他
农商行股
权投资
16
,4
00
,0
00
.0
0
80
0,
00
0.
00
17
,2
00
,0
00
.0
0
17
8,
98
8.
00
12
,5
30
,0
00
.0
0
非交易目的持有
合计
16
,4
00
,0
00
.0
0
80
0,
00
0.
00
17
,2
00
,0
00
.0
0
17
8,
98
8.
00
12
,5
30
,0
00
.0
0
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
45
页
(十二
)
固定资产
1
、
固定资产及固定资产
清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
10
7,
20
9,
65
0.
86
10
5,
83
9,
27
7.
87
固定资产清理
合计
10
7,
20
9,
65
0.
86
10
5,
83
9,
27
7.
87
2
、
固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
其他设备
合计
1
．账面原值
（
1
）上年年末余额
61
,8
41
,5
00
.1
1
79
,9
40
,9
36
.6
0
6,
05
9,
53
6.
72
1,
21
7,
96
4.
37
7,
91
0,
48
5.
56
15
6,
97
0,
42
3.
36
（
2
）本期增加金额
9,
44
2,
86
7.
38
51
4,
94
4.
10
39
8,
11
9.
56
1,
57
2,
44
0.
82
11
,9
28
,3
71
.8
6
—
购置
6,
47
2,
13
9.
84
52
2,
09
2.
71
39
9,
67
1.
43
1,
58
1,
94
8.
21
8,
97
5,
85
2.
19
—
在建工程转入
3,
09
7,
34
5.
15
3,
09
7,
34
5.
15
—
企业合并增加
—
外币报表折算差额
-1
26
,6
17
.6
1
-7
,1
48
.6
1
-1
,5
51
.8
7
-9
,5
07
.3
9
-1
44
,8
25
.4
8
（
3
）本期减少金额
88
0,
08
8.
49
31
3,
97
5.
21
5,
13
2.
74
9,
53
9.
82
1,
20
8,
73
6.
26
—
处置或报废
88
0,
08
8.
49
31
3,
97
5.
21
5,
13
2.
74
9,
53
9.
82
1,
20
8,
73
6.
26
（
4
）期末余额
61
,8
41
,5
00
.1
1
88
,5
03
,7
15
.4
9
6,
26
0,
50
5.
61
1,
61
0,
95
1.
19
9,
47
3,
38
6.
56
16
7,
69
0,
05
8.
96
2
．累计折旧
（
1
）上年年末余额
15
,4
33
,5
21
.0
7
27
,1
98
,5
81
.9
5
3,
68
2,
91
8.
68
88
9,
58
5.
24
3,
92
6,
53
8.
55
51
,1
31
,1
45
.4
9
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
46
页
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
其他设备
合计
（
2
）本期增加金额
2,
20
2,
93
4.
41
5,
83
2,
34
1.
68
72
4,
72
2.
15
15
3,
53
8.
91
1,
10
0,
11
1.
13
10
,0
13
,6
48
.2
8
—
计提
2,
20
2,
93
4.
41
5,
84
0,
73
9.
40
72
5,
66
4.
24
15
3,
89
0.
12
1,
10
1,
23
7.
49
10
,0
24
,4
65
.6
6
—
外币报表折算差额
-8
,3
97
.7
2
-9
42
.0
9
-3
51
.2
1
-1
,1
26
.3
6
-1
0,
81
7.
38
（
3
）本期减少金额
35
3,
22
7.
47
29
8,
27
6.
45
4,
87
6.
10
8,
00
5.
65
66
4,
38
5.
67
—
处置或报废
35
3,
22
7.
47
29
8,
27
6.
45
4,
87
6.
10
8,
00
5.
65
66
4,
38
5.
67
（
4
）期末余额
17
,6
36
,4
55
.4
8
32
,6
77
,6
96
.1
6
4,
10
9,
36
4.
38
1,
03
8,
24
8.
05
5,
01
8,
64
4.
03
60
,4
80
,4
08
.1
0
3
．减值准备
（
1
）上年年末余额
（
2
）本期增加金额
（
3
）本期减少金额
（
4
）期末余额
4
．账面价值
（
1
）期末账面价值
44
,2
05
,0
44
.6
3
55
,8
26
,0
19
.3
3
2,
15
1,
14
1.
23
57
2,
70
3.
14
4,
45
4,
74
2.
53
10
7,
20
9,
65
0.
86
（
2
）上年年末账面价值
46
,4
07
,9
79
.0
4
52
,7
42
,3
54
.6
5
2,
37
6,
61
8.
04
32
8,
37
9.
13
3,
98
3,
94
7.
01
10
5,
83
9,
27
7.
87
3
、
期末公司无
暂时闲置
的固
定资产
4
、
公司不存在
通过经营
租赁
租出的
重大
固定资产
情况
5
、
期末公司不存在
未办
妥产
权证书的固定资产情
况
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 47 页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程 86,511,422.16
86,511,422.16 11,028,884.97
11,028,884.97
合计
86,511,422.16
86,511,422.16 11,028,884.97
11,028,884.97
2、
在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值
账面余额
减值
准备
账面价值
高速电机、控制系统及电
池包
扩能建设项目
84,953,766.35
84,953,766.35
9,729,769.93
9,729,769.93
设备安装工程
398,230.09
398,230.09
1,299,115.04
1,299,115.04
待安装软件
1,159,425.72
1,159,425.72
合计
86,511,422.16
86,511,422.16
11,028,884.97
11,028,884.97
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
48
页
3
、
重要的在建工程项目
本期
变动情况
项目名
称
预算数
上年年
末余
额
本期增
加金
额
本期转
入固
定资产
金额
本期其
他
减少金
额
期末余
额
工程累
计投
入占预
算比
例
(%
)
工程进
度
利息资
本化
累计金
额
其中：
本期
利
息资本
化金
额
本期利
息资
本化率
(%
)
资金
来源
高速电
机、
控制
系
统及电
池包
扩能
建
设项目
1.
95
亿
9,
72
9,
76
9.
93
75
,2
23
,9
96
.4
2
84
,9
53
,7
66
.3
5
55
.8
1%
自筹
资金
合计
9,
72
9,
76
9.
