雅安百图高新材料股份有限公司

2025 年 1-3 月、2024 年度、2023 年度

审计报告

索引

页码

审计报告

1-2

公司财务报告

— 合并资产负债表

1-2

— 母公司资产负债表

3-4

— 合并利润表

5

— 母公司利润表

6

— 合并现金流量表

7

— 母公司现金流量表

8

— 合并股东权益变动表

9-11

— 母公司股东权益变动表

12-14

— 财务报表附注

15-128

3-1-1

1

审 计 报 告

XYZH/2025CDAA2B0631

雅安百图高新材料股份有限公司

雅安百图高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了雅安百图高新材料股份有限公司（以下简称百图股份）财务报表，包括

2025 年 3 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，

2025 年 1-3 月、2024 年度、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了百图股份 2025 年 3 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司

财务状况以及 2025 年 1-3 月、2024 年度、2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则，我们独立于百图股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，

我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估百图股份的持续经营能力，披露与持续经营相关

的事项（如适用）

，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百图股份、终止运营或别

无其他现实的选择。

治理层负责监督百图股份的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审

计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果

合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则

3-1-2

XYZH/2025CDAA2B0631

雅安百图高新材料股份有限公司

审计报告（续）

2

通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对百图股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得

出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百图股

份不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项。

(6) 就百图股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国

北京

二○二五年六月三十日

3-1-3

3-1-4

3-1-5

3-1-6

3-1-7

3-1-8

3-1-9

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3-1-11

3-1-12

3-1-13

3-1-14

3-1-15

3-1-16

3-1-17

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15

一 、 公 司 的 基 本 情 况

雅安百图高新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称

本集团）系由雅安百图高新材料有限公司（以下简称百图有限）2015 年 12 月整体变

更设立的股份有限公司。本公司取得雅安市市场监督管理局核发的统一社会信用代码

为 9*开通会员可解锁*647813 的营业执照，注册资本（股本）为人民币 3,408.8129 万元，

法定代表人为吴昊，公司注册地址为四川雅安工业园区。

百图有限原名雅安斯诺威石英材料有限公司（以下简称雅安斯诺威）成立于 2007

年 4 月 4 日，系由郭庆和成都斯诺威粉体材料有限公司（以下简称成都斯诺威）出资

设立的有限责任公司。雅安斯诺威成立时注册资本为 800 万元（实收资本 500 万元），

业经四川宇龙会计师事务所有限责任公司出具的川宇龙验[2007]034 号验资报告验证。

本次出资后，雅安斯诺威注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

4,400,000.00

4,400,000.00

55.00

成都斯诺威

3,600,000.00

600,000.00

45.00

合计

8,000,000.00

5,000,000.00

100.00

2007 年 9 月 15 日，经雅安斯诺威股东会会议决议同意，成都斯诺威将其已认缴

未实缴的 288 万元股权及相应出资义务转让给郭庆。本次股权转让后，雅安斯诺威注

册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

7,280,000.00

4,400,000.00

91.00

成都斯诺威

720,000.00

600,000.00

9.00

合计

8,000,000.00

5,000,000.00

100.00

2007 年 12 月 3 日，经雅安斯诺威股东会会议决议同意，郭庆将其持有公司的 80

万元股权无偿转让给赵建平。本次股权转让后，雅安斯诺威注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

6,480,000.00

3,600,000.00

81.00

赵建平

800,000.00

800,000.00

10.00

成都斯诺威

720,000.00

600,000.00

9.00

合计

8,000,000.00

5,000,000.00

100.00

2007 年 12 月 3 日，雅安斯诺威收到郭庆、成都斯诺威分别以货币资金缴纳的认

缴出资 288 万元、12 万元，本次出资业经四川蜀雅会计师事务所有限责任公司出具的

蜀会师验字[2007]064 号验资报告验证。本次实缴出资后，雅安斯诺威注册资本及股

权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

3-1-18

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

6,480,000.00

6,480,000.00

81.00

赵建平

800,000.00

800,000.00

10.00

成都斯诺威

720,000.00

720,000.00

9.00

合计

8,000,000.00

8,000,000.00

100.00

2009 年 2 月 10 日，经雅安斯诺威股东会会议决议同意，赵建平和成都斯诺威分

别将其持有公司的 80 万元和 72 万元股权转让给王樱丽。本次股权转让后，雅安斯诺

威注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

6,480,000.00

6,480,000.00

81.00

王樱丽

1,520,000.00

1,520,000.00

19.00

合计

8,000,000.00

8,000,000.00

100.00

2009 年 5 月 30 日，经股东会会议决议同意，雅安斯诺威更名为百图有限。

2012 年 9 月 25 日，经百图有限股东会会议决议同意，郭庆将其持有公司的 648

万元股权转让给北京中房宏信投资有限公司。本次股权转让后，百图有限注册资本及

股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

北京中房宏信投资有限公司

6,480,000.00

6,480,000.00

81.00

王樱丽

1,520,000.00

1,520,000.00

19.00

合计

8,000,000.00

8,000,000.00

100.00

2014 年 6 月 10 日，经百图有限股东会会议决议同意，北京中房宏信投资有限公

司将其持有公司的 648 万元股权转让给郭庆。本次股权转让后，百图有限注册资本及

股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

6,480,000.00

6,480,000.00

81.00

王樱丽

1,520,000.00

1,520,000.00

19.00

合计

8,000,000.00

8,000,000.00

100.00

2015 年 10 月 8 日，经百图有限股东会会议决议同意，王樱丽将其持有公司的 12

万元股权转让给郭庆；同时，郭庆向公司新增认缴注册资本 1,200 万元。百图有限于

2015 年 10 月收到郭庆以货币资金实缴注册资本 500 万元，本次增资业经大信会计师

事务所（特殊普通合伙）四川分所出具的大信川验字[2015]第 00024 号验资报告验证。

本次股权转让及增资后，百图有限注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

18,600,000.00

11,600,000.00

93.00

3-1-19

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

王樱丽

1,400,000.00

1,400,000.00

7.00

合计

20,000,000.00

13,000,000.00

100.00

2015 年 10 月 16 日，百图有限收到郭庆以货币资金实缴注册资本 500 万元，本次

出资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所出具的大信川验字[2015]第

00025 号验资报告验证。本次实缴出资后，百图有限注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

18,600,000.00

16,600,000.00

93.00

王樱丽

1,400,000.00

1,400,000.00

7.00

合计

20,000,000.00

18,000,000.00

100.00

2015 年 10 月 19 日，百图有限收到郭庆以货币资金 500 万元实缴注册资本 200 万

元（其余 300 万元计入公司资本公积），本次出资业经大信会计师事务所（特殊普通

合伙）四川分所出具的大信川验字[2015]第 00026 号验资报告验证。本次实缴出资后，

百图有限注册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例（%）

郭庆

18,600,000.00

18,600,000.00

93.00

王樱丽

1,400,000.00

1,400,000.00

7.00

合计

20,000,000.00

20,000,000.00

100.00

2015 年 10 月 23 日，经百图有限股东会会议决议同意，郭庆将其持有公司的 600

万元股权转让给雅安百图科技研发中心（有限合伙）。本次股权转让后，百图有限注

册资本及股权结构如下：

股东

注册资本

实收资本

持股比例

（%）

郭庆

12,600,000.00 12,600,000.00

63.00

雅安百图科技研发中心（有限合伙）

6,000,000.00

6,000,000.00

30.00

王樱丽

1,400,000.00

1,400,000.00

7.00

合计

20,000,000.00 20,000,000.00

100.00

2015 年 12 月 28 日，经公司股东会会议决议同意，百图有限整体变更为股份有限

公司，并更名为雅安百图高新材料股份有限公司。百图有限全体股东以其享有的百图

有限截至 2015 年 10 月 31 日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的账面净

资产 20,615,827.51 元，按照 1.03:1 的比例折股 2,000 万股（每股面值 1 元），缴纳

公司注册资本（股本）2,000 万元，超过部分 615,827.51 元计入公司资本公积。此次

注册资本变更业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 28 日出具的大信

验字[2015]第 14-00025 号验资报告验证。本次注册资本变更后，公司注册资本及股权

结构情况如下：

3-1-20

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18

股东

注册资本

股本

持股比例

（%）

郭庆

12,600,000.00 12,600,000.00

63.00

雅安百图科技研发中心（有限合伙）

6,000,000.00

6,000,000.00

30.00

王樱丽

1,400,000.00

1,400,000.00

7.00

合计

20,000,000.00 20,000,000.00

100.00

2017 年 8 月 15 日，经公司股东大会会议决议同意，王樱丽将其持有公司的 140

万股份转让给郭庆。本次股份转让后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比例

（%）

郭庆

14,000,000.00 14,000,000.00

70.00

雅安百图科技研发中心（有限合伙）

6,000,000.00

6,000,000.00

30.00

合计

20,000,000.00 20,000,000.00

100.00

根据 2020 年 8 月 7 日《关于雅安百图高新材料股份有限公司之投资协议》，郭庆

和雅安百图科技研发中心(有限合伙) 将其持有公司的 728.2769 万和 327.4957 万股份，

分别以 3,563.5310 万元和 1,602.4690 万元的价格转让给自然人吴昊。同时，公司申

请增加注册资本 725.0431 万元，由吴昊、深圳市汇成卓咨询合伙企业(有限合伙）、

深圳市恒峰云咨询合伙企业(有限合伙)、平潭瀚达信息咨询合伙企业(有限合伙)和成

都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)分别以货币资金人民币 812 万元、1,470

万元、1,470 万元、1,230 万元和 3,000 万元认缴其新增注册资本 73.7578 万元、

133.5271 万元、133.5271 万元、111.7268 万元和 272.5043 万元。本次新增注册资本，

郭庆和雅安百图科技研发中心(有限合伙)向吴昊转让的公司 350 万和 327.4957 万股份

已于 2020 年 9 月 11 日完成工商变更登记，郭庆向吴昊转让的公司 378.2769 万股份已

于 2021 年 3 月 15 日完成工商变更登记。

2020 年 12 月 10 日，经公司股东大会会议决议同意，成都欣恒泰企业管理咨询合

伙企业（有限合伙）以货币资金 326.4246 万元向公司增资 98.8358 万元。

2021 年 6 月 10 日，经公司股东大会会议决议同意，郭庆和雅安百图科技研发中

心（有限合伙）将其持有公司的 102.6874 万和 56.4776 万股份，分别以 2,000.0181

万元和 1,100 万元的价格转让给周文和岳雷。本次股份转让后，公司注册资本及股权

结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

11,295,304.00

11,039,150.00

40.00

郭庆

5,690,357.00

5,690,357.00

20.14

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

2,725,043.00

9.65

雅安百图科技研发中心（有限合伙）

2,160,267.00

2,160,267.00

7.65

3-1-21

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.73

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

1,335,271.00

4.73

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.96

周文

1,026,874.00

1,026,874.00

3.64

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

988,358.00

988,358.00

3.50

岳雷

564,776.00

564,776.00

2.00

合计

28,238,789.00 24,305,643.00

100.00

2021 年 6 月 30 日，经公司股东大会会议决议同意，郭庆和雅安百图科技研发中

心（有限合伙）将其持有公司的 22.2832 万和 48.9237 万股份，分别以 434.005 万元

和 952.875 万元的价格转让给苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）。本次股份转

让后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

11,295,304.00

11,039,150.00

40.00

郭庆（注）

5,467,524.00

5,467,524.00

19.36

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

2,725,043.00

9.65

雅安百图科技研发中心（有限合伙）

1,671,030.00

1,671,030.00

5.92

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.73

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

1,335,271.00

4.73

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.96

周文（注）

1,026,875.00

1,026,875.00

3.64

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

988,358.00

988,358.00

3.50

岳雷

564,776.00

564,776.00

2.00

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.52

合计

28,238,789.00 24,305,643.00 100.00

注：经 2021 年 6 月 30 日股东大会同意，郭庆前期向周文转让的股份调增 1 股。

2021 年 6 月 30 日，经公司股东大会会议决议同意，雅安百图科技研发中心（有

限合伙）将持有公司 94.7090 万、28.2388 万和 44.1552 万股份分别以 1,844.6241 万

元、550.0002 万元和 860.0001 万元的价格转让给吴昊、岳雷和成都欣弘业企业管理

咨询合伙企业（有限合伙）。本次股份转让后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比例

（%）

吴昊

12,242,394.00

11,986,240.00

43.35

3-1-22

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20

股东

注册资本

股本

持股比例

（%）

郭庆

5,467,524.00

5,467,524.00

19.36

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,166,595.00

441,552.00

11.21

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.73

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

1,335,271.00

4.73

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.96

周文

1,026,875.00

1,026,875.00

3.64

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

988,358.00

988,358.00

3.50

岳雷

847,164.00

847,164.00

3.00

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.52

合计

28,238,789.00 24,305,643.00

100.00

2021 年 7 月 15 日，经公司股东大会会议决议同意，周文以货币资金 8,000 万元

向公司增资 237.8003 万元，增资后公司注册资本变更为 3,061.6792 万元。同时，公

司于 2021 年 7 月 15 日收到成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴的

55.5909 万股出资款。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,242,394.00

11,986,240.00

39.99

郭庆

5,467,524.00

5,467,524.00

17.86

周文

3,404,878.00

3,404,878.00

11.12

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,166,595.00

997,461.00

10.34

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.36

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

1,335,271.00

4.36

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.65

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

988,358.00

988,358.00

3.23

岳雷

847,164.00

847,164.00

2.77

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.33

合计

30,616,792.00

27,239,555.00

100.00

2021 年 9 月 15 日，经公司股东大会会议决议同意，成都欣恒泰企业管理咨询合

伙企业（有限合伙）以货币资金 366.7258 万元向公司增资 18.8289 万元，增资后公司

注册资本变更为 3,061.6792 万元。同时，公司于 2021 年 10 月 14 日收到成都欣恒泰

企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴的 18.7494 万股出资款。本次增资后，公司

注册资本及股权结构情况如下：

3-1-23

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,242,394.00

11,986,240.00

39.74

郭庆

5,467,524.00

5,467,524.00

17.76

周文

3,404,878.00

3,404,878.00

11.05

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,166,595.00

997,461.00

10.28

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.33

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

1,335,271.00

4.33

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.63

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,176,647.00

1,175,852.00

3.82

岳雷

847,164.00

847,164.00

2.75

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.31

合计

30,805,081.00 27,427,049.00 100.00

2021 年 10 月 25 日，经公司股东大会会议决议同意，公司申请新增注册资本

89.8481 万元，由成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、株洲聚时代私募股

权基金合伙企业（有限合伙）分别以货币资金 2,800 万元、700 万元增资 71.8785 万

元、17.9696 万元。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比例

（%）

吴昊

12,242,394.00 11,986,240.00

38.62

郭庆

5,467,524.00 5,467,524.00

17.25

周文

3,404,878.00 3,404,878.00

10.74

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙）

3,166,595.00

997,461.00

9.99

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00

534,108.00

4.21

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

4.21

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

1,176,647.00 1,175,852.00

3.71

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00

966,482.00

3.52

岳雷

847,164.00

847,164.00

2.67

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.27

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.25

株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙)

179,696.00

179,696.00

0.57

合计

31,703,562.00 28,325,530.00 100.00

2021 年 12 月 1 日，经公司股东大会会议决议同意，公司申请新增注册资本

105.6785 万元，由天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波凌动股权投资

合伙企业（有限合伙）分别以货币资金 3,000 万元、2,000 万元增资 63.4071 万元、

42.2714 万元。同时，公司于 2021 年 12 月 31 日分别收到吴昊、深圳市汇成卓咨询合

3-1-24

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22

伙企业（有限合伙）、平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）、成都欣弘业企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）认缴的 25.6154 万股、68.1261 万股、10.0786 万股、

121.6532 万股出资款。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,242,394.00 12,242,394.00 37.37

郭庆

5,467,524.00 5,467,524.00 16.69

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.39

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,166,595.00 2,213,993.00

9.67

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,215,369.00

4.08

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

4.08

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

1,176,647.00 1,175,852.00

3.59

平潭瀚达信息咨询合伙企业（有限合伙）

1,117,268.00 1,117,268.00

3.41

岳雷

847,164.00

847,164.00

2.59

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.19

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.17

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00

1.94

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00

1.29

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00

0.55

合计

32,760,347.00 31,687,048.00 100.00

2022 年 3 月 30 日，经公司股东大会会议决议同意，平潭瀚达信息咨询合伙企业

（有限合伙）将持有公司的 111.7268 万股份以 1,253 万元价格转让给岳雷；成都欣恒

泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金 227.14 万元向公司增资 11.6601 万

元。同时，公司于 2022 年 4 月 29 日收到成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合

伙）认缴的 0.0795 万股出资款。本次股份转让及增资后，公司注册资本及股权结构情

况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,242,394.00 12,242,394.00 37.24

郭庆

5,467,524.00 5,467,524.00 16.63

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.36

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙）

3,166,595.00 2,213,993.00 9.63

岳雷

1,964,432.00 1,964,432.00 5.98

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,215,369.00 4.06

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 4.06

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,293,248.00

1,293,248.0 3.93

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00 2.19

3-1-25

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00 2.17

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00 1.93

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00 1.29

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00 0.55

合计

32,876,948.00 31,804,444.00 100.00

2022 年 5 月 30 日，经公司股东大会会议决议同意，公司申请新增注册资本

7.4137 万元，由成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、成都衡业企业管理

咨询合伙企业（有限合伙）分别以货币资金 50.6342 万元、124.1268 万元增资 2.1480

万元、5.2657 万元。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,242,394.00 12,242,394.00 37.15

郭庆

5,467,524.00 5,467,524.00 16.59

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.33

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

3,166,595.00 2,213,993.00 9.61

岳雷

1,964,432.00 1,964,432.00 5.96

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,215,369.00 4.05

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 4.05

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

1,314,728.00 1,314,728.00 3.99

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00 2.18

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00 2.16

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00 1.92

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00 1.28

株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙）

179,696.00

179,696.00 0.55

成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

52,657.00

52,657.00 0.16

合计

32,951,085.00 31,878,581.00 100.00

2022 年 7 月 4 日，郭庆将其持有的公司 16.4755 万股以 900 万元价格转让给吴昊。

本次股份转让后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 37.65

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 16.09

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.33

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

3,166,595.00 2,213,993.00 9.61

岳雷

1,964,432.00 1,964,432.00 5.96

3-1-26

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,215,369.00 4.05

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 4.05

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙） 1,314,728.00 1,314,728.00 3.99

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00 2.18

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00 2.16

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00 1.92

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00 1.28

株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙)

