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公告编号：2025-010证券代码：874587 证券简称：墙煌科技 主办券商：首创证券安徽墙煌科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的2022、2023
年度财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。一、更正后的年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并利润表
单位：元
公告编号：2025-010”
”
”
”
| 五、42 | -1,899,324.67 | -2,028,255.14 |
| 五、42 | -1,899,324.67 | -2,028,951.00 |
| 五、43 | 20,303.12 | |
| 五、44 | 17,431,201.32 | 19,348,260.48 |
| 五、45 | -1,762,249.84 | -677,256.56 |
| 五、46 | 175,407.2365,954,215.09 | 204,368.0965,262,891.99 |
| 五、47 | 972,904.52 | 3,035,901.45 |
| 五、48 | 1,188,692.9065,738,426.71 | 944,426.9167,354,366.53 |
| 五、49 | -8,197.27 | |
| 65,746,623.98 | 67,354,366.53 | |
| - | - | - |
| 65,746,623.98 | 67,354,366.53 | |
| - | - | - |
| 5,632,508.6360,114,115.35320,515.00320,515.00 | 18,039,359.7649,315,006.7725,350.0025,350.00 | |
公告编号：2025-010
合
变
其
价
价
收
他
变
他
准
综
综
收
| 320,515.00 | 25,350.00 | |
| 320,515.00 | 25,350.00 | |
| 66,067,138.98 | 67,379,716.53 | |
法定代表人：陈国明 主管会计工作负责人：李倩 会计机构负责人：张冉母公司利润表
单位：元
附注 2023年 2022年
十四、4 953,842,527.73 773,213,226.12
| 项目 | |
| 一、营业收入 |
公告编号：2025-010号
营
号
量
损
号
以
失
”
”
”
”
”
亏
亏
| 十四、4 | 875,997,196.70 | 725,413,558.11 |
| 7,042,071.17 | 4,850,798.51 | |
| 20,676,606.9020,341,894.69 | 16,102,686.1615,267,906.21 | |
| 250,037.40 | 130,091.36 | |
| 10,802,968.05 | 4,792,399.74 | |
| 13,752,692.83 | 11,516,374.72 | |
| 3,267,718.64 | 7,156,064.95 | |
| 十四、5 | 9,955,206.37-1,626,371.92 | 4,008,934.88-1,809,811.66 |
| 十四、5 | -1,626,371.92 | -1,809,811.66 |
| 5,153,639.90 | 4,193,158.33 | |
| -259,415.14 | -269,317.82 | |
| 175,407.23 | 117,902.34 | |
| 32,130,219.26 | 12,896,652.10 | |
| 849,621.31 | 2,744,162.50 | |
| 324,617.9632,655,222.61 | 944,426.9114,696,387.69 | |
| 32,655,222.61 | 14,696,387.69 | |
| 32,655,222.61320,515.00 | 14,696,387.6925,350.00 | |
公告编号：2025-010合并现金流量表
| 320,515.00 | 25,350.00 | |
| 320,515.00 | 25,350.00 | |
单位：元
：
金 1
增
增
现
公告编号：2025-010金
现
金
增
现
产
金
的
现
：
他
收
现
他
支
现
| 22,657,192.80 | ||
| 五、50、(1) | 14,231,867.66 | |
| 1,553,324,663.37 | ||
| 1,350,747,830.72 | ||
| 98,064,903.76 | ||
| 17,386,206.06 | ||
| 五、50、(2) | 45,224,738.041,511,423,678.58 | |
| 935,398.23 | ||
| 五、50、(3) | 423,668,937.74 | |
| 424,604,335.9731,199,129.12 | ||
| 168,000,000.00 | ||
| 五、50、(4) | ||
公告编号：2025-010
：
资
现
付
的
现
价
额
额
额
| 199,199,129.12 | 58,255,717.12 | |
| 1,046,000,000.00 | 797,000,000.00 | |
| 1,196,000,000.001,185,010,000.00 | 797,000,000.00745,500,000.00 | |
| 31,828,747.76 | 25,133,648.45 | |
| 五、50、(5) | 3,684,696.23 | 635,254.54 |
| 1,220,523,443.99-24,523,443.99 | 771,268,902.9925,731,097.01 | |
| 242,782,747.6583,007,826.88325,790,574.53 | 56,988,941.3726,018,885.5183,007,826.88 | |
法定代表人：陈国明 主管会计工作负责人：李倩 会计机构负责人：张冉
母公司现金流量表
单位：元
公告编号：2025-010：
他
他
：
付
额
| 940,143,725.67 | |
| 935,398.23 | |
| 4,605,207.965,540,606.19 | |
| 29,430,889.10 | |
| 163,000,000.00 | |
| 9,127,757.64 | |
| 584,000,000.00 | |
| 358,010,000.00 | |
| 13,736,505.28 | |
| 3,684,696.23 | |
| 375,431,201.51 | |
| 208,568,798.49 | |
| 43,183,186.16 | |
| 28,327,227.8571,510,414.01 | |
公告编号：2025-010（二）更正后的财务报表附注
安徽墙煌科技股份有限公司财务报表附注
*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*
（金额单位：元 币种：人民币）
一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的设立及资本等基本情况
安徽墙煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于*开通会员可解锁*成立，由精工控股集团有限公司（以下简称“精工集团”）、安徽精工控股集团有限公司（以下简称“安徽精工”）共同投资设立，公司注册资本为人民币10,000万元，其中：精工集团以土地使用权出资5,362.28万元，占注册资本的53.62%，安徽精工以货币资金出资4,638.72万元，占注册资本的46.38%。
*开通会员可解锁*，根据公司股东会决议，精工集团及安徽精工将持有的公司全部股权转让给长江精工钢结构（集团）股份有限公司，变更后长江精工钢结构（集团）股份有限公司持有公司100.00%股权。
*开通会员可解锁*，长江精工钢结构(集团)股份有限公司将持有的公司55.00%股权转让给精工集团，*开通会员可解锁*，长江精工钢结构(集团)股份有限公司将持有的公司剩余45.00%股权转让给精工集团，变更后精工集团持有公司100.00%股权。
*开通会员可解锁*，根据公司股东会决议，浙江墙煌新材料有限公司（以下简称“浙江墙煌”，原称墙煌新材料股份有限公司）以货币资金方式对公司增资人民币10,000万元，公司注册资本由人民币10,000万元增加至人民币20,000万元，变更后精工集团持有公司50.00%股权，浙江墙煌持有公司50.00%股权。
*开通会员可解锁*，精工集团将持有的公司50.00%股权转让给浙江墙煌，变更后浙江墙煌持有公司100.00%股权。
*开通会员可解锁*，根据股权转让协议，浙江墙煌将持有的公司100.00%股权转让给精工集团，变更后精工集团持有公司100.00%股权。
*开通会员可解锁*，根据股东会决议，公司减少注册资本15,000万元，减资后公司注册资本为5,000万元，并于*开通会员可解锁*完成减资程序。
*开通会员可解锁*，根据股权转让协议，精工集团将持有的公司5.00%股权转让
公告编号：2025-010给安徽精工，变更后精工集团持有公司95.00%股权，安徽精工持有公司5.00%股权。
*开通会员可解锁*，根据股东会决议，公司以经审计的*开通会员可解锁*净资产折股整体变更为股份有限公司，共折合股份5,000万股。
*开通会员可解锁*，根据增资协议，六安东都产业投资基金有限公司以货币资金方式对公司增资人民币1,153.8462万元，公司注册资本由人民币5,000万元增加至人民币6,153.8462万元，变更后精工集团持有公司77.1875%股权，六安东都产业投资基金有限公司持有公司18.7500%股权、安徽精工持有公司4.0625%股权。
*开通会员可解锁*，根据股东大会决议，公司由股份有限公司变更为有限责任公司。
*开通会员可解锁*，根据股东会决议，公司以经审计的*开通会员可解锁*净资产折股整体变更为股份有限公司，共折合股份6,153.8462万股。
截至*开通会员可解锁*，公司持有在六安市市场监督管理局注册登记的统一社会信用代码为9*开通会员可解锁*87317H号的营业执照，注册资本为人民币6,153.8462万元，股本为人民币6,153.8462万元，股东分别为精工控股集团有限公司、六安东都产业投资基金有限公司、安徽精工控股集团有限公司，注册资本及股本情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 股东名称 | 认缴注册资本 | 认缴出资比例 | 实缴出资额 | |
| 精工控股集团有限公司 | 47,500,000.00 | 77.1875% | 47,500,000.00 | |
| 六安东都产业投资基金有限公司 | 11,538,462.00 | 18.7500% | 11,538,462.00 | |
| 安徽精工控股集团有限公司合计 | 2,500,000.0061,538,462.00 | 4.0625%100.0000% | 2,500,000.0061,538,462.00 | |
2、公司注册地及总部地址
注册地：安徽省六安市经济开发区长江精工工业园
法定代表人姓名：孙国君
公司类型：其他股份有限公司（非上市）
3、业务性质及主要经营活动
公告编号：2025-010
经营范围：生产、销售彩涂铝板、彩涂钢板及其延伸产品、食品包装材料、PE涂料、外墙保温材料、粘结砂浆及其它新型建筑装饰材料；本企业所售建筑装饰材料的安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务，一般进出口贸易，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
截至*开通会员可解锁*，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | |
| 浙江墙煌新材料有限公司安徽墙昇新材料有限公司 | 浙江墙煌安徽墙昇 | 全资全资 | 11 | 100.00100.00 | |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于*开通会员可解锁*及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
公告编号：2025-010
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
公告编号：2025-010包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
公告编号：2025-010于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公告编号：2025-010
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
公告编号：2025-010定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
公告编号：2025-010共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，
公告编号：2025-010应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
公告编号：2025-010综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
公告编号：2025-010相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
公告编号：2025-010转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
公告编号：2025-010活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）预期信用损失的计量
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
公告编号：2025-010
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评估信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其
公告编号：2025-010划分为不同组合：
①应收票据
| 项目 | |
| 组合1组合2 | |
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款
| 项目 | |
| 组合1组合2 | |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③其他应收款
| 项目 | |
| 组合1组合2 | |
对划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
④债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6）各组合预期信用损失率如下列示：
①应收票据
公告编号：2025-010
| 项目 | |
| 组合1组合2 | |
②应收账款
项目
组合1
组合2
| 账龄 | |
| 1年以内（含1年） | |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | |
③其他应收款
项目
组合1
组合2
| 账龄 | |
| 1年以内（含1年） | |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | |
11、存货
（1）存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出按月采用加权平均法结转成本。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现
公告编号：2025-010净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法。
12、合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
公告编号：2025-010
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、长期股权投资
（1）初始计量
公告编号：2025-010
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③—是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单
公告编号：2025-010独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
公告编号：2025-010信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋及建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 残值率（%） | |
| 房屋及建筑物土地使用权 | 30年土地使用年限 | 3-5- | |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
公告编号：2025-010以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类别 | 预计使用年限（年） | 净残值率（%） | |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 3-5 | |
| 机器设备 | 5-18 | 3-5 | |
| 运输工具办公及其他设备 | 5-105-10 | 3-50-5 | |
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
公告编号：2025-010租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