93
75
,2
23
,9
96
.4
2
84
,9
53
,7
66
.3
5
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 49 页
(十四) 使用权资产
使用权资产情况
项目
房屋及建筑物
合计
1．账面原值
（
1）上年年末余额
6,342,496.95
6,342,496.95
（
2）本期增加金额
377,534.99
377,534.99
—新增租赁
570,461.55
570,461.55
—外币报表折算差额
-192,926.56
-192,926.56
（
3）本期减少金额
571,145.82
571,145.82
—处置
571,145.82
571,145.82
（
4）期末余额
6,148,886.12
6,148,886.12
2．累计折旧
（
1）上年年末余额
1,398,073.99
1,398,073.99
（
2）本期增加金额
953,456.03
953,456.03
—计提
1,004,897.98
1,004,897.98
—外币报表折算差额
-51,441.95
-51,441.95
（
3）本期减少金额
571,145.82
571,145.82
—处置
571,145.82
571,145.82
（
4）期末余额
1,780,384.20
1,780,384.20
3．减值准备
（
1）上年年末余额
（
2）本期增加金额
（
3）本期减少金额
（
4）期末余额
4．账面价值
（
1）期末账面价值
4,368,501.92
4,368,501.92
（
2）上年年末账面价值
4,944,422.96
4,944,422.96
(十五) 无形资产
1、
无形资产情况
项目
土地使用权
软件
合计
1．账面原值
（
1）上年年末余额
32,082,998.56
2,421,552.69
34,504,551.25
（
2）本期增加金额
370,335.45
370,335.45
—购置
370,335.45
370,335.45
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 50 页
项目
土地使用权
软件
合计
（
4）期末余额
32,082,998.56
2,791,888.14
34,874,886.70
2．累计摊销
（
1）上年年末余额
2,091,619.35
1,650,782.13
3,742,401.48
（
2）本期增加金额
518,091.93
141,907.33
659,999.26
—计提
518,091.93
141,907.33
659,999.26
（
4）期末余额
2,609,711.28
1,792,689.46
4,402,400.74
4．账面价值
（
1）期末账面价值
29,473,287.28
999,198.68
30,472,485.96
（
2）上年年末账面价值
29,991,379.21
770,770.56
30,762,149.77
2、
期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十六) 长期待摊费用
项目
上年年末余
额
本期增加金
额
外币报表
折算差额
本期摊销
金额
其他减
少金额
期末余额
厂房装修工
程
1,282,531.13
285,150.33
-60,703.38
245,144.67
1,261,833.41
合计
1,282,531.13
285,150.33
-60,703.38
245,144.67
1,261,833.41
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、
未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备
28,083,812.45
4,228,211.46
27,607,527.09
4,145,691.70
递延收益
5,391,855.67
808,778.35
5,187,798.12
778,169.72
租赁负债
4,647,310.85
837,811.63
5,094,150.13
939,928.67
可用以后年度税前利
润弥补的亏损
1,184,400.47
236,880.09
1,873,438.86
374,687.77
固定资产推倒重置
674,852.03
101,227.80
706,485.72
105,972.86
内部交易抵销产生的
暂时性差异
360,276.94
36,110.25
合计
40,342,508.41
6,249,019.58
40,469,399.92
6,344,450.72
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 51 页
2、
未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
固定资产加速折旧
30,249,784.68
4,537,467.70
34,153,421.32
5,123,013.20
农商行股权调整
12,530,000.00
1,879,500.00
11,730,000.00
1,759,500.00
使用权资产
4,368,501.92
785,877.37
4,944,422.96
910,252.32
大额存单计提利息
3,840,547.44
576,082.12
2,148,396.20
322,259.43
内部交易抵销后产生
的应纳税暂时性差异
1,968.93
393.79
合计
50,988,834.04
7,778,927.19
52,978,209.41
8,115,418.74
(十八) 其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
大额存单
62,238,363.00
62,238,363.00
82,148,396.20
82,148,396.20
一年以上到期的质
保金
1,022,097.35
311,734.87
710,362.48
1,017,097.35
245,304.87
771,792.48
预付工程设备款
16,060,580.54
16,060,580.54
454,500.00
454,500.00
合计
79,321,040.89
311,734.87
79,009,306.02
83,619,993.55
245,304.87
83,374,688.68
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
52
页
(十九
)
所有权或使用权受到
限制
的资产
项目
期末
上年年末
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金
4,
17
1,
56
7.
39
4,
17
1,
56
7.
39
冻结
开立承兑汇票、
ET
C
保证金、在途
资金
5,
45
5,
00
0.
00
5,
45
5,
00
0.
00
冻结
开立承兑汇票、
ET
C
保证金
合计
4,
17
1,
56
7.
39
4,
17
1,
56
7.
39
5,
45
5,
00
0.
00
5,
45
5,
00
0.