179,696.00

179,696.00 0.55

成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

52,657.00

52,657.00 0.16

合计

32,951,085.00 31,878,581.00 100.00

2022 年 9 月 19 日，经公司股东大会会议决议同意，东莞市景图股权投资合伙企

业（有限合伙）以货币资金 5,000 万元向公司增资 74.8888 万元。同时，公司分别于

2022 年 7 月 27 日、2022 年 8 月 29 日收到深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）、

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴的 11.9902 万股、25.2763 万股

出资款。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 36.82

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 15.74

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.10

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙） 3,166,595.00 2,466,756.00 9.40

岳雷

1,964,432.00 1,964,432.00 5.83

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 3.96

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 3.96

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

1,314,728.00 1,314,728.00 3.90

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00 2.22

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00 2.13

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00 2.11

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00 1.88

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00 1.25

株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙)

179,696.00

179,696.00 0.53

成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

52,657.00

52,657.00 0.16

合计

33,699,973.00 33,000,134.00 100.00

2022 年 12 月 15 日，经公司股东大会会议决议同意，公司申请新增注册资本

11.8884 万元，由成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、成都欣恒泰企业管

3-1-27

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25

理咨询合伙企业（有限合伙）分别以货币资金 218.252557 万元、61.989129 万元增资

9.2587 万元、2.6297 万元。本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 36.69

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 15.68

周文

3,404,878.00 3,404,878.00 10.07

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

3,166,595.00 2,466,756.00 9.36

岳雷

1,964,432.00 1,964,432.00 5.81

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

1,341,025.00 1,341,025.00 3.97

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 3.95

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00 3.95

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00 2.21

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00 2.13

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00 2.11

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00 1.87

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00 1.25

株洲聚时代私募股权基金合伙企业(有限合伙)

179,696.00

179,696.00 0.53

成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

145,244.00

145,244.00 0.43

合计

33,818,857.00 33,119,018.00 100.00

2022 年 12 月 16 日，经公司股东大会会议决议同意，公司申请新增注册资本

157.0161 万元，由苏州跃鳞创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州亿睿创业投资合伙

企业（有限合伙）、成都高新新经济创业投资有限公司、苏州天凯汇百企业管理中心

（有限合伙）、共青城昌盛夏至股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州吴中天凯汇瑞

创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业（有限合伙）

分 别 以 货 币 资 金 2,000.00 万 元 、 2,000.00 万 元 、 2,000.00 万 元 、 800.00 万 元 、

1,000.00 万元、1,200.00 万元、4,000.00 万元向公司增资 24.1563 万元、24.1563 万

元、24.1563 万元、9.6625 万元、12.0782 万元、14.4938 万元、48.3127 万元。岳雷

将其持有的公司 33.8189 万股份以 2,250 万元价格转让给宁波科新泓宁亨泰企业管理

合伙企业（有限合伙）。同时，公司于 2022 年 12 月 16 日和 2022 年 12 月 29 日收到

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合计认缴的 69.9839 万股的出资款。

本次增资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 35.06

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 14.98

周文

3,404,878.00 3,404,878.00

9.62

3-1-28

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,166,595.00 3,166,595.00

8.95

岳雷

1,626,243.00 1,626,243.00

4.60

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,341,025.00 1,341,025.00

3.79

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.77

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.77

宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业(有限合伙)

821,316.00

821,316.00

2.32

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00

2.12

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.03

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.01

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00

1.79

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00

1.19

苏州跃鳞创业投资合伙企业（有限合伙）

241,563.00

241,563.00

0.68

苏州亿睿创业投资合伙企业（有限合伙）

241,563.00

241,563.00

0.68

成都高新新经济创业投资有限公司

241,563.00

241,563.00

0.68

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00

0.51

成都衡业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

145,244.00

145,244.00

0.41

苏州吴中天凯汇瑞创业投资合伙企业(有限合伙)

144,938.00

144,938.00

0.41

共青城昌盛夏至股权投资合伙企业（有限合伙）

120,782.00

120,782.00

0.34

苏州天凯汇百企业管理中心（有限合伙）

96,625.00

96,625.00

0.27

合计

35,389,018.00 35,389,018.00 100.00

2024 年 4 月，经公司股东大会会议决议同意，公司回购注销已离职被激励对象所

持有的 165,334 股未解锁限制性股票，公司注册资本减少至 35,223,684.00 元。本次

减资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 35.22

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 15.05

周文

3,404,878.00 3,404,878.00

9.67

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,158,895.00 3,158,895.00

8.97

岳雷

1,626,243.00 1,626,243.00

4.62

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.79

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.79

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,185,601.00 1,185,601.00

3.37

宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业(有限合伙)

821,316.00

821,316.00

2.33

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00

2.13

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.04

3-1-29

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.02

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00

1.80

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00

1.20

苏州跃鳞创业投资合伙企业(有限合伙)

241,563.00

241,563.00

0.69

苏州亿睿创业投资合伙企业(有限合伙)

241,563.00

241,563.00

0.69

成都高新新经济创业投资有限公司

241,563.00

241,563.00

0.69

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00

0.51

成都衡业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

143,034.00

143,034.00

0.41

苏州吴中天凯汇瑞创业投资合伙企业(有限合伙)

144,938.00

144,938.00

0.41

共青城昌盛夏至股权投资合伙企业(有限合伙)

120,782.00

120,782.00

0.34

苏州天凯汇百企业管理中心(有限合伙)

96,625.00

96,625.00

0.27

合计

35,223,684.00 35,223,684.00 100.00

2024 年 11 月，经公司股东大会会议决议同意，本公司注销 2024 年 4 月 1 日至

2024 年 10 月 17 日回购的被激励对象所有的 169,302 股未解锁限制性股票，公司注册

资本减少至 35,054,382.00 元。本次减资后，公司注册资本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 35.39

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 15.13

周文

3,404,878.00 3,404,878.00

9.71

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,097,595.00 3,097,595.00

8.84

岳雷

1,626,243.00 1,626,243.00

4.64

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.81

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.81

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,120,459.00 1,120,459.00

3.20

宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业(有限合伙)

821,316.00

821,316.00

2.34

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00

2.14

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.05

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.03

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00

1.81

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00

1.21

苏州跃鳞创业投资合伙企业(有限合伙)

241,563.00

241,563.00

0.69

苏州亿睿创业投资合伙企业(有限合伙)

241,563.00

241,563.00

0.69

成都高新新经济创业投资有限公司

241,563.00

241,563.00

0.69

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00

0.51

成都衡业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

144,938.00

144,938.00

0.41

3-1-30

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

苏州吴中天凯汇瑞创业投资合伙企业(有限合伙)

100,174.00

100,174.00

0.29

共青城昌盛夏至股权投资合伙企业(有限合伙)

120,782.00

120,782.00

0.34

苏州天凯汇百企业管理中心(有限合伙)

96,625.00

96,625.00

0.28

合计

35,054,382.00 35,054,382.00 100.00

2025 年 2 月 ， 经 公 司 股 东 大 会 会 议 决 议 同 意 ， 本 公 司 以 2,000.00 万 元 、

4,000.00 万元、1,200.00 万元和 800.00 万元回购并注销苏州跃鳞创业投资合伙企业

(有限合伙)、宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业(有限合伙)、苏州吴中天凯汇瑞创

业投资合伙企业(有限合伙)和苏州天凯汇百企业管理中心(有限合伙) 分别持有公司的

24.1563 万股、48.3127 万股、14.4938 万股和 9.6625 万股。本次回购注销 96.6253

万股后，公司注册资本减少至 34,088,129.00 元。本次减资后，截至 2025 年 3 月 31

日公司股本及股权结构情况如下：

股东

注册资本

股本

持股比

例（%）

吴昊

12,407,149.00 12,407,149.00 36.40

郭庆

5,302,769.00 5,302,769.00 15.56

周文

3,404,878.00 3,404,878.00

9.99

成都欣弘业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

3,097,595.00 3,097,595.00

9.09

岳雷

1,626,243.00 1,626,243.00

4.77

深圳市汇成卓咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.92

深圳市恒峰云咨询合伙企业（有限合伙）

1,335,271.00 1,335,271.00

3.92

成都欣恒泰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,120,459.00 1,120,459.00

3.29

东莞市景图股权投资合伙企业（有限合伙）

748,888.00

748,888.00

2.20

成都森禹企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

718,785.00

718,785.00

2.11

苏州跃图咨询管理合伙企业（有限合伙）

712,069.00

712,069.00

2.09

天津中诺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

634,071.00

634,071.00

1.86

宁波凌动股权投资合伙企业（有限合伙）

422,714.00

422,714.00

1.24

宁波科新泓宁亨泰企业管理合伙企业(有限合伙)

338,189.00

338,189.00

0.99

苏州亿睿创业投资合伙企业(有限合伙)

241,563.00

241,563.00

0.71

成都高新新经济创业投资有限公司

241,563.00

241,563.00

0.71

株洲聚时代私募股权基金合伙企业（有限合伙）

179,696.00

179,696.00

0.53

共青城昌盛夏至股权投资合伙企业(有限合伙)

120,782.00

120,782.00

0.35

成都衡业企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

100,174.00

100,174.00

0.29

合计

34,088,129.00 34,088,129.00 100.00

本公司属非金属矿物制品业行业，经营范围为：一般项目：新材料技术研发；技

术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非金

3-1-31

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29

属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；电子专用材料制造；电子专用材料销售；机

械设备研发；机械设备销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造

（不含许可类专业设备制造）；货物进出口；国内贸易代理。（除依法须经批准的项

目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司主要产品为球形氧化铝、亚微米

氧化铝、氮化硼和氮化铝等。

本财务报告于 2025 年 6 月 30 日由本公司董事会批准报出。

二 、 合 并 范 围

本集团合并财务报表范围包括本公司、成都百图高新材料有限公司（以下简称成

都百图）、上海百图高新材料有限公司（以下简称上海百图）、百图股份（香港）有

限公司（以下简称香港百图）四家公司。

合并范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其

他主体中的权益”相关内容。

三 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》

及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露相关规定编

制。

2. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财

务报表是合理的。

四 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

3-1-32

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重

要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的

披露位置

重要性标准确定方法和选择依

据

重要的单项计提坏账准备的应收款项

附注六.4 及附注六.7

单项金额超过 200 万元的

应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的

附注六.4 及附注六.7

单项金额超过 50 万元的

本年重要的应收款项核销

附注六.4 及附注六.7

单项金额超过 50 万元的

重要的在建工程项目

附注六.13

单项金额超过 300 万元的

重要的资本化研发项目/外购在研项目

附注七

单项金额超过 300 万元的

重要的投资活动

附注九

单项金额超过 500 万元的

重要的非全资子公司/联合营企业/共同经营、纳入合并范围的重要境外经营实体/结构化主体

附注九

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并报表相关项目的 10%以上的

重要或有事项/承诺事项/日后事项/其他重要事项

附注十五、附注十六、附注十七、附注十八

金额超过 500 万元的

6.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控

制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回

报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并

时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益

及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、

“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合

收益总额”项目列示。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净

资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的

负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相

3-1-33

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31

关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该

交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表

之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值

变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记

账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算

为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的

外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变

动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率

折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算

差额。

（2）外币报表折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币

资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收

益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变

动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资

产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权

利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将

收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

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的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现

有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有

负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新

负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关

金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业

绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的

方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前

的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以

未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判

断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应

收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易

价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入

当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在

特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本

集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后

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续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金

融资产主要包括：交易性金融资产等。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。按照上述条件，本集团指定的这

类金融资产主要包括银行理财产品等。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金

融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其

初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类。以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率

法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担

保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与

预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用

损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获

得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，

本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险

特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断

和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素

推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的

减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（5）应收款项和合同资产的减值测试方法

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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相

当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失

外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的

要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数、应收账款账龄与违约损失率

对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户

显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收

该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率

等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

①应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款与合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情

况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同

资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础

评估其预期信用损失。本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。本集团对应收款项

的分类如下：

组合名称

分类依据和信用风险特征

无风险组合

具有较低的信用风险，假设自初始确认后信用风险并未显著增加；

账龄组合

除单独评估信用风险和无风险组合外的其他应收款项，信用风险自初始确认后未显著增加，按照以前年度实际信用损失，并考虑本年度的前瞻性信息计量预期信用损失；

单独评估信用风险的应收款项是指，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。其中单项金额占

其余额的 10%以上的应收款项作为单项金额重大的应收款项，剩余作为单项金额不重

大的应收款项。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用

损失的会计估计具体如下：

组合名称

风险特征

预期损失率（%）

合并范围内应收款项

预期信用风险较低，假定自初始确认信用风险未显著增加

0.00

账龄组合

除单独评估信用风险和无风险组合外的应收款项，信用风险自初始确认未显著增加

账龄

比例（%）

1 年以内

5.00

1-2 年

10.00

2-3 年

50.00

3 年以上

100.00

②应收票据的组合类别及确定依据

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本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，

并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为 6 家大型国有商业银行和 9 家上市股

份制商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预

期信用损失；b.承兑人为非 6 家大型国有商业银行和 9 家上市股份制商业银行的银行

承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，

与应收账款的组合划分相同。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违

约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金

融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产

和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面

价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融

资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转

移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计

额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理

该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计

入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值

和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指

所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（7）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

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本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有

可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集

团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为

现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债

后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该

工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用

自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付

的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是

固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如

利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负

债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员

和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而

承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算

的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金

融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分

类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损

失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（8）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分

别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合

同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的

衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损

益。

（9）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满

足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认

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金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、半成品及在产品、委托加

工物资、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加

权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其

可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于

生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决

于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付

其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将

该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注四、10 金融

工具（4）金融工具减值相关内容。

（2）合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在

向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同

对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金

额确认合同负债。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权

益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，

是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

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20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所

共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且

该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终

控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成

本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际

支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股

权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及

发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金

股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权

投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不

调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取

得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所

有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被

投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的

不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部

分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调

整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

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他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损

失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用

权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予

以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他

设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提

折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如

下：

序号

类别

折旧年限(年)

预计残值率(%)

年折旧率(%)

1

房屋及建筑物

20

5

4.75

2

机器设备

5-10

5

9.50-19.00

3

运输设备

4-10

5

9.50-23.75

4

电子设备

3-5

5

19.00-31.67

5

其他设备

5-10

5

9.50-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固

定资产原值差异进行调整。

16. 借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资

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本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可

销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件

的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借

款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金

额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款

的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的

无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公

允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件等无形资产按预

计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的

预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变

更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧摊销、咨询费、

差旅费、能耗费等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计

入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形

资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化

条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

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18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，

当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚

未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产

的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行

估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资

产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流

量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折

现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至

相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉

的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可

收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面

价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再

根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等。本集团已经

支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均

摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊

余价值全部转入当期损益。装修费、经营租入固定资产改良支出的摊销年限为 5-10 年。

20. 职工薪酬

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，

将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义

务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日

为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受

益对象计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现

时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日

对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计

量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确

定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

22. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本

公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变

更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚

未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具

授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益

工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的

负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本

集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，

确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提

供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要系销售商品收入等。

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，

确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所

承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分

摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确

认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交

易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权

时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合

同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权

与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某

一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期

间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发

生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点

确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同

资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作

为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为

合同负债列示。

（2）具体方法

1）境内销售

对于非寄售类直销及经销业务，公司在商品交付给客户，经客户签收后确认收入；

对于寄售业务，公司将商品运至客户指定地点，公司取得客户的对账单时确认收入。

2）境外销售

公司境外销售主要采用 EXW、FCA、FOB、CIF、DAP 等运输方式，其中采用 DAP、

CIP、DDU 方式交易的，公司在货物交至客户指定地点并经客户签收后确认收入；采用

FOB、FCA、CIF、EXW 等方式交易的，公司将产品交付给购买方或购买方指定的承运人，

办理了出口报关手续并取得提单时确认收入。

24. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币

性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的

政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区

分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补

助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束

前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置

当期的损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递

延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府

补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政

府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政

将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政

将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本

集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲

减相关借款费用。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚

未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应

纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，

因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

26. 租赁

（1）租赁的识别

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在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或

者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁

进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分

拆后进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将

租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行

会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租

人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合

并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，

本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资

产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成

本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之

前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定

重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产

计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用

寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期

与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资

产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决

于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择

权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择

权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无

法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除

外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余

值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变

动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括

增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变

更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进

行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价

格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照

租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用

修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁

负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小

或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止

租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承

租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价

值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计

入相关资产成本或当期损益。

27. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组

成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取

得的子公司。

28. 公允价值计量

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雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允

价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而

言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，

相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和

负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29. 重要会计政策和会计估计变更

本集团报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更事项。

五 、 税 项

1. 主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

按应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期可抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

13%、9%、6%

城市维护建设税

按实际缴纳的流转税额

7%、5%

教育费附加

按实际缴纳的流转税额

3%

地方教育费附加

按实际缴纳的流转税额

2%

企业所得税

按应纳税所得额

15%、16.50%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称

所得税适用税率

本公司

15%

上海百图

25%

成都百图

25%

香港百图

16.50%

2.税收优惠

（1）企业所得税

本公司于 2023 年 12 月 12 日通过高新技术企业复审，并取得四川省科学技术厅、

四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号

为 GR2*开通会员可解锁*，本公司按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）增值税

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雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》

（2023 年第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造

业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司享受该优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

库存现金

银行存款

129,181,129.94

122,125,208.17

131,661,892.86

其他货币资金

4,621.91

4,121.86

6,142.75

合计

129,185,751.85

122,129,330.03

131,668,035.61

其中：存放在境外的款项总额

1,773,682.11

1,125,903.64

各期末使用受到限制的货币资金：

项目

2025 年 3 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额 2023 年 12 月 31 日余额

ETC 冻结

4,500.02

4,000.00

4,000.00

票据保证金

121.89

121.86

2,142.75

合计

4,621.91

4,121.86

6,142.75

2.交易性金融资产

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

66,854,431.23

86,671,427.68

51,898,634.22

其中：银行理财产品

66,854,431.23

86,671,427.68

51,898,634.22

合计

66,854,431.23

86,671,427.68

51,898,634.22

3.应收票据

（1）应收票据分类列示

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

银行承兑汇票

116,300.00

116,300.00

1,347,446.05

小计

116,300.00

116,300.00

1,347,446.05

减：坏账准备

5,815.00

5,815.00

67,372.30

合计

110,485.00

110,485.00

1,280,073.75

（2）按坏账计提方法分类列示

3-1-52

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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类别