公告编号：2025-010行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
20、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
公告编号：2025-010
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
| 无形资产类别 | 净残值 | 使用寿命 | 摊销方法 | |
| 土地使用权 | - | 土地使用年限 | 直线法 | |
| 软件其他 | -- | 预计使用年限预计使用年限 | 直线法直线法 | |
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
公告编号：2025-010果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
公告编号：2025-010薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
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（1）收入确认原则
于合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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④合同中包含两项或多项履约义务的，本公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要销售彩涂板、铝单板、保温一体板、复合板等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，公司取得签收单表明客户已实质性接受所交付商品的要件，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
公告编号：2025-010分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租
公告编号：2025-010赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
公告编号：2025-010的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
公告编号：2025-010
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当
公告编号：2025-010本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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30、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*开通会员可解锁*，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财[2022]
31号，以下简称解释16号)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自*开通会员可解锁*1起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行该规定未对本公司财
公告编号：2025-010务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重大会计估计变更
本公司在报告期内无重大会计估计变更事项。
四、 税项
1、 主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 销售收入 | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | |
| 教育费附加 | 应纳流转税税额 | |
| 地方教育费附加企业所得税 | 应纳流转税税额应纳税所得额 | |
2、 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合认定本公司为高新技术企业，本公司于*开通会员可解锁*取得高新技术企业证书，证书编号为：GR2*开通会员可解锁*，认定有效期为三年，企业所得税税率按照15%执行。
本公司于*开通会员可解锁*取得安徽省六安市国家税务局出具的关于新型墙体材料增值税即征即退备案表。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定浙江墙煌为高新技术企业，浙江墙煌于*开通会员可解锁*取得高新技术企业证书，证书编号为：GR2*开通会员可解锁*，认定有效期为三年，企业所得税税率按照15%执行。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）规定，自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策），本公司符合上述加计抵减政策。
公告编号：2025-010
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》2023年第12号)规定，自*开通会员可解锁*起至*开通会员可解锁*止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司安徽墙昇被认定为小型微利企业，享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 库存现金 | 32,813.25 | |
| 银行存款 | 322,664,503.90 | |
| 其他货币资金 | 45,976,988.09 | |
| 合计 | 368,674,305.24 | |
| 其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项 | ||
（2）其他说明
期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 银行存款-冻结资金 | 1,260,808.17 | |
| 其他货币资金-期货保证金 | 631,917.00 | |
| 其他货币资金-票据保证金 | 38,991,005.54 | |
| 其他货币资金-信用证保证金合计 | 2,000,000.0042,883,730.71 | |
2、 交易性金融资产
*开通会员可解锁*
| 项目 | *开通会员可解锁* |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,020,303.12 |
| 其中：债券型基金 | 5,020,303.12 |
公告编号：2025-010
3、 衍生金融资产
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 期货合计 | 406,900.00406,900.00 | |
4、 应收票据
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 商业承兑票据 | 2,940,954.52 | |
| 减：坏账准备合计 | 147,047.732,793,906.79 | |
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
商业承兑票据
合计
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | |
| 2,940,954.522,940,954.52 | |||
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 商业承兑票据合计 | 663,499.54663,499.54 | |
（5）按坏账计提方法分类披露
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的应
收票据
按信用风险特征组合计 2,793,906.79
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 2,940,954.52 | 100.00 | 147,047.73 | 5.00 |
公告编号：2025-010
| 提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中：组合1 | |||||
| 组合2合计 | 2,940,954.522,940,954.52 | 100.00100.00 | 147,047.73147,047.73 | 5.005.00 | |
续表
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的应
收票据
按信用风险特征组合计 13,978,671.24提坏账准备的应收票据
其中：组合1
组合2 13,978,671.24
合计 13,978,671.24
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） |
| 14,714,390.78 | 100.00 | 735,719.54 | 5.00 |
| 14,714,390.7814,714,390.78 | 100.00100.00 | 735,719.54735,719.54 | 5.005.00 |
1）按单项计提坏账准备
无。
2）按组合计提坏账准备
*开通会员可解锁*
项目
商业承兑汇票组合
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
| 2,940,954.522,940,954.52 | 147,047.73147,047.73 | |
续表
*开通会员可解锁*
项目
商业承兑汇票组合
合计
| 应收票据 | 坏账准备 | |
| 14,714,390.7814,714,390.78 | 735,719.54735,719.54 | |
（6）坏账准备的情况
1）2023年度
期末余额
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 |
公告编号：2025-010
147,047.73
147,047.73
| 银行承兑汇票组合 | |
| 商业承兑汇票组合合计 | |
2）2022年度
本期变动金额
期末余额
735,719.54
735,719.54
| 项目 | |
| 银行承兑汇票组合 | |
| 商业承兑汇票组合合计 | |
（7）本期实际核销的应收票据情况
无。
5、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内 | 297,718,178.66 | |
| 1-2年 | 30,370,236.87 | |
| 2-3年 | 5,600,521.96 | |
| 3-4年 | 2,271,387.80 | |
| 4-5年 | 1,299,081.15 | |
| 5年以上 | 16,853,716.19 | |
| 小计 | 354,113,122.63 | |
| 减：坏账准备合计 | 41,677,291.07312,435,831.56 | |
（2）按分类披露
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失 |
公告编号：2025-010单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：组合1
组合2
合计
| 率（%） | ||||
| 6,778,667.48 | 1.91 | 6,778,667.48 | 100.00 | |
| 347,334,455.15 | 98.09 | 34,898,623.59 | 10.05 | |
| 347,334,455.15 | 98.09 | 34,898,623.59 | 10.05 | |
| 354,113,122.63 | 100.00 | 41,677,291.07 | 11.77 | |
续表
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
261,670,516.91坏账准备的应收账款
其中：组合1 261,670,516.91
组合2
合计 261,670,516.91
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 6,779,689.75 | 2.26 | 6,779,689.75 | 100.00 |
| 292,889,599.43 | 97.74 | 31,219,082.52 | 10.66 |
| 292,889,599.43 | 97.74 | 31,219,082.52 | 10.66 |
| 299,669,289.18 | 100.00 | 37,998,772.27 | 12.68 |
1）期末单项计提坏账准备的应收账款
①*开通会员可解锁*
计提理由
票据追索纠纷
买卖合同纠纷
到期未承兑的商业
承兑汇票
法律判决书
买卖合同纠纷
买卖合同纠纷
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） |
| 福建万合建设股份有限公司 | 1,379,404.97 | 1,379,404.97 | 100.00 |
| 安徽鸿融装饰工程有限公司 | 1,261,392.52 | 1,261,392.52 | 100.00 |
| 浙江正和建筑装饰有限公司 | 663,499.54 | 663,499.54 | 100.00 |
| 国电微网能源物联网股份有限公司 | 624,311.75 | 624,311.75 | 100.00 |
| 重庆鼎东建筑装饰工程有限责任公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 |
| 天津亿家金鼎铜木门窗有限公司 | 465,716.08 | 465,716.08 | 100.00 |
公告编号：2025-010②*开通会员可解锁*
| 上海亚泽新型屋面材料有限公司 | 463,987.16 | 463,987.16 | 100.00 | |
| 常州昊源蜂窝装饰材料有限公司 | 435,852.29 | 435,852.29 | 100.00 | |
| 常州勤丰轨道交通新材料科技有限公司 | 308,524.77 | 308,524.77 | 100.00 | |
| 宁国创迪新材料建筑工程有限公司 | 248,149.60 | 248,149.60 | 100.00 | |
| 海宁市科博贸易有限公司 | 238,660.20 | 238,660.20 | 100.00 | |
| 衢州市禾兴商贸有限公司 | 89,168.60 | 89,168.60 | 100.00 | |
| 山东勇进集团有限公司合计 | 80,000.006,778,667.48 | 80,000.006,778,667.48 | 100.00 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） | |
| 福建万合建设股份有限公司 | 1,380,427.24 | 1,380,427.24 | 100.00 | |
| 安徽鸿融装饰工程有限公司 | 1,261,392.52 | 1,261,392.52 | 100.00 | |
| 浙江正和建筑装饰有限公司 | 663,499.54 | 663,499.54 | 100.00 | |
| 国电微网能源物联网股份有限公司 | 624,311.75 | 624,311.75 | 100.00 | |
| 重庆鼎东建筑装饰工程有限责任公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 | |
| 天津亿家金鼎铜木门窗有限公司 | 465,716.08 | 465,716.08 | 100.00 | |
| 上海亚泽新型屋面材料有限公司 | 463,987.16 | 463,987.16 | 100.00 | |
| 常州昊源蜂窝装饰材料有限公司 | 435,852.29 | 435,852.29 | 100.00 | |
| 常州勤丰轨道交通新材料科技有限公司 | 308,524.77 | 308,524.77 | 100.00 | |
| 宁国创迪新材料建筑工程有限公司 | 248,149.60 | 248,149.60 | 100.00 | |
| 海宁市科博贸易有限公司 | 238,660.20 | 238,660.20 | 100.00 | |
| 衢州市禾兴商贸有限公司 | 89,168.60 | 89,168.60 | 100.00 | |
| 山东勇进集团有限公司合计 | 80,000.006,779,689.75 | 80,000.006,779,689.75 | 100.00 | |
公告编号：2025-010
2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 297,718,178.66 | 14,885,908.94 | |
| 28,966,278.33 | 2,896,627.83 | |
| 3,391,658.70 | 1,017,497.62 | |
| 1,835,535.51 | 917,767.76 | |
| 1,209,912.55 | 967,930.04 | |
| 14,212,891.40347,334,455.15 | 14,212,891.4034,898,623.59 | |
续表
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 252,727,377.85 | 12,636,368.90 | |
| 20,619,767.57 | 2,061,976.76 | |
| 3,048,171.76 | 914,451.53 | |
| 1,369,853.12 | 684,926.56 | |
| 1,015,351.80 | 812,281.44 | |
| 14,109,077.33292,889,599.43 | 14,109,077.3331,219,082.52 | |
（3）坏账准备的情况
1）2023年度