00
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 53 页
(二十) 应付票据
种类
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
66,449,276.89
93,031,630.70
合计
66,449,276.89
93,031,630.70
(二十一) 应付账款
应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
一年以内
200,416,366.84
195,875,249.10
一年以上
519,900.11
984,110.59
合计
200,936,266.95
196,859,359.69
(二十二) 合同负债
合同负债情况
项目
期末余额
上年年末余额
预收货款
4,342,977.56
7,340,978.40
合计
4,342,977.56
7,340,978.40
(二十三) 应付职工薪酬
1、
应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
15,620,027.04 102,909,586.91 104,227,599.00
14,302,014.95
离职后福利-设定提存计划
818,967.18
8,024,547.27
7,774,929.24
1,068,585.21
辞退福利
47,621.00
47,621.00
合计
16,438,994.22
110,981,755.18
112,050,149.24
15,370,600.16
2、
短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（
1）工资、奖金、津贴和
补贴
14,876,245.59
93,905,793.32
95,362,548.18
13,419,490.73
（
2）职工福利费
182,397.00
2,195,025.17
2,161,442.17
215,980.00
（
3）社会保险费
489,530.45
4,523,674.14
4,406,660.37
606,544.22
其中：医疗保险费
421,754.38
3,868,914.69
3,772,814.20
517,854.87
工伤保险费
67,776.07
642,066.68
621,153.40
88,689.35
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 54 页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
生育保险费
12,692.77
12,692.77
（
4）住房公积金
21,854.00
2,110,224.47
2,132,078.47
（
5）工会经费和职工教育
经费
50,000.00
174,869.81
164,869.81
60,000.00
合计
15,620,027.04 102,909,586.91 104,227,599.00
14,302,014.95
3、
设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
792,548.92
7,779,005.34
7,535,350.42
1,036,203.84
失业保险费
26,418.26
245,541.93
239,578.82
32,381.37
合计
818,967.18
8,024,547.27
7,774,929.24
1,068,585.21
(二十四) 应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
7,836,955.79
7,544,679.27
企业所得税
3,971,170.97
3,619,602.76
房产税
469,759.68
626,346.24
土地使用税
220,704.00
294,272.00
个人所得税
149,734.78
159,748.80
城市维护建设税
82,795.33
207,428.57
教育费附加
82,795.33
207,428.58
资源税
6,333.40
印花税
138,674.86
348,247.62
环保税
2.68
2.56
合计
12,958,926.82
13,007,756.40
(二十五) 其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项
590,333.91
859,298.94
合计
590,333.91
859,298.94
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 55 页
其他应付款项
按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
应付费用
81,724.99
133,293.42
代收代付款项
508,608.92
726,005.52
合计
590,333.91
859,298.94
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的租赁负债
1,279,748.52
1,003,620.61
合计
1,279,748.52
1,003,620.61
(二十七) 其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
已背书未到期应收票据
92,547,088.85
72,457,543.60
待转销项税额
83,216.10
95,052.32
合计
92,630,304.95
72,552,595.92
(二十八) 租赁负债
项目
期末余额
上年年末余额
房屋租赁
3,338,395.67
4,148,862.85
合计
3,338,395.67
4,148,862.85
(二十九) 递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
5,187,798.12
965,560.00
761,502.45
5,391,855.67
收到与资产相
关的政府补助
合计
5,187,798.12
965,560.00
761,502.45
5,391,855.67
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 56 页
(三十) 股本
项目
上年年末余
额
本期变动增（
+）减（－）
期末余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小计
吴永宽
32,940,043.00
32,940,043.00
沈燕儿
21,960,029.00
21,960,029.00
吴永夫
2,099,928.00
2,099,928.00
舟山恒晨企业管理
咨询合伙企业（普通
合伙）
3,000,000.00
3,000,000.00
陈奇伟
2,000,000.00
2,000,000.00
合计
62,000,000.00
62,000,000.00
(三十一) 资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价
256,095,069.72
256,095,069.72
其他资本公积
4,761,541.44
1,992,445.11
6,753,986.55
合计
260,856,611.16
1,992,445.11
262,849,056.27
本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积变动增加
1,992,445.11 元，系计提股份支付费用所致。
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
57
页
(三十二
)
其他综合收益
项目
上年年末余
额
本期金额
期末余额
本期所得税
前发生额
减：前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减：
所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属
于少数股
东
减：
其他综合收
益当期转入留
存收益
1
．不能重分类进损益的其他综合收益
8,
11
4,
95
0.
00
80
0,
00
0.
00
12
0,
00
0.
00
68
0,
00
0.
00
8,
79
4,
95
0.
00
其他权益工具投资公允
价值变动
8,
11
4,
95
0.
00
80
0,
00
0.
00
12
0,
00
0.
00
68
0,
00
0.
00
8,
79
4,
95
0.
00
2
．将重分类进损益的其他综合收益
-2
48
,4
13
.3
1
-6
13
,7
07
.2
7
-6
13
,7
07
.2
7
-8
62
,1
20
.5
8
外币财务报表折算差额
-2
48
,4
13
.3
1
-6
13
,7
07
.2
7
-6
13
,7
07
.2
7
-8
62
,1
20
.5
8
其他综合收益合计
7,
86
6,
53
6.
69
18
6,
29
2.
73
12
0,
00
0.
00
66
,2
92
.7
3
7,
93
2,
82
9.
42
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 58 页
(三十三) 专项储备
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
6,816,940.61
2,394,531.56
676,175.61
8,535,296.56
合计
6,816,940.61
2,394,531.56
676,175.61
8,535,296.56
(三十四) 盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
14,594,190.99
6,831,435.80
21,425,626.79
合计
14,594,190.99
6,831,435.80
21,425,626.79
(三十五) 未分配利润
项目
本期金额
上年金额
调整前上年年末未分配利润
105,504,196.68
54,915,531.29
调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后年初未分配利润
105,504,196.68
54,915,531.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润
67,766,624.35
78,625,980.51
减：提取法定盈余公积
6,831,435.80
8,057,315.14
应付普通股股利
19,979,999.98
期末未分配利润
166,439,385.23
105,504,196.68
(三十六) 营业收入和营业成本
1、
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
678,922,431.06
547,158,457.26
576,875,245.14
462,540,707.79
其他业务
8,254,707.34
6,620,555.09
7,404,362.37
5,851,225.08
合计
687,177,138.40