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

其中：银行承兑汇票

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

合计

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

续表 1

类别

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

其中：银行承兑汇票

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

合计

116,300.00 100.00

5,815.00

5.00

110,485.00

续表 2

类别

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

1,347,446.05 100.00

67,372.30

5.00

1,280,073.75

其中：银行承兑汇票

1,347,446.05 100.00

67,372.30

5.00

1,280,073.75

合计

1,347,446.05 100.00

67,372.30

5.00

1,280,073.75

按账龄组合计提应收票据坏账准备

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

116,300.00

5,815.00

5.00

合计

116,300.00

5,815.00

续表 1

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

116,300.00

5,815.00

5.00

合计

116,300.00

5,815.00

续表 2

名称

2023 年 12 月 31 日余额

3-1-53

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

1,347,446.05

67,372.30

5.00

合计

1,347,446.05

67,372.30

（3）报告期内计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别

2025 年 1 月

1 日余额

本期变动金额

2025 年 3 月

31 日余额

计提

收回或转回

转销或核销

其他

坏账准备

5,815.00

5,815.00

合计

5,815.00

5,815.00

续表 1

类别

2024 年 1 月

1 日余额

本年变动金额

2024 年 12 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

坏账准备

67,372.30

-61,557.30

5,815.00

合计

67,372.30

-61,557.30

5,815.00

续表 2

类别

2023 年 1 月 1

日余额

本年变动金额

2023 年 12 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

坏账准备

1,118,629.32

-1,051,257.02

67,372.30

合计

1,118,629.32

-1,051,257.02

67,372.30

（4）已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

2025年3 月31日余额

2024 年12 月31日余额

2023 年12 月31日余额

终止确认

金额

未终止确认

金额

终止确认

金额

未终止确认

金额

终止确认

金额

未终止确认

金额

银行承兑汇票

116,006.00

149,730.00

合计

116,006.00

149,730.00

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

1 年以内

112,841,539.56

102,157,155.70

113,694,185.64

1-2 年

81,860.00

152,134.00

399,313.67

2-3 年

11,455.02

小计

112,923,399.56

102,309,289.70

114,104,954.33

减：坏账准备

5,723,163.01

5,200,021.19

5,730,368.16

3-1-54

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52

账龄

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

合计

107,200,236.55

97,109,268.51

108,374,586.17

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

81,000.00

0.07

81,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

81,000.00

0.07

81,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

112,842,399.56

99.93

5,642,163.01

5.00

107,200,236.55

其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

112,842,399.56

99.93

5,642,163.01

5.00

107,200,236.55

合计

112,923,399.56 100.00

5,723,163.01

5.07

107,200,236.55

续表 1

类别

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

81,000.00

0.07

81,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

81,000.00

0.07

81,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

102,228,289.70

99.93

5,119,021.19

5.01

97,109,268.51

其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

102,228,289.70

99.93

5,119,021.19

5.01

97,109,268.51

合计

102,309,289.70 100.00

5,200,021.19

5.08

97,109,268.51

续表 2

类别

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

114,104,954.33 100.00

5,730,368.16

5.02

108,374,586.17

其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

114,104,954.33 100.00

5,730,368.16

5.02

108,374,586.17

合计

114,104,954.33 100.00

5,730,368.16

5.02

108,374,586.17

1）按单项计提坏账准备的应收账款

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

计提理由

3-1-55

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

53

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

100.00

款项预计无法收回

合计

81,000.00

81,000.00

100.00

——

续表

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

100.00

款项预计无法收回

合计

81,000.00

81,000.00

100.00

——

2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

112,841,539.56

5,642,077.01

5.00

1-2 年

860.00

86.00

10.00

合计

112,842,399.56

5,642,163.01

续表 1

账龄

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

102,076,155.70

5,103,807.79

5.00

1-2 年

152,134.00

15,213.40

10.00

合计

102,228,289.70

5,119,021.19

续表 2

账龄

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

113,694,185.64

5,684,709.28

5.00

1-2 年

399,313.67

39,931.37

10.00

2-3 年

11,455.02

5,727.51

50.00

合计

114,104,954.33

5,730,368.16

（3）应收账款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

2025 年 1 月 1

日余额

本期变动金额

2025 年 3 月 31

日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

按单项计提坏账准备

81,000.00

81,000.00

3-1-56

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

54

类别

2025 年 1 月 1

日余额

本期变动金额

2025 年 3 月 31

日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

按组合计提坏账准备 5,119,021.19 523,141.82

5,642,163.01

合计

5,200,021.19 523,141.82

5,723,163.01

续表 1

类别

2024 年 1 月 1

日余额

本年变动金额

2024 年 12 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或核销

其他

按单项计提坏账准备

81,000.00

81,000.00

按组合计提坏账准备

5,730,368.16 -591,541.97

19,805.00

5,119,021.19

合计

5,730,368.16 -510,541.97

19,805.00

5,200,021.19

续表 2

类别

2023 年 1 月 1

日余额

本年变动金额

2023 年 12 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

按组合计提坏账准备

7,147,917.85

-1,417,549.69

5,730,368.16

合计

7,147,917.85

-1,417,549.69

5,730,368.16

（4）本集团 2024 年度核销无法收回的应收账款 19,805.00 元，2025 年 1-3 月、

2023 年度不存在实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

2025 年 3 月 31 日

余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

坏账准备期末

余额

派克汉尼汾（注 1）

17,315,790.99

15.33

865,789.55

莱尔德（注 2）

16,579,663.48

14.68

828,983.17

单位 B（注 3）

11,612,446.38

10.28

580,622.32

瓦克化学（注 4）

10,639,250.36

9.42

531,962.52

汉高（注 5）

10,456,246.85

9.26

522,812.34

合计

66,603,398.06

58.97

3,330,169.90

注 1：派克汉尼汾代表客户洛德化学(上海)有限公司、Lord Corporation、派克

汉 尼 汾 液 压 系 统 ( 上 海 ) 有 限 公 司 、 Parker Hannifin Corporation Chomerics

Division 、Parker Hannifin Chomerics (M) Sdn. Bhd.的合并披露主体。

注 2：莱尔德代表客户天津莱尔德电子材料有限公司、Laird Technologies、

Laird S.R.O.的合并披露主体。

注 3：单位 B 代表某客户及其与百图股份在报告期内有发生往来的关联方的合并

披露主体。

3-1-57

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55

注 4：瓦克化学代表客户 Wacker Chemie AG、Wacker Asahikasei Silicone Co.

Ltd、瓦克化学（张家港）有限公司和瓦克化学（中国）有限公司的合并披露主体。

注 5：汉高代表客户 Henkel Global Supply Chain B.V.、汉高化学技术（上海）

有限公司、汉高乐泰(中国)有限公司等的合并披露主体

续表 1

单位名称

2024 年 12 月 31 日

余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

坏账准备期末

余额

莱尔德

17,600,647.64

17.20

880,032.38

派克汉尼汾

18,193,259.90

17.78

909,663.00

瓦克化学

7,068,802.85

6.91

353,440.14

汉高

5,366,625.62

5.25

268,331.28

生益（注 6）

4,147,200.00

4.05

207,360.00

合计

52,376,536.01

51.19

2,618,826.80

注 6：生益代表客户陕西生益科技有限公司、广东生益科技股份有限公司的合并

披露主体。

续表 2

单位名称

2023 年 12 月 31 日

余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

坏账准备期末

余额

比亚迪（注 7）

18,845,851.92

16.52

942,292.60

派克汉尼汾

16,389,788.62

14.36

830,223.44

莱尔德

14,487,103.65

12.70

724,355.18

瓦克化学

10,226,680.03

8.96

511,334.00

汉高

7,273,190.50

6.37

363,659.51

合计

67,222,614.72

58.91

3,371,864.73

注 7：比亚迪代表客户深圳市比亚迪供应链管理有限公司、汕尾比亚迪实业有限

公司的合并披露主体。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资

项目

2025 年 3 月 31 日余

额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

银行承兑汇票

17,745,565.81

12,012,269.79

10,061,815.70

合计

17,745,565.81

12,012,269.79

10,061,815.70

（2）已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

2025 年 3 月 31 日终

止确认金额

2024 年 12 月 31 日

终止确认金额

2023 年 12 月 31 日终

止确认金额

3-1-58

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

56

项目

2025 年 3 月 31 日终

止确认金额

2024 年 12 月 31 日

终止确认金额

2023 年 12 月 31 日终

止确认金额

银行承兑汇票

43,806,962.30

49,080,563.97

31,449,017.41

合计

43,806,962.30

49,080,563.97

31,449,017.41

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

项目

2025年3 月31日余额

2024年12 月31 日余额

2023年12 月31 日余额

金额

比例（%）

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内

2,829,273.93

100.00

2,011,960.78

100.00

2,050,918.05

100.00

合计

2,829,273.93

100.00

2,011,960.78

100.00

2,050,918.05

100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

2025 年 3 月 31

日余额

账龄

占预付款项期末余额合计数

的比例（%）

国网四川省电力公司

673,003.34 1 年以内

23.79

中国铝业股份有限公司广西分公司

514,244.43 1 年以内

18.18

四川江油川西北恒丰天然气有限公司

414,569.79 1 年以内

14.65

上海携程宏睿国际旅行社有限公司

231,016.87 1 年以内

8.17

四川新顺通天然气有限责任公司雅安分公司

219,284.77 1 年以内

7.75

合计

2,052,119.20

72.53

续表 1

单位名称

2024 年 12 月

31 日余额

账龄

占预付款项期末余额合计数

的比例（%）

国网四川省电力公司

594,649.89 1 年以内

29.56

中国铝业股份有限公司广西分公司

442,044.68 1 年以内

21.97

四川江油川西北恒丰天然气有限公司

255,756.99 1 年以内

12.71

四川新顺通天然气有限责任公司雅安分公司

195,076.82 1 年以内

9.70

中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司

134,188.58 1 年以内

6.67

合计

1,621,716.96

80.60

续表 2

单位名称

2023 年 12 月

31 日余额

账龄

占预付款项期末余额合计数

的比例（%）

国网四川雅安电力（集团）股份有限公司名山区供电分公司

874,827.08 1 年以内

42.66

四川新顺通天然气有限责任公司雅安分公司

307,398.45 1 年以内

14.99

3-1-59

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

57

单位名称

2023 年 12 月

31 日余额

账龄

占预付款项期末余额合计数

的比例（%）

四川江油川西北恒丰天然气有限公司

212,323.79 1 年以内

10.35

成都龙得科技有限公司

132,743.36 1 年以内

6.47

四川企博创标准化技术研究院

70,000.00 1 年以内

3.41

合计

1,597,292.68

77.88

7.其他应收款

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

应收利息

应收股利

其他应收款

4,049,867.80

4,082,255.21

484,017.53

合计

4,049,867.80

4,082,255.21

484,017.53

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

借款及利息

6,044,383.56

6,015,123.29

押金及保证金

673,232.36

673,255.95

1,135,954.12

员工备用金

1,450.00

1,500.00

其他

96,053.06

65,858.06

72,622.12

小计

6,815,118.98

6,755,737.30

1,208,576.24

坏账准备

2,765,251.18

2,673,482.09

724,558.71

合计

4,049,867.80

4,082,255.21

484,017.53

（2）其他应收款坏账准备计提情况

类别

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备

2,000,000.00

29.35

2,000,000.00

100.00

其中：单项金额不重大

2,000,000.00

29.35

2,000,000.00

100.00

按组合计提坏账准备

4,815,118.98

70.65

765,251.18

15.89

4,049,867.80

其中：账龄组合

4,815,118.98

70.65

765,251.18

15.89

4,049,867.80

合计

6,815,118.98

100.00

2,765,251.18

40.58

4,049,867.80

续表 1

类别

2024 年 12 月 31 日余额

3-1-60

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备

2,000,000.00

29.60

2,000,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

2,000,000.00

29.60

2,000,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

4,755,737.30

70.40

673,482.09

14.16

4,082,255.21

其中：账龄组合

4,755,737.30

70.40

673,482.09

14.16

4,082,255.21

合计

6,755,737.30

100.00

2,673,482.09

39.57

4,082,255.21

续表 2

类别

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

比例（%）

按单项计提坏账准备

499,064.94

41.29

499,064.94

100.00

其中：单项金额不重大

499,064.94

41.29

499,064.94

100.00

按组合计提坏账准备

709,511.30

58.71

225,493.77

31.78

484,017.53

其中：账龄组合

709,511.30

58.71

225,493.77

31.78

484,017.53

合计

1,208,576.24

100.00

724,558.71

59.95

484,017.53

1） 其他应收款按单项计提坏账准备

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回

合计

2,000,000.00 2,000,000.00

续表 1

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回

合计

2,000,000.00 2,000,000.00

续表 2

名称

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

计提理由

四川海蓉投资有限公司

288,000.00 288,000.00 100.00 预计无法收回

上海群川企业管理有限公司

109,922.24 109,922.24 100.00 预计无法收回

上海臻琛实业有限公司

58,666.00

58,666.00 100.00 预计无法收回

3-1-61

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59

名称

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

计提理由

东莞市晶宏实业投资有限公司

42,476.70

42,476.70 100.00 预计无法收回

合计

499,064.94 499,064.94

2）其他应收款按组合计提坏账准备

账龄

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

4,182,139.74

209,106.99

5.00

1-2 年

8,150.06

815.01

10.00

2-3 年

139,000.00

69,500.00

50.00

3 年以上

485,829.18

485,829.18

100.00

合计

4,815,118.98

765,251.18

续表 1

账龄

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

4,122,758.06

206,137.90

5.00

1-2 年

40,150.06

4,015.01

10.00

2-3 年

259,000.00

129,500.00

50.00

3 年以上

333,829.18

333,829.18

100.00

合计

4,755,737.30

673,482.09

续表 2

账龄

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

96,260.66

4,813.03

5.00

1-2 年

277,361.46

27,736.15

10.00

2-3 年

285,889.18

142,944.59

50.00

3 年以上

50,000.00

50,000.00

100.00

合计

709,511.30

225,493.77

3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2025 年 1 月 1 日余额

673,482.09

2,000,000.00 2,673,482.09

3-1-62

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2025 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