本期变动金额
期末余额
6,778,667.48
34,898,623.59
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准 |
公告编号：2025-0102）2022年度
| 备的应收账款 | ||||||
| 其中：组合1 | 31,219,082.52 | 3,686,255.43 | 6,714.36 | |||
| 组合2合计 | 37,998,772.27 | 3,686,255.43 | 1,022.27 | 6,714.36 | ||
本期变动金额
期末余额
6,779,689.75
31,219,082.52
31,219,082.52
37,998,772.27（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
| 项目实际核销的应收账款 | 2023年度6,714.36 | |
（5）本期坏账准备收回或转回的应收账款情况
| 项目收回或转回的应收账款 | 2023年度1,022.27 | |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
1）*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| 江苏丰顺新材料科技有限公司 | 23,228,162.57 | 6.56 | |
| 上海精锐金属建筑系统有限公司 | 13,500,458.22 | 3.81 | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 10,295,854.38 | 2.91 | |
| 浙江中南建设集团有限公司 | 9,510,856.25 | 2.69 | |
| 江苏旭格幕墙装饰工程有限公司合计 | 7,591,456.0064,126,787.42 | 2.1418.11 | |
公告编号：2025-010
2）*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 19,783,626.27 | 6.60 | |
| 江苏丰顺新材料科技有限公司 | 10,263,916.56 | 3.43 | |
| 中建深圳装饰有限公司 | 7,760,569.16 | 2.59 | |
| 徐州宇奇金属材料有限公司 | 7,272,881.51 | 2.43 | |
| 浙江中南建设集团有限公司合计 | 6,949,327.6452,030,321.14 | 2.3217.37 | |
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、 应收款项融资
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应收票据 | 123,778,467.60 | |
| 其中：银行承兑汇票 | 123,778,467.60 | |
| 应收账款 | ||
| 小计 | 123,778,467.60 | |
| 减：其他综合收益-公允价值变动期末公允价值 | 123,778,467.60 | |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | |
| 220,678,146.23 | 94,818,346.88 | 166,146,916.06 | |
| 220,678,146.23 | 94,818,346.88 | 166,146,916.06 | |
7、 预付款项
公告编号：2025-010
（1）按账龄披露
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
合计
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | |
| 11,665,322.55 | 99.63 | 4,471,801.54 | |
| 31,425.52 | 0.27 | 280,536.30 | |
| 12,165.0011,708,913.07 | 0.10100.00 | 4,752,337.84 | |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
1）*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 期末余额 | |
| 江苏众团铝业有限公司 | 5,682,678.93 | |
| 绍兴柯桥中国轻纺城管道燃气有限公司 | 1,711,966.29 | |
| 中铝河南洛阳铝加工有限公司 | 500,000.00 | |
| 国网浙江省电力有限公司绍兴供电公司 | 500,000.00 | |
| 宁波煌铖工贸有限公司合计 | 492,338.968,886,984.18 | |
2）*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 期末余额 | |
| 绍兴柯桥中国轻纺城管道燃气有限公司 | 1,884,858.06 | |
| 河南明泰铝业股份有限公司 | 725,330.17 | |
| 山东亚泰新材料科技有限公司 | 320,525.52 | |
| 安徽铭铝金属材料有限公司 | 300,000.00 | |
| 绍兴协同软件有限公司合计 | 236,371.303,467,085.05 | |
8、 其他应收款
*开通会员可解锁*
213,000,000.00
| 项目 | *开通会员可解锁* |
| 应收利息 | |
| 应收股利 |
公告编号：2025-0108.1、应收利息
| 其他应收款合计 | 1,317,228.411,317,228.41 | |
无。
8.2、应收股利
| 被投资单位 | *开通会员可解锁* | |
| 金刚幕墙集团有限公司合计 | ||
8.3、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内 | 1,029,863.79 | |
| 1-2年 | 313,342.00 | |
| 2-3年 | 400.00 | |
| 3-4年 | 110,500.00 | |
| 4-5年 | 6,600.00 | |
| 5年以上 | 375,083.70 | |
| 小计 | 1,835,789.49 | |
| 减：坏账准备合计 | 518,561.081,317,228.41 | |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | *开通会员可解锁* | |
| 往来款 | 353,390.53 | |
| 保证金及押金 | 191,840.00 | |
| 备用金 | 437,849.17 | |
| 其他 | 852,709.79 | |
| 小计 | 1,835,789.49 | |
| 减：坏账准备合计 | 518,561.081,317,228.41 | |
公告编号：2025-010
（3）按分类披露
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
1,317,228.41坏账准备的其他应收款
其中：组合1 1,317,228.41
组合2
合计 1,317,228.41
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 1,835,789.49 | 100.00 | 518,561.08 | 28.25 |
| 1,835,789.49 | 100.00 | 518,561.08 | 28.25 |
| 1,835,789.49 | 100.00 | 518,561.08 | 28.25 |
续表
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的其他
325,630,943.82应收款
按信用风险特征组合计提
1,197,748.89坏账准备的其他应收款
其中：组合1 1,197,748.89
组合2
合计 326,828,692.71
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 343,149,243.76 | 98.64 | 17,518,299.94 | 5.11 |
| 4,725,772.70 | 1.36 | 3,528,023.81 | 74.65 |
| 4,725,772.70 | 1.36 | 3,528,023.81 | 74.65 |
| 347,875,016.46 | 100.00 | 21,046,323.75 | 6.05 |
1）期末单项计提坏账准备的其他应收款
①*开通会员可解锁*
无。
②*开通会员可解锁*
计提理由
预期信用风险
预期信用风险
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） |
| 精工控股集团有限公司 | 191,362,049.60 | 9,568,102.48 | 5.00 |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 148,381,154.24 | 7,419,057.71 | 5.00 |
公告编号：2025-010
| 安徽长江精工装备科技有限公司合计 | 3,406,039.92343,149,243.76 | 531,139.7517,518,299.94 | 15.595.11 | |
2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 1,029,863.79 | 51,493.18 | |
| 313,342.00 | 31,334.20 | |
| 400.00 | 120.00 | |
| 110,500.00 | 55,250.00 | |
| 6,600.00 | 5,280.00 | |
| 375,083.701,835,789.49 | 375,083.70518,561.08 | |
续表
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 1,059,905.70 | 52,995.28 | |
| 118,400.00 | 11,840.00 | |
| 110,500.00 | 33,150.00 | |
| 7,647.46 | 3,823.73 | |
| 15,523.70 | 12,418.96 | |
| 3,413,795.844,725,772.70 | 3,413,795.843,528,023.81 | |
（4）坏账准备计提情况
1）2023年度
坏账准备 合计
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
公告编号：2025-010
| 期初余额 | 21,046,323.75 | |||
| 期初余额在本期 | ||||
| -转入第二阶段 | ||||
| -转入第三阶段 | ||||
| -转回第二阶段 | ||||
| -转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,009,462.74 | |||
| 本期收回或转回 | 17,518,299.93 | |||
| 本期转销或核销 | ||||
| 本期其他变动期末余额 | 518,561.08 | |||
2）2022年度
坏账准备 合计
期初余额 39,972,425.30期初余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提 -1,018,563.13本期收回或转回 17,907,538.42本期转销或核销
本期其他变动
期末余额 21,046,323.75
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 39,972,425.30 | ||
| -1,018,563.13 | ||
| 17,907,538.42 | ||
| 21,046,323.75 | ||
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1）2023年度
公告编号：2025-010
本期变动金额 期末余额2）2022年度
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
本期变动金额 期末余额
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1）*开通会员可解锁*
坏账准备期末
余额
12,000.00
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） |
| 李国伟 | 备用金 | 240,000.00 | 1年以内 | 13.07 |
公告编号：2025-0102）*开通会员可解锁*
| 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 | 往来款 | 174,963.32 | 5年以上 | 9.53 | |
| 上海华芸实业有限公司 | 保证金 | 118,314.53 | 5年以上 | 6.44 | |
| 中冶（上海）钢结构科技有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 3-4年 | 5.45 | |
| 吴建夫合计 | 备用金 | 90,000.00723,277.85 | 1年以内：50,000.00元；1-2年：40,000.00元 | 4.9039.39 | |
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） | |
| 精工控股集团有限公司 | 资金拆借 | 191,362,049.60 | 1年以内 | 55.01 | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 资金拆借 | 148,381,154.24 | 1年以内：6,183,002.07元1-2年：3,924,636.12元2-3年：3,935,388.54元3-4年：3,924,636.12元5年以上：130,413,491.39元 | 42.65 | |
| 安徽长江精工装备科技有限公司 | 资金拆借 | 3,406,039.92 | 1年以内：308,000.00元；1-2年：2,068,361.17元；2-3年：1,029,678.75元； | 0.98 | |
| 安徽迈特贸易有限公司 | 往来款 | 3,050,852.17 | 4-5年：14,274.53元5年以上：3,036,577.64元 | 0.88 | |
| 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司合计 | 往来款 | 174,963.32346,375,059.25 | 5年以上 | 0.0599.57 | |
（8）涉及政府补助的应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
9、 存货
公告编号：2025-010
（1）明细情况
*开通会员可解锁*
项目
原材料
在产品
库存商品
发出商品
委托加工物资
合计
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | |
| 61,221,994.16 | 2,858,977.91 | |
| 8,641,620.74 | ||
| 46,643,596.62 | 319,783.74 | |
| 10,143,142.27 | ||
| 1,873,679.62128,524,033.41 | 265,211.553,443,973.20 | |
续表
*开通会员可解锁*
项目
原材料
在产品
库存商品
发出商品
委托加工物资
合计
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | |
| 63,801,299.23 | 1,832,012.06 | |
| 6,877,658.81 | 24,973.82 | |
| 51,376,880.57 | 946,296.52 | |
| 2,623,607.87 | ||
| 4,901,481.76129,580,928.24 | 363,390.633,166,673.03 | |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
1）2023年度
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
2,858,977.91
319,783.74
265,211.55
3,443,973.20
| 项目 | |
| 原材料 | |
| 在产品 | |
| 库存商品 | |
| 委托加工物资合计 | |
公告编号：2025-0102）2022年度
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
1,832,012.06
24,973.82
946,296.52
363,390.63
3,166,673.03（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 项目 | |
| 原材料 | |
| 在产品 | |
| 库存商品 | |
| 委托加工物资合计 | |
无。
10、其他流动资产
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 增值税借方重分类 | 2,977,251.99 | |
| 其他合计 | 55,302.403,032,554.39 | |
11、其他权益工具投资
（1）按项目披露情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 北京绿建优材料科技服务有限公司合计 | ||
（2）其他权益工具投资情况
| 项目北京绿建优材料科技服务有限公司 | 股利收入 | 累计利得 | |
续表
| 项目北京绿建优材料科技服务有限公司 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
12、投资性房地产
公告编号：2025-010（1）采用成本计量模式的投资性房地产
1）2023年度
合计
16,845,450.21