553,779,012.35
584,279,607.51
468,391,932.87
(三十七) 税金及附加
项目
本期金额
上期金额
城市维护建设税
690,846.14
934,059.68
教育费附加
414,507.70
560,435.78
地方教育费附加
276,338.46
373,623.86
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 59 页
项目
本期金额
上期金额
房产税
469,759.68
469,759.68
印花税
404,969.00
370,752.32
土地使用税
220,704.00
220,704.00
车船使用税
5,788.44
环保税
7.29
9.25
合计
2,482,920.71
2,929,344.57
(三十八) 销售费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
3,531,657.92
2,627,349.79
业务招待费
1,022,305.04
1,071,626.01
差旅费
623,379.32
759,472.54
折旧及摊销
598,863.37
596,069.73
股份支付费用
452,439.99
430,778.68
销售服务费
663,828.17
578,220.07
其他
444,515.34
847,123.82
合计
7,336,989.15
6,910,640.64
(三十九) 管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
14,542,081.39
12,921,984.38
安全生产费
2,394,531.56
2,169,523.96
折旧及摊销
2,452,949.45
2,721,006.39
业务招待费
1,938,060.98
2,017,795.46
中介机构服务费
1,937,624.36
3,781,474.57
办公费
1,392,553.40
1,113,451.10
残保金
1,064,342.74
817,199.12
股份支付费用
912,720.72
775,978.88
其他
622,476.07
667,519.52
车辆及差旅费
379,748.69
440,629.01
合计
27,637,089.36
27,426,562.39
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财务报表附注 第 60 页
(四十) 研发费用
项目
本期金额
上期金额
直接人工
13,880,243.45
12,453,886.62
直接投入
7,517,982.33
5,860,758.79
折旧摊销费用
885,632.87
852,053.16
其他
767,260.84
1,163,056.17
合计
23,051,119.49
20,329,754.74
(四十一) 财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息费用
141,978.31
95,739.51
其中：租赁负债利息费用
139,777.39
95,739.51
减：利息收入
1,043,536.02
1,319,718.68
汇兑损益
163,825.20
-371,900.36
其他
137,599.51
111,167.42
合计
-600,133.00
-1,484,712.11
(四十二) 其他收益
项目
本期金额
上期金额
政府补助-收益相关
763,700.00
1,094,634.00
政府补助-资产相关
761,502.45
668,028.42
进项税加计抵减
3,014,885.54
1,236,465.78
代扣个人所得税手续费
26,180.17
256,171.00
合计
4,566,268.16
3,255,299.20
(四十三) 投资收益
项目
本期金额
上期金额
农商行分红收入
178,988.00
315,050.40
大额存单计提利息
1,692,151.24
1,062,102.24
银行理财收益
85,622.22
18,260.27
合计
1,956,761.46
1,395,412.91
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 61 页
(四十四) 信用减值损失
项目
本期金额
上期金额
应收票据坏账损失
35,862.47
113,143.95
应收账款坏账损失
-836,750.67
-4,800,361.60
应收款项融资减值损失
135,109.51
其他应收款坏账损失
-68,667.52
-35,525.02
合计
-869,555.72
-4,587,633.16
(四十五) 资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-1,890,091.60
-1,320,830.84
其他非流动资产减值损失
-66,430.00
-95,875.00
合同资产减值损失
-5,000.00
50,000.00
合计
-1,961,521.60
-1,366,705.84
(四十六) 资产处置收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益小计
-81,943.46
25,511.75
-81,943.46
其中：固定资产处置收益
-81,943.46
25,511.75
-81,943.46
合计
-81,943.46
25,511.75
-81,943.46
(四十七) 营业外收入
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
其他
13,869.18
100,802.04
13,869.18
合计
13,869.18
100,802.04
13,869.18
(四十八) 营业外支出
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠
20,000.00
6,120.00
20,000.00
非流动资产毁损报废损失
1,790.81
73,829.10
1,790.81
其他
170,372.71
2,870.15
170,372.71
合计
192,163.52
82,819.25
192,163.52
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 62 页
(四十九) 所得税费用
1、
所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
9,534,502.22
7,946,530.94
递延所得税费用
-379,271.73
-1,507,470.03
合计
9,155,230.49
6,439,060.91
2、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
76,921,854.84
按适用税率
15%计算的所得税费用
11,538,278.23
子公司适用不同税率的影响
-7,180.87
调整以前期间所得税的影响
23,874.49
非应税收入的影响
-26,848.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
941,516.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
107,516.43
加计扣除（研发费、残疾人工资等）
-3,421,925.77
所得税费用
9,155,230.49
(五十) 每股收益
1、
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
67,766,624.35
52,076,891.15
本公司发行在外普通股的加权平均数
62,000,000.00
60,000,000.00
基本每股收益
1.09
0.87
其中：持续经营基本每股收益
1.09
0.87
终止经营基本每股收益
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 63 页
2、
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
67,766,624.35
52,076,891.15
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
62,000,000.00
60,000,000.00
稀释每股收益
1.09
0.87
其中：持续经营稀释每股收益
1.09
0.87
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、
与经营活动有关的现金
（
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
存款利息收入
1,043,536.02
1,319,718.68
政府补助
1,729,260.00
2,882,334.00
保证金、押金、备用金
2,129,841.59
93,180.31
资金往来收到的现金
6,213,150.19
6,925,542.17
年初受限货币资金本期收回
1,283,432.61
其他
28,581.35
365,187.84
合计
12,427,801.76
11,585,963.00
（
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
费用支出
18,534,419.45
19,681,098.92
现金捐赠支出
20,000.00
6,120.00
保证金、押金、备用金
2,420,861.16
515,957.17
资金往来支付的现金
7,409,357.93
6,466,370.44
受限货币资金本期增加
655,000.00
其他
23.11
合计
28,384,638.54
27,324,569.64
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 64 页
2、
与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
发行费用
2,043,000.00
租赁付款额
1,094,715.26
668,664.14
合计
3,137,715.26
668,664.14
(五十二) 现金流量表补充资料
1、
现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
67,766,624.35
52,076,891.15
加：信用减值损失
869,555.72
4,587,633.16
资产减值准备
1,961,521.60
1,366,705.84
固定资产折旧
10,024,465.66
8,999,125.61
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧
1,004,897.98
710,009.99
无形资产摊销
383,075.20
675,105.68
长期待摊费用摊销
245,144.67
43,102.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以
“－”号填列）
81,943.46
-25,511.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
