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中国杭州市钱江新城新业路
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安徽富印新材料股份有限公司
审 阅 报 告
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审 阅 报 告
中汇会阅[2025]11612号
安徽富印新材料股份有限公司全体股东：
我 们 审 阅 了 后 附 的 安 徽 富 印 新 材 料 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 富 印 新 材 公
司)2025年第3季度财务报表，包括*开通会员可解锁*的合并及母公司资产负债表，
2025年1-9月的合并及母公司利润表、2025年1-9月的合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是富
印新材公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报
表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执
行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析
程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信富印新材公司2025年
第3季度财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反
映富印新材公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
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（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：*开通会员可解锁*
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安徽富印新材股份有限公司
财务报表附注
2025 年 1-9 月
一、公司基本情况
安徽富印新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽富印新材料有限
公司(以下简称富印有限)，经太湖县市场监督管理局于*开通会员可解锁*批准，富印有限以
*开通会员可解锁*为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于*开通会员可解锁*在安庆市
市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91340825MA2N3XAM1B的营业执照，注
册资本为人民币68,087,163.00元，总股本为68,087,163.00股(每股面值人民币1元)。公司
注册地：安徽省安庆市太湖县。法定代表人：徐兵。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了包括股东大会、
董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略决策委员会、审计委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设营销管理中心、
研发管理中心、财务中心、供应链中心、品质中心、综合管理中心、运营管理中心、审计部
等主要职能部门。
本公司属制造行业。主要经营活动为：研发、生产和销售：光学胶带、双面胶、胶粘产
品（危险化学品除外）、泡棉、泡棉胶、发泡材料、新型环保高分子材料、电子材料、绝缘
材料、包装材料、五金塑胶制品；货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。主要产品为精密功能胶粘材料、精密功能膜材、精密功能泡棉。
本财务报表及财务报表附注已于*开通会员可解锁*经公司董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)
编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财
务报表。
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(二)
持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款
坏账计提、固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具
体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计
估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
(一)
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二)
会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
“本财务报表的实际编制期间为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日止”。
(三)
营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)
记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
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的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所
有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
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第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策
和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)
金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
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应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交
易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
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产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移
的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的
减值”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计—
—收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
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益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
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债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允
价值”。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和
会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处
理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企
业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著
增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
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而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
(九)
公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
(十)
应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所