16,845,450.21
1,936,056.61
504,552.30
504,552.30
2,440,608.91
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.期初余额 | 16,845,450.21 |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）外购 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置 | |
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | |
| （3）其他转出 | |
| 4.期末余额 | 16,845,450.21 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.期初余额 | 1,936,056.61 |
| 2.本期增加金额 | 504,552.30 |
| （1）计提或摊销 | 504,552.30 |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）处置 | |
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | |
| （3）其他转出 | |
| 4.期末余额 | 2,440,608.91 |
| 三、减值准备 | |
| 1.期初余额 | |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）计提 | |
| 3、本期减少金额 | |
| （1）处置 |
公告编号：2025-0102）2022年度
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | ||
| （3）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值2.期初账面价值 | 14,404,841.3014,909,393.60 | |
合计
3,174,377.90
14,565,567.80
2,187,155.96
11,483,916.35
894,495.49
894,495.49
894,495.49
16,845,450.21
815,229.80
1,385,372.61
436,059.85
684,766.96
264,545.80
264,545.80
264,545.80
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,279,882.41 | 894,495.49 |
| 2.本期增加金额 | 14,565,567.80 | |
| （1）外购 | 2,187,155.96 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | 11,483,916.35 | |
| （3）其他转入 | 894,495.49 | |
| 3.本期减少金额 | 894,495.49 | |
| （1）处置 | ||
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | ||
| （3）其他转出 | 894,495.49 | |
| 4.期末余额 | 16,845,450.21 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 553,990.82 | 261,238.98 |
| 2.本期增加金额 | 1,382,065.79 | 3,306.82 |
| （1）计提或摊销 | 432,753.03 | 3,306.82 |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | 684,766.96 | |
| （3）其他转入 | 264,545.80 | |
| 3.本期减少金额 | 264,545.80 | |
| （1）处置 | ||
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | ||
| （3）其他转出 | 264,545.80 |
公告编号：2025-010（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 4.期末余额 | 1,936,056.61 | ||
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）转入固定资产\在建工程\无形资产 | |||
| （3）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值2.期初账面价值 | 14,909,393.601,725,891.59 | 633,256.51 | |
无。
13、固定资产
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 固定资产 | 175,287,195.40 | |
| 固定资产清理合计 | 175,287,195.40 | |
13.1、固定资产
（1）明细情况
1）2023年度
合计
396,809,468.43
50,570,455.12
8,211,775.44
42,358,679.68
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 183,482,247.62 | 203,800,964.19 | 1,868,752.37 | 7,657,504.25 |
| 2.本期增加金额 | 29,231,304.56 | 20,485,700.53 | 301,631.86 | 551,818.17 |
| （1）购置 | 271,998.06 | 7,168,530.89 | 301,631.86 | 469,614.63 |
| （2）在建工程转入 | 28,959,306.50 | 13,317,169.64 | 82,203.54 |
公告编号：2025-0102）2022年度
| （3）投资性房地产转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | 594,824.91 | 45,772,471.94 | 254,329.06 | ||
| （1）处置或报废 | 594,824.91 | 6,671,877.26 | 254,329.06 | ||
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）转入在建工程 | 39,100,594.68 | ||||
| 4.期末余额 | 212,118,727.27 | 178,514,192.78 | 1,916,055.17 | 8,209,322.42 | |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 87,977,767.97 | 158,329,316.66 | 1,187,456.09 | 6,302,167.67 | |
| 2.本期增加金额 | 6,121,155.92 | 8,937,675.54 | 141,559.86 | 380,607.71 | |
| （1）计提 | 6,121,155.92 | 8,937,675.54 | 141,559.86 | 380,607.71 | |
| 3.本期减少金额 | 181,144.21 | 43,483,848.36 | 241,612.61 | ||
| （1）处置或报废 | 181,144.21 | 6,338,283.41 | 241,612.61 | ||
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）转入在建工程 | 37,145,564.95 | ||||
| 4.期末余额 | 93,917,779.68 | 123,783,143.84 | 1,087,403.34 | 6,682,775.38 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）转入在建工程 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末余额2.期初余额 | 118,200,947.5995,504,479.65 | 54,731,048.9445,471,647.53 | 828,651.83681,296.28 | 1,526,547.041,355,336.58 | |
合计
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 |
公告编号：2025-010
399,848,441.46
7,262,478.96
4,533,771.49
2,728,707.47
10,301,451.99
1,879,310.45
8,422,141.54
396,809,468.43
243,001,515.90
19,877,571.64
19,877,571.64
9,082,379.15
1,445,027.75
7,637,351.40
253,796,708.39
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 183,482,247.62 | 207,203,789.91 | 1,990,811.42 | 7,171,592.51 |
| 2.本期增加金额 | 6,376,957.57 | 326,884.95 | 558,636.44 | |
| （1）购置 | 3,648,250.10 | 326,884.95 | 558,636.44 | |
| （2）在建工程转入 | 2,728,707.47 | |||
| （3）投资性房地产转入 | ||||
| 3.本期减少金额 | 9,779,783.29 | 448,944.00 | 72,724.70 | |
| （1）处置或报废 | 1,357,641.75 | 448,944.00 | 72,724.70 | |
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| （3）转入在建工程 | 8,422,141.54 | |||
| 4.期末余额 | 183,482,247.62 | 203,800,964.19 | 1,868,752.37 | 7,657,504.25 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 81,914,077.18 | 153,566,380.14 | 1,496,012.38 | 6,025,046.20 |
| 2.本期增加金额 | 6,063,690.79 | 13,340,002.76 | 126,919.39 | 346,958.70 |
| （1）计提 | 6,063,690.79 | 13,340,002.76 | 126,919.39 | 346,958.70 |
| 3.本期减少金额 | 8,577,066.24 | 435,475.68 | 69,837.23 | |
| （1）处置或报废 | 939,714.84 | 435,475.68 | 69,837.23 | |
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| （3）转入在建工程 | 7,637,351.40 | |||
| 4.期末余额 | 87,977,767.97 | 158,329,316.66 | 1,187,456.09 | 6,302,167.67 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| （3）转入在建工程 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 |
公告编号：2025-010
| 1.期末余额2.期初余额 | 95,504,479.65101,568,170.44 | 45,471,647.5353,637,409.77 | 681,296.28494,799.04 | 1,355,336.581,146,546.31 | |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
13.2、固定资产清理
无。
14、在建工程
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 在建工程 | ||
| 工程物资合计 | ||
14.1、在建工程
（1）明细情况
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
5G数字化工程等
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 66,274.3466,274.34 | |||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
1）2023年度
期末余额
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少 |
| 彩涂车间新厂房 | 16,334,931.88 | 16,334,931.88 | ||
| 1#危化品仓库 | 5,241,139.16 | 5,241,139.16 | ||
| 2#危化品仓库 | 5,240,189.16 | 5,240,189.16 | ||
| 3#危化品仓库 | 706,416.29 | 706,416.29 |
公告编号：2025-0102）2022年度
| 2#辅助用房仓库 | 956,918.09 | 956,918.09 | |||
| 配电房 | 479,711.92 | 479,711.92 | |||
| 彩涂1#生产线 | 1,655,769.53 | 1,655,769.53 | |||
| 彩涂3#生产线 | 9,404,170.98 | 9,404,170.98 | |||
| 彩涂4#生产线 | 1,342,703.98 | 1,342,703.98 | |||
| 彩涂新厂房、1#危化库、2#危化库起重机 | 787,610.62 | 787,610.62 | |||
| 5G数字化拼接大屏及服务器 | 66,274.34 | 15,929.20 | 82,203.54 | ||
| 5G信息技术服务 | 750,943.40 | 750,943.40 | |||
| 其他零星工程合计 | 66,274.34 | 159,913.3043,076,347.51 | 126,914.5342,358,679.68 | 32,998.77783,942.17 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少 | |
| 宿舍房屋四 | 9,168,548.05 | 9,168,548.05 | |||
| 彩涂2#线更新改造 | 1,697,093.02 | 1,697,093.02 | |||
| 激光切割机 | 601,171.69 | 601,171.69 | |||
| 污水处理站 | 383,540.11 | 383,540.11 | |||
| 5G数字化拼接大屏及服务器 | 66,274.34 | ||||
| 电子汽车衡 | 51,793.65 | 46,902.65 | 4,891.00 | ||
| 涂装线改造合计 | 235,000.00235,000.00 | 11,968,420.86 | 2,728,707.47 | 235,000.009,408,439.05 | |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
14.2、工程物资
无。
15、无形资产
（1）明细情况
1）2023年度
合计
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许权 |
公告编号：2025-010
32,705,777.92
923,443.40
172,500.00
750,943.40
33,629,221.32
11,589,490.28
959,061.40
959,061.40
12,548,551.68
21,080,669.64
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 30,999,666.82 | 730,861.10 | 975,250.00 |
| 2.本期增加金额 | 923,443.40 | ||
| （1）购置 | 172,500.00 | ||
| （2）投资性房地产\在建工程转入 | 750,943.40 | ||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||
| （3）转入在建工程 | |||
| 4.期末余额 | 30,999,666.82 | 1,654,304.50 | 975,250.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 10,325,411.02 | 614,356.23 | 649,723.03 |
| 2.本期增加金额 | 681,098.29 | 154,143.15 | 123,819.96 |
| （1）计提 | 681,098.29 | 154,143.15 | 123,819.96 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||
| （3）转入在建工程 | |||
| 4.期末余额 | 11,006,509.31 | 768,499.38 | 773,542.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| （2）转入投资性房地产 | |||
| （3）转入在建工程 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末余额 | 19,993,157.51 | 885,805.12 | 201,707.01 |
公告编号：2025-0102）2022年度
合计
35,021,146.22
2,315,368.30
2,315,368.30
32,705,777.92