91,769.09

91,769.09

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2025 年 3 月 31 日余额

765,251.18

2,000,000.00 2,765,251.18

续表 1

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2024 年 1 月 1 日余额

225,493.77

499,064.94

724,558.71

2024 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提

452,048.32

1,712,000.00

2,164,048.32

本年转回

42,476.70

42,476.70

本年转销

本年核销

4,060.00

168,588.24

172,648.24

其他变动

2024 年 12 月 31 日余额

673,482.09

2,000,000.00 2,673,482.09

续表 2

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

3-1-63

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2023 年 1 月 1 日余额

82,002.53

168,588.24

250,590.77

2023 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提

143,491.24

330,476.70

473,967.94

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日余额

225,493.77

499,064.94

724,558.71

（3）其他应收款余额按账龄列示

账龄

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

1 年以内

6,182,139.74

6,122,758.06

384,260.66

1-2 年

8,150.06

40,150.06

277,361.46

2-3 年

139,000.00

259,000.00

328,365.88

3 年以上

485,829.18

333,829.18

218,588.24

合计

6,815,118.98

6,755,737.30

1,208,576.24

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

2025 年 1 月 1 日

余额

本期变动金额

2025 年 3 月

31 日余额

计提

收回或转回 转销或核销 其他

坏账准备

2,673,482.09

91,769.09

2,765,251.18

合计

2,673,482.09

91,769.09

2,765,251.18

续表 1

类别

2024 年 1 月 1 日

余额

本年变动金额

2024 年 12 月

31 日余额

计提

收回或转回 转销或核销

其他

坏账准备

724,558.71

2,164,048.32

42,476.70

172,648.24

2,673,482.09

合计

724,558.71

2,164,048.32 42,476.70

172,648.24

2,673,482.09

续表 2

3-1-64

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62

类别

2023 年 1 月 1 日

余额

本年变动金额

2023 年 12 月

31 日余额

计提

收回或转回 转销或核销 其他

坏账准备

250,590.77

473,967.94

724,558.71

合计

250,590.77

473,967.94

724,558.71

（5）本集团 2024 年度核销无法收回的其他应收款 172,648.24 元，2025 年 1-3

月、2023 年度不存在实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性质

2025年3 月31日

余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

（%）

坏账准备期末

余额

单位A（注）

借款及利息

4,044,383.56 1年以内

59.34

202,219.18

珠海立之亿新材料有限公司

借款

2,000,000.00 1年以内

29.35

2,000,000.00

中海振兴（成都）物业发展有限公司

押金及保证金

184,118.22 3年以上

2.70

184,118.22

中国铝业股份有限公司广西分公司

押金及保证金

180,000.00 1-3年

2.64

165,000.00

辰京商业管理（上海）有限公司

押金及保证金

124,585.00 3年以上

1.83

124,585.00

合计

6,533,086.78

95.86

2,675,922.40

续表 1

单位名称

款项性质

*开通会员可解锁*

31日余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

（%）

坏账准备期末

余额

单位A（注）

借款及利息

4,015,123.29 1 年以内

59.43

200,756.16

珠海立之亿新材料有限公司

借款

2,000,000.00 1 年以内

29.60

2,000,000.00

中海振兴（成都）物业发展有限公司

押金及保证金

184,118.22 3 年以上

2.73

184,118.22

中国铝业股份有限公司广西分公司

押金及保证金

180,000.00 1-3年

2.66

30,000.00

辰京商业管理（上海）有限公司

押金及保证金

124,585.00 3 年以上

1.84

124,585.00

合计

6,503,826.51

96.27

2,539,459.38

续表 2

单位名称

款项性质

*开通会员可解锁*

31日余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备期

末余额

四川海蓉投资有限公司

押金及保证金

288,000.00 1 年以内

23.83

288,000.00

中海振兴（成都）物业发展有限公司

押金及保证金

184,118.22 2-3年

15.23

92,059.11

中国铝业股份有限公司广西分公司

押金及保证金

180,000.00 2 年以内

14.89

16,500.00

辰京商业管理（上海）有限公司

押金及保证金

124,585.00 2-4年

10.31

87,292.50

上海群川企业管理有限公司

押金及保证金

109,922.24 3 年以上

9.10

109,922.24

合计

886,625.46

73.36

593,773.85

3-1-65

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

63

注：2024 年 11 月 11 日，本公司与单位 A 分别签署了《借款协议》、《债权转股

权协议书》，借款本金 400 万元，2025 年 10 月 31 日到期，借款期限到期前达到行权

条件本公司可将对单位 A 债权转为股权。

8.存货

（1）存货分类

项目

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

8,014,378.07

150,593.74

7,863,784.33

库存商品

12,875,069.09

335,496.84

12,539,572.25

在产品及半成品

20,203,153.54

842,863.54

19,360,290.00

周转材料

4,625,210.46

248,923.56

4,376,286.90

发出商品

10,453,930.73

10,453,930.73

合计

56,171,741.89

1,577,877.68

54,593,864.21

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

8,664,214.32

496,730.41

8,167,483.91

库存商品

15,215,356.55

672,065.53

14,543,291.02

在产品及半成品

20,145,480.31

588,116.54

19,557,363.77

周转材料

5,359,070.54

249,561.75

5,109,508.79

发出商品

11,009,484.81

11,009,484.81

委托加工物资

8,600.03

8,600.03

合计

60,402,206.56

2,006,474.23

58,395,732.33

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

10,237,218.10

247,016.36

9,990,201.74

库存商品

12,678,277.74

269,759.25

12,408,518.49

在产品及半成品

10,789,176.21

346,355.02

10,442,821.19

周转材料

5,162,167.70

957.45

5,161,210.25

发出商品

3,694,987.41

3,694,987.41

委托加工物资

13,699.12

13,699.12

合计

42,575,526.28

864,088.08

41,711,438.20

（2）存货跌价准备

3-1-66

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

64

项目

2025 年 3 月 31 日余额

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月

31 日余额

计提

其他 转回或转销

其他转出

原材料

496,730.41 -239,982.66

106,154.01

150,593.74

库存商品

672,065.53 219,502.44

556,071.13

335,496.84

在产品及半成品

588,116.54 392,511.30

137,764.30

842,863.54

周转材料

249,561.75

638.19

248,923.56

合计

2,006,474.23 372,031.08

800,627.63

1,577,877.68

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

2024 年 1 月 1

日余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月

31 日余额

计提

其他 转回或转销 其他转出

原材料

247,973.81

487,872.66

239,116.06

496,730.41

库存商品

269,759.24

645,204.88

242,898.59

672,065.53

在产品及半成品

346,355.03

565,642.18

323,880.67

588,116.54

周转材料

249,561.75

249,561.75

合计

864,088.08 1,948,281.47

805,895.32

2,006,474.23

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

2023 年 1 月

1 日余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月

31 日余额

计提

其他 转回或转销 其他转出

原材料

36,967.08 237,096.82

27,047.54

247,016.36

库存商品

261,495.35 241,369.60

233,105.71

269,759.24

在产品及半成品

526,762.62 258,271.22

438,678.81

346,355.03

周转材料

957.45

957.45

合计

825,225.05 737,695.09

698,832.06

864,088.08

9.其他流动资产

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

待抵扣增值税

8,841,739.88

8,357,121.08

4,731,042.94

定期存款

42,773,909.88

24,547,898.70

预缴所得税

4,826,888.94

合计

51,615,649.76

32,905,019.78

9,557,931.88

3-1-67

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

65

10.长期股权投资

被投资单位

2025 年 3 月 31 日余额

2025 年 1 月 1

日余额

本期增减变动

2025 年 3 月 31 日

余额

减值准备期末

余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业

珠海立之亿新材料有限公司

17,267,269.83

合计

17,267,269.83

续表 1

被投资单位

2024 年 12 月 31 日余额

2024 年 1 月 1

日余额

本年增减变动

2024 年 12 月

31 日余额

减值准备年末

余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业

珠海立之亿新材料有限公司

19,386,960.28

-1,982,280.74

-137,409.71

17,267,269.83

17,267,269.83

合计

19,386,960.28

-1,982,280.74

-137,409.71

17,267,269.83

17,267,269.83

续表 2

被投资单位

2023 年 12 月 31 日余额

3-1-68

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

66

2023 年 1 月

1 日余额

本年增减变动

2023 年 12 月 31 日

余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业

珠海立之亿新材料有限公司

19,940,000.00

-553,039.72

19,386,960.28

合计

19,940,000.00

-553,039.72

19,386,960.28

*注：2024 年末公司对珠海立之亿新材料有限公司股权投资进行减值测试，并对其剩余账面价值全额计提了减值准备。

3-1-69

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

67

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目

2025 年 3 月

31 日余额

2024 年 12 月

31 日余额

2023 年 12 月

31 日余额

备注

雅安农村商业银行股份有限公司

350,000.00

350,000.00

350,000.00

合计

350,000.00

350,000.00

350,000.00

（2）本年非交易性权益工具投资

项目

2025 年 3 月 31 日余额

2025 年 1-3月确认的股

利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

雅安农村商业银行股份有限公司合计

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

2024 年度

确认的股利

收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

雅安农村商业银行股份有限公司

74,580.12

合计

74,580.12

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日

本年度确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

雅安农村商业银行股份有限公司

54,590.78

合计

54,590.78

12.固定资产

项目

2025 年 3 月 31 日

账面价值

2024 年 12 月 31 日

账面价值

2023 年 12 月 31 日

账面价值

固定资产

377,992,277.00

387,075,438.95

151,015,333.75

3-1-70

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

68

项目

2025 年 3 月 31 日

账面价值

2024 年 12 月 31 日

账面价值

2023 年 12 月 31 日

账面价值

固定资产清理

合计

377,992,277.00

387,075,438.95

151,015,333.75

（1）固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备

合计

一、账面原值

1.2025 年1 月1 日余额

196,763,454.49 266,325,475.11 5,670,143.65 2,866,488.71 1,122,393.99 472,747,955.95

2.本期增加金额

91,095.60

315,571.16

177,993.83

30,861.39

36,261.53

651,783.51

其中：购置

177,993.83

30,861.39

36,261.53

245,116.75

在建工程转入

91,095.60

315,571.16

406,666.76

3.本期减少金额

7,179.41

869,366.03

488,451.54

1,364,996.98

其中：处置或报废

488,451.54

488,451.54

暂估调整

7,179.41

869,366.03

876,545.44

4.2025年3 月31日余额

196,847,370.68 265,771,680.24 5,359,685.94 2,897,350.10 1,158,655.52 472,034,742.48

二、累计折旧

1. 2025 年1 月1日余额

16,447,553.85 62,676,039.28 3,449,174.87 1,800,578.27

672,441.96 85,045,788.23

2.本期增加金额

2,301,475.87

6,103,657.69

241,860.71

148,073.81

38,909.37

8,833,977.45

其中：计提

2,301,475.87

6,103,657.69

241,860.71

148,073.81

38,909.37

8,833,977.45

3.本期减少金额

464,028.97

464,028.97

其中：处置或报废

464,028.97

464,028.97

4.2025年3 月31日余额

18,749,029.72 68,779,696.97 3,227,006.61 1,948,652.08

711,351.33 93,415,736.71

三、减值准备

1. 2025 年1 月1日余额

626,728.77

626,728.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025 年3 月31日余额

626,728.77

626,728.77

四、账面价值

1.2025年3 月31日账面价值

178,098,340.96 196,365,254.50 2,132,679.33

948,698.02

447,304.19 377,992,277.00

2. 2025 年1 月1日账面价值

180,315,900.64 203,022,707.06 2,220,968.78 1,065,910.44

449,952.03 387,075,438.95

续表 1

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备

合计

3-1-71

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

69

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备

合计

一、账面原值

1. 2024 年1 月1日余额

35,662,612.59 163,585,455.58 5,778,564.72 2,558,700.09

947,325.78 208,532,658.76

2.本年增加金额

161,130,544.87 104,106,533.42

266,518.63

594,814.43

248,762.35 266,347,173.70

其中：购置

119,113.64

266,518.63

594,814.43

248,762.35

1,229,209.05

在建工程转入 161,130,544.87 103,987,419.78

265,117,964.65

3.本年减少金额

29,702.97

1,366,513.89

374,939.70

287,025.81

73,694.14

2,131,876.51

其中：处置或

报废

29,702.97

1,366,513.89

374,939.70

287,025.81

73,694.14

2,131,876.51

4. 2024年12 月31 日余额

196,763,454.49 266,325,475.11 5,670,143.65 2,866,488.71 1,122,393.99 472,747,955.95