述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公
司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应
收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻
性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称
确定组合的依据
账龄组合
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合
应收本公司合并报表范围内关联方款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
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(十一)
存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的
相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
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确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
(十二)
固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别
折旧方法
折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
5-20
5.00
4.75-19.00
机器设备
年限平均法
5-10
5.00
9.5-19.00
运输工具
年限平均法
5
5.00
19.00
电子及其他设备
年限平均法
5-10
5.00
9.5-19.00
说明：
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(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认，并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十三)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十四)
收入
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
2.1 普通模式
(1)内销收入确认原则
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，将产品运送至客户仓库或
客户指定地点并经客户签收后，公司确认销售商品收入的实现。
(2)外销收入确认原则
公司按订单约定发货，按照双方约定的贸易方式中认定的货物控制权转移时点，确认销
售收入的实现。
2.2 寄售模式
将产品交付给客户，在客户领用后确认收入，确认依据为对账单。
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(十五)
政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
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(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(十六)
递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
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的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并
且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
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复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十七)
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
1．作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
(2)租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
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2．作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(十八)
重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
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计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。
(十九)
主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
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四、税项
(一)
主要税种及税率
税 种
计税依据
税 率
增值税
销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务 过 程 中 产 生 的 增值额
13%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税
实际缴纳的流转税税额
7%、5%等
教育费附加
实际缴纳的流转税税额
3%
地方教育附加
实际缴纳的流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
[注]
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
本公司
15%
东莞市鑫玺源新材料科技有限公司（以下简称东莞鑫玺源）
15%
除上述以外的其他纳税主体
25%
(二)
税收优惠及批文
1．根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，公司被认定为高新技术企业并取得
由 安 徽 省 科 学 技 术 厅 、 安 徽 省 财 政 厅 、 国 家 税 务 总 局 安 徽 省 税 务 局 联 合 颁 发 的
GR2*开通会员可解锁* 号证书，发证时间为 2023 年 10 月 16 日，2023-2025 年度公司企业所得税
按 15%的税率计缴。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，东莞鑫玺源被认定为高新技术企业
并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的
GR2*开通会员可解锁* 号证书，发证时间为 2023 年 12 月 28 日，东莞鑫玺源 2023-2025 年度企业
所得税按 15%的税率计缴。
3. 根据财政部及税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部
税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造
业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司在 2025 年 1-9 月适用
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于该税收优惠政策。
五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2025 年 1 月 1 日，期末系指 2025 年 9 月 30 日；
本期系指 2025 年 1 月 1 日-2025 年 9 月 30 日，上年同期系指 2024 年 1 月 1 日-2024 年 9
月 30 日。金额单位为人民币元。
(一)
货币资金
项 目
期末数
期初数
库存现金
-
5,490.00
银行存款
82,509,707.41
133,920,210.69
其他货币资金
-
28,638,181.41
合 计
82,509,707.41
162,563,882.10
(二)
应收账款
1．按账龄披露
账 龄
期末账面余额
期初账面余额
1 年以内(含 1 年)
409,634,002.60
398,940,625.62
1-2 年
12,673,315.34
9,202,987.02
2-3 年
2,354,687.74
1,135,356.86
3 年以上
818,176.17
1,276,075.28
其中：3-4 年
550,035.51
833,957.14
4-5 年
167,014.00