11,402,526.57
871,730.67
871,730.67
684,766.96
684,766.96
11,589,490.28
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许权 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 33,315,035.12 | 730,861.10 | 975,250.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| （2）投资性房地产\在建工程转入 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,315,368.30 | ||
| （1）处置 | |||
| （2）转入投资性房地产 | 2,315,368.30 | ||
| （3）转入在建工程 | |||
| 4.期末余额 | 30,999,666.82 | 730,861.10 | 975,250.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 10,320,519.70 | 556,103.80 | 525,903.07 |
| 2.本期增加金额 | 689,658.28 | 58,252.43 | 123,819.96 |
| （1）计提 | 689,658.28 | 58,252.43 | 123,819.96 |
| 3.本期减少金额 | 684,766.96 | ||
| （1）处置 | |||
| （2）转入投资性房地产 | 684,766.96 | ||
| （3）转入在建工程 | |||
| 4.期末余额 | 10,325,411.02 | 614,356.23 | 649,723.03 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| （2）转入投资性房地产 |
公告编号：2025-010
| （3）转入在建工程 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末余额2.期初余额 | 20,674,255.8022,994,515.42 | 116,504.87174,757.30 | 325,526.97449,346.93 | |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
信用减值准备
合计
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 65,806.0465,806.04 | 16,451.5116,451.51 | ||
（2）未经抵消的递延所得税负债
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
交易性金融资产公
允价值变动
衍生金融资产公允
价值变动
合计
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 20,303.12 | 3,045.47 | ||
| 406,900.00427,203.12 | 61,035.0064,080.47 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 可抵扣暂时性差异 | 47,678,280.59 | |
| 可抵扣亏损合计 | 209,749,721.44257,428,002.03 | |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
备注
| 年度 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 2023年 |
公告编号：2025-01017、其他非流动资产
| 2024年 | 35,549,163.50 | 35,549,163.50 | |
| 2025年 | |||
| 2026年 | |||
| 2027年 | 15,510,658.88 | 15,510,658.88 | |
| 2028年 | 12,013,215.96 | 12,013,215.96 | |
| 2029年 | 8,185,870.73 | 8,185,870.73 | |
| 2030年 | |||
| 2031年 | 103,431,266.33 | 120,027,409.58 | |
| 2032年 | 19,074,719.34 | 19,074,719.34 | |
| 2033年合计 | 15,984,826.70209,749,721.44 | 210,361,037.99 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 预付工程款及设备款合计 | 13,800.0013,800.00 | |
18、短期借款
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 保证+抵押借款 | 170,000,000.00 | |
| 保证+质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 质押借款 | ||
| 保证借款 | 117,000,000.00 | |
| 未终止确认的票据 | 1,800,000.00 | |
| 利息调整合计 | 514,029.21289,314,029.21 | |
（2）期末无逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据
*开通会员可解锁*
| 项目 | *开通会员可解锁* |
公告编号：2025-01020、应付账款
| 银行承兑汇票 | 77,860,000.00 | |
| 信用证合计 | 20,000,000.0097,860,000.00 | |
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 材料款 | 160,603,671.59 | |
| 工程及设备款 | 18,575,829.90 | |
| 运费 | 8,141,808.85 | |
| 其他合计 | 3,955,932.93191,277,243.27 | |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
1）*开通会员可解锁*
无。
2）*开通会员可解锁*
| 项目 | 期末余额 | |
| 江苏新福乐威涂料有限公司合计 | 9,993,793.319,993,793.31 | |
21、预收款项
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 租金合计 | 10,484,408.7710,484,408.77 | |
（2）期末账龄超过1年的重要预收款项
无。
22、合同负债
*开通会员可解锁*
27,572,727.60
-2,586,601.78
| 项目 | *开通会员可解锁* |
| 预收商品款 | 25,967,980.33 |
| 待转销项税额 | -2,043,020.25 |
公告编号：2025-01023、应付职工薪酬
（1）明细情况
1）2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、短期薪酬 | 24,474,636.24 | 94,002,965.61 | 92,309,332.42 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 504,645.80 | 6,184,242.32 | 6,026,065.67 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利合计 | 24,979,282.04 | 100,187,207.93 | 98,335,398.09 | |
2）2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、短期薪酬 | 20,198,069.89 | 89,403,408.64 | 85,126,842.29 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 486,721.82 | 5,760,645.32 | 5,742,721.34 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利合计 | 20,684,791.71 | 95,164,053.96 | 90,869,563.63 | |
（2）短期薪酬披露
1）2023年度
期末余额
25,165,778.02
620,400.00
337,323.41
283,144.94
54,178.47
44,768.00
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,642,468.49 | 85,146,653.37 | 83,623,343.84 |
| 二、职工福利费 | 502,000.05 | 3,895,871.00 | 3,777,471.05 |
| 三、社会保险费 | 288,040.70 | 3,509,531.23 | 3,460,248.52 |
| 其中：医疗保险费 | 254,971.05 | 3,001,575.72 | 2,973,401.83 |
| 工伤保险费 | 33,069.65 | 507,955.51 | 486,846.69 |
| 生育保险费 | |||
| 四、住房公积金 | 42,127.00 | 759,529.00 | 756,888.00 |
公告编号：2025-0102）2022年度
| 五、工会经费和职工教育经费 | 691,381.01 | 691,381.01 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划合计 | 24,474,636.24 | 94,002,965.61 | 92,309,332.42 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,305,914.85 | 80,812,022.66 | 76,475,469.02 | |
| 二、职工福利费 | 619,200.00 | 4,101,976.34 | 4,219,176.29 | |
| 三、社会保险费 | 264,889.24 | 3,294,135.76 | 3,270,984.30 | |
| 其中：医疗保险费 | 235,748.17 | 2,881,714.80 | 2,862,491.92 | |
| 工伤保险费 | 29,141.07 | 412,420.96 | 408,492.38 | |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 8,065.80 | 779,155.00 | 745,093.80 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 416,118.88 | 416,118.88 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划合计 | 20,198,069.89 | 89,403,408.64 | 85,126,842.29 | |
（3）设定提存计划披露
1）2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险 | 488,267.62 | 5,984,408.98 | 5,831,521.96 | |
| 失业保险费 | 16,378.18 | 199,833.34 | 194,543.71 | |
| 企业年金缴费合计 | 504,645.80 | 6,184,242.32 | 6,026,065.67 | |
2）2022年度
期末余额
488,267.62
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 |
| 基本养老保险 | 470,858.20 | 5,574,063.37 | 5,556,653.95 |
公告编号：2025-01024、应交税费
| 失业保险费 | 15,863.62 | 186,581.95 | 186,067.39 | |
| 企业年金缴费合计 | 486,721.82 | 5,760,645.32 | 5,742,721.34 | |
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 增值税 | 779,279.78 | |
| 城市建设维护税 | 211,069.29 | |
| 教育费附加 | 69,861.20 | |
| 地方教育附加 | 80,902.59 | |
| 房产税 | 895,232.76 | |
| 土地使用税 | 898,007.13 | |
| 企业所得税 | 1,018.20 | |
| 个人所得税 | 1,843,497.26 | |
| 印花税 | 533,173.26 | |
| 水利基金 | 70,716.76 | |
| 环境保护税合计 | 63,499.945,446,258.17 | |
25、其他应付款
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款合计 | 28,378,458.2128,378,458.21 | |
25.1、应付利息
无。
25.2、应付股利
无。
25.3、其他应付款
（1）明细情况
公告编号：2025-010（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 往来款 | 14,339,262.09 | |
| 保证金 | 12,740,619.93 | |
| 其他合计 | 1,298,576.1928,378,458.21 | |
1）*开通会员可解锁*
| 项目 | 期末余额 | |
| 王炜合计 | 1,500,000.001,500,000.00 | |
2）*开通会员可解锁*
无。
26、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 一年内到期的长期借款 | 80,990,000.00 | |
| 利息调整合计 | 11,366.6781,001,366.67 | |
（2）期末无逾期未偿还的一年内到期的非流动负债。
27、其他流动负债
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 待转销项税额 | 2,043,020.25 | |
| 未终止确认的票据合计 | 100,611,025.98102,654,046.23 | |
28、长期借款
*开通会员可解锁*
9,000,000.00
| 项目 | *开通会员可解锁* |
| 保证+抵押借款 | 86,990,000.00 |
| 抵押借款 | 52,000,000.00 |
| 保证借款 | 21,000,000.00 |
公告编号：2025-01029、递延收益
| 利息调整 | 11,366.67 | |
| 小计 | 160,001,366.67 | |
| 减：一年内到期的长期借款本金 | 80,990,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款利息合计 | 11,366.6779,000,000.00 | |
（1）2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 政府补助合计 | 1,212,963.221,212,963.22 | 63,131.3963,131.39 | 1,149,831.831,149,831.83 | ||
（2）2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 政府补助合计 | 259,427.94259,427.94 | 1,000,000.001,000,000.00 | 46,464.7246,464.72 | 1,212,963.221,212,963.22 | |
30、股本
（1）明细情况
1）2023年度
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 精工控股集团有限公司 | 47,500,000.00 | 47,500,000.00 | |||
| 六安东都产业投资基金有限公司 | 11,538,462.00 | 11,538,462.00 | |||
| 安徽精工控股集团有限公司合计 | 2,500,000.0050,000,000.00 | 11,538,462.00 | 2,500,000.0061,538,462.00 | ||
2）2022年度
持股比例
95.0000%
5.0000%
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 精工控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 152,500,000.00 | 47,500,000.00 | |
| 浙江墙煌新材料有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| 安徽精工控股集团有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
公告编号：2025-010
（2）其他说明
1）2023年度
*开通会员可解锁*，六安东都产业投资基金有限公司以货币资金
150,000,000.00元对本公司进行增资，其中增加注册资本11,538,462.00元、形成资本溢价138,461,538.00元。
2）2022年度
*开通会员可解锁*，浙江墙煌将持有的公司100.00%股权转让给精工集团，变更后精工集团持有公司100.00%股权。
*开通会员可解锁*，公司减少注册资本15,000万元，减资后公司注册资本为5,000万元，并于*开通会员可解锁*完成减资程序。
*开通会员可解锁*，精工集团将持有的公司5.00%股权转让给安徽精工，变更后精工集团持有公司95.00%股权，安徽精工持有公司5.00%股权。
31、资本公积