1,790.81
73,829.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
305,803.51
-276,160.85
投资损失（收益以“－”号填列）
-1,956,761.46
-1,395,412.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
95,431.14
-1,900,682.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-456,491.55
390,310.56
存货的减少（增加以“－”号填列）
-1,709,991.94
-34,201,286.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-22,026,060.23
-83,733,699.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-25,005,761.86
52,281,110.54
其他
4,994,233.67
2,589,079.33
经营活动产生的现金流量净额
36,579,420.73
2,260,149.18
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 65 页
补充资料
本期金额
上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
88,535,215.87
92,336,389.46
减：现金的期初余额
159,885,095.82
164,682,584.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-71,349,879.95
-72,346,195.35
2、
现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
88,535,215.87
159,885,095.82
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款
88,323,361.13
159,723,048.81
可随时用于支付的其他货币资金
211,854.74
162,047.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
88,535,215.87
159,885,095.82
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
(五十三) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
33,176,842.78
其中：美元
4,134,724.92
7.1055
29,379,287.90
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 66 页
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
欧元
0.01
8.3351
0.08
越南盾
14,120,779,018.00
0.0003
3,797,554.80
应收账款
14,327,505.58
其中：美元
1,884,628.36
7.1055
13,391,226.82
越南盾
3,481,446,920.00
0.0003
936,278.76
应付账款
109,877.44
其中：美元
7,855.00
7.1055
55,813.70
越南盾
201,029,900.00
0.0003
54,063.74
(五十四) 租赁
作为承租人
项目
本期金额
上期金额
租赁负债的利息费用
139,777.39
95,739.51
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
276,384.57
191,405.33
与租赁相关的总现金流出
1,067,990.34
860,069.47
六、
研发支出
项目
本期金额
上期金额
直接人工
13,880,243.45
12,453,886.62
直接投入
7,517,982.33
5,860,758.79
折旧摊销费用
885,632.87
852,053.16
其他
767,260.84
1,163,056.17
合计
23,051,119.49
20,329,754.74
其中：费用化研发支出
23,051,119.49
20,329,754.74
七、
合并范围的变更
本期公司合并范围较上期未发生变化。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 67 页
八、
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称
注册资本
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例
(%)
取得
方式
直接
间接
CHENGUANG ELECTRICAL
APPLIANCES SINGAPORE
PTE.LTD
161 万美元
新加坡
新加坡
投资主体
100.00
新设
CHENGUANG ELECTRICAL
APPLIANCES VIETNAM
CO.LTD
250 万美元
越南
越南
微特电机生
产和销售
100.00
新设
九、
政府补助
(一)
政府补助的种类、金额和列报项目
1、
计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
资产负债表列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲
减相关成本费用损
失的项目
本期金额
上期金额
2022 年省级工业与信息化发展
财政专项资金
1,593,800.00
140,341.81 143,739.12 其他收益
2020 年度企业技改补助
1,460,000.00
99,596.61 118,630.92 其他收益
2021 年市级工业发展专项资金
（第二批）（重点智能化改造
项目）
1,525,500.00
146,628.72 146,628.74 其他收益
2020 年县级工业发展专项资金
（第一批）（直流无刷智能车
间改造项目）
759,200.00
65,229.84
52,339.14 其他收益
2023 年岱山县腾笼换鸟专项经
费（第二批）
1,074,600.00
99,949.12 136,022.78 其他收益
2024 年腾笼换鸟专项资金项目
（第一批）
1,734,600.00
142,523.01
63,343.56 其他收益
工控及网络信息安全建设专项
资金
53,100.00
16,479.36
7,324.16 其他收益
县工业发展专项资金项目（工
379,360.00
29,441.38
其他收益
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 68 页
资产负债表列报项目
政府补助金
额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲
减相关成本费用损
失的项目
本期金额
上期金额
业第一批）（生产设备技术改
造项目）
2025 年“腾笼换鸟”专项经费项
目（第一批）（转定子生产车
间智能化技术改造项目）
586,200.00
21,312.60
其他收益
合计
9,166,360.00
761,502.45 668,028.42
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项
目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
2025 年度第一批市级科技发展专项资金
521,900.00
521,900.00
2025 年市外员工“留舟红包”和返岗包车专项补
贴
72,000.00
72,000.00
岱山县国家标准参与制订补助
50,000.00
50,000.00
岱山县 2025 年第三批一次性扩岗补助
21,000.00
21,000.00
2024 年创新券兑现补助
20,000.00
20,000.00
2025 年县工业发展专项资金(商务第一批)
20,000.00
20,000.00
2024 年出口信用保险项目
16,892.00
16,892.00
2025 年度市级省商贸和开放发展财政专项资金
16,892.00
16,892.00
2025 年第一批一次性扩岗补贴
6,000.00
6,000.00
2025 年市商务(外贸第一批)促进专项资金
5,516.00
5,516.00
舟山市知识产权补助奖励
5,000.00
5,000.00
2024 年县级知识产权奖补
5,000.00
5,000.00
2025 年第五批一次性扩岗补贴
4,500.00
4,500.00
5 亿元营收首次达标奖励
500,000.00
500,000.00
市级制造业“云上企业”
100,000.00
100,000.00
2024 年市级工业专项资金（第二批）浙江制造精
品
100,000.00
100,000.00
自愿性清洁生产审核验收补助
100,000.00
100,000.00
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 69 页
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项
目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
岱山县 2024 年省中小企业发展专项资金
50,000.00
50,000.00
岱山国家高新技术企业重新认定补助（市级）
50,000.00
50,000.00
岱山县国家高新技术企业重新认定奖励
50,000.00
50,000.00
2024 年暨 2023 年度县级工业发展专项资金（商
务第一批）
30,939.00
30,939.00
2024 年市商务（外贸第一批）促进专项资金
30,900.00
30,900.00
2024 年市外员工“留舟红包”专项补贴
20,500.00
20,500.00
2023 年岱山县创新券兑现补助
20,000.00
20,000.00
2024 年暨 2023 年度县级工业发展专项资金（商
务第一批）
20,000.00
20,000.00
2024 年第三批一次性扩岗补助
10,500.00
10,500.00
云服务器托管专项资金
9,400.00
9,400.00
2024 年度市级省商贸和开放发展财政专项资金
（第二批）
2,395.00
2,395.00
合计
1,859,334.00
764,700.00 1,094,634.00
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
70
页
2
、
涉及政府补助的负债
项目
负债项目
上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入营业
外收入金额
本期转入其他收
益金额
本期冲减成本
费用金额
其他变动
期末余额
与资产相关
/与
收益相关
递延收益
5,
18
7,
79
8.