238,092.86
5 年以上
101,126.66
204,025.28
合 计
425,480,181.85
410,555,044.78
2．按坏账计提方法分类披露
种 类
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准备
7,295,783.03
1.71 7,295,783.03 100.00
-
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种 类
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按组合计提坏账准备
418,184,398.82 98.29 21,825,436.13
5.22 396,358,962.69
合 计
425,480,181.85 100.00 29,121,219.16
6.84 396,358,962.69
续上表：
种 类
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准备
10,471,502.87
2.55 10,471,502.87
100.00
-
按组合计提坏账准备
400,083,541.91
97.45 20,623,854.33
5.15
379,459,687.58
合 计
410,555,044.78
100.00 31,095,357.20
7.57
379,459,687.58
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
账面余额
坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宿州市新亚电子科技有限公司
257,733.05
257,733.05
100.00 预计无法收回
江苏软讯科技有限公司
318,075.10
318,075.10
100.00 预计无法收回
安徽赛华光电科技有限公司
29,920.00
29,920.00
100.00 预计无法收回
惠州市扬航科技有限公司
103,580.00
103,580.00
100.00 预计无法收回
创谊鑫（东莞市）科技有限公司
1,079,054.80 1,079,054.80
100.00 预计无法收回
东莞市虹膜光电材料有限公司
327,322.65
327,322.65
100.00 预计无法收回
东莞市俊宇电子有限公司
4,640,281.34 4,640,281.34
100.00 预计无法收回
新纶精密制造（安徽）有限公司
321,594.03
321,594.03
100.00 预计无法收回
际纬科技（深圳）有限公司
218,222.06
218,222.06
100.00 预计无法收回
小 计
7,295,783.03 7,295,783.03
100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合
项 目
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
409,634,002.60
20,481,700.15
5.00
1-2 年
7,824,901.73
782,490.17
10.00
2-3 年
234,640.97
70,392.29
30.00
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项 目
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
3-4 年
222,712.86
222,712.86
100.00
4-5 年
167,014.00
167,014.00
100.00
5 年以上
101,126.66
101,126.66
100.00
小 计
418,184,398.82
21,825,436.13
5.22
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
种 类
期初数
本期变动金额
期末数
计提
收回或转回
转销或核销
其他
按 单 项 计 提坏账准备
10,471,502.87
- 2,045,551.14 1,130,168.70
- 7,295,783.03
按 组 合 计 提坏账准备
20,623,854.33 1,400,162.06
- 198,580.26
- 21,825,436.13
小 计
31,095,357.20 1,400,162.06 2,045,551.14 1,328,748.96
- 29,121,219.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称
转回或收回金额 转回原因
收回方式
安徽精卓光显技术有限责任公司
1,018,866.59 诉讼收回
银行转账
4．本期实际核销的应收账款情况
项 目
核销金额
实际核销的应收账款
1,328,748.96
本期无重要的应收账款核销。
5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末数
合同资产
期末数
应收账款和合同
资产期末数
占应收账款和合同资产期末合计数
的比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备期末数
重庆凯成科技股份有限公司[注 1]
36,478,073.26
-
36,478,073.26
8.57
1,843,047.25
深圳市东上实业有限公司
34,869,644.81
-
34,869,644.81
8.20
1,863,257.44
深圳市泰润电子轻胶制品有限公司
24,274,638.65
-
24,274,638.65
5.71
1,213,731.93
深圳市云海电子辅料有限公司[注 2]
22,290,412.18
-
22,290,412.18
5.24
1,114,520.61
深圳市伟业鑫精密科技有限公司
21,217,737.98
-
21,217,737.98
4.99
1,060,886.90
小 计
139,130,506.88
-
139,130,506.88
32.70
7,095,444.13
[注 1]本报告中重庆凯成科技股份有限公司指重庆凯成科技股份有限公司、东莞市凯成
环保科技有限公司、越南凯成海阳分公司；
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 31 页 共 49 页
[注 2]本报告中深圳市云海电子辅料有限公司指深圳市云海电子辅料有限公司、深圳市
云洋精密电子有限公司。
(三)
存货
1．明细情况
项 目
期末数
期初数
账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减
值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减
值准备
账面价值
原材料
40,262,966.01
3,334,836.91
36,928,129.10
32,447,406.31
2,713,848.93
29,733,557.38
在产品
805,901.44
-
805,901.44
-
-
-
库存商品
12,050,153.47
3,720,817.68
8,329,335.79
13,536,969.74
4,191,480.10
9,345,489.64
自制半成品
50,436,279.43
6,440,225.99
43,996,053.44
53,474,283.54
6,872,029.03
46,602,254.51
发出商品
3,661,316.03
553,009.43
3,108,306.60
3,637,961.98
293,307.63
3,344,654.35
委托加工物资
163,895.18
-
163,895.18
295,926.48
-
295,926.48
低值易耗品
2,533,353.75
-
2,533,353.75
801,805.53
-
801,805.53
合 计
109,913,865.31
14,048,890.01
95,864,975.30
104,194,353.58
14,070,665.69
90,123,687.89
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
类 别
期初数
本期增加
本期减少
期末数
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
2,713,848.93 1,184,295.17
-
563,307.19
-
3,334,836.91
半成品
6,872,029.03 1,776,356.72
-
2,208,159.76
-
6,440,225.99
库存商品
4,191,480.10
777,275.76
-
1,247,938.18
-
3,720,817.68
发出商品
293,307.63
553,009.43
-
293,307.63
-
553,009.43
小 计
14,070,665.69 4,290,937.08
- 4,312,712.76
- 14,048,890.01
3．报告期各期存货期末数中无借款费用资本化金额。
(四)