（1）明细情况
1）2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 资本溢价 | 16,673,248.50 | 273,691,372.86 | 254,280,690.04 | |
| 其他资本公积合计 | 16,673,248.50 | 273,691,372.86 | 254,280,690.04 | |
2）2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 资本溢价 | 373,910,771.60 | 166,673,248.50 | 523,910,771.60 | |
| 其他资本公积合计 | 373,910,771.60 | 166,673,248.50 | 523,910,771.60 | |
（2）其他说明
1）2023年度
①增加
*开通会员可解锁*，六安东都产业投资基金有限公司以货币资金15,000万元对
公告编号：2025-010本公司进行增资，其中增加注册资本11,538,462.00元、形成资本溢价138,461,538.00元。
根据股东会决议，公司以*开通会员可解锁*的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产大于股本部分135,229,834.86元计入资本公积。
②减少
*开通会员可解锁*，公司购买子公司浙江墙煌剩余34.2576%股权，根据企业会计准则第33号—合并财务报表规定：因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。”，冲减资本溢价14,414,643.83元。
根据股东会决议，公司以*开通会员可解锁*的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，原账面资本公积余额239,866,046.21元计入净资产。
2）2022年度
①增加
*开通会员可解锁*，公司减少注册资本15,000万元，减资后公司注册资本为5,000万元，并于*开通会员可解锁*完成减资程序，根据股东会决议，减资部分15,000万元作为股东投入计入资本公积。
*开通会员可解锁*，根据股权转让协议，浙江墙煌将持有的公司100.00%股权转让给精工集团，由于该项交易属于股东之间的权益性交易，在合并层面上按持股比例确认减少处置收益增加资本公积16,673,248.50元。
②减少
*开通会员可解锁*，公司同一控制下合并浙江墙煌，根据企业会计准则2号—长期股权投资规定：“同一控制下的企业合并，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。”，冲减资本公积48,595,491.79元；根据企业会计准则第33号—合并财务报表规定，同一控制企业合并中，以合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）贷方余额为限，恢复被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，冲减资本公积101,404,508.21元。
因同一控制下合并浙江墙煌增加期初资本公积373,910,771.60元，在合并
公告编号：2025-010日减少资本公积373,910,771.60元。
32、其他综合收益
（1）2023年度
本期发生金额
| 项目 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |
| 5．现金流量套期储备 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | |
| 7.其他其他综合收益合计 | |
续表
本期发生金额
项目 期末余额
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
345,865.00他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备 345,865.00
| 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
| 61,035.00 | 320,515.00 | |
| 61,035.00 | 320,515.00 |
公告编号：2025-010
| 6.外币财务报表折算差额 | ||||
| 7.其他其他综合收益合计 | 61,035.00 | 320,515.00 | ||
（2）2022年度
本期发生金额
| 项目 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |
| 5．现金流量套期储备 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | |
| 7.其他其他综合收益合计 | |
续表
本期发生金额
项目 期末余额
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
25,350.00他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
| 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
公告编号：2025-010
| 5．现金流量套期储备 | ||||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||||
| 7.其他其他综合收益合计 | ||||
33、盈余公积
（1）2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积 | 10,140,450.82 | 738,344.52 | ||
| 任意盈余公积合计 | 10,140,450.82 | 738,344.52 | ||
本期增加系根据公司法规定计提的法定盈余公积。
（2）2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积 | 10,140,450.82 | |||
| 任意盈余公积合计 | 10,140,450.82 | |||
本期增加系根据企业会计准则第33号—合并财务报表规定，同一控制企业合并中，以合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）贷方余额为限，恢复被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，恢复盈余公积10,140,450.82元。
34、未分配利润
2022年度
-116,639,332.52
-116,639,332.52
49,315,006.77
| 项目 | 2023年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | -44,885,793.08 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -307,589.31 |
| 调整后年初未分配利润 | -45,193,382.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 60,114,115.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 738,344.52 |
| 应付普通股股利 | |
| 股改变更转作资本公积 | -104,636,211.35 |
公告编号：2025-010
| 其他（注）期末未分配利润 | 118,818,599.79 | |
注：根据企业会计准则第33号—合并财务报表规定，同一控制企业合并中，以合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）贷方余额为限，恢复被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，调整当期未分配利润22,130,943.36元。
35、营业收入和营业成本
（1）明细情况
2023年度 2022年度
项目
主营业务
其他业务
合计
其中：与客户
之间的合同产
生的收入
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 1,582,382,077.33 | 1,459,983,586.81 | 1,526,811,732.21 | |
| 67,613,984.54 | 58,370,936.61 | 61,602,819.51 | |
| 1,649,996,061.871,649,996,061.87 | 1,518,354,523.421,518,354,523.42 | 1,588,414,551.721,588,414,551.72 | |
（2）收入分解信息
1）按产品类型分解
2023年度 2022年度
项目
彩涂板
铝单板
保温一体板
复合板
来料加工服务
物料收入
其他
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 1,127,783,843.30 | 1,071,216,437.72 | 1,073,168,387.84 | |
| 392,925,909.25 | 334,841,779.54 | 347,684,215.43 | |
| 33,256,770.49 | 30,432,486.94 | 22,305,453.79 | |
| 9,610,103.27 | 7,754,832.54 | 70,323,971.10 | |
| 18,805,451.02 | 15,738,050.07 | 13,329,704.05 | |
| 66,358,164.07 | 57,502,998.74 | 60,553,162.19 | |
| 1,255,820.471,649,996,061.87 | 867,937.871,518,354,523.42 | 1,049,657.321,588,414,551.72 | |
2）按经营地区分解
公告编号：2025-010
2023年度 2022年度
项目
境内
境外
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 1,433,004,231.28 | 1,314,367,184.33 | 1,300,052,372.17 | |
| 216,991,830.591,649,996,061.87 | 203,987,339.091,518,354,523.42 | 288,362,179.551,588,414,551.72 | |
3）按收入确认时间分解
2023年度 2022年度
项目
在某一时点确认收入
在某段时间确认收入
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 1,649,019,685.50 | 1,517,587,791.18 | 1,587,582,513.22 | |
| 976,376.371,649,996,061.87 | 766,732.241,518,354,523.42 | 832,038.501,588,414,551.72 | |
36、税金及附加
| 项目 | 2023年度 | |
| 城市维护建设税 | 1,639,707.08 | |
| 教育费附加 | 734,151.46 | |
| 地方教育费附加 | 489,311.18 | |
| 房产税 | 1,706,582.88 | |
| 土地使用税 | 1,295,595.27 | |
| 水利基金 | 689,464.41 | |
| 印花税 | 3,011,807.41 | |
| 环境保护税合计 | 237,353.499,803,973.18 | |
37、销售费用
2022年度
22,719,499.41
371,340.96
3,722,502.36
5,415,452.79
| 项目 | 2023年度 |
| 职工薪酬等 | 20,228,722.92 |
| 办公费 | 715,192.67 |
| 差旅费 | 4,292,984.14 |
| 业务招待费 | 4,714,511.68 |
公告编号：2025-01038、管理费用
| 宣传展览费 | 1,814,309.74 | |
| 水电费、租赁费及物业费 | 135,371.15 | |
| 佣金 | 2,018,976.45 | |
| 其他合计 | 2,849,080.7736,769,149.52 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬等 | 17,165,651.04 | |
| 办公费 | 770,760.46 | |
| 差旅费 | 627,419.39 | |
| 业务招待费 | 1,354,234.77 | |
| 车辆费用 | 391,065.44 | |
| 水电费、租赁费及物业费 | 988,340.10 | |
| 修理费 | 596,375.55 | |
| 中介机构费用 | 1,060,729.06 | |
| 折旧及摊销 | 3,032,966.50 | |
| 诉讼费 | 684,990.44 | |
| 其他合计 | 6,148,944.1532,821,476.90 | |
39、研发费用
（1）研发费用披露
| 项目 | 2023年度 | |
| 研发费用总额 | 747,744.58 | |
| 自行开发无形资产的摊销合计 | 747,744.58 | |
（2）研发费用按成本项目披露
2022年度
742,634.79
| 项目 | 2023年度 |
| 人工费 | 670,750.27 |
| 材料费 |
公告编号：2025-01040、财务费用
| 折旧与摊销 | ||
| 其他合计 | 76,994.31747,744.58 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 利息支出 | 31,536,794.76 | |
| 减：利息收入 | 19,017,811.78 | |
| 汇兑损益 | -2,088,142.43 | |
| 手续费、担保费及其他合计 | 650,051.4711,080,892.02 | |
41、其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 递延收益转入 | 63,131.39 | 46,464.72 | |
| 政府补助 | 4,808,928.69 | 6,035,265.70 | |
| 税费返还 | 738,267.98 | 162,802.59 | |
| 税费减免合计 | 5,960,247.6211,570,575.68 | 27,702.516,272,235.52 | |
42、投资收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 理财产品收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益合计 | -1,899,324.67-1,899,324.67 | |
43、公允价值变动收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产合计 | 20,303.1220,303.12 | |
44、信用减值损失
2022年度
| 项目 | 2023年度 |
公告编号：2025-01045、资产减值损失
| 应收票据减值损失 | 588,671.81 | |
| 应收账款减值损失 | -3,685,233.16 | |
| 其他应收款减值损失合计 | 20,527,762.6717,431,201.32 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 存货跌价损失合计 | -1,762,249.84-1,762,249.84 | |
46、资产处置收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 非流动资产处置利得或损失合计 | 175,407.23 | |
| 其中：固定资产处置利得或损失 | 175,407.23 | |
| 无形资产处置利得或损失合计 | 175,407.23 | |
47、营业外收入
| 项目 | 2023年度 | |
| 无需支付的应付款项 | 18,225.62 | |
| 赔偿金、违约金及罚款收入 | 910,260.30 | |
| 其他合计 | 44,418.60972,904.52 | |
48、营业外支出
| 项目 | 2023年度 | |
| 罚款及滞纳金支出 | 1,188,650.05 | |
| 违约金及赔偿金 | ||
| 其他捐赠 | ||
| 其他合计 | 42.851,188,692.90 | |
49、所得税费用
（1）明细情况
公告编号：2025-010（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | |
| 当期所得税费用 | 5,208.77 | |
| 递延所得税费用合计 | -13,406.04-8,197.27 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 利润总额 | 65,738,426.71 | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,860,764.00 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | -16,873.21 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 541,077.63 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,041,897.64 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,239,106.36 | |
| 税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）所得税费用 | -112,161.69-8,197.27 | |
50、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 往来款 | 29,888.00 | |