12
96
5,
56
0.
00
76
1,
50
2.
45
5,
39
1,
85
5.
67
与资产相关
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 71 页
(二)
政府补助的退回
金额
原因
2022 年度技改资金补贴
1,000.00
经数据核对多下达
1,000.00 元
十、
与金融工具相关的风险
(一)
金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述
：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级
的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信
用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 72 页
2、
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额
即时
偿还
1 年以内
1-2 年
2-5 年
5 年
以上
未折现合同金
额合计
账面价值
应付票据
66,449,276.89
66,449,276.89
66,449,276.89
应付账款
200,936,266.95
200,936,266.95
200,936,266.95
应付职工薪酬
15,370,600.16
15,370,600.16
15,370,600.16
其他应付款
590,333.91
590,333.91
590,333.91
一年内到期的非流动负债
1,425,574.89
1,425,574.89
1,279,748.52
租赁负债
1,488,211.39
1,992,541.55
3,480,752.94
3,338,395.67
合计
284,772,052.80
1,488,211.39
1,992,541.55
288,252,805.74
287,964,622.10
项目
上年年末余额
即时
偿还
1 年以内
1-2 年
2-5 年
5 年
以上
未折现合同金
额合计
账面价值
应付票据
93,031,630.70
93,031,630.70
93,031,630.70
应付账款
196,859,359.69
196,859,359.69
196,859,359.69
应付职工薪酬
16,438,994.22
16,438,994.22
16,438,994.22
其他应付款
859,298.94
859,298.94
859,298.94
一年内到期的非流动负债
1,171,182.51
1,171,182.51
1,003,620.61
租赁负债
350,000.00
1,298,465.80
2,737,713.70
4,386,179.50
4,148,862.85
合计
308,710,466.06
1,298,465.80
2,737,713.70
312,746,645.56
312,341,767.01
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 73 页
3、
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。
于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，
外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
期末余额
上年年末余额
美元
越南盾
欧元
合计
美元
越南盾
欧元
合计
货币资金
29,379,287.90
3,797,554.80
0.08
33,176,842.78
20,609,861.51
1,566,611.57
0.08
22,176,473.16
应收账款
13,391,226.82
936,278.76
14,327,505.58
8,619,275.11
4,205.57
8,623,480.68
应付账款
55,813.70
54,063.74
109,877.44
328,377.40
328,377.40
合计
42,826,328.42
4,787,897.29
0.08
47,614,225.80
29,229,136.62
1,899,194.54
0.08
31,128,331.24
（
3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，
存在权益工具价格变动的
风险。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 74 页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公
允价值计量
第二层次公
允价值计量
第三层次公
允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资
8,070,235.03
8,070,235.03
◆其他权益工具投资
17,200,000.00
17,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总额
25,270,235.03
25,270,235.03
(二)
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
权益工具投资的公允价值以资产负债表日二级市场公开市场价值为确定依据。
(三)
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续第二层次公允价值计量的理财产品按照预期收益率进行测算确定其公允价值。
(四)
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续第三层次公允价值的资产为持有的未上市股权投资和应收款项融资。未上市股
权投资主要采用估值技术进行了公允价值计量，持有的未上市股权投资采用了上市
公司比较法的估值技术，参考类似证券的市净率并考虑流动性折扣；应收款项融资
采用了预计现金流量折现法，以此确认公允价值计量的金额。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 75 页
十二、 关联方及关联交易
(一)
本公司的母公司情况
本公司实际控制人为吴永宽、沈燕儿夫妇。
(二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
岱山县顺发塑料配件厂
实际控制人亲属的个人独资企业
深圳市腾泰投资发展有限公司
实际控制人亲属控股的公司
岱山县天兴五金冲件厂（普通合伙）
实际控制人亲属控股的合伙企业
岱山博远模具加工厂（个体工商户）
实际控制人亲属投资的个体工商户
陈丹
高管
许小强
高管
吴卓容
实际控制人的女儿
(四)
关联交易情况
1、
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
/接受劳务情况表
关联方
关联交易
内容
本期金额
获批的交易额
度（如适用）
是否超过交易
额度（如适用）
上期金额
岱山县顺发塑料
配件厂
采购商品
12,404,988.66
11,832,686.70
岱山县天兴五金
冲件厂（普通合
伙）
采购商品
/
接受劳务
7,083,846.20
7,367,936.33
岱山博远模具加
工厂（个体工商
户）
采购商品
/
接受劳务
162,000.00
171,000.00
舟山晨光电机股份有限公司
20
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年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
76
页
2
、
关联租赁情况
本公司
作为
承租
方：
出租方名称
租赁资产
种类
本期金额
上期金额
简化处理的
短期租赁和
低价值资产
租赁的租金
费用
未纳入租
赁负债计
量的可变
租赁付款
额
支付的租金
承担的租赁
负债利息支
出
增加的使
用权资产
简化处理的
短期租赁和
低价值资产
租赁的租金
费用
未纳入租
赁负债计
量的可变
租赁付款
额
支付的租金
承担的租赁
负债利息支
出
增加的使
用权资产
深圳市腾泰
投资发展有
限公司
办公楼
10
0,
80
0.
00
13
,3
40
.6
0
57
0,
46
1.
55
10
0,
80
0.
00
3,
89
5.
04
3
、
关键管理人员薪酬
项目
本期金额
上期金额
关键管理人员薪酬
44
7.
23
万元
40
1.