二、累计折旧

1. 2024 年1 月1日余额

9,313,248.17 43,425,130.52 2,793,397.90 1,440,953.56

544,594.86 57,517,325.01

2.本年增加金额

7,140,889.70 20,086,890.61 1,011,969.68

610,821.89

178,074.64 29,028,646.52

其中：计提

7,140,889.70 20,086,890.61 1,011,969.68

610,821.89

178,074.64 29,028,646.52

3.本年减少金额

6,584.02

835,981.85

356,192.71

251,197.18

50,227.54

1,500,183.30

其中：处置或报废

6,584.02

835,981.85

356,192.71

251,197.18

50,227.54

1,500,183.30

4. 2024年12 月31 日余额

16,447,553.85 62,676,039.28 3,449,174.87 1,800,578.27

672,441.96 85,045,788.23

三、减值准备

1. 2024 年1 月1日余额

2.本年增加金额

626,728.77

626,728.77

3.本年减少金额

4. 2024年12 月31 日余额

626,728.77

626,728.77

四、账面价值

1. 2024年12 月31 日账面价值

180,315,900.64 203,022,707.06 2,220,968.78 1,065,910.44

449,952.03 387,075,438.95

2. 2024 年1 月1日账面价值

26,349,364.42 120,160,325.06 2,985,166.82 1,117,746.53

402,730.92 151,015,333.75

续表 2

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备

合计

一、账面原值

1.2023年1 月1 日余额

29,259,938.12 115,528,412.37 4,554,899.12 2,383,262.62

931,644.36 152,658,156.59

2.本年增加金额

6,402,674.47 48,132,539.55 1,230,382.41

175,437.47

20,902.66 55,961,936.56

其中：购置

755,188.62 1,230,382.41

175,437.47

20,902.66

2,181,911.16

在建工程转入

6,402,674.47 47,377,350.93

53,780,025.40

3.本年减少金额

75,496.34

6,716.81

5,221.24

87,434.39

3-1-72

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

70

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他设备

合计

其中：处置或报废

75,496.34

6,716.81

5,221.24

87,434.39

4.2023年12 月31日余额

35,662,612.59 163,585,455.58 5,778,564.72 2,558,700.09

947,325.78 208,532,658.76

二、累计折旧

1.2023年1 月1 日余额

8,037,962.19 31,750,131.38 1,774,082.31

830,129.80

374,252.37 42,766,558.05

2.本年增加金额

1,275,285.98 11,712,332.62 1,021,070.34

610,823.76

173,857.03 14,793,369.73

其中：计提

1,275,285.98 11,712,332.62 1,021,070.34

610,823.76

173,857.03 14,793,369.73

3.本年减少金额

37,333.48

1,754.75

3,514.54

42,602.77

其中：处置或报废

37,333.48

1,754.75

3,514.54

42,602.77

4.2023年12 月31日余额

9,313,248.17 43,425,130.52 2,793,397.90 1,440,953.56

544,594.86 57,517,325.01

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12 月31日账面价值

26,349,364.42 120,160,325.06 2,985,166.82 1,117,746.53

402,730.92 151,015,333.75

2.2023年1 月1 日账面价值

21,221,975.93 83,778,280.99 2,780,816.81 1,553,132.82

557,391.99 109,891,598.54

（2）本集团 2025 年 3 月 31 日固定资产中，未办妥产权证书的固定资产情况

项目

2025 年 3 月 31 日账面价值

未办妥产权证书原因

成品库房

1,273,346.42

该物业存在瑕疵，无法办理相关权属证明

半成品库房

302,742.65

原料库房

500,803.42

设备材料库

482,021.51

配电房

1,591,682.04

公共厕所

143,784.48

设备部办公室

139,001.82

合计

4,433,382.34

（3）本集团 2025 年 3 月 31 日固定资产不存在抵押、担保的情况。

13.在建工程

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

在建工程

7,916,336.40

6,877,970.09

246,358,702.82

工程物资

10,884.96

657,128.47

合计

7,927,221.36

6,877,970.09

247,015,831.29

本 集 团 2024 年 12 月 31 日 在 建 工 程 余 额 较 2023 年 12 月 31 日 余 额 减 少

240,137,861.20 元，减少 97.22%，主要系新建电子导热新材料生产基地建设项目部分

3-1-73

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

71

完工达到预计可使用状态转入固定资产所致。

13.1 在建工程

（1）在建工程情况

项目

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

减值准备

账面价值

电子导热新材料生产基地建设项目

7,651,230.81

7,651,230.81

其他零星项目

265,105.59

265,105.59

合计

7,916,336.40

7,916,336.40

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

减值准备

账面价值

电子导热新材料生产基地建设项目

6,784,120.53

6,784,120.53

雅安研发中心实验室建设项目

38,495.58

38,495.58

其他零星项目

55,353.98

55,353.98

合计

6,877,970.09

6,877,970.09

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

减值准备

账面价值

电子导热新材料生产基地建设项目

241,110,296.87

241,110,296.87

烧球炉标准化项目建设

2,186,766.76

2,186,766.76

电子电器用新型复合导热材料产品项目

679,665.18

679,665.18

球铝产线平台建设

188,203.27

188,203.27

其他零星项目

2,193,770.74

2,193,770.74

合计

246,358,702.82

246,358,702.82

3-1-74

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

72

（2）重要在建工程项目报告期内的变动情况

工程名称

2025 年 3 月 31 日余额

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

预算数

（万元）

工程累计投入占预算比

例（%）

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本

化率

（%）

资金来源

转入固定资产

其他减少

电子导热新材料生产基地建设项目

6,784,120.53

868,586.65

1,476.37

7,651,230.81

70,376.37

39.29

自筹

合计

6,784,120.53

868,586.65

1,476.37

7,651,230.81

70,376.37

续表 1

工程名称

2024 年 12 月 31 日余额

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

预算数

（万元）

工程累计投入占预算比

例（%）

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本

化率

资金来源

转入固定资产

其他减少

电子导热新材料生产基地建设项目

241,110,296.87

18,931,000.02

253,257,176.36

6,784,120.53

70,376.37

39.17

自筹

2.1 吨/月球形氮化铝扩建项目

3,459,918.96

3,459,918.96

470.00

73.62

自筹

雅安研发中心实验室建设项目

2,076,279.9

2,037,784.32

38,495.58

296.00

70.14

自筹

烧球炉标准化项目建设

2,186,766.76

2,186,766.76

351.80

94.31

自筹

外租厂房扩建项目

825,789.69

825,789.69

自筹

电子电器用新型复合导热材料产品项目

679,665.18

679,665.18

472.50

16.20

自筹

合计

243,976,728.81

25,292,988.57

259,583,527.26 2,863,574.01

6,822,616.11

71,966.67

3-1-75

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

73

续表 2

工程名称

2023 年12 月31 日余额

2023 年1 月1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年12 月31 日

余额

预算数

（万元）

工程累计投入占预算比

例（%）

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本

化率

（%）

资金来源

转入固定资产

其他减少

电子导热新材料生产基地建设项目

110,108,474.49

146,592,065.65

15,590,243.27

241,110,296.87

70,376.37

36.48

自筹

外租厂房扩建项目

4,601,816.89

4,917,534.04

9,519,350.93

自筹

纳米阻燃粉体项目

5,490,571.65

4,972,746.63

10,463,318.28

2,540.45

41.19

自筹

球铝产能扩建第三阶段

3,577,183.70

81,215.07

3,658,398.77

1,655.61

78.30

自筹

烧球炉标准化项目建设

1,783,801.17

1,533,927.64

1,130,962.05

2,186,766.76

351.80

94.31

自筹

年产

1000吨类球形氧化

铝扩建项目

2,758,400.40

347,733.60

3,106,134.00

851.00

70.25

自筹

球形氮化硼扩产

3,590,296.46

68,990.32

3,659,286.78

388.00

48.17

自筹

电子电器用新型复合导热材料产品项目

525,593.36

239,912.52

85,840.70

679,665.18

282.50

27.10

自筹

年产

50吨镍包石墨产线

建设

432,989.66

3,477,170.84

3,910,160.50

797.03

49.01

自筹

合计

132,869,127.78

162,231,296.31

41,604,344.35 9,519,350.93

243,976,728.81

77,242.76

*注：2023 年度、2024 年度其他减少为转入长期待摊费用。

13.2 工程物资

项目

2025 年 3 月 31 日余额

2024 年 12 月 31 日余额

2023 年 12 月 31 日余额

3-1-76

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

74

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

工程物资

10,884.96

10,884.96

657,128.47

657,128.47

合计

10,884.96

10,884.96

657,128.47

657,128.47

3-1-77

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

75

14.使用权资产

项目

房屋建筑物

机器设备

合计

一、账面原值

1.2025 年 1 月 1 日余额

15,021,944.08

85,323,464.86

100,345,408.94

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025 年 3 月 31 日余额

15,021,944.08

85,323,464.86

100,345,408.94

二、累计折旧

1.2025 年 1 月 1 日余额

6,437,299.88

13,206,346.82

19,643,646.70

2.本期增加金额

534,958.23

1,447,043.28

1,982,001.51

其中：计提

534,958.23

1,447,043.28

1,982,001.51

3.本期减少金额

4.2025 年 3 月 31 日余额

6,972,258.11

14,653,390.10

21,625,648.21

三、减值准备

四、账面价值

1.2025 年 3 月 31 日账面价值

8,049,685.97

70,670,074.76

78,719,760.73

2.2025 年 1 月 1 日账面价值

8,584,644.20

72,117,118.04

80,701,762.24

续表 1

项目

房屋建筑物

机器设备

合计

一、账面原值

1.2024 年 1 月 1 日余额

19,668,116.87

65,156,560.44

84,824,677.31

2.本年增加金额

162,624.37

37,226,573.43

37,389,197.80

其中：租入

37,226,573.43

37,226,573.43

变更

162,624.37

162,624.37

3.本年减少金额

4,808,797.16

17,059,669.01

21,868,466.17

其中：处置

4,808,797.16

16,776,086.44

21,584,883.60

变更

283,582.57

283,582.57

4.2024 年 12 月 31 日余额

15,021,944.08

85,323,464.86

100,345,408.94

二、累计折旧

1. 2024 年 1 月 1 日余额

4,846,574.89

9,572,623.64

14,419,198.53

2.本年增加金额

2,231,897.95

7,291,035.72

9,522,933.67

其中：计提

2,231,897.95

7,291,035.72

9,522,933.67

3.本年减少金额

641,172.96

3,657,312.54

4,298,485.50

其中：处置

641,172.96

3,657,312.54

4,298,485.50

4.2024 年 12 月 31 日余额

6,437,299.88

13,206,346.82

19,643,646.70

三、减值准备

四、账面价值

3-1-78

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

76

项目

房屋建筑物

机器设备

合计

1.2024 年 12 月 31 日账面价值

8,584,644.20

72,117,118.04

80,701,762.24

2.2024 年 1 月 1 日账面价值

14,821,541.98

55,583,936.80

70,405,478.78

续表 2

项目

房屋建筑物

机器设备

合计

一、账面原值

1.2023 年 1 月 1 日余额

11,941,738.37

65,156,560.44

77,098,298.81

2.本年增加金额

10,506,753.12

10,506,753.12

其中：租入

4,808,797.16

4,808,797.16

变更

5,697,955.96

5,697,955.96

3.本年减少金额

2,780,374.62

2,780,374.62

其中：处置

2,250,080.45

2,250,080.45

变更

530,294.17

530,294.17

4.2023 年 12 月 31 日余额

19,668,116.87

65,156,560.44

84,824,677.31

二、累计折旧

1.2023 年 1 月 1 日余额

2,852,254.68

4,940,628.92

7,792,883.60

2.本年增加金额

3,065,713.29

4,631,994.72

7,697,708.01

其中：计提

3,065,713.29

4,631,994.72

7,697,708.01

3.本年减少金额

1,071,393.08

1,071,393.08

其中：处置

901,993.52

901,993.52

变更

169,399.56

169,399.56

4.2023 年 12 月 31 日余额

4,846,574.89

9,572,623.64

14,419,198.53

三、减值准备

四、账面价值

1.2023 年 12 月 31 日账面价值

14,821,541.98

55,583,936.80

70,405,478.78

2.2023 年 1 月 1 日账面价值

9,089,483.69

60,215,931.52

69,305,415.21

15.无形资产

项目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.2025 年 1 月 1 日余额

15,740,983.17

2,667,188.63

18,408,171.80

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025 年 3 月 31 日余额

15,740,983.17

2,667,188.63

18,408,171.80

二、累计摊销

1.2025 年 1 月 1 日余额

1,760,156.28

471,076.63

2,231,232.91

2.本年增加金额

78,709.86

72,282.98

150,992.84

3-1-79

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

77

项目

土地使用权

软件

合计

其中：计提

78,709.86

72,282.98

150,992.84

3.本年减少金额

4.2025 年 3 月 31 日余额

1,838,866.14

543,359.61

2,382,225.75

三、减值准备

四、账面价值

1.2025 年 3 月 31 日账面价值

13,902,117.03

2,123,829.02

16,025,946.05

2.2025 年 1 月 1 日账面价值

13,980,826.89

2,196,112.00

16,176,938.89

续表 1

项目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.2024 年 1 月 1 日余额

15,740,983.17

1,652,628.51

17,393,611.68

2.本年增加金额

1,014,560.12

1,014,560.12

其中：购置

1,014,560.12

1,014,560.12

3.本年减少金额

4.2024 年 12 月 31 日余额

15,740,983.17

2,667,188.63

18,408,171.80

二、累计摊销

1.2024 年 1 月 1 日余额

1,433,258.71

242,599.01

1,675,857.72

2.本年增加金额

326,897.57

228,477.62

555,375.19

其中：计提

326,897.57

228,477.62

555,375.19

3.本年减少金额

4.2024 年 12 月 31 日余额

1,760,156.28

471,076.63

2,231,232.91

三、减值准备

四、账面价值

1.2024 年 12 月 31 日账面价值

13,980,826.89

2,196,112.00

16,176,938.89

2.2024 年 1 月 1 日账面价值

14,307,724.46

1,410,029.50

15,717,753.96

续表 2

项目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.2023 年 1 月 1 日余额

15,740,983.17

1,326,934.39

17,067,917.56

2.本年增加金额

325,694.12

325,694.12

其中：购置

325,694.12

325,694.12

3.本年减少金额

4.2023 年 12 月 31 日余额

15,740,983.17

1,652,628.51

17,393,611.68

二、累计摊销

1.2023 年 1 月 1 日余额

1,153,654.15

90,496.08

1,244,150.23

3-1-80

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

78

项目

土地使用权

软件

合计

2.本年增加金额

279,604.56

152,102.93

431,707.49

其中：计提

279,604.56

152,102.93

431,707.49

3.本年减少金额

4.2023 年 12 月 31 日余额

1,433,258.71

242,599.01

1,675,857.72

三、减值准备

四、账面价值

1.2023 年 12 月 31 日账面价值

14,307,724.46

1,410,029.50

15,717,753.96

2.2023 年 1 月 1 日账面价值

14,587,329.02

1,236,438.31

15,823,767.33

16.长期待摊费用

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期摊销

本期其他减少

2025 年 3 月 31

日余额

装修费

12,213,018.07

582,093.07

11,630,925.00

新建氧气站配套

102,090.00

22,483.41

79,606.59

厂区绿化费

32,037.72

19,222.63

12,815.09

合计

12,347,145.79

623,799.11

11,723,346.68

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年摊销

本年其他减少

2024 年 12 月

31 日余额

装修费

11,325,579.05 2,863,574.01 1,976,134.99

12,213,018.07

新建氧气站配套

283,436.07

181,346.07

102,090.00

厂区绿化费

108,928.26

76,890.54

32,037.72

软件服务费

24,000.01

24,000.01

合计

11,741,943.39 2,863,574.01 2,258,371.61

12,347,145.79

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年摊销

本年其他减少

2023 年 12 月

31 日余额

装修费

2,903,046.69 9,519,350.93 1,096,818.57

11,325,579.05

新建氧气站基础配套

590,274.79

306,838.72

283,436.07

厂区绿化费

185,818.86

76,890.60

108,928.26

软件服务费

55,999.99

31,999.98

24,000.01

合计

3,735,140.33 9,519,350.93 1,512,547.87

11,741,943.39

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

3-1-81

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

79

项目

2025 年 3 月 31 日余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值

10,698,835.64

1,841,796.26

递延收益

19,841,813.12

2,976,271.97

股权激励

42,696,480.44

8,463,916.72

销售返利

381,647.98

68,926.16

应付职工薪酬

1,416,000.00

354,000.00

可抵扣亏损

18,428,908.62

4,607,227.15

租赁负债税会差异

78,571,155.64

12,101,477.15

合计

172,034,841.44

30,413,615.41

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值

10,512,521.28

1,801,012.40

递延收益

18,821,096.96

2,823,164.54

股权激励

40,617,455.33

8,001,315.22

销售返利

2,353,437.23

390,498.38

应付职工薪酬

1,416,000.00

354,000.00

可抵扣亏损

14,340,710.09

3,524,495.87

租赁负债税会差异

83,539,233.30

12,930,041.64

合计

171,600,454.19

29,824,528.05

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值

7,386,387.25

1,346,365.87

递延收益

13,713,756.00

2,057,063.40

股权激励

33,330,941.41

6,355,114.64

销售返利

2,608,857.21

421,393.37

未实现内部损益

565,070.18

141,267.56

可抵扣亏损

452,858.23

113,214.56

权益法核算被投资单位收益

553,039.72

82,955.96

租赁负债税会差异

72,387,606.55

11,817,098.50

合计

130,998,516.55

22,334,473.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目

2025 年 3 月 31 日余额

3-1-82

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

80

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

454,431.23

68,164.69

固定资产年限折旧差异

141,245,335.07

21,186,800.26

使用权资产税会差异

78,719,760.73

12,146,653.60

合计

220,419,527.03

33,401,618.55

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

271,427.68

40,714.15

固定资产年限折旧差异

143,378,975.31

21,506,846.30

使用权资产税会差异

80,701,762.24

12,483,175.80

合计

224,352,165.23

34,030,736.25

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

438,634.22

65,795.13

固定资产年限折旧差异

101,408,737.54

15,211,310.63

使用权资产税会差异

70,405,478.78

11,505,327.66

合计

172,252,850.54

26,782,433.42

18.其他非流动资产

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

预付工程设备款

44,780.62

70,192.57

524,266.98

定期存单及利息

63,185,095.89

145,596,602.74

141,445,260.27

合计

63,229,876.51

145,666,795.31

141,969,527.25

19.所有权或使用权受到限制的资产

项目

2025 年 3 月 31 日余额

期末账面价值

受限原因

货币资金

4,621.91 保证金等

其他非流动资产（注）

27,061,807.97 大额可转让存单由于诉讼冻结

合计

27,066,429.88

续表 1

项目

2024 年 12 月 31 日余额

年末账面价值

受限原因

3-1-83

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

81

项目

2024 年 12 月 31 日余额

年末账面价值

受限原因

货币资金

4,121.86 保证金等

其他非流动资产（注）

27,061,807.97 大额可转让存单由于诉讼冻结

合计

27,065,929.83

续表 2

项目

2023 年 12 月 31 日余额

年末账面价值

受限原因

货币资金

6,142.75 保证金等

交易性金融资产（注）

27,061,807.97 结构性存款由于诉讼冻结

合计

27,067,950.72

注：2023 年 12 月 25 日四川省雅安市名山区人民法院作出的（2023）川 1803 民

初 15571 号之一民事裁定书裁定，对本公司在中国建设银行股份有限公司名山支行

51*开通会员可解锁*000004_7 账户在 27,061,807.97 元限额内予以冻结，冻结期限为一年。

2024 年 4 月 9 日四川省雅安市名山区人民法院作出的（2023）川 1803 民初 15571

号 之 三 民 事 判 决 书 裁 定 ， 对 本 公 司 在 中 国 工 商 银 行 成 都 芷 泉 武 侯 大 道 支 行

44*开通会员可解锁*02204 的账户在 27,061,807.97 元限额内予以冻结，冻结期限为一年，

用 以 置 换 解 除 对 本 公 司 在 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 名 山 支 行