| 保证金及备用金 | 2,823,473.23 | |
| 利息收入 | 3,190,784.45 | |
| 政府补助 | 4,808,928.69 | |
| 资金解冻 | 3,178,545.97 | |
| 其他合计 | 200,247.3214,231,867.66 | |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
公告编号：2025-010（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 往来款 | 11,214,478.43 | |
| 期间费用中的现金支出 | 22,287,189.25 | |
| 保证金押金及备用金 | 1,606,703.46 | |
| 资金冻结 | ||
| 罚款及滞纳金支出 | 1,188,650.05 | |
| 其他合计 | 8,927,716.8545,224,738.04 | |
| 项目 | 2023年度 | |
| 收回的拆借款合计 | 423,668,937.74423,668,937.74 | |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 支付的拆借款合计 | ||
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | |
| 偿还的拆借款 | 3,388,469.82 | |
| 顾问费合计 | 296,226.413,684,696.23 | |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
2022年度
67,354,366.53
-19,348,260.48
677,256.56
20,313,631.49
| 补充资料 | 2023年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |
| 净利润 | 65,746,623.98 |
| 加：信用减值准备 | -17,431,201.32 |
| 资产减值损失 | 1,762,249.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,085,551.33 |
公告编号：2025-010（2）现金和现金等价物
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 959,061.40 | |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“－”号填列） | -175,407.23 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -20,303.12 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,076,180.96 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -16,451.51 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,045.47 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -428,054.84 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -66,480,995.94 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 24,820,685.77 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 41,900,984.79 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 325,790,574.53 | |
| 减：现金的期初余额 | 83,007,826.88 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 | 242,782,747.65 | |
*开通会员可解锁*
83,007,826.88
29,768.31
| 项目 | *开通会员可解锁* |
| 一、现金 | 325,790,574.53 |
| 其中：库存现金 | 32,813.25 |
公告编号：2025-010
| 可随时用于支付的银行存款 | 321,403,695.73 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,354,065.55 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 | 325,790,574.53 | |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 货币资金 | 42,883,730.71 | 91,420,415.83 | |
| 无形资产固定资产 | 19,993,157.5171,290,328.40 | 20,674,255.8076,216,089.24 | |
53、外币货币性项目
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
货币资金
其中：美元
应收账款
其中：美元
欧元
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | 期末外币余额 | 折算汇率 | |
| 163,145.30 | 7.0827 | 1,155,509.21 | 0.18 | 6.9646 | |
| 3,824,646.836,668.70 | 7.08277.8592 | 27,088,826.1052,410.66 | 3,023,290.0456,036.85 | 6.96467.4229 | |
54、政府补助
（1）与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
项目 列报项目六安经济技术开发区管理委员会财政局
递延收益支持推动工业互联网加快发展项目
中小企业民营经济技改设备投资项目奖
递延收益补
合计
| 2023年度 | 2022年度 |
| 16,666.67 | |
| 46,464.7263,131.39 | 46,464.7246,464.72 |
公告编号：2025-010
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
项目 列报项目2022年市级创新驱动专项资金奖补 其他收益2023年省级制造强省民营经济政策资金-
其他收益国家专精特新小巨人企业奖补
绍兴市柯桥区市场监督管理局奖励款 其他收益稳岗补贴及返还 其他收益2021年揭榜挂帅和2022年高质量发展激
其他收益励资金
2022年度院士专家工作部绩效考核奖励
其他收益金
高质量发展专项资金-专精特新小巨人 其他收益柯桥区商务局支持企业扩大出口补助款 其他收益2023区级商务促进政策-鼓励企业挖潜增
量项目、中小企业开拓国际项目、加大出 其他收益口信用保险项目
2023年第十四批人才开发资金补助资金 其他收益2022年度打造“领航型”标杆企业专项激
其他收益励金
2022年市级知识产权和质量工作专项资
其他收益金
2023年度中央外经贸发展专项资金 其他收益2023年度第一批人才开发专项资金——
其他收益博士后日常经费、生活补贴
市级推动外贸可持续发展项目 其他收益市创新驱动专项资金高新企业补助 其他收益2022年线上职业技能培训补贴 其他收益2023年度企业回柯返岗交通补助 其他收益市级加大出口信用保险项目 其他收益2022年度区级两新组织党组织奖励资金 其他收益23年度第九批人才开发专项资金 其他收益绍兴市柯桥区市场监督管理局补助款 其他收益市级支持中小企业开拓国际市场资金 其他收益
| 2023年度 | 2022年度 |
| 1,096,000.00 | |
| 1,000,000.00 | |
| 530,000.00 | |
| 416,228.69 | 623,281.70 |
| 200,000.00 | |
| 200,000.00 | |
| 200,000.00 | |
| 200,000.00 | |
| 130,000.00 | |
| 105,000.00 | |
| 100,000.00 | |
| 100,000.00 | |
| 80,000.00 | |
| 75,000.00 | |
| 70,000.00 | |
| 60,000.00 | |
| 57,500.00 | |
| 54,000.00 | |
| 50,000.00 | |
| 29,000.00 | |
| 20,000.00 | |
| 20,000.00 | |
| 7,000.00 |
公告编号：2025-010
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
| 一次性扩岗补助 | 5,500.00 | 5,500.00 |
| 2022年度柯桥区技术合作奖励资金 | 3,700.00 | |
| “皖北产业创新团队”活动经费 | 100,000.00 | |
| 2021年度实施税收增长奖励项目 | 54,799.00 | |
| 2021年度推动质量强区奖励 | 100,000.00 | |
| 2021年度外贸促进政策-鼓励企业挖潜增量项目 | 117,200.00 | |
| 2022年度加大出口信用保险支持力度项目 | 24,080.00 | |
| 2022年度省级外经贸发展资金 | 85,000.00 | |
| 2022年度知识产权和质量工作专项资金 | 25,000.00 | |
| 2022年度中央外经贸发展专项资金 | 55,000.00 | |
| 2022年市级创新驱动专项资金 | 302,000.00 | |
| 2022年市级商业及服务业发展专项资金 | 71,300.00 | |
| 2022年市级外贸促进政策—推动可持续发展项目 | 51,000.00 | |
| 2022年支持中小企业开拓国际市场项目 | 3,000.00 | |
| 2022年制造强省建设系列政策、民营经济政策资金 | 1,000,000.00 | |
| 工会规范化评比奖励 | 2,000.00 | |
| 就业见习补助 | 4,200.00 | |
| 六安高级技工学校各县区技能培养补助经费 | 173,250.00 | |
| 市级创新驱动专项资金-2021年研发投入奖 | 521,000.00 | |
| 稳企惠企暖企助企开门红-推动加工制造业提速增量项目 | 340,000.00 | |
| 支持企业“专精特新”发展项目奖补 | 100,000.00 | |
| 质量强区奖励(区级)-2021年度开发区管委质量奖 | 200,000.00 | |
| 质量强区奖励(区级)-安徽省皖美品牌示范企业 | 50,000.00 | |
| 2020年度第二批柯桥区进一步助力市场主体纾困促进高质量发展（进一步支持激活市场）财政专项 | 5,000.00 | |
| 2020年度科技创新财政专项奖励资金—省级新产品奖励 | 75,000.00 |
公告编号：2025-010六、 合并范围的变更
| 2020年度区“揭榜挂帅”科技攻关项目和2021年度促进经济高质量发展涉及科技创新部分政策(第一批) | 400,000.00 | ||
| 2021年度第二批促进柯桥经济高质量发展财政专项资金（知识产权部分）补助项目 | 20,000.00 | ||
| 2021年度柯桥区标准化建设、认证财政奖励 | 700,000.00 | ||
| 2021年度柯桥区注重工业项目高起点规划（第二批次）预拨付资金 | 259,800.00 | ||
| 2021年度绿色制造体系创建 | 55,000.00 | ||
| 2021年度区级星级两新组织党组织奖励 | 10,000.00 | ||
| 2021年度省级节水型企业创建财政奖励资金 | 110,000.00 | ||
| 2021年度省级专精特新中小企业奖励 | 100,000.00 | ||
| 2021年度院士专家工作站绩效考核奖励 | 100,000.00 | ||
| 2021年企业岗位练兵 | 20,000.00 | ||
| 2022年度第十三批人才开发专项资金 | 20,000.00 | ||
| 2022年度企业复工复产补助（激励市外员工返岗） | 51,000.00 | ||
| 2022年省困难中小企业纾困资金补助合计 | 4,808,928.69 | 101,855.006,035,265.70 | |
1、 非同一控制下企业合并
无。
2、 同一控制下企业合并
（1）2023年度发生的同一控制下企业合并
无。
（2）2022年度发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称浙江墙煌 | 企业合并中取得的权益比例65.7424% | 构成同一控制下企业合并的依据同受精工集团控制 | 合并日*开通会员可解锁* | |
续表
公告编号：2025-010
| 被合并方名称浙江墙煌 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入782,370,447.09 | |
（3）合并成本
| 合并成本 | |
| 合并成本 | |
| 其中：现金 | |
| 非现金资产的账面价值 | |
| 发行或承担的债务的账面价值 | |
| 发行的权益性证券的面值或有对价 | |
3、 其他原因的合并范围变动
本公司于*开通会员可解锁*投资设立安徽墙昇，注册资本为人民币2,000.00万元，持股100.00%，能够对其形成控制，故公司从设立之日起将其纳入合并报表范围。截至*开通会员可解锁*，尚未实缴出资。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
取得方式
同一控制下企业
合并
投资设立
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地址 | |
| 浙江墙煌安徽墙昇 | 绍兴六安 | 绍兴六安 | |
（2）重要的非全资子公司
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、 重要的共同经营
公告编号：2025-010
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
1、风险管理目标和政策
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风
险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
公告编号：2025-010
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具
（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工
具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司认为面临的汇率风险不重大。
其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
2、资本管理
公告编号：2025-010
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东
提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东
的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债
务。
九、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
（1）*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*公允价值
项目
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产
（二）以公允价值计量且变动计入
其他综合收益的金融资产
（1）衍生金融资产
（2）应收款项融资
（3）其他权益工具投资
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | |
| 5,427,203.12 | 123,778,467.60 | ||
| 5,020,303.12 | |||
| 5,020,303.12 | |||
| 406,900.00 | 123,778,467.60 | ||
| 406,900.00 | |||
| 123,778,467.60 | |||
（2）*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*公允价值
项目
合计
一、持续的公允价值计量 100,166,268.40（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产
（二）以公允价值计量且变动计入 100,166,268.40其他综合收益的金融资产
（1）衍生金融资产 25,350.00（2）应收款项融资 100,140,918.40
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 |
| 25,350.00 | 100,140,918.40 | |
| 25,350.00 | 100,140,918.40 | |
| 25,350.00 | ||
| 100,140,918.40 |
公告编号：2025-010
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目均存在活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值，其中衍生金融资产为期货持仓的浮动盈亏，根据期末期货公司出具的资金结算单确定其公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值；其他权益工具投资为非上市公司股权，根据公司对其影响程度及其经营环境和经营情况合理估计公允价值。