91
万元
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 77 页
(五)
关联方应收应付等未结算项目
1、
应付项目
项目名称
关联方
期末账面余额
上年年末账面余额
应付账款
岱山县顺发塑料配件厂
5,237,790.91
2,158,542.76
岱山县天兴五金冲件厂（普通合伙）
3,884,256.81
4,103,997.42
岱山博远模具加工厂（个体工商户）
189,000.00
其他应付款
吴卓容
778.00
26,982.00
陈丹
2,242.73
41,493.18
许小强
6,034.00
陈小燕
1,640.00
1,640.00
十三、 股份支付
(一)
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
外部投资者购买价格、通过评估确定
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据
预计都可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
18,990,348.16
(二)
股份支付费用
授予对象
本期金额
上期金额
以权益结算
的股份支付
以现金结
算的股份
支付
合计
以权益结算
的股份支付
以现金结
算的股份
支付
合计
吴永夫等
26 名员工
1,992,445.11
1,992,445.11
1,840,816.11
1,840,816.11
合计
1,992,445.11
1,992,445.11
1,840,816.11
1,840,816.11
十四、 承诺及或有事项
(一)
重要承诺事项
截至
2025 年 9 月 30 日，公司存在的重要承诺事项如下：
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 78 页
1、截至 2025 年 9 月 30 日，公司在杭州银行股份有限公司舟山岱山支行开立应付票
据
27,350,000.00 元，缴存 2,735,000.00 元作为应付票据保证金。
2、截至 2025 年 9 月 30 日，公司在中国建设银行股份有限公司岱山支行开立应付票
据 10,000,000.00 元，缴存
1,000,000.00 元作为应付票据保证金。
3、2025 年 5 月，中信银行股份有限公司舟山分行批复同意给予公司一般风险资产
池额度
6000 万元，其中敞口额度 3000 万元，低风险额度 3000 万元，额度有效期自
2025 年 5 月 21 日至 2026 年 5 月 21 日，授信品种包括但不限于流动资金贷款、银
行承兑汇票、商业承兑汇票、国内证、信
e 链(网银版)、中企云链等无追索保理业务
以及买方信用风险担保等，单笔业务期限不超过
1 年，授信用途为日常经营周转，
敞口额度担保方式为信用，低风险额度
3000 万元用于办理各项低风险业务。在上述
批复下，
2025 年 7 月，公司与中信银行股份有限公司舟山分行签署《资产池质押融
资业务合同》（
2025 信银杭舟资产池字第 811088615773 号），公司以其持有的票
据、保证金账户中保证金、存单、应收账款等资产作为担保在中信银行股份有限公
司舟山分行办理最高额质押融资业务，包括流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信
用证、保函、保理及其他各类银行授信业务，资产池专项额度使用期限为
2025 年 7
月
7 日至 2026 年 5 月 21 日，公司在本合同项下担保的债权最高额为 30,000,000.00
元。
截至
2025 年 9 月 30 日，公司在中信银行股份有限公司舟山分行开立应付票据
29,099,276.89 元。
(二)
或有事项
截至
2025 年 9 月 30 日，公司不存在需披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
(一)
前期会计差错更正
1、
追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、
未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 79 页
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)
应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
335,878,134.02
315,492,482.50
1 至 2 年
7,428,611.52
4,908,032.69
2 至 3 年
525,423.87
1,119,821.01
3 年以上
1,533,997.92
2,450,737.83
小计
345,366,167.33
323,971,074.03
减：坏账准备
22,356,755.63
22,944,040.22
合计
323,009,411.70
301,027,033.81
舟山晨光电机股份有限公司
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年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
80
页
2
、
应收账款
按坏账计提
方法
分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比
例（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比
例（
%
）
按单项计提坏账准备
5,
49
8,
27
2.
47
1.
59
5,
49
8,
27
2.
47
10
0.
00
6,
38
4,
02
2.
02
1.
97
6,
38
4,
02
2.
02
10
0.
00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
33
9,
86
7,
89
4.
86
98
.4
1
16
,8
58
,4
83
.1
6
4.
96
32
3,
00
9,
41
1.
70
31
7,
58
7,
05
2.
01
98
.0
3
16
,5
60
,0
18
.2
0
5.
21
30
1,
02
7,
03
3.
81
其中：
账龄组合
32
6,
67
7,
34
2.
36
94
.5
9
16
,8
58
,4
83
.1
6
5.
16
30
9,
81
8,
85
9.
20
31
6,
71
7,
73
6.
80
97
.7
6
16
,5
60
,0
18
.2
0
5.
23
30
0,
15
7,
71
8.
60
关联方往来
13
,1
90
,5
52
.5
0
3.
82
13
,1
90
,5
52
.5
0
86
9,
31
5.
21
0.
27
86
9,
31
5.
21
合计
34
5,
36
6,
16
7.
33
10
0.
00
22
,3
56
,7
55
.6
3
6.
47
32
3,
00
9,
41
1.
70
32
3,
97
1,
07
4.
03
10
0.
00
22
,9
44
,0
40
.2
2
7.
08
30
1,
02
7,
03
3.