固定资产
1．明细情况
项 目
期末数
期初数
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 32 页 共 49 页
项 目
期末数
期初数
固定资产
288,022,534.21
280,700,102.19
固定资产清理
-
-
合 计
288,022,534.21
280,700,102.19
2．固定资产
(1)明细情况
项 目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
合 计
(1)账面原值
1)2025.1.1
193,718,260.55 196,115,662.54
6,013,711.09
12,505,036.25
408,352,670.43
2)本期增加
5,284,042.59
24,307,360.23
2,798,970.10
1,066,004.38
33,456,377.30
①购置
321,644.52
3,021,496.03
2,798,970.10
1,039,499.96
7,181,610.61
②在建工程转入
4,962,398.07
21,285,864.20
-
26,504.42
26,274,766.69
3)本期减少
-
3,439,759.11
-
87,324.98
3,527,084.09
①处置或报废
-
3,439,759.11
-
87,324.98
3,527,084.09
4)2025.9.30
199,002,303.14 216,983,263.66
8,812,681.19
13,483,715.65
438,281,963.64
(2)累计折旧
1)2025.1.1
34,898,007.63
67,201,838.95
4,513,668.34
7,501,240.02
114,114,754.94
2)本期增加
8,413,067.29
13,482,266.89
551,717.27
1,276,811.51
23,723,862.96
①计提
8,413,067.29
13,482,266.89
551,717.27
1,276,811.51
23,723,862.96
3)本期减少
-
1,042,141.93
-
74,859.84
1,117,001.77
①处置或报废
-
1,042,141.93
-
74,859.84
1,117,001.77
4)2025.9.30
43,311,074.92
79,641,963.91
5,065,385.61
8,703,191.69
136,721,616.13
(3)减值准备
1)2025.1.1
-
13,537,813.30
-
-
13,537,813.30
2)本期增加
-
-
-
-
-
①计提
-
-
-
-
-
3)本期减少
-
-
-
-
-
①处置或报废
-
-
-
-
-
4)2025.9.30
-
13,537,813.30
-
-
13,537,813.30
(4)账面价值
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 33 页 共 49 页
项 目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
合 计
1)2025.9.30账面价值
155,691,228.22 123,803,486.45
3,747,295.58
4,780,523.96
288,022,534.21
2)2025.1.1 账面价值
158,820,252.92 115,376,010.29
1,500,042.75
5,003,796.23
280,700,102.19
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项 目
2025.9.30
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
13,678,322.42
(2)固定资产减值测试情况说明
公司前期聘请天源资产评估有限公司对出现减值迹象的长期资产进行了评估，并出具了
天源评报字〔2023〕第 0035 号、天源评报字〔2023〕第 0036 号资产评估报告，对于评估价
值小于账面价值的差额计提减值准备；公司固定资产本期无进一步减值迹象。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)截至 2025 年 9 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产。
(五)
短期借款
借款类别
期末数
期初数
保证借款
61,000,000.00
96,000,000.00
质押借款
-
15,000,000.00
保证并抵押借款
-
15,000,000.00
保证、抵押并质押借款
-
4,307,353.50
商业承兑汇票贴现
880,989.73
-
信用借款
-
880,000.00
未到期应付利息
33,722.22
79,257.56
合 计
61,914,711.95
131,266,611.06
(六)
长期借款
借款类别
期末数
期初数
保证借款
-
44,500,000.00
保证并抵押借款
94,690,000.00
29,700,000.00
合 计
94,690,000.00
74,200,000.00
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(七)
资本公积
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
股本溢价
202,952,577.58
-
-
202,952,577.58
其他资本公积
53,934,261.81
2,702,979.66
-
56,637,241.47
合 计
256,886,839.39
2,702,979.66
-
259,589,819.05
(八)
营业收入/营业成本
项 目
本期数
上年同期数
收 入
成 本
收 入
成 本
主营业务
545,327,200.31
350,504,952.77
505,465,373.96
327,634,052.00
其他业务
25,856,731.27
19,142,766.48
13,690,054.48
13,157,578.10
合 计
571,183,931.58
369,647,719.25
519,155,428.44
340,791,630.10
六、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)
关联方关系
1．本公司的母公司情况
徐兵直接持有发行人 4.4925%的股份，通过富印投资、富印壹号、富印贰号、富印叁号、
富印肆号、富印伍号间接持有发行人 55.3491%的权益股份，合计持有发行人 59.8416%的股
份。同时，徐兵控制富印投资，并担任富印贰号、富印叁号、富印肆号执行事务合伙人，因
此，徐兵间接控制公司 58.8071%的表决权股份，直接和间接合计控制公司 63.2996%的表决
权股份，为公司实际控制人。
2．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
与本公司的关系
太湖富印叁号投资合伙企业（有限合伙）
徐兵担任执行事务合伙人的企业
太湖鑫玺投资合伙企业（有限合伙）
徐兵担任执行事务合伙人的企业
太湖富印肆号投资合伙企业（有限合伙）
徐兵担任执行事务合伙人的企业
太湖富印贰号投资合伙企业（有限合伙）
徐兵担任执行事务合伙人的企业，持股5%以上股份的企业
安庆红土科创股权投资合伙企业（有限合伙）
持股5%以上的股东
深圳市创新投资集团有限公司
与安庆红土科创股权投资合伙企业（有限合伙）构成一致行动关系的企业
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其他关联方名称
与本公司的关系
太湖富印壹号投资合伙企业（有限合伙）
持股5%以上的股东
太湖富印伍号创业投资合伙企业（有限合伙）
与太湖富印壹号投资合伙企业（有限合伙）构成一致行动关系的企业
龙迅半导体（合肥）股份有限公司
董事贾冰雁担任董事的企业
苏州雄立科技有限公司
董事贾冰雁担任董事的企业
常州维普半导体设备有限公司
董事贾冰雁担任董事的企业
安徽红土创业投资管理有限公司
董事贾冰雁担任总经理的企业
六安红土创业投资管理有限公司
董事贾冰雁担任总经理的企业
深圳市科陆电子科技股份有限公司
独立董事黄幼平担任董事会秘书的企业
深圳市汤姆猫电子科技有限公司
独立董事黄幼平关系密切的家庭成员陈亮清持股100%并担任执行董事、总经理的企业
中粤琼产业规划研究院（海南）有限公司
独立董事黄幼平关系密切的家庭成员陈亮清持股51%并担任监事的企业
深圳市法本信息技术股份有限公司
独立董事黄幼平担任独立董事的企业
重庆刘舒果现代农业开发有限公司
实际控制人徐兵姐夫刘加益持股100%并担任执行董事、经理，徐兵姐姐徐丽华担任监事的企业
上海蒙帕智能科技股份有限公司
独立董事牛建军曾担任独立董事的企业，已于*开通会员可解锁*辞任
安徽济人药业股份有限公司
独立董事牛建军担任独立董事的企业
上海汽车空调配件股份有限公司
独立董事牛建军担任独立董事的企业
金洲（香港）国际有限公司
实际控制人徐兵持股100%的企业
东莞斯耐康薄膜科技有限公司