51*开通会员可解锁*000004_7 账户的保全措施。

20.短期借款

借款类别

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日余

额

信用借款

500,000.00

已提利息

222.22

合计

500,222.22

21.应付账款

（1）应付账款列示

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

材料款及能源费

17,058,923.72

27,681,547.89

20,333,599.23

设备及工程款

37,509,344.03

45,707,191.34

59,067,589.62

其他款项

3,623,217.28

5,341,014.81

3,938,888.68

合计

58,191,485.03

78,729,754.04

83,340,077.53

（2）应付账款余额中账龄超过 1 年的重要应付账款

3-1-84

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

82

单位名称

2025 年 3 月 31 日余额

其中 1 年以上金额 未偿还或结转的原因

四川优筑建设工程有限公司

24,886,785.70

17,296,464.09

合同纠纷诉讼中、该金额为合同暂估金额

湖南宏工智能科技有限公司

2,939,389.23

2,939,389.23 尚未到结算期

合计

27,826,174.93

20,235,853.32

——

续表 1

单位名称

2024 年 12 月 31 日余额 其中 1 年以上金额 未偿还或结转的原因

四川优筑建设工程有限公司

24,886,785.70

17,296,464.09

合同纠纷诉讼中、该金额为合同暂估金额

四川省工业设备安装集团有限公司

6,752,293.59

3,853,211.02 尚未到结算期

湖南宏工智能科技有限公司

2,939,389.23

2,939,389.23 尚未到结算期

合计

34,578,468.52

24,089,064.34

——

22.合同负债

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

预收货款

419,730.67

534,177.92

943,853.54

合计

419,730.67

534,177.92

943,853.54

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

短期薪酬

20,212,750.05 15,445,292.35 16,688,335.93

18,969,706.47

离职后福利-设定提存计划

45,380.18

924,818.37

926,136.73

44,061.82

辞退福利

79,829.83

154,610.10

234,439.93

合计

20,337,960.06 16,524,720.82 17,848,912.59

19,013,768.29

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

短期薪酬

17,006,992.37 63,073,432.68 59,867,675.00

20,212,750.05

离职后福利-设定提存计划

72,989.89

3,804,706.12

3,832,315.83

45,380.18

辞退福利

173,845.32

1,237,277.86

1,331,293.35

79,829.83

合计

17,253,827.58 68,115,416.66 65,031,284.18

20,337,960.06

续表 2

3-1-85

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

83

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

短期薪酬

16,791,984.13 59,687,794.65 59,472,786.41

17,006,992.37

离职后福利-设定提存计划

115,342.28

4,059,259.98

4,101,612.37

72,989.89

辞退福利

799,272.81

625,427.49

173,845.32

合计

16,907,326.41 64,546,327.44 64,199,826.27

17,253,827.58

（2）短期薪酬

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

工资、奖金、津贴和补贴

15,447,676.07 13,364,599.35 14,744,762.87

14,067,512.55

职工福利费

555,414.00

555,414.00

社会保险费

88,736.08

814,652.85

824,327.61

79,061.32

其中：医疗与生育保险费

88,226.05

763,293.29

773,155.07

78,364.27

工伤保险费

510.03

51,359.56

51,172.54

697.05

住房公积金

16,489.00

250,571.00

251,532.00

15,528.00

工会经费和职工教育经费

4,659,848.90

460,055.15

312,299.45

4,807,604.60

合计

20,212,750.05 15,445,292.35 16,688,335.93

18,969,706.47

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

工资、奖金、津贴和补贴

13,150,131.76 55,180,147.70 52,882,603.39

15,447,676.07

职工福利费

2,369,819.15

2,369,819.15

社会保险费

76,866.60

2,707,157.05

2,695,287.57

88,736.08

其中：医疗与生育保险费

76,158.77

2,525,601.18

2,513,533.90

88,226.05

工伤保险费

707.83

167,673.78

167,871.58

510.03

住房公积金

3,186.00

950,921.00

937,618.00

16,489.00

工会经费和职工教育经费

3,776,808.01

1,865,387.78

982,346.89

4,659,848.90

合计

17,006,992.37 63,073,432.68 59,867,675.00

20,212,750.05

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

工资、奖金、津贴和补贴

13,579,363.81 52,089,014.99 52,518,247.04

13,150,131.76

职工福利费

2,074,650.05

2,074,650.05

社会保险费

225,128.89

2,727,902.04

2,876,164.33

76,866.60

其中：医疗与生育保险费

224,164.38

2,604,584.64

2,752,590.25

76,158.77

工伤保险费

964.51

123,317.40

123,574.08

707.83

住房公积金

63,186.26

1,070,192.78

1,130,193.04

3,186.00

3-1-86

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

84

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

工会经费和职工教育经费

2,924,305.18

1,726,034.78

873,531.95

3,776,808.01

合计

16,791,984.13 59,687,794.65 59,472,786.41

17,006,992.37

（3）设定提存计划

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

基本养老保险

44,037.14

892,138.94

893,420.38

42,755.70

失业保险费

1,343.04

32,679.43

32,716.35

1,306.12

合计

45,380.18

924,818.37

926,136.73

44,061.82

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

基本养老保险

70,778.07 3,674,724.27 3,701,465.20

44,037.14

失业保险费

2,211.82

129,981.85

130,850.63

1,343.04

合计

72,989.89 3,804,706.12 3,832,315.83

45,380.18

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

基本养老保险

111,622.02 3,925,668.24

3,966,512.19

70,778.07

失业保险费

3,720.26

133,591.74

135,100.18

2,211.82

合计

115,342.28 4,059,259.98

4,101,612.37

72,989.89

24.应交税费

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

增值税

194,509.98

853,212.68

2,201,458.53

企业所得税

8,610,255.31

1,945,471.12

271,716.50

城市维护建设税

189,770.13

46,987.57

10,359.32

教育费附加

82,170.75

20,231.03

22,245.75

地方教育附加

54,780.51

13,487.35

10,011.54

印花税

26,806.51

33,087.31

16,611.36

个人所得税

9,333.32

9,333.32

55,005.91

城镇土地使用税

118,257.06

29,581.13

房产税

437,597.25

环保税

1,700.88

1,974.56

残保金

29,761.79

85.16

合计

9,725,181.70

2,953,546.73

2,617,075.20

3-1-87

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

85

25.其他应付款

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

应付利息

应付股利

其他应付款

830,195.25

1,512,255.49

5,631,957.03

合计

830,195.25

1,512,255.49

5,631,957.03

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

待退政府补助款

4,000,000.00

押金及保证金

770,000.00

1,225,000.00

1,120,000.00

其他

60,195.25

287,255.49

511,957.03

合计

830,195.25

1,512,255.49

5,631,957.03

（2）其他应付款余额中账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称

2025 年 3 月

31 日余额

2024 年 12 月

31 日余额

2023 年 12 月

31 日余额

未偿还或结转

的原因

四川优筑建设工程有限公司

600,000.00

600,000.00

600,000.00 诉讼纠纷中

合计

600,000.00

600,000.00

600,000.00

—

26.一年内到期的非流动负债

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

一年内到期的租赁负债

4,959,940.21

7,002,869.62

6,766,991.82

合计

4,959,940.21

7,002,869.62

6,766,991.82

27.其他流动负债

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

已背书未到期的不符合终止确认条件的应收票据

116,006.00

149,730.00

待转销项税

53,538.49

63,292.88

75,507.59

合计

169,544.49

63,292.88

225,237.59

28.租赁负债

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

租赁付款额

98,862,170.14

104,625,364.12

91,152,858.10

3-1-88

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

86

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

减：未确认的融资费用

20,291,014.50

21,086,130.82

18,765,251.55

重分类至一年内到期的非流动负债

4,959,940.21

7,002,869.62

6,766,991.82

租赁负债净额

73,611,215.43

76,536,363.68

65,620,614.73

29.递延收益

（1）递延收益分类

项目

2025 年 1 月 1 日余额

本年增加

本年减少

2025 年 3 月 31 日余额

政府补助

18,821,096.96 1,174,200.00 153,483.84

19,841,813.12

合计

18,821,096.96 1,174,200.00 153,483.84

19,841,813.12

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日余额

本年增加

本年减少 2024 年 12 月 31 日余额

政府补助

13,713,756.00 5,698,500.00 591,159.04

18,821,096.96

合计

13,713,756.00 5,698,500.00 591,159.04

18,821,096.96

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日余额

本年增加

本年减少 2023 年 12 月 31 日余额

政府补助

6,838,250.00 7,087,006.00 211,500.00

13,713,756.00

合计

6,838,250.00 7,087,006.00 211,500.00

13,713,756.00

（2）政府补助项目

政府补助项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期新增补助

金额

本期计入其他收益金额

2025 年 3 月 31 日

余额

与资产/与

收益相关

2023 年引导地方科技发展专项资金

438,271.60 1,174,200.00

18,518.52

1,593,953.08 与资产相关

2024 年第二批省级工业发展资金

2,840,000.00

2,840,000.00 与资产相关

新 增 1200 吨 球形氧化铝项目

259,000.00

18,500.00

240,500.00 与资产相关

合成片状氮化硼项目

101,250.00

3,750.00

97,500.00 与资产相关

锂电产业外经贸提质增效

11,273,400.00

11,273,400.00 与资产相关

产业扶持资金

3,062,500.00

87,500.00

2,975,000.00 与资产相关

2022 年第四批省级科技计划资金

510,000.00

15,000.00

495,000.00 与资产相关

2023 年民营经济发展专项资金

161,675.36

5,215.32

156,460.04 与资产相关

2022 年全市下半年重点项目激励

175,000.00

5,000.00

170,000.00 与资产相关

3-1-89

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

87

政府补助项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期新增补助

金额

本期计入其他收益金额

2025 年 3 月 31 日

余额

与资产/与

收益相关

工作经费

合计

18,821,096.96 1,174,200.00

153,483.84

19,841,813.12

续表 1

政府补助项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年新增补助

金额

本年计入其他收益金额

2024 年 12 月 31 日

余额

与资产/与

收益相关

2023 年引导地方科技发展专项资金

500,000.00

61,728.40

438,271.60 与资产相关

2024 年第二批省级工业发展资金

2,840,000.00

2,840,000.00 与资产相关

新 增 1200 吨 球形氧化铝项目

333,000.00

74,000.00

259,000.00 与资产相关

合成片状氮化硼

116,250.00

15,000.00

101,250.00 与资产相关

锂电产业外经贸提质增效

8,914,900.00 2,358,500.00

11,273,400.00 与资产相关

产业扶持资金

3,412,500.00

350,000.00

3,062,500.00 与资产相关

2022 年第四批省级科技计划资金

570,000.00

60,000.00

510,000.00 与资产相关

2023 年民营经济发展专项资金

172,106.00

10,430.64

161,675.36 与资产相关

2022 年全市下半年重点项目激励工作经费

195,000.00

20,000.00

175,000.00 与资产相关

合计

13,713,756.00 5,698,500.00

591,159.04

18,821,096.96

续表 2

政府补助项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年新增补助

金额

本年计入其他收益金额

2023 年 12 月 31 日

余额

与资产/与

收益相关

新增 1,200 吨球形氧化铝项目

407,000.00

74,000.00

333,000.00 与资产相关

合成片状氮化硼项目

131,250.00

15,000.00

116,250.00 与资产相关

2022 年第四批省级科技计划资金

600,000.00

30,000.00

570,000.00 与资产相关

2023 年民营经济发展专项资金

172,106.00

172,106.00 与资产相关

2022 年全市下半年重点项目激励工作经费

200,000.00

5,000.00

195,000.00 与资产相关

产业扶持资金

3,500,000.00

87,500.00

3,412,500.00 与资产相关

锂电产业对外经贸提质增效

2,800,000.00 6,114,900.00

8,914,900.00 与资产相关

合计

6,838,250.00 7,087,006.00

211,500.00

13,713,756.00

30.股本

3-1-90

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

88

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期变动增减（+、-）

2025 年 3 月 31

日余额

发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

35,223,684.00

-1,135,555.00 -1,135,555.00 34,088,129.00

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年变动增减（+、-）

2024 年 12 月 31

日余额

发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额 35,389,018.00

-165,334.00

-165,334.00

35,223,684.00

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年变动增减（+、-）

2023 年 12 月 31

日余额

发行新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

35,389,018.00

35,389,018.00

2025 年 1-3 月、2024 年股本减少，系根据公司股东大会决议，分别回购注销

1,135,555 股和 165,334 股。

31.资本公积

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

股本溢价

439,114,503.33

79,033,747.00

360,080,756.33

其他资本公积

115,665,762.18 2,079,025.08

117,744,787.26

合计

554,780,265.51 2,079,025.08 79,033,747.00

477,825,543.59

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

股本溢价

442,621,716.55

738,810.46 4,246,023.68

439,114,503.33

其他资本公积

108,516,657.96 7,286,513.93

137,409.71

115,665,762.18

合计

551,138,374.51 8,025,324.39 4,383,433.39

554,780,265.51

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

股本溢价

442,621,716.55

442,621,716.55

其他资本公积

101,875,188.56 6,641,469.40

108,516,657.96

合计

544,496,905.11 6,641,469.40

551,138,374.51

注 1：2024 年度股本溢价增加，系实控人吴昊从离职的被激励员工收回股份支付

3-1-91

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

89

价款与回购后重新授予员工股份价款的差额 738,810.46 元归属于公司。

注 2 ： 2024 年 度 、 2025 年 1-3 月 股 本 溢 价 减 少

4,246,023.68 元 、

79,033,747.00 元，系回购股份所致。

注 3：2024 年度其他资本公积减少，系权益法核算的长期股权投资企业新增股东

导致股权比例被稀释所产生的损失。

注 4：报告期内其他资本公积增加，系股权激励形成的资本公积，各期金额分别

为 2,079,025.08 元、7,286,513.93 元、6,641,469.40 元。

32.库存股

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

库存股

169,302.00

966,253.00

1,135,555.00

合计

169,302.00

966,253.00

1,135,555.00

续表

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

库存股

334,636.00

165,334.00

169,302.00

合计

334,636.00

165,334.00

169,302.00

2024 年度、2025 年 1-3 月库存股变动系股份回购注销所致，详见本财务报表附注

一、公司的基本情况所述。

33.其他综合收益

项目

2025年1 月

1 日余额

本期所得税前发生

额

本期发生额

2025年3

月31 日余

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益

25,845.74

-3,727.02

-3,727.02

22,118.72

其中：外币财务报表折算差额

25,845.74

-3,727.02

-3,727.02

22,118.72

其他综合收益合计

25,845.74

-3,727.02

-3,727.02

22,118.72

续表 1

项目

2024 年

1 月1

本年所得税

前发生额

本年发生额

2024 年12月

31日余额

3-1-92

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

90

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益

25,845.74

25,845.74

25,845.74

其中：外币财务报表折算差额

25,845.74

25,845.74

25,845.74

其他综合收益合计

25,845.74

25,845.74

25,845.74

34.盈余公积

项目

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

法定盈余公积

17,694,509.00

17,694,509.00

合计

17,694,509.00

17,694,509.00

续表 1

项目

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

法定盈余公积

17,694,509.00

17,694,509.00

合计

17,694,509.00

17,694,509.00

续表 2

项目

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

法定盈余公积

17,694,509.00

17,694,509.00

合计

17,694,509.00

17,694,509.00

35.未分配利润

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

上年年末余额

246,371,272.55 209,406,805.49 154,012,784.26

本年年初余额

246,371,272.55 209,406,805.49 154,012,784.26

加：本年归属于母公司所有者的净利润

24,401,104.28

51,964,467.06 55,394,021.23

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利

15,000,000.00

本年年末余额

270,772,376.83 246,371,272.55 209,406,805.49

注：经公司 2024 年临时股东大会决议，向全体股东派发现金股利 1,500 万元。

36.营业收入、营业成本

3-1-93

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

91

项目

2025年1-3月

2024年度

2023年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主营业务

110,843,774.65 66,119,771.14 352,104,822.03 193,481,041.24 283,790,064.77 152,288,270.38

其他业务

278,892.83

125,659.81

1,975,621.11

1,147,670.24

1,955,717.34

2,889,100.19

合计 111,122,667.48 66,245,430.95 354,080,443.14 194,628,711.48 285,745,782.11 155,177,370.57

37.税金及附加

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

城市维护建设税

507,989.31

1,266,141.86

201,611.84

教育费附加

218,550.40

530,098.44

89,667.73

地方教育附加

145,700.27

358,217.91

59,778.48

房产税

437,597.25

1,205,409.02

180,690.27

城镇土地使用税

118,257.06

443,447.15

473,028.28

印花税

64,544.51

239,698.42

189,829.00

车船税

2,840.00

环保税

1,700.88

7,403.94

8,248.98

合计

1,494,339.68

4,053,256.74

1,202,854.58

38.销售费用

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

1,626,780.21

8,167,712.12

7,542,423.84

股份支付费用

414,308.67

1,401,404.60

1,688,094.97

差旅费

270,822.00

1,425,934.90

1,640,141.42

业务招待费

59,188.35

1,216,376.28

753,119.47

样品费

113,019.44

547,646.91

321,229.53

折旧及摊销

89,816.17

309,122.70

360,606.35

广告宣传费

164,023.27

349,484.12

593,904.72

其他

30,720.79

359,241.19

495,033.18

合计

2,768,678.90

13,776,922.82

13,394,553.48

39.管理费用

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

5,153,902.79

22,444,728.97

21,238,204.05

股份支付费用

1,374,872.06

5,069,173.82

4,084,911.74

专业服务费

248,569.19

2,791,532.79

5,760,947.06

折旧摊销

1,972,815.60

9,185,612.75

4,729,076.85

租赁费

664,760.25

2,659,041.00

2,887,544.86

3-1-94

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

92

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

办公费

228,017.30

2,031,701.87

1,487,766.75

差旅费

212,353.04

1,104,421.45

812,742.63

维修费

48,440.81

439,855.96

585,979.88

业务招待费

47,076.14

798,333.33

389,649.91

车辆使用费

40,116.90

216,242.18

171,476.59

其他

60,219.18

997,824.60

1,038,013.86

合计

10,051,143.26

47,738,468.72

43,186,314.18

40.研发费用

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

2,859,200.16

11,454,443.17

11,796,478.38

折旧摊销

933,918.40

3,259,360.17

3,364,547.93

材料费

312,370.33

1,242,036.36

1,350,473.51

股份支付费用

243,824.18

765,979.28

824,499.08

差旅费

170,827.76

621,984.31

685,915.64

专利服务费

11,415.09

390,251.84

640,101.95

咨询费

498,629.47

284,653.47

能耗费

39,927.39

221,677.26

174,733.34

其他

152,287.80

313,103.71

657,105.88

合计

4,723,771.11

18,767,465.57

19,778,509.18

41.财务费用

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

利息费用

795,116.73

4,335,094.49

2,999,251.59

减：利息收入

2,485,535.79

8,870,792.70

2,610,951.23

加：汇兑损益

464,862.77

-482,423.23

-1,069,249.70

其他

10,122.31

43,385.44

39,824.76

合计

-1,215,433.98

-4,974,736.00

-641,124.58

42.其他收益

（1）其他收益类别

产生其他收益的来源

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

政府补助

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

先进制造业加计抵减

386,967.42

2,545,715.30

个税返还

48,877.86

50,392.65

57,205.31

合计

620,593.19

5,969,759.08

2,238,868.13

续表

3-1-95

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

93

项目

其中：计入当期非经常性损益的金额

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

政府补助

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

合计

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

3-1-96

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

94

（2）政府补助明细

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

来源和依据

与资产/与收益相关

2022 年省级外经贸资金

1,190,211.10

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2023 年引导地方科技发展专项资金

18,518.52

61,728.40

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2023 年民营经济发展专项资金

5,215.32

10,430.64

雅安经济技术开发区财政金融局

与资产相关

2023 年省级知识产权因素法专项资金

100,000.00

雅安市市场监督管理局

与收益相关

2023 年中央外经贸资金

1,078,800.00

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2024 年市级工业发展资金

43,632.00

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2024 年市级发展资金

28,215.00

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2024 年科技专项资金（国家高新技术企业复审资金补助）