81
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 81 页
按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
（
%）
计提依据
广东乐生智能科技有限公司
2,446,591.70 2,446,591.70
100.00 预计无法收回
宁波巴博斯电器有限公司
1,174,404.20 1,174,404.20
100.00 预计无法收回
苏州尚垒电器有限公司
501,537.70
501,537.70
100.00 预计无法收回
惠州市臻宝电器制造有限公司
334,817.83
334,817.83
100.00 预计无法收回
苏州华耀电器科技有限公司
282,033.98
282,033.98
100.00 预计无法收回
深圳市兴龙辉科技有限公司
209,231.20
209,231.20
100.00 预计无法收回
宁波福曼斯电器有限公司
170,640.20
170,640.20
100.00 预计无法收回
慈溪市创造者电器有限公司
139,340.00
139,340.00
100.00 预计无法收回
BLACK SUNSHINE TECHNOLOGY
LIMITED
99,636.16
99,636.16
100.00 预计无法收回
深圳市玖焱智能科技有限公司
73,980.00
73,980.00
100.00 预计无法收回
深圳市浩宏远科技有限公司
60,200.00
60,200.00
100.00 预计无法收回
东莞市双航电子科技有限公司
4,600.00
4,600.00
100.00 预计无法收回
东莞市亚腾电子有限公司
702.00
702.00
100.00 预计无法收回
昆山鑫泰利智能科技股份有限公司
557.50
557.50
100.00 预计无法收回
合计
5,498,272.47 5,498,272.47
按信用风险特征组合（账龄组合）计提坏账准备的情况：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
323,032,284.57
16,151,614.23
5.00
1 至 2 年
3,456,692.78
518,503.92
15.00
3 年以上
188,365.01
188,365.01
100.00
合计
326,677,342.36
16,858,483.16
5.16
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 82 页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他
变动
单项计提
6,384,022.02
1,397,335.58
549,884.36
1,733,200.77
5,498,272.47
组合计提
16,560,018.20
298,464.96
16,858,483.16
合计
22,944,040.22
1,695,800.54
549,884.36
1,733,200.77
22,356,755.63
4、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
1,733,200.77
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账
款性质
核销金额
核销原因
履行的核
销程序
款项是否因
关联交易产
生
苏州勤丽发电器有限公司
货款
1,555,036.00
历史欠款，无
法追回
董事会决
议
否
合计
1,555,036.00
5、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和质保金情况
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产
期末余额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和
合同资产期末
余额合计数的
比例
(%)
应收账款坏账
准备和合同资
产减值准备期
末余额
宁海凯特立电器有限公司
21,972,404.35
21,972,404.35
6.34
1,098,620.22
苏州爱普电器有限公司
15,783,127.80
15,783,127.80
4.56
789,156.39
苏州爱之爱清洁电器科技有
限公司
14,341,576.80
14,341,576.80
4.14
717,078.84
苏州市春菊电器有限公司
14,086,395.19
14,086,395.19
4.07
704,319.76
宁波华羿电器科技有限公司
12,541,921.41
12,541,921.41
3.62
627,096.07
合计
78,725,425.55
78,725,425.55
22.72
3,936,271.28
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 83 页
(二)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
318,321.65
68,886.83
合计
318,321.65
68,886.83
其他应收款项
（
1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
323,864.89
53,106.70
1 至 2 年
9,600.00
14,629.97
2 至 3 年
4,150.00
10,000.00
3 年以上
15,000.00
3,000.00
小计
352,614.89
80,736.67
减：坏账准备
34,293.24
11,849.84
合计
318,321.65
68,886.83
舟山晨光电机股份有限公司
20
25
年
1-
9
月
财务报表附注
财务报表附注
第
84
页
（
2
）
按坏
账计
提方
法分
类
披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
金额
比例
（
%
）
金额
计提比例
（
%
）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
35
2,
61
4.
89
10
0.
00
34
,2
93
.2
4
9.
73
31
8,
32
1.
65
80
,7
36
.6
7
10
0.
00
11
,8
49
.8
4
14
.6
8
68
,8
86
.8
3
其中：
账龄组合
35
2,
61
4.
89
10
0.
00
34
,2
93
.2
4
9.
73
31
8,
32
1.
65
80
,7
36
.6
7
10
0.
00
11
,8
49
.8
4
14
.6
8
68
,8
86
.8
3
合计
35
2,
61
4.
89
10
0.
00
34
,2
93
.2
4
9.
73
31
8,
32
1.
65
80
,7
36
.6
7
10
0.
00
11
,8
49
.8
4
14
.6
8
68
,8
86
.8
3
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 85 页
按信用风险特征组合（账龄组合）计提坏账准备的情况：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
323,864.89
16,193.24
5.00
1－2 年
9,600.00
1,440.00
15.00
2－3 年
4,150.00
1,660.00
40.00
3 年以上
15,000.00
15,000.00
100.00
合计
352,614.89
34,293.24
9.73
（
3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
上年年末余额
2,655.34
9,194.50
11,849.84
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
-480.00
480.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
14,017.90
8,425.50
22,443.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
16,193.24
18,100.00
34,293.24
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 86 页
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信用损失
(未发
生信用减值
)
整个存续期预期
信用损失
(已发
生信用减值
)
上年年末余额
53,106.70
27,629.97
80,736.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
-9,600.00
9,600.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
281,673.41
281,673.41
本期终止确认
1,315.22
8,479.97
9,795.19
其他变动
期末余额
323,864.89
28,750.00
352,614.89
（
4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回 转销或核销
其他变动
账龄组合
11,849.84
22,443.40
34,293.24
合计
11,849.84
22,443.40
34,293.24
（
5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
保证金、押金
261,299.30
40,428.00
其他
17,098.50
15,770.97
备用金
48,772.92
代扣代缴个人社保
25,444.17
24,537.70
合计
352,614.89
80,736.67
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 87 页
（
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款项期末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备
期末余额
中华人民共和国
海曙海关代保管
款项专户
保证金及押
金
130,489.30 1 年以内
37.01
6,524.47
岱山县人民法院
保证金及押
金、其他
86,540.00 1 年以内
24.54
4,327.00
吴佳翰
备用金
16,078.49 1 年以内
4.56
803.92
东莞市第三人民
法院
其他
13,519.00 1 年以内
3.83
675.95
凌昶
备用金
12,694.43 1 年以内
3.60
634.72
合计
259,321.22
73.54
12,966.06
(三)
长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
19,937,607.98
19,937,607.98
11,656,037.98
11,656,037.98
合计
19,937,607.98
19,937,607.98
11,656,037.98
11,656,037.98
对子公司投资
被投资单位
上年年末余
额
减值准备
上年年末
余额
本期增减变动
期末余额
减值准
备期末
余额
追加投资
减少
投资
本期计提
减值准备
其他
CHENGUANG
ELECTRICAL
APPLIANCES
SINGAPORE
PTE. LTD.
11,656,037.98
8,281,570.00
19,937,607.98
合计
11,656,037.98
8,281,570.00
19,937,607.98
舟山晨光电机股份有限公司 2025 年 1-9 月 财务报表附注
财务报表附注 第 88 页
(四)
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
665,968,546.99
536,848,380.98
576,860,601.42
462,279,713.05
其他业务
20,602,456.57
18,104,295.80
9,618,386.23
8,114,580.28
合计
686,571,003.56
554,952,676.78
586,478,987.65
470,394,293.33
(五)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
岱山农商行分红款
178,988.00
315,050.40
大额存单持有利息
1,692,151.24
1,062,102.24
理财收益
85,622.22
18,260.27
合计
1,956,761.46
1,395,412.91
十八、 补充资料
(一)
当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-83,734.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的
政府补助除外
1,525,202.45
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
1,956,761.46
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
584,884.36
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
400-888-7022
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