报告期内的参股公司，已于*开通会员可解锁*转出
东莞市富鑫光电材料有限公司
实际控制人徐兵曾持股33%（由邓小友代持）的企业，已于*开通会员可解锁*转出
东莞市鑫亚凯富机械有限公司
实际控制人徐兵曾持股37%（由员工李玲玲代持）的企业，已于*开通会员可解锁*退出
深圳市富印鑫材料科技有限公司
实际控制人徐兵曾持股25%（由员工何壮壮代持）的企业，已于*开通会员可解锁*退出；公司员工何壮壮曾担任监事，已于*开通会员可解锁*辞任
高寒
董事、副总经理
黄楚琴
董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
赵蓉
董事、副总经理
徐云华
董事
贾冰雁
董事
吴石山
独立董事
牛建军
独立董事
黄幼平
独立董事
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 36 页 共 49 页
其他关联方名称
与本公司的关系
刘涛
副总经理
邓雁
监事
邓铁霖
监事
王飞
监事
厦门市富印新材料有限公司
控股子公司，已于*开通会员可解锁*注销
深圳市赛为智能股份有限公司
黄幼平曾担任董事的企业，已于*开通会员可解锁*辞任
锐芯微电子股份有限公司
贾冰雁曾担任董事的企业，已于*开通会员可解锁*辞任
罗元清
报告期内曾担任独立董事
冉献敏
报告期内曾间接持股5%以上，因公司*开通会员可解锁*实施员工持股计划导致其股权比例稀释至5%以下，且为徐兵前妻
浙江红土创业投资管理有限公司
贾冰雁担任执行董事的企业
[注]公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18
周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）
均为公司的关联自然人。
(二)
关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称
关 联 交 易内容
定价政策
本期数
上年同期数
东莞市鑫亚凯富机械有限公司
设备及配件
市场价
394,203.57
204,619.47
东莞市富鑫光电材料有限公司
加工费
市场价
-
87.08
合 计
394,203.57
204,706.55
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称
关联交易内容
定价政策
本期数
上年同期数
东莞市富鑫光电材料有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材 市场价
690,622.82
137,547.66
深圳市富印鑫材料科技有限公司
精密功能胶粘材料
市场价
2,992,861.82 2,848,595.44
合 计
3,683,484.64 2,986,143.10
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2．关联租赁情况
(1)公司作为承租方
出租方名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁的租金费用(如适用)
未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额(如适用)
本期数
上年同期数
本期数
上年同期数
徐兵
厂房
550,000.00
-
-
-
续上表：
出租方名称
当期应支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资产
本期数
上年同期数
本期数
上年同期数
本期数
上年同期
数
徐兵
462,000.00
1,039,500.00
1,959.09
47,312.68
-
-
3．关联担保情况
截止 2025 年 9 月 30 日，关联方担保明细情况
单位：万元
担保方
被担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
备注
徐兵
安徽富印
1,900.00 2023/3/10
2025/2/23
是
[注 1]
徐兵
安徽富印
100.00 2023/11/21 2025/6/1
是
[注 2]
徐兵
安徽富印
2,000.00 2023/11/21 2025/10/20 否
[注 2]
徐兵
安徽富印
1,400.00 2023/12/15 2026/12/15 否
[注 3]
徐兵
安徽富印
110.00 2023/12/25 2025/6/20
是
[注 4]
徐兵
安徽富印
1,210.00 2023/12/25 2028/11/24 否
[注 4]
徐兵
安徽富印
2,000.00 2024/5/23
2025/5/23
是
徐兵
安徽富印
100.00 2024/1/2
2025/6/20
是
[注 5]
徐兵
安徽富印
1,100.00 2024/1/2
2028/11/24 否
[注 5]
徐兵
安徽富印
30.00 2024/2/2
2025/6/20
是
[注 6]
徐兵
安徽富印
330.00 2024/2/2
2028/11/24 否
[注 6]
徐兵
安徽富印
55.00 2024/5/15
2025/6/20
是
[注 7]
徐兵
安徽富印
605.00 2024/5/15
2028/11/24 否
[注 7]
徐兵
安徽富印
10.00 2024/3/21
2025/6/21
是
[注 8]
徐兵
安徽富印
1,580.00 2024/3/21
2027/3/20
否
[注 8]
徐兵
安徽富印
1,000.00 2024/6/18
2025/6/18
是
[注 9]
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 38 页 共 49 页
徐兵
安徽富印
1,500.00 2024/7/22
2025/1/16
是
[注 10]
徐兵、太湖富印投资有限公司
安徽富印
1,600.00 2024/9/24
2025/9/19
是
[注 11]
徐兵
安徽富印
110.00 2024/9/5
2025/6/20
是
[注 12]
徐兵
安徽富印
1,210.00 2024/9/5
2028/11/24 否
[注 12]
徐兵
安徽富印
40.00 2024/11/29 2025/6/20
是
[注 13]
徐兵
安徽富印
440.00 2024/11/29 2028/11/24 否
[注 13]
徐兵
安徽富印
100.00 2025/2/28
2025/8/27
是
[注 14]
徐兵
安徽富印
2,000.00 2025/2/28
2027/2/27
否
[注 14]
徐兵
安徽富印
35.00 2025/1/23
2025/6/20
是
[注 15]
徐兵
安徽富印
385.00 2025/1/23
2028/11/24 否
[注 15]
徐兵
东莞富印
2,000.00 2024/1/29
2025/1/29
是
[注 16]
徐兵
东莞富印
2,100.00 2025/1/8
2026/1/7
否
[注 17]
徐兵
东莞富印
1,000.00 2024/3/26
2025/3/25
是
[注 18]
徐兵
东莞富印
570.33 2024/3/26
2025/3/25
是
[注 19]
徐兵
东莞富印
429.67 2024/3/26
2025/3/25
是
[注 20]
徐兵
东莞富印
1,000.00 2024/8/29
2025/8/29
是
[注 21]
徐兵
东莞富印
1,050.00 2024/10/16 2025/4/16
是
[注 22]
徐兵
东莞富印
500.00
2024/8/16 2025/2/16
是
[注 23]
徐兵
东莞富印
1,400.00
2024/9/13 2025/3/13
是
[注 24]
徐兵
东莞富印
1,400.00
2025/3/20 2025/9/20
是
[注 25]
徐兵
安徽富印
49.00 2025/4/9
2025/6/20
是
[注 26]
徐兵
安徽富印
539.00 2025/4/9
2028/11/24 否
[注 26]
徐兵
安徽富印
25.00 2025/6/19
2025/6/20
是
[注 27]
徐兵
安徽富印
275.00 2025/6/19
2028/11/24 否
[注 27]
徐兵
东莞富印
994.65
2025/6/30 2026/6/27
否
[注 28]
徐兵
东莞富印
569.98
2025/6/30 2026/6/27
否
[注 29]
徐兵
东莞富印
435.37
2025/6/30 2026/6/27
否
[注 30]
徐兵
东莞富印
1,000.00 2025/6/16 2025/12/16 否
[注 31]
徐兵
东莞富印
1,000.00 2025/08/25 2026/08/25 否
[注 32]
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 39 页 共 49 页
徐兵
东莞富印
1,000.00
2025/6/23
2026/6/22 否
[注 33]
[注 1]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保；
[注 2]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保、质押担保；