100,000.00

雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

新增 1,200 吨球形氧化铝项目

18,500.00

74,000.00

74,000.00

雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会

与资产相关

合成片状氮化硼项目

3,750.00

15,000.00

15,000.00

雅安市科学技术局、四川雅安经济开发区财政局

与资产相关

中小企业发展专项资金

330,000.00

雅安经济技术开发区财政金融局、雅安市财政局、经济和信息化局

与收益相关

纳税先进及发展实绩突出企业激励奖金

50,000.00 雅安经济技术开发区财政金融局

与收益相关

2023 年第一批金融互动奖补资金

200,000.00 雅安经济开发区财政金融局

与收益相关

重点群体创业就业增值税扣减补贴

14,300.00 雅安经济开发区财政金融局

与收益相关

专家工作站经费

200,000.00 雅安市科学技术协会

与收益相关

2023 年市级工业发展资金

91,000.00

1,000,000.00 雅安经济开发区财政金融局

与收益相关

退伍士兵抵减税费

2,800.00

31,200.00

36,000.00 财政部、税务总局

与收益相关

3-1-97

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

95

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

来源和依据

与资产/与收益相关

2023 年度科技专项资金

52,000.00 雅安经济开发区财政金融局

与收益相关

稳岗补贴

28,464.07

33,877.40

75,362.82

雅安市名山区就业创业促进中心、上海市浦东新区人力资源和社会保障局

与收益相关

就业发放

10,500.00 雅安市名山区就业创业促进中心

与收益相关

雅安经济技术开发区财政金融局*产业扶持资金

87,500.00

350,000.00

87,500.00 雅安经济技术开发区管理委员会

与资产相关

雅 安 经 济 技 术 开 发 区 财 政 金 融 局2022 年第四批省级科技计划资金

15,000.00

60,000.00

30,000.00 雅安市财政局、雅安市科学技术局

与资产相关

市用人单位吸纳重点群体就业一次性补贴

2,000.00 雅安市名山区就业创业促进中心

与收益相关

2022 年全市下半年重点项目激励工作经费

5,000.00

20,000.00

5,000.00 雅安经济开发区财政金融局

与资产相关

2024 招用劳动力和登记失业人员补贴

1,000.00

雅安市名山区就业创业促进中心

与收益相关

稳岗返还

79,556.59

雅安市名山区就业创业促进中心

与收益相关

地方教育附加专项资金用于企业职工培训费补贴

5,000.00

上海市浦东新区财政局

与收益相关

合计

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

3-1-98

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

96

43.投资收益

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

理财产品收益

269,647.35

1,291,146.40

5,239,620.63

权益法核算的长期股权投资产生的投资收益

-1,812,624.69

-553,039.72

其他权益工具投资股金分红

74,580.12

54,590.78

外汇期权损益

9,540.79

合计

269,647.35

-446,898.17

4,750,712.48

44.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

交易性金融资产公允价值变动

183,003.55

208,899.60

169,754.29

其中：理财产品的公允价值变动收益

183,003.55

208,899.60

169,754.29

合计

183,003.55

208,899.60

169,754.29

45.信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

应收账款坏账损失

-523,835.45

517,277.50

1,417,549.69

应收票据坏账损失

61,557.30

1,051,257.02

其他应收款坏账损失

-91,769.09

-2,121,571.65

-473,967.94

合计

-615,604.54

-1,542,736.85

1,994,838.77

46.资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

存货跌价损失

-372,031.08

-1,948,281.47

-737,695.09

固定资产减值

-626,728.77

长期股权投资资产减值准备

-17,267,269.83

合计

-372,031.08 -19,842,280.07

-737,695.09

47.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

非流动资产处置收益

922,723.64

117,688.55

其中：使用权资产处置收益

922,723.64

117,688.55

合计

922,723.64

117,688.55

续表

项目

其中：计入当期非经常性损益的金额

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

3-1-99

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

97

项目

其中：计入当期非经常性损益的金额

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

非流动资产处置收益

922,723.64

117,688.55

其中：使用权资产处置收益

922,723.64

117,688.55

合计

922,723.64

117,688.55

48.营业外收入

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

固定资产报废处置利得

6,532.29

20,135.39

22,473.45

赔偿收入

267,000.00

罚金收入

5,000.00

7,241.71

22,875.26

其他

21,332.93

85,904.76

144,130.66

合计

32,865.22

380,281.86

189,479.37

续表

项目

其中：计入当期非经常性损益的金额

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

固定资产报废处置利得

6,532.29

20,135.39

22,473.45

赔偿收入

267,000.00

罚金收入

5,000.00

7,241.71

22,875.26

其他

21,332.93

85,904.76

144,130.66

合计

32,865.22

380,281.86

189,479.37

49.营业外支出

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

非流动资产毁损报废损失

477.87

612,550.61

44,831.62

其中：固定资产报废处置损失

477.87

612,550.61

44,831.62

违约赔偿金和滞纳金

57.22

4,261,969.57

103.31

捐赠支出

220,000.00

50,000.00

其他

46,817.72

616,471.21

25,803.82

合计

47,352.81

5,710,991.39

120,738.75

续表

项目

其中：计入当期非经常性损益的金额

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

非流动资产毁损报废损失

477.87

612,550.61

44,831.62

其中：固定资产报废处置损失

477.87

612,550.61

44,831.62

违约赔偿金和滞纳金

57.22

4,261,969.57

103.31

捐赠支出

220,000.00

50,000.00

其他

46,817.72

616,471.21

25,803.82

合计

47,352.81

5,710,991.39

120,738.75

3-1-100

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

98

50.所得税费用

（1）所得税费用表

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

当年所得税费用

3,942,959.23

8,306,395.82

3,131,718.45

递延所得税费用

-1,218,205.07

-241,751.37

3,724,472.78

合计

2,724,754.16

8,064,644.45

6,856,191.23

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

利润总额

27,125,858.44

60,029,111.51

62,250,212.46

按法定/适用税率计算的所得税费用

4,068,878.77

9,004,366.73

9,337,531.87

子公司适用不同税率的影响

-887,845.48

-2,075,567.40

82,766.74

调整以前期间所得税的影响

500,029.48

非应税收入的影响

297,342.11

-8,188.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

133,133.27

2,609,431.37

1,488,597.13

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

380,298.07

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化

-242,914.22

-1,514,297.12

可加计扣除项目的影响

-589,412.40

-2,408,341.69

-2,530,218.77

所得税费用

2,724,754.16

8,064,644.45

6,856,191.23

51.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

政府补助

1,254,387.77

8,507,218.69

9,065,265.71

押金及保证金

32,000.00

47,476.70

403,489.20

利息收入

1,285,247.05

4,601,154.41

940,106.00

暂收政府款

4,000,000.00

其他

8,731.09

619,366.46

673,334.70

合计

2,580,365.91

13,775,216.26

15,082,195.61

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

付现期间费用

3,175,992.10

12,637,438.80

18,823,580.56

3-1-101

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

99

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

押金及保证金

5,500.02

40,349.32

94,700.00

违约金及滞纳金

4,294,000.00

退回上市补助

4,000,000.00

其他

280,010.81

343,809.24

601,756.65

合计

3,461,502.93

21,315,597.36

19,520,037.21

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

保证金

200,000.00

196,756.26

往来款

2,000,000.00

远期结汇保证金

180,000.00

合计

200,000.00

2,376,756.26

4）支付其他与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

保证金

450,000.00

100,000.00

965,750.00

往来款

6,000,000.00

2,000,000.00

远期结汇保证金

186,756.26

合计

450,000.00

6,100,000.00

3,152,506.26

5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

票据保证金

10,039,915.57

股份支付差价

738,810.46

合计

738,810.46

10,039,915.57

6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

租金

6,825,203.73

4,467,534.60

7,190,593.57

股份回购款

80,000,000.00

5,093,760.68

合计

86,825,203.73

9,561,295.28

7,190,593.57

（2）现金流量表补充资料

项目

2025年1-3月

2024年度

2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

24,401,104.28

51,964,467.06

55,394,021.23

加：信用减值损失（收益以“-”填列）

615,604.54

1,542,736.85

-1,994,838.77

资产减值损失（收益以“-”填列）

372,031.08

19,842,280.07

737,695.09

3-1-102

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

100

项目

2025年1-3月

2024年度

2023年度

固定资产折旧

8,833,977.45

29,028,646.52

14,793,369.73

使用权资产折旧

1,982,001.51

9,522,933.67

7,697,708.01

无形资产摊销

150,992.84

555,375.19

431,707.49

长期待摊费用摊销

623,799.11

2,258,371.61

1,512,547.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“-”填列）

-922,723.64

-117,688.55

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

-6,054.42

592,415.22

22,358.17

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

-183,003.55

-208,899.60

-169,754.29

财务费用（收益以“-”填列）

1,259,979.50

3,852,671.26

1,930,001.89

投资损失（收益以“-”填列）

-269,647.35

446,898.17

-4,750,712.48

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

-589,087.36

-7,490,054.19 -13,108,920.73

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

-629,117.70

7,248,302.83

16,685,220.90

存货的减少（增加以“-”填列）

4,230,464.67 -17,826,680.28

-7,352,576.75

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -17,708,719.51

2,553,366.69

23,147,890.99

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）

-7,585,364.90

-2,926,165.94 -17,023,721.60

其他（注）

3,099,741.24

12,393,854.89

13,516,975.40

经营活动产生的现金流量净额

18,598,701.43 112,427,796.38

91,351,283.60

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额

129,181,129.94 122,125,208.17 131,661,892.86

减：现金的年初余额

122,125,208.17 131,661,892.86

58,722,138.47

现金及现金等价物净增加额

7,055,921.77

-9,536,684.69

72,939,754.39

注：其他主要系股份支付费用及递延收益变动。

（3）现金和现金等价物

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

现金

129,181,129.94 122,125,208.17 131,661,892.86

其中：库存现金

可随时用于支付的银行

存款

129,181,129.94 122,125,208.17 131,661,892.86

可随时用于支付的其他

货币资金年末现金和现金等价物余额

129,181,129.94 122,125,208.17 131,661,892.86

52.外币货币性项目

项目

*开通会员可解锁*外币

余额

折算汇率

*开通会员可解锁*折算

人民币余额

货币资金

121,259,241.62

其中：美元

16,863,816.29

7.1782

121,051,846.09

3-1-103

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

101

项目

*开通会员可解锁*外币

余额

折算汇率

*开通会员可解锁*折算

人民币余额

港元

20,781.51

0.9231

19,183.41

欧元

24,141.52

7.7962

188,212.12

应收账款

33,721,719.52

其中：美元

4,697,381.15

7.1782

33,718,741.37

欧元

382.00

7.7962

2,978.15

其他应收款

16,603.18

其中：美元

2,313.00

7.1782

16,603.18

续表 1

项目

*开通会员可解锁*外币

余额

折算汇率

*开通会员可解锁*折

算人民币余额

货币资金

113,266,895.66

其中：美元

15,572,607.96

7.1884

111,942,135.06

港元

52,326.70

0.9259

48,449.29

欧元

169,593.70

7.5257

1,276,311.31

应收账款

26,774,436.23

其中：美元

3,724,672.56

7.1884

26,774,436.23

其他应收款

16,626.77

其中：美元

2,313.00

7.1884

16,626.77

续表 2

项目

*开通会员可解锁*外币

余额

折算汇率

*开通会员可解锁*折

算人民币余额

货币资金

35,149,440.87

其中：美元

4,796,716.13

7.0827

33,973,701.33

欧元

149,600.41

7.8592

1,175,739.54

应收账款

29,504,132.43

其中：美元

4,147,880.39

7.0827

29,378,192.44

欧元

16,024.53

7.8592

125,939.99

53.租赁

（1）本集团作为承租人的租赁

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

租赁负债利息费用

795,116.32

4,332,561.15

2,999,251.59

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用

3,568.74

301,382.19

121,339.04

（2）本集团无作为出租人的经营租赁。

3-1-104

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

102

七、研发支出

1. 研发支出

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

2,859,200.16

11,454,443.17

11,796,478.38

折旧摊销

933,918.40

3,259,360.17

3,364,547.93

股份支付费用

243,824.18

765,979.28

824,499.08

材料费

312,370.33

1,242,036.36

1,350,473.51

咨询费

498,629.47

284,653.47

差旅费

170,827.76

621,984.31

685,915.64

能耗费

39,927.39

221,677.26

174,733.34

专利服务费

11,415.09

390,251.84

640,101.95

其他

152,287.80

313,103.71

657,105.88

合计

4,723,771.11

18,767,465.57

19,778,509.18

其中：费用化研发支出

4,723,771.11

18,767,465.57

19,778,509.18

资本化研发支出

2. 本集团不存在符合资本化条件的研发项目。

3. 本集团本年不存在重要外购在研项目。

八、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

序号

公司名称

持股比例

注册资本（万元）

取得方式

设立时间

1

香港百图

100.00%

500.00（注）

新设投资

*开通会员可解锁*

注：香港百图注册资本为 500.00 万元港币。

九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

子公司名称 主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式

直接

间接

上海百图

上海市

上海市

新能源材料行业

100.00

同一控制下企业合并

成都百图

成都市

成都市

科技推广和应用服务业

100.00

新设投资

香港百图

中国香港

中国香港

进出口贸易、研发、投资 100.00

新设投资

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

3-1-105

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

103

合 营 企 业 或 联 营企业名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例

（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处

理方法

直接

间接

珠 海 立 之 亿 新 材料有限公司

珠海市

珠海市

人造纤维（纤维素纤维）制造

37.886

权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目

2025 年 3 月 31日余额 / 2025

年 1-3 月发生额

2024 年余额 /2024 年发生额

2023 年余额 /2023 年发生额

流动资产

1,983,920.78

2,569,109.60

5,897,184.67

其中：现金和现金等价物

318,772.14

799,754.70

2,843,776.42

非流动资产

6,171,746.84

6,352,165.97

3,371,802.11

资产合计

8,155,667.62

8,921,275.57

9,268,986.78

流动负债

3,623,401.12

3,653,112.11

363,636.70

非流动负债

1,835,500.00

1,330,000.00

负债合计

5,458,901.12

4,983,112.11

363,636.70

少数股东权益

归属于母公司股东权益

2,696,766.50

3,938,163.46

8,905,350.08

按持股比例计算的净资产份额

1,021,696.96

1,492,012.61

3,551,453.61

调整事项

--商誉

--其他对联营企业权益投资的账面价值

19,386,960.28

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

100,787.59

248,207.26

280,833.31

财务费用

29,583.24

26,589.07

761,139.18

所得税费用

净利润

-1,237,875.23

-4,714,989.11

-3,058,576.82

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

-1,237,875.23

-4,714,989.11

-3,058,576.82

本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

1.新增的政府补助情况

3-1-106

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

104

项目

2025 年 1-3 月新

增政府补助金额

2024 年度新增政

府补助金额

2023 年度新增政

府补助金额

与资产相关的政府补助

1,174,200.00

5,698,500.00

7,087,006.00

与收益相关的政府补助

49,782.59

2,844,220.49

1,970,162.82

其中：计入其他收益

49,782.59

2,844,220.49

1,970,162.82

计入营业外收入

的政府补助金额

2.计入当期损益的政府补助

项目

2025 年 1-3 月发生额

2024 年度发生额

2023 年度发生额

计入其他收益的政府补助金额

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

计入营业外收入的政府补助金额

十一、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括短期借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，

各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集

团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基

于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风

险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，

将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元等有关。该等美元余额的资产和负债产生的汇率

风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目

2025 年 3 月 31 日

折人民币余额

2024 年 12 月 31 日

折人民币余额

2023 年 12 月 31 日

折人民币余额

货币资金-美元

121,051,846.09

111,942,135.06

33,973,701.33

应收账款-美元

4,697,381.15

26,774,436.23

29,378,192.44

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

3-1-107

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

105

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面

临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团

根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3）价格风险

本集团以市场价格销售球形氧化铝、亚微米氧化铝、氮化硼、氮化铝等产品，因

此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票

据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团有专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行

其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表

日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款

额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。于*开通会员可解锁*、*开通会员可解锁*、

*开通会员可解锁*，本集团应收账款中，前五名金额合计分别为66,603,398.06元、

52,376,536.01元、67,222,614.72元，占本公司应收账款总额的比例分别为58.97%、

51.19%、58.91%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续

期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定

金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资

产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日、债务人所处的经

营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融

资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期

天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信

用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金

融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件

3-1-108

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

106

所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人

财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的

活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险

的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集

团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行

融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。截至*开通会员可解锁*，本集团已获得的银行

借款额度为10,000万元，借款额度尚未使用。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目

2025 年3 月31日余额

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

金融资产

439,949,573.20

439,949,573.20

货币资金

129,185,751.85

129,185,751.85

交易性金融资产

66,854,431.23

66,854,431.23

应收票据

116,300.00

116,300.00

应收账款

112,923,399.56

112,923,399.56

应收款项融资

17,745,565.81

17,745,565.81

其他应收款

6,815,118.98

6,815,118.98

其他流动资产

42,773,909.88

42,773,909.88

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

63,185,095.89

63,185,095.89

金融负债

66,044,155.58

9,345,491.85

24,767,672.58

57,726,530.41

157,883,850.42

应付账款

58,191,485.03

58,191,485.03

其他应付款

830,195.25

830,195.25

一年内到期的非流动负债

7,022,475.30

7,022,475.30

3-1-109

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

107

项目

2025 年3 月31日余额

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

租赁负债

9,345,491.85

24,767,672.58

57,726,530.41

91,839,694.84

续表1

项目

*开通会员可解锁*余额

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

金融资产

500,488,855.94

500,488,855.94

货币资金

122,129,330.03

122,129,330.03

交易性金融资产

86,671,427.68

86,671,427.68

应收票据

116,300.00

116,300.00

应收账款

102,309,289.70

102,309,289.70

应收款项融资

12,012,269.79

12,012,269.79

其他应收款

6,755,737.30

6,755,737.30

其他流动资产

24,547,898.70

24,547,898.70

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

145,596,602.74

145,596,602.74

金融负债

90,373,270.11

10,131,260.55

24,707,672.58

59,655,170.41

184,867,373.65

应付账款

78,729,754.04

78,729,754.04

其他应付款

1,512,255.49

1,512,255.49

一年内到期的非流动负债

10,131,260.58

10,131,260.58

租赁负债

10,131,260.55

24,707,672.58

59,655,170.41

94,494,103.54

续表2

项目

*开通会员可解锁*余额

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

金融资产

445,562,423.25

445,562,423.25

货币资金

131,668,035.61

131,668,035.61

交易性金融资产

51,898,634.22

51,898,634.22

应收票据

1,280,073.75

1,280,073.75

应收账款

108,374,586.17

108,374,586.17

应收款项融资

10,061,815.70

10,061,815.70

其他应收款

484,017.53

484,017.53

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

141,445,260.27

141,445,260.27

金融负债

99,347,893.82

9,944,386.86

25,228,604.84

46,229,229.36

180,750,114.88

短期借款

500,222.22

500,222.22

应付账款

83,465,077.53

83,465,077.53

3-1-110

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

108

项目

*开通会员可解锁*余额

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

其他应付款

5,631,957.03

5,631,957.03

一年内到期的非流动负债

9,750,637.04

9,750,637.04

租赁负债

9,944,386.86

25,228,604.84

46,229,229.36

81,402,221.06

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一

变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当

期损益和权益的税后影响如下：

项目

汇率变动

2025 年 1-3 月

对净利润的影响

对股东权益的影响

所有外币

对人民币升值 5%

7,739,359.53

7,739,359.53

所有外币

对人民币贬值 5%

-7,739,359.53

-7,739,359.53

续表1

项目

汇率变动

2024 年度

对净利润的影响

对股东权益的影响

所有外币

对人民币升值 5%

7,002,897.93

7,002,897.93

所有外币

对人民币贬值 5%

-7,002,897.93

-7,002,897.93

续表2

项目

汇率变动

2023 年度

对净利润的影响

对股东权益的影响

所有外币

对人民币升值 5%

3,167,594.69

3,167,594.69

所有外币

对人民币贬值 5%

-3,167,594.69

-3,167,594.69

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

3-1-111

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

109

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或

费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产

和负债的公允价值变化。

十 二 、 公 允 价 值 的 披 露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

2025 年 3 月 31 日 公 允 价 值

第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

持续的公允价值计量

—

—

—

—

交易性金融资产

66,854,431.23

66,854,431.23

应收款项融资

17,745,565.81

17,745,565.81

其他流动资产

42,773,909.88

42,773,909.88

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

63,185,095.89

63,185,095.89

续表1

项目

2024 年 12 月 31 日 公 允 价 值

第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

持续的公允价值计量

—

—

—

—

交易性金融资产

86,671,427.68

86,671,427.68

应收款项融资

12,012,269.79

12,012,269.79

其他流动资产

24,547,898.70

24,547,898.70

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

145,596,602.74

145,596,602.74

续表2

项目

2023 年 12 月 31 日 公 允 价 值

第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

持续的公允价值计量

—

—

—

—

交易性金融资产

51,898,634.22

51,898,634.22

应收款项融资

10,061,815.70

10,061,815.70

其他权益工具投资

350,000.00

350,000.00

其他非流动资产

141,445,260.27

141,445,260.27

3-1-112

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

110

十三、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

本公司的控股股东及最终控制方为自然人吴昊。

2.其他关联方

其他关联方名称

与本公司关系

谭蕾

董事、高管

胡锦

董事、高管

许军

董事、高管

向川

董事，2024 年 4 月已辞去董事职务

李越冬

董事

唐斌

董事

郑和

监事，2024 年 11 月已辞去监事职务

孙式江

监事

陆琤

监事

珠海立之亿新材料有限公司

联营企业

雅安沃克林环保科技有限公司

郭庆实际控制并担任法定代表人、执行董事的企业

锐腾新材料制造（苏州）有限公司 公司股东周文子女担任董事的企业之全资子公司

江苏海四达电源有限公司

公司股东周文担任董事长的企业、吴昊担任董事的企业

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方

关联交易内容

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

雅安沃克林环保科技有限公司

采购商品

66,371.68

124,778.75

合计

66,371.68

124,778.75

（2）销售商品/提供劳务

关联方

关联交易内容 2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

雅安沃克林环保科技有限公司

销售商品

442,477.88

446,654.88 2,119,410.64

锐腾新材料制造（苏州）有限公司

销售商品

922,169.43 4,847,232.21 3,304,507.08

珠海立之亿新材料有限公司

销售商品

1,415.92

717,256.64

3-1-113

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

111

关联方

关联交易内容 2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

江苏海四达电源有限公司销售商品

214,314.18

370,875.22

20,000.00

合计

1,580,377.41 6,382,018.95 5,443,917.72

2.关联担保情况

担保方名称

被担保方名称

担保金额

起始日

到期日

担保是否已经履行完毕

吴昊

本公司

30,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

是

3.关联资金拆借

关联方名称

年度

本年流出

本年流入

珠海立之亿新材料有限公司

2023 年度

2,000,000.00

2,000,000.00

珠海立之亿新材料有限公司

2024 年度

2,000,000.00

注：珠海立之亿新材料有限公司与本公司的资金拆借形成资金占用利息收入 2023

年度、2024 年度、2025 年 1-3 月分别为 12,666.67 元、0 元、0 元。

4.关键管理人员薪酬

项目名称

2025年1-3月（万元）

2024年度（万元）

2023年度（万元）

薪酬合计

77.30

678.12

470.19

注：以上关键管理人员薪酬不包含股份支付费用。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目名称

关联方

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

应收账款

雅安沃克林环保科技有限公司

1,002,360.00

50,118.00

应收账款

锐腾新材料制造（苏州）有限公司

1,761,671.81

88,083.59

应收账款

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

应收账款

江苏海四达电源有限公司

225,550.00

11,277.50

其他应收款 珠海立之亿新材料有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

合计

5,070,581.81

2,230,479.09

续表 1

项目名称

关联方

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

应收账款

雅安沃克林环保科技有限公司

614,494.00

36,331.40

应收账款

锐腾新材料制造（苏州）有限公司

1,354,092.28

67,704.61

应收账款

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

应收账款

江苏海四达电源有限公司

39,375.00

1,968.75

3-1-114

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

112

项目名称

关联方

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

其他应收款 珠海立之亿新材料有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

合计

4,088,961.28

2,187,004.76

续表 2

项目名称

关联方

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

应收账款

雅安沃克林环保科技有限公司

912,134.00

45,606.70

应收账款

锐腾新材料制造（苏州）有限公司

1,885,902.22

94,295.11

应收账款

江苏海四达电源有限公司

22,600.00

1,130.00

合计

2,820,636.22

141,031.81

2.应付项目

项目名称

关联方

2025 年 3 月

31 日余额

2024 年 12 月

31 日余额

2023 年 12 月

31 日余额

应付账款

雅安沃克林环保科技有限公司

191,371.68

125,000.00

合同负债

珠海立之亿新材料有限公司

645,132.74

其他流动负债

珠海立之亿新材料有限公司

83,867.26

合计

191,371.68

125,000.00

729,000.00

十四、股份支付

1. 股份支付总体情况

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

公司本年授予的各项权益工具总额（份数）公司本年行权的各项权益工具总额（份数）公司本年失效的各项权益工具总额（份数）公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

取得的激励股份自授予日起五年或至公司实现在 A 股首次公

开发行并上市之日起二年孰晚方可行权

公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

上表不包括被激励对象离职时，公司将前期已授予的股份收回重新授予其他被激

励对象。

2. 以权益结算的股份支付情况

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

授予日权益工具公允价值的确 参考外部投资者投资参考外部投资者投资参考外部投资者投资

3-1-115

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

113

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

定方法

本公司的价格

本公司的价格

本公司的价格

对可行权权益工具数量的确定依据

本集团管理层最

佳估计

本集团管理层最

佳估计

本集团管理层最

佳估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因

无

无

无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

115,715,611.37

113,636,586.29

106,350,072.36

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

2,079,025.08

7,286,513.93

6,641,469.40

本集团资产负债表日对可行权权益工具数量，根据本集团管理层的最佳估计作出。

十五、或有事项

1.与四川优筑建设工程有限公司诉讼事项

四川优筑建设工程有限公司（以下简称四川优筑）与本公司签署《电子导热新材

料项目一期工程建设工程施工合同》及相关补充协议，双方在履行前述相关建设工程

施工合同过程中发生纠纷，四川优筑向雅安市名山区人民法院提起诉讼，本公司亦向

雅安市名山区人民法院提出反诉。2025 年 3 月 25 日，雅安市名山区人民法院就该案

作出“（2023）川 1803 民初 15571 号”一审判决，四川优筑不服前述一审判决，于

2025 年 4 月 3 日向四川省雅安市中级人民法院提起上诉，本公司亦于 2025 年 4 月 7

日提起上诉。该案件二审已于 2025 年 5 月 15 日开庭审理，截至本财务报告报出日，

四川省雅安市中级人民法院尚未作出二审判决。

2.截至 2025 年 3 月 31 日，除以上说明外本集团无需要披露的重要或有事项。

十六、承诺事项

截至 2025 年 3 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十七、资产负债表日后事项

1.2024 年度利润分配事项

本公司 2025 年 6 月 10 日股东会会议决议同意，以本公司 2025 年 3 月 31 日的总

股本 3,408.8129 万股为基数向全体股东派发 2024 年度现金股利共计 2,500 万元。

2.截至本财务报告报出日，除以上说明外本集团无需要披露的重要资产负债表日

后事项。

十八、其他重要事项

1. 分部信息

本集团不存在多种经营，无报告分部。

2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

3-1-116

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

114

截至 2025 年 3 月 31 日，本集团不存在其他需要披露的重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