[注 3]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保；
[注 4]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 5]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 6]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 7]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 8]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保；
[注 9]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 10]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保；
[注 11]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 12]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 13]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 14]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供抵押担保；
[注 15]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 16]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 17]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 18]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 19]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 20]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 21]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 22]该笔应付票据同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 23]该笔应付票据同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保、东莞市富印胶粘科技有限公司提
供质押担保；
[注 24]该笔应付票据同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保、东莞市富印胶粘科技有限公司提
供质押担保；
[注 25]该笔应付票据同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保、东莞市富印胶粘科技有限公司提
供质押担保；
[注 26]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 40 页 共 49 页
[注 27]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 28]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 29]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 30]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 31]该笔应付票据同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
[注 32]该笔借款同时由东莞市富印胶粘科技有限公司提供保证担保；
[注 33]该笔借款同时由安徽富印新材料有限公司提供保证担保；
4．关联方资金拆借
关联方名称
期初
本期借入
本期归还
期末
徐军
3,459,616.04
-
-
3,459,616.04
(三)
应收、应付关联方等未结算项目情况
1．应收项目
项目名称
关联方名称
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
东莞市富鑫光电材料有限公司
785,656.14
39,282.81
161,460.78
8,073.04
深圳市富印鑫材料科技有限公司
1,936,956.17
96,847.81 1,953,445.39
97,672.27
2．应付项目
项目名称
关联方名称
期末数
期初数
应付账款
东莞市富鑫光电材料有限公司
-
87.08
东莞市鑫亚凯富机械有限公司
368,288.73
1,243,898.54
其他应付款
徐军
3,459,616.04
3,459,616.04
赵蓉
-
26,978.73
高寒
-
2,093.00
王飞
-
230.81
一年内到期的非流动负
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项目名称
关联方名称
期末数
期初数
债
徐兵
-
460,040.91
(四)
其他关系及交易情况
1.本公司的其他交易方情况
交易方名称
与本公司的关系
佛山市富一胶粘制品有限公司
冉献敏关系密切的家庭成员冉亮担任执行董事、经理的企业，冉献敏系公司间接股东，通过富印贰号间接持有公司4.9757%股份且为实际控制人徐兵前妻
安徽富茚胶粘材料有限公司
实际控制人徐兵姨夫马良山之女马丽丽持股70%，并担任执行董事、总经理、法定代表人
东莞市富晟新材料有限公司
离职员工徐庆元（*开通会员可解锁*离职）持股100%，并担任执行董事、总经理、财务负责人
东莞市富原胶粘制品有限公司
与东莞富印在企查查曾显示存在相同联系电话的企业。（因其销售公司产品，早期曾经在互联网上进行富印新材产品推广时留有该公司人员电话）
苏州富克斯特胶粘材料有限公司
实际控制人徐兵舅舅王学法之子王琼持股100%，并担任执行董事
深圳市雅美乐电子科技有限公司
曾任控股子公司太湖富印新材料有限公司执行董事、总经理的邓小兵持股100%并担任执行董事、总经理；深圳市鑫三奇科技有限公司董事、总经理陈明担任监事；邓小兵已于*开通会员可解锁*辞任；深圳市鑫三奇科技有限公司已于*开通会员可解锁*退出持股
重庆凯成科技股份有限公司
指重庆凯成科技股份有限公司及其子公司东莞市凯成环保科技有限公司。重庆凯成科技股份有限公司系公司间接股东（富印肆号股东）光邦盛的实控人胡勇华所持股并担任董事兼经理的企业。东莞市凯成环保科技有限公司系重庆凯成科技股份有限公司全资子公司
温州市高晟电子材料有限公司
实际控制人徐兵姨夫马良山之子马林子持股100%，并担任执行董事、总经理
东莞市鼎力薄膜科技有限公司
员工彭权（已于*开通会员可解锁*离职）持股8%并担任监事的企业
安徽玥琪新材料科技有限公司
指安徽玥琪新材料科技有限公司、靖江市玥琪电子材料有限公司及其控制人邓绍成。安徽玥琪新材料科技有限公司系徐兵表弟邓绍成持股100%并担任执行董事的企业。靖江市玥琪电子材料有限公司系徐兵表弟邓绍成持股90%，并担任执行董事兼总经理的企业
深圳市前海钜诚投资咨询有限公司
由股东涂志兵实际控制
深圳纽迈泰克科技有限公司
由股东涂志兵配偶涂卫超持股100%，并担任执行董事、总经理
张家港首博电子材料有限公司
系控股子公司太湖富世博的少数股东
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
指东莞市力伟恒离型膜科技有限公司及其关联方东莞市旺力胶贴科技有限公司。东莞市力伟恒离型膜科技有限公司系控股子公司鑫玺源的股东陈晓春担任法定代表人、执行董事、经理的企业；东莞市旺力胶贴科技有限公司系陈晓春曾任执行董事的企
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交易方名称
与本公司的关系
业，已于*开通会员可解锁*离职
惠州市俊源新锐科技有限公司及其关联方
指惠州市俊源新锐科技有限公司及惠州市威西特科技有限公司，惠州市俊源新锐科技有限公司系公司控股子公司惠州市富印新材料有限公司少数股东林小海持股51%并担任法定代表人、执行董事的企业，惠州市威西特科技有限公司系林小海关联企业。*开通会员可解锁*，公司新设惠州市富印新材料有限公司，自*开通会员可解锁*公司将与上述主体的交易比照关联交易进行披露。
2.购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称
关联交 易内容
定价政策
本期数
上年同期数
张家港首博电子材料有限公司
化学品、工具辅材
市场价
5,197,224.30
4,506,169.06
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
离型材料、加工费及其他
市场价
4,090,452.98
4,664,638.88
安徽玥琪新材料科技有限公司
基材及其他
市场价
23,371.51
15,545.70
东莞市富晟新材料有限公司
包材及其他
市场价
29,347.00
208,753.17
重庆凯成科技股份有限公司
其他
市场价
-
33,194.95
佛山市富一胶粘制品有限公司
工具耗材、离型材料及其他
市场价
29,624.66
133,334.32
合 计
9,370,020.45
9,561,636.08
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称
关联交 易内容
定价政策
本期数
上年同期数
安徽富茚胶粘材料有限公司
精密功能胶粘材料
市场价
103,954.78
45,836.53
东莞市富晟新材料有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材
市场价
2,614,948.24
2,696,463.25
东莞市富原胶粘制品有限公司
精密功能胶粘材料等
市场价
590,984.18
529,545.65
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
精密功能膜材
市场价
12,039.02
8,965.97
佛山市富一胶粘制品有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材
市场价
3,663,318.22
3,299,027.64
深圳市雅美乐电子科技有限公司
精密功能胶粘材料
市场价
385,042.92
907,461.93
苏州富克斯特胶粘材料有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材、精密功能泡棉
市场价
-16,361.94
324,505.67
重庆凯成科技股份有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材
市场价
37,137,976.61
16,695,113.24
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 43 页 共 49 页
关联方名称
关联交 易内容
定价政策
本期数
上年同期数
温州市高晟电子材料有限公司
精密功能胶粘材料、精密功能膜材
市场价
3,418.14
88,154.74
惠州市俊源新锐科技有限公司及其关联方
精密功能胶粘材料、精密功能膜材
市场价
1,849,208.55
-
合 计
46,344,528.72
24,595,074.62
3.应收项目
2025 年 9 月 30 日
项目名称
关联方名称
账面余额
坏账准备
应收账款
安徽富茚胶粘材料有限公司
87,990.37
4,399.52
东莞市富晟新材料有限公司
2,327,770.86
116,388.55
东莞市富原胶粘制品有限公司
295,062.20
14,753.11
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
13,604.10
680.21
佛山市富一胶粘制品有限公司
2,092,863.82
104,643.19
深圳市雅美乐电子科技有限公司
53,578.00
2,678.90
重庆凯成科技股份有限公司
36,478,073.26
1,843,047.25
惠州市俊源新锐科技有限公司及其关联方
5,220,835.16
261,041.76
其他应收款
东莞市富原胶粘制品有限公司
44,274.23
22,248.87
2024 年 12 月 31 日
项目名称
关联方名称
账面余额
坏账准备
应收账款
安徽富茚胶粘材料有限公司
228,723.51
11,436.18
东莞市富晟新材料有限公司
2,026,205.66
101,310.28
东莞市富原胶粘制品有限公司
164,012.22
8,200.61
重庆凯成科技股份有限公司
20,430,835.71
1,021,541.78
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
125,686.95
6,284.35
佛山市富一胶粘制品有限公司
493,351.86
24,667.59
深圳市雅美乐电子科技有限公司
208,680.00
10,434.00
苏州富克斯特胶粘材料有限公司
931,071.42
50,194.43
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 44 页 共 49 页
项目名称
关联方名称
账面余额
坏账准备
其他应收款
东莞市富原胶粘制品有限公司
44,274.23
22,248.87
佛山市富一胶粘制品有限公司
7,962.14
1,387.34
4.应付项目
项目名称
关联方名称
期末数
期初数
应付账款
安徽玥琪新材料科技有限公司
10,673.34
10,063.35
东莞市富晟新材料有限公司
18,602.05
161,854.00
重庆凯成科技股份有限公司
35,261.67
35,261.67
佛山市富一胶粘制品有限公司
13,336.54
28,639.00
张家港首博电子材料有限公司
1,264,551.00
667,840.69
东莞市力伟恒离型膜科技有限公司
1,709,457.10
2,054,188.38
合同负债
重庆凯成科技股份有限公司
3,731,380.74
1,857,821.91
七、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)
重要承诺事项
(1)截止 2025 年 9 月 30 日，合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情
况(单位：万元)
担保单位 抵押权人
抵押标的物
抵押物账面
原值
抵押物账面
价值
担保借款余
额
借款到期日
安徽富印
中国工商银行股份有限
公司太湖支行
设备、工业房地产
5,761.89
3,055.65
2,000.00
2027/2/27
安徽富印
中国工商银行股份有限
公司太湖支行
设备
5,508.99
2,794.46
2,000.00
2025/10/20
安徽富印
中国建设银行股份有限
公司太湖支行
工业房地
产
2,135.68
1,602.69
1,400.00
2026/12/14
安徽富印
中国建设银行股份有限
公司太湖支行
工业房地
产
2,822.92
2,030.25
1,580.00
2027/3/20
安徽富印
中信银行安庆分行营业
部
工业房地
产
7,421.37
6,330.52
6,094.00
2028/11/24
小计
23,650.85
15,813.57
13,074.00
（2）截止 2025 年 9 月 30 日，合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html第 45 页 共 49 页
情况（单位：万元）
安徽富印新材料股份有限公司以发明专利为中国工商银行股份有限公司太湖支行借款
2,000.00 万元提供质押担保，相关担保到期日为 2025/10/20。
(二)
或有事项
1．截至 2025 年 9 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位
被担保单位
贷款金融机构
担保借款余额 借款到期日 备注
安徽富印
东莞富印
兴业银行股份有限公司深圳华侨城支行
2,100.00 2026/1/7
[注 1]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
1,210.00 2028/11/24 [注 2]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
1,100.00 2028/11/24 [注 3]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
330.00 2028/11/24 [注 4]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
605.00 2028/11/24 [注 5]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
1,210.00 2028/11/24 [注 6]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
440.00 2028/11/24 [注 7]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
385.00 2028/11/24 [注 8]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
539.00 2028/11/24 [注 9]
东莞富印
安徽富印
中信银行股份有限公司安庆分行营业部
275.00 2028/11/24 [注 10]
安徽富印
东莞富印
北京银行股份有限公司深圳分行
994.65 2026/6/27
[注 11]
安徽富印
东莞富印
北京银行股份有限公司深圳分行
569.98 2026/6/27
[注 12]
安徽富印
东莞富印
北京银行股份有限公司深圳分行
435.37 2026/6/27
[注 13]
安徽富印
东莞富印
中信银行股份有限公司东莞常平支行
1,000.00 2025/12/16 [注 14]