1 年以内（含 1 年）

215,549,563.00

169,831,603.40

116,849,210.71

1-2 年

81,000.00

40,000.00

394,283.45

2-3 年

8,500.02

小计

215,630,563.00

169,871,603.40

117,251,994.18

减：坏账准备

2,774,799.13

2,475,696.47

3,995,564.19

合计

212,855,763.87

167,395,906.93

113,256,429.99

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

81,000.00

0.04

81,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

81,000.00

0.04

81,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

215,549,563.00

99.96

2,693,799.13

1.25

212,855,763.87

其中：账龄组合

53,875,982.47

24.99

2,693,799.13

5.01

51,182,183.34

合并范围内应收款项

161,673,580.53

74.98

161,673,580.53

合计

215,630,563.00 100.00

2,774,799.13

1.25

212,855,763.87

续表 1

类别

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

81,000.00

0.05

81,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

81,000.00

0.04

81,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

169,790,603.40

99.95

2,394,696.47

1.41

167,395,906.93

其中：账龄组合

47,853,929.40

28.17

2,394,696.47

5.00

45,459,232.93

合并范围内应收款项

121,936,674.00

71.78

121,936,674.00

合计

169,871,603.40 100.00

2,475,696.47

1.41

167,395,906.93

续表 2

3-1-117

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

115

类别

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

117,251,994.18 100.00

3,995,564.19

3.41

113,256,429.99

其中：账龄组合

79,440,500.17

67.75

3,995,564.19

5.03

75,444,935.98

合并范围内应收款项

37,811,494.01

32.25

37,811,494.01

合计

117,251,994.18 100.00

3,995,564.19

3.41

113,256,429.99

1

按单项计提坏账准备的应收账款

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

100.00

款项预计无法收回

合计

81,000.00

81,000.00

100.00

——

续表

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

计提理由

珠海立之亿新材料有限公司

81,000.00

81,000.00

100.00

款项预计无法收回

合计

81,000.00

81,000.00

100.00

——

2

组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内

53,875,982.47

2,693,799.13

5.00

合计

53,875,982.47

2,693,799.13

续表 1

账龄

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内

47,813,929.40

2,390,696.47

5.00

1-2 年

40,000.00

4,000.00

10.00

合计

47,853,929.40

2,394,696.47

续表 2

账龄

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1 年以内

79,037,716.70

3,951,885.84

5.00

3-1-118

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

116

账龄

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

比例（%）

1-2 年

394,283.45

39,428.35

10.00

2-3 年

8,500.02

4,250.01

50.00

合计

79,440,500.17

3,995,564.19

3

合并范围内应收款项计提应收账款坏账准备

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

35,773,504.18

成都百图

66,273,525.31

香港百图

59,626,551.04

合计

161,673,580.53

续表 1

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

31,151,203.68

成都百图

48,546,213.43

香港百图

42,239,256.89

合计

121,936,674.00

续表 2

名称

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

22,848,888.33

成都百图

14,962,605.68

合计

37,811,494.01

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

2025 年 1 月 1 日

余额

本期变动金额

2025 年 3 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

按单项计提坏账准备

81,000.00

81,000.00

按组合计提坏账准备

2,394,696.47

299,102.66

2,693,799.13

合计

2,475,696.47

299,102.66

2,774,799.13

3-1-119

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

117

续表 1

类别

2024 年 12 月

31 日余额

本年变动金额

2024 年 12 月

31 日余额

计提

收回或转

回

转销或核销

其他

按单项计提坏账准备

81,000.00

81,000.00

按组合计提坏账准备

3,995,564.19 -1,589,492.72

11,375.00

2,394,696.47

合计

3,995,564.19 -1,508,492.72

11,375.00

2,475,696.47

续表 2

类别

2023 年 12 月

31 日余额

本年变动金额

2023 年 12 月

31 日余额

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

按组合计提坏账准备

5,055,173.06

-1,059,608.87

3,995,564.19

合计

5,055,173.06

-1,059,608.87

3,995,564.19

（4）本公司 2024 年度核销无法收回的应收账款 11,375.00 元，2025 年 1-3 月、

2023 年度不存在实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称

2025 年 3 月 31 日

余额

占应收账款期末余额

合计数的比例（%）

坏账准备期末

余额

成都百图

66,273,525.31

30.73

香港百图

59,626,551.04

27.65

上海百图

35,773,504.18

16.59

莱尔德

16,298,784.95

7.56

814,939.25

单位 B

11,612,446.38

5.39

580,622.32

合计

189,584,811.86

87.92

1,395,561.57

续表 1

单位名称

2024 年 12 月 31 日

余额

占应收账款期末余额

合计数的比例（%）

坏账准备期末

余额

成都百图

48,546,213.43

28.58

香港百图

42,239,256.89

24.87

上海百图

31,151,203.68

18.34

莱尔德

16,516,346.36

9.72

825,817.32

瓦克化学

7,068,802.85

4.16

353,440.14

合计

145,521,823.21

85.67

1,179,257.46

续表 2

3-1-120

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

118

单位名称

2023 年 12 月 31 日

余额

占应收账款期末余额

合计数的比例（%）

坏账准备期末

余额

上海百图

22,848,888.33

19.49

成都百图

14,962,605.68

12.76

比亚迪

18,845,851.92

16.07

942,292.60

莱尔德

14,487,103.65

12.36

724,355.18

瓦克化学

10,226,680.03

8.72

511,334.00

合计

81,371,129.61

69.40

2,177,981.78

2.其他应收款

项目

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

应收利息

应收股利

其他应收款

9,420,225.64

9,400,162.27

4,459,417.93

合计

9,420,225.64

9,400,162.27

4,459,417.93

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

借款及利息

6,044,383.56

6,015,123.29

关联方往来款

5,421,888.86

5,369,460.49

4,016,322.90

押金及保证金

302,300.00

302,300.00

508,244.18

其他

82,363.06

52,218.06

72,622.12

小计

11,850,935.48

11,739,101.84

4,597,189.20

减：坏账准备

2,430,709.84

2,338,939.57

137,771.27

合计

9,420,225.64

9,400,162.27

4,459,417.93

（2）其他应收款余额按账龄列示

账龄

2025 年 3 月 31 日

余额

2024 年 12 月 31 日

余额

2023 年 12 月 31 日

余额

1 年以内

7,476,379.07

8,666,658.36

3,532,385.67

1-2 年

1,315,841.51

2,231,245.59

853,559.35

2-3 年

2,324,517.01

839,197.89

211,244.18

3 年以上

734,197.89

2,000.00

合计

11,850,935.48

11,739,101.84

4,597,189.20

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

3-1-121

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

119

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备

2,000,000.00

16.88

2,000,000.00

100.00

其中：单项金额不重大

2,000,000.00

16.88

2,000,000.00

100.00

按组合计提坏账准备

9,850,935.48

83.12

430,709.84

9.72

9,420,225.64

其中：账龄组合

4,429,046.62

37.37

430,709.84

9.72

3,998,336.78

合并范围内其他应收款

5,421,888.86

45.75

5,421,888.86

合计

11,850,935.48

100.00

2,430,709.84

20.51

9,420,225.64

续表 1

类别

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按单项计提坏账准备

2,000,000.00

17.04

2,000,000.00 100.00

其中：单项金额不重大

2,000,000.00

17.04

2,000,000.00 100.00

按组合计提坏账准备

9,739,101.84 82.96

338,939.57

9.72

9,400,162.27

其中：账龄组合

4,369,641.35 37.22

338,939.57

7.76

4,030,701.78

合并范围内其他应收款

5,369,460.49 45.74

5,369,460.49

合计

11,739,101.84 100.00

2,338,939.57 19.92

9,400,162.27

续表 2

类别

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

按组合计提坏账准备

4,597,189.20 100.00

137,771.27 23.72

4,459,417.93

其中：账龄组合

580,866.30 12.64

137,771.27 23.72

443,095.03

合并范围内其他应收款

4,016,322.90 87.36

4,016,322.90

合计

4,597,189.20 100.00

137,771.27 3.00

4,459,417.93

1）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

账龄

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

4,127,896.56

206,394.83

5.00

1-2 年

8,150.06

815.01

10.00

2-3 年

139,000.00

69,500.00

50.00

3 年以上

154,000.00

154,000.00

100.00

合计

4,429,046.62

430,709.84

续表 1

3-1-122

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

120

账龄

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

4,068,491.29

203,424.56

5.00

1-2 年

40,150.06

4,015.01

10.00

2-3 年

259,000.00

129,500.00

50.00

3 年以上

2,000.00

2,000.00

100.00

合计

4,369,641.35

338,939.57

续表 2

账龄

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

96,260.66

4,813.03

5.00

1-2 年

273,361.46

27,336.15

10.00

2-3 年

211,244.18

105,622.09

50.00

合计

580,866.30

137,771.27

2）按合并范围内其他应收款计提坏账准备

名称

2025 年 3 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

2,889,112.90

成都百图

1,391,537.63

香港百图

1,141,238.33

合计

5,421,888.86

续表 1

名称

2024 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

2,889,112.90

成都百图

1,603,279.62

香港百图

877,067.97

合计

5,369,460.49

续表 2

名称

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

上海百图

2,765,714.90

成都百图

1,250,608.00

合计

4,016,322.90

3-1-123

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

121

3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2025 年 1 月 1 日余额

338,939.57

2,000,000.00 2,338,939.57

2025 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

91,770.27

91,770.27

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2025 年 3 月 31 日余额

430,709.84

2,000,000.00 2,430,709.84

续表 1

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2024 年 1 月 1 日余额

137,771.27

137,771.27

2024 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提

201,168.30

2,000,000.00 2,201,168.30

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

2024 年 12 月 31 日余额

338,939.57

2,000,000.00 2,338,939.57

续表 2

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

3-1-124

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

122

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已发生信用减值)

2023 年 1 月 1 日余额

38,490.36

38,490.36

2023 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本年--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提

99,280.91

99,280.91

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日余额

137,771.27

137,771.27

（4）其他应收款报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

2025 年 1 月 1

日余额

本期变动金额

2025 年 3 月 31

日余额

计提

收回或转回 转销或核销

其他

坏账准备

2,338,939.57

91,770.27

2,430,709.84

合计

2,338,939.57

91,770.27

2,430,709.84

续表 1

类别

2024 年 1 月

1 日余额

本年变动金额

2024 年 12 月

31 日余额

计提

收回或转回 转销或核销

其他

坏账准备

137,771.27 2,201,168.30

2,338,939.57

合计

137,771.27 2,201,168.30

2,338,939.57

续表 2

类别

2023 年 1 月

1 日余额

本年变动金额

2023 年 12 月

31 日

计提

收回或转回 转销或核销 其他

坏账准备

38,490.36

99,280.91

137,771.27

合计

38,490.36

99,280.91

137,771.27

其中不存在坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。

（5）报告期内本公司无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

3-1-125

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

123

单位名称

款项性质

2025年3 月31 日

余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备期末余额

单位 A

借款及利息

4,044,383.56

1 年以内

34.13

202,219.18

上海百图

关联方往来款

2,889,112.90

1-4 年

24.38

珠海立之亿新材料有限公司

借款

2,000,000.00

1 年以内

16.88

2,000,000.00

成都百图

关联方往来款

1,391,537.63

2 年以内

11.74

香港百图

关联方往来款

1,141,238.33

1 年以内

9.63

合计

11,466,272.42

96.75

2,202,219.18

续表 1

单位名称

款项性质

*开通会员可解锁*

余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备期末余额

单位 A

借款及利息

4,015,123.29

1 年以内

34.20

200,756.16

上海百图

关联方往来款

2,889,112.90

1-3 年

24.61

珠海立之亿新材料有限公司

借款及利息

2,000,000.00

1 年以内

17.04

2,000,000.00

成都百图

关联方往来款

1,603,279.62

1 年以内

13.66

中国铝业股份有限公司广西分公司

押金及保证金

180,000.00

1-3 年

1.53

78,000.00

合计

10,687,515.81

91.04

2,278,756.16

续表 2

单位名称

款项性质

*开通会员可解锁*

余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例（%）

坏账准备期末余额

上海百图

关联方往来款

2,765,714.90

2 年以内

60.16

成都百图

关联方往来款

1,250,608.00

1 年以内

27.20

中海振兴（成都）物业发展有限公司

押金及保证金

184,118.22

2-3 年

4.01

92,059.11

中国铝业股份有限公司广西分公司

押金及保证金

180,000.00

2 年以内

3.92

16,500.00

四川中豪誉祥商贸有限公司

押金及保证金

100,000.00

1-2 年

2.18

10,000.00

合计

4,480,441.12

97.47

118,559.11

3-1-126

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

124

3.长期股权投资

项目

2025 年 3 月 31 日余额

2024 年 12 月 31 日余额

2023 年 12 月 31 日余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资40,691,009.31

40,691,009.31 39,183,532.13

39,183,532.13 33,296,557.24

33,296,557.24

对联营、合营企业投资

17,267,269.83 17,267,269.83

17,267,269.83 17,267,269.83

19,386,960.28

19,386,960.28

合计

57,958,279.14 17,267,269.83 40,691,009.31 56,450,801.96 17,267,269.83 39,183,532.13 52,683,517.52

52,683,517.52

（1）对子公司投资

被投资单位

2025 年 1 月 1 日

余额

本期增加

本期减少

2025 年 3 月 31 日

余额

本期计提减值准备 2025 年 3 月 31 日减值准备余额

上海百图

13,961,107.27

487,286.41

14,448,393.68

成都百图

24,867,684.86

1,020,190.77

25,887,875.63

香港百图

354,740.00

354,740.00

合计

39,183,532.13

1,507,477.18

40,691,009.31

续表 1

被投资单位

2024 年 12 月 31 日

余额

本年增加

本年减少

2024 年 12 月 31 日

余额

本年计提减值准备 2024 年 12 月 31 日减值准备余额

上海百图

12,468,813.34 1,492,293.93

13,961,107.27

成都百图

20,827,743.90 4,039,940.96

24,867,684.86

香港百图

354,740.00

354,740.00

合计

33,296,557.24 5,886,974.89

39,183,532.13

3-1-127

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

125

续表 2

被投资单位

2023 年 1 月 1 日

余额

本年增加

本年减少

2023 年 12 月 31 日

余额

本年计提减值准备 2023 年 12 月 31 日减值准备余额

上海百图

10,517,725.65

1,951,087.69

12,468,813.34

成都百图

17,881,092.45

2,946,651.45

20,827,743.90

合计

28,398,818.10

4,897,739.14

33,296,557.24

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位

2025 年 1 月 1

日余额

本期增减变动

2025 年 3 月

31 日余额

减值准备期末

余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业珠海立之亿新材料有限公司

17,267,269.83

合计

17,267,269.83

3-1-128

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

126

续表 1

被投资单位

2024 年 1 月 1 日

余额

本年增减变动

2024 年 12月 31 日余

额

减值准备年末

余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变

动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

联营企业珠海立之亿新材料有限公司

19,386,960.28

-1,982,280.74

-137,409.71

17,267,269.83

17,267,269.83

合计

19,386,960.28

-1,982,280.74

-137,409.71

17,267,269.83

17,267,269.83

续表 2

被投资单位

2023 年

1 月 1 日

余额

本年增减变动

2023 年 12 月 31

日余额

减值准备年末

余额

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

联营企业珠海立之亿新材料有限公司

19,940,000.00

-553,039.72

19,386,960.28

合计

19,940,000.00

-553,039.72

19,386,960.28

*注：2024 年末公司对珠海立之亿新材料有限公司股权投资进行减值测试，并对其剩余账面价值全额计提了减值准备。

3-1-129

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注2023 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

127

4.营业收入、营业成本

项目

2025年1-3月

2024年度

2023年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主营业务 103,938,021.33 63,927,617.20 330,169,845.30 189,530,173.88 255,628,059.00 152,865,064.64

其他业务

278,892.83

126,970.44

1,984,870.29

1,212,256.72

1,523,897.85

1,731,755.59

合计

104,216,914.16 64,054,587.64 332,154,715.59 190,742,430.60 257,151,956.85 154,596,820.23

5.投资收益

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

理财产品收益

269,647.35

1,291,146.40

5,137,828.03

权益法核算的长期股权投资产生的投资收益

-1,982,280.74

-553,039.72

外汇期权损益

4,852.73

其他权益工具投资股金分红

74,580.12

54,590.78

合计

269,647.35

-616,554.22

4,644,231.82

二十、补充资料

1.非经常性损益明细表

按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的

要求，本集团报告期非经常性损益情况如下：

项目

2025 年 1-3 月

2024 年度

2023 年度

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

6,054.42

330,308.42

95,330.38

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

184,747.91

3,373,651.13

2,181,662.82

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

452,650.90

1,574,626.12

5,463,965.70

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

27,604.03

14,267.25

12,666.67

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

42,476.70

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-20,542.01

-4,492,771.01

91,098.79

非经常性损益合计

650,515.25

842,558.61

7,844,724.36

减：所得税影响金额

100,432.27

146,022.68

1,184,577.23

扣除所得税影响后的非经常性损益

550,082.98

696,535.93

6,660,147.13

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益

550,082.98

696,535.93

6,660,147.13

3-1-130

雅安百图高新材料股份有限公司财务报表附注

2023年 1 月 1 日至 2025年 3月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外，均 以人民币元列示)

2.净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净

资产收益率和每股收益的计算及披露 (2010年修订) 》 的规定， 本集团加权平均净资产收益率、 基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益

加权平均净

报告期利润

报告期

基本每股收益

资产收益率

稀释每股收益

2025

年 1-3

0.

70

0.70

2.

90

%

月

归 属于母 公司股 东 的净

202

4

年

度

1.48

1.

48

6.22

%

利

润

2

023

年

度

1.57

1.

5

7

7.

08

%

202

5

年 1-3

2.

84

%

0.69

0.69

月

扣除非经常性损益后归属

2

02

4

年 度

于母公司股东的净利润

6

.14%

1.

46

1

.46

202

3

年

度

6.23

%

1.38

1.

38

雅安百图高新材料股份有限公司

公司法定

代表人

：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二O二五年六月三十日

128

3-1-131

仅供雅安百图高新材料股份有限公司新三板挂牌申报使用

3-1-132

仅供雅安百图高新材料股份有限公司新三板挂牌申报使用

3-1-133

仅供雅安百图高新材料股份有限公司新三板挂牌申报使用

3-1-134

仅供雅安百图高新材料股份有限公司新三板挂牌申报使用

3-1-135