东莞富印
安徽富印
太湖农商银行开发区支行
1,000.00 2026/8/25
[注 15]
安徽富印
东莞富印
民生银行股份有限公司
1,000.00 2026/6/22
[注 16]
小 计
13,194.00
[注 1]该笔借款同时由徐兵进行保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 2]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 3]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 4]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 5]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 6]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 7]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
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[注 8]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 9]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 10]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 11]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 12]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 13]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 14]该笔应付票据同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 15]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
[注 16]该笔借款同时由徐兵提供保证担保，详见本附注十（二）“关联交易情况”之说明。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
九、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)
非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失
为-)：
项 目
金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
279,055.45 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
1,183,868.75 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
130,559.64 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
- -
委托他人投资或管理资产的损益
- -
对外委托贷款取得的损益
- -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
- -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
2,045,551.14 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
- -
非货币性资产交换损益
- -
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项 目
金 额 说 明
债务重组损益
249,666.68 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
- -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
- -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
- -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
- -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
- -
交易价格显失公允的交易产生的收益
- -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
- -
受托经营取得的托管费收入
- -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-620,703.77 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目
3,497,999.96 -
小 计
6,765,997.85 -
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)
1,097,695.45 -
少数股东损益影响额(税后)
147,469.80 -
归属于母公司股东的非经常性损益净额
5,520,832.60 -
(二)
净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本
每股收益和稀释每股收益如下：
报告期净利润
加权平均净资产收
益率(%)
每股收益(元/股)
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
13.19
1.05
1.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
12.18
0.97
0.97
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
1
71,778,112.23
非经常性损益
2
5,520,832.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
3=1-2
66,257,279.63
归属于公司普通股股东的期初净资产
4
506,938,339.22
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产加权数
5
-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产加权数
6
-
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数
7
1,351,489.83
加权平均净资产
8=4+1*0.5+
5-6+7
544,178,885.17
加权平均净资产收益率
9=1/8
13.19%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率
10=3/8
12.18%
[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占
报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
(2)基本每股收益的计算过程
项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
1
71,778,112.23
非经常性损益
2
5,520,832.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
3=1-2
66,257,279.63
期初股份总数
4
68,087,163.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5
-
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数
6
-
报告期因回购等减少股份数的加权数
7
-
报告期缩股数
8
-
发行在外的普通股加权平均数
9=4+5+6-7-8
68,087,163.00
基本每股收益
10=1/9
1.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益
11=3/9
0.97
[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，
系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html ./tmp/807686c6-739a-47d4-ad27-94ecad92f516-html.html仅供中汇会阅[2025]11612号报告使用
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