十、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
| 母公司名称精工集团 | 注册地绍兴 | 业务性质制造业 | 注册资本35,556万元 | 母公司对本企业的持股比例(%)81.2500 | |
注：截至*开通会员可解锁*，精工集团直接持有公司77.1875%股权，通过全资子公司安徽精工间接持有公司4.0625%股权，直接及间接合计持有公司81.2500%股权。
本企业最终控制方是中建信控股集团有限公司，最终控制自然人是方朝阳先生。
2、 本企业的子公司情况
子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4、 其他关联方情况
其他关联方与本公司关系
母公司控制的公司
母公司控制的公司
| 其他关联方名称 |
| 长江精工钢结构(集团)股份有限公司 |
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司 |
公告编号：2025-0105、 关联交易情况
| 上海精锐金属建筑系统有限公司 | |
| 安徽皖西宾馆有限公司 | |
| 绍兴精工商业管理有限公司 | |
| 佳宝控股集团有限公司 | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | |
| 精工工业建筑系统集团有限公司 | |
| 浙江精工钢结构集团有限公司 | |
| 绍兴精鼎物业管理服务有限公司 | |
| 浙江诺派建筑系统有限公司 | |
| 浙江精工建设集团有限公司 | |
| 安徽长江紧固件有限责任公司 | |
| 安徽精工建设集团有限公司 | |
| 绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司 | |
| 六安市东城物业管理有限责任公司 | |
| 浙江精工智能建材机械有限公司 | |
| 九仙尊霍山石斛股份有限公司 | |
| 会稽山绍兴酒股份有限公司 | |
| 绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司 | |
| 绍兴会稽山文化传播有限公司 | |
| 安徽长江精工装备科技有限公司 | |
| 浙江精工集成科技股份有限公司 | |
| 舟山市泰禾贸易有限公司六安精工能源科技有限公司 | |
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
2022年度
1,182,662.38
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 |
| 浙江精工智能建材机械有限公司 | 固定资产 | 2,637,168.14 |
| 六安精工能源科技有限公司 | 电费 | 1,229,179.63 |
公告编号：2025-010出售商品/提供劳务情况表
| 绍兴精鼎物业管理服务有限公司 | 物业费 | 668,987.74 | |
| 九仙尊霍山石斛股份有限公司 | 福利品费 | 401,666.80 | |
| 精工控股集团有限公司 | 培训费 | 51,939.19 | |
| 安徽皖西宾馆有限公司 | 住宿、招待等 | 232,171.00 | |
| 会稽山绍兴酒股份有限公司 | 福利品费 | 144,332.40 | |
| 绍兴精工商业管理有限公司 | 房租费、物业费 | 46,131.21 | |
| 六安东城建设集团有限公司 | 租赁费 | 24,916.00 | |
| 绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司 | 住宿费 | 1,260.00 | |
| 绍兴会稽山文化传播有限公司 | 住宿费 | 699.62 | |
| 精工工业建筑系统集团有限公司 | 加工费 | ||
| 佳宝控股集团有限公司长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | 房租费固定资产 | 4,844,036.70 | |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 上海精锐金属建筑系统有限公司 | 商品 | 15,734,314.93 | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 商品 | 5,734,373.45 | |
| 精工工业建筑系统集团有限公司 | 商品、加工费 | 3,574,613.77 | |
| 长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | 商品、租赁费 | 2,072,944.88 | |
| 浙江精工钢结构集团有限公司 | 商品 | 866,897.90 | |
| 浙江诺派建筑系统有限公司浙江精工建设集团有限公司 | 商品商品 | 176,758.01 | |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
租赁收入
| 承租方名称 | |
| 长江精工钢结构（集团）股份有限公司长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | |
本公司作为承租方
租赁费用
| 承租方名称 | 租赁资产种类 |
公告编号：2025-010（3）关联担保情况
| 绍兴精工商业管理有限公司 | |
| 六安东城建设集团有限公司佳宝控股集团有限公司 | |
本公司作为担保方
截至*开通会员可解锁*，本公司作为担保方且未到期的担保明细：
无。
截至*开通会员可解锁*，本公司作为担保方且未到期的担保明细：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | |
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司 | 105,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司 | 10,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司 | 10,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司浙江佳宝新纤维集团有限公司 | 15,000,000.008,355,000.00美元 | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | |
本公司作为被担保方
截至*开通会员可解锁*，本公司作为被担保方的担保明细：
担保是否已经
履行完毕
否
否
否
否
否
否
否
否
是
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 |
| 精工控股集团有限公司 | 40,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司 | 45,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司、九仙尊霍山石斛股份有限公司、安徽皖西宾馆有限公司 | 55,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司、霍山精工世纪置业发展有限公司 | 20,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司 | 13,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司 | 27,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司 | 12,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司、安徽精工控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
| 精工控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
公告编号：2025-010截至*开通会员可解锁*，本公司作为被担保方的担保明细：
| 精工控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 安徽皖西宾馆有限公司、精工控股集团有限公司 | 20,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、佳宝控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 115,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、佳宝控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、中建信（浙江）创业投资有限公司 | 52,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、中建信（浙江）创业投资有限公司 | 52,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 98,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团(浙江）投资有限公司 | 65,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 中建信控股集团有限公司、精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 58,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 40,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 41,500,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 安徽皖西宾馆有限公司、精工控股集团有限公司 | 20,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 30,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 27,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、九仙尊霍山石斛股份有限公司、安徽皖西宾馆有限公司 | 55,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司精工控股集团有限公司 | 20,000,000.0025,000,000.00 | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | |
担保是否已经
履行完毕
是
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 |
| 精工控股集团有限公司 | 2,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
公告编号：2025-010
| 精工控股集团有限公司、九仙尊霍山石斛股份有限公司、安徽皖西宾馆有限公司 | 55,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 25,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 30,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 安徽皖西宾馆有限公司、精工控股集团有限公司 | 22,500,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 41,500,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 30,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 中建信控股集团有限公司、精工控股集团有限公司、浙江佳宝聚酯有限公司 | 80,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 中建信控股集团有限公司、精工控股集团有限公司、浙江佳宝聚酯有限公司 | 50,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 30,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 27,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司、九仙尊霍山石斛股份有限公司、安徽皖西宾馆有限公司 | 55,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 20,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 25,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 中建信控股集团有限公司、精工控股集团有限公司 | 70,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 58,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 40,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 40,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 精工控股集团有限公司 | 41,500,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 安徽皖西宾馆有限公司、精工控股集团有限公司中建信控股集团有限公司、精工控股集团有限公司、浙江佳宝聚酯有限公司 | 20,000,000.00130,000,000.00 | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | |
公告编号：2025-010
（4）关联方资金拆借
截至*开通会员可解锁*，对精工控股集团有限公司资金拆借借出资金本息余额为-13,309,086.45元，2023年度应计利息为10,496,081.91元，支付贴现费用255,666.67元；对安徽长江精工装备科技有限公司资金拆借借出资金本息余额为0.00元，2023年度应计利息为98,287.74元；对金刚幕墙集团有限公司资金拆借借出资金本息余额为0.00元，023年度应计利息为4,162,470.56元；对浙江佳宝新纤维集团有限公司资金拆借借入资金本息余额为0.00元，2023年度应计利息为100,289.33元，支付贴现费用272,800.00元；
截至*开通会员可解锁*，对精工控股集团有限公司资金拆借借出资金本息余额为191,362,049.60元，2022年度应计利息为12,198,347.79元；对安徽长江精工装备科技有限公司资金拆借借出资金本息余额为3,406,039.92元，2022年度应计利息为172,480.91元；对金刚幕墙集团有限公司资金拆借借出资金本息余额为148,381,154.24元，2022年度应计利息为6,183,002.07元；对浙江佳宝新纤维集团有限公司资金拆借借入资金本息余额为3,388,469.82元，2022年度应计利息为142,314.15元；
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
坏账准备
3,762,376.61
50,001.30
103,308.84
231,259.97
6,143.22
375.8
30,419.38
53,241.38
8,642.63
| 项目名称 | |
| 应收账款 | |
| 预付账款 |
公告编号：2025-010
| 精工控股集团有限公司 | 5,000.00 | ||||
| 应收股利 | 金刚幕墙集团有限公司 | 213,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | 长江精工钢结构(集团)股份有限公司 | 1,442.42 | 72.12 | 1,461.50 | |
| 九仙尊霍山石斛股份有限公司 | 10,056.00 | 1,005.60 | 39,944.00 | ||
| 安徽长江精工装备科技有限公司 | 3,406,039.92 | ||||
| 金刚幕墙集团有限公司精工控股集团有限公司 | 148,381,154.24191,362,049.60 | ||||
（2）应付项目
| 项目 | 关联方 | *开通会员可解锁* | |
| 应付账款 | 长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | ||
| 浙江精工智能建材机械有限公司 | 784,000.00 | ||
| 六安精工能源科技有限公司 | 66,376.64 | ||
| 浙江精工集成科技股份有限公司 | 66,000.00 | ||
| 安徽精工建设集团有限公司 | 5,443.20 | ||
| 安徽长江精工装备科技有限公司 | |||
| 浙江诺派建筑系统有限公司 | |||
| 预收款项 | 长江精工钢结构（集团）股份有限公司 | 10,461,472.99 | |
| 合同负债 | 绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司 | 0.09 | |
| 上海精锐金属建筑系统有限公司 | |||
| 其他应付款 | 精工控股集团有限公司 | 13,309,086.45 | |
| 安徽长江紧固件有限责任公司 | 661,401.45 | ||
| 安徽精工建设集团有限公司 | 18,174.19 | ||
| 浙江佳宝新纤维集团有限公司 | |||
| 中建信控股集团有限公司舟山市泰禾贸易有限公司 | |||
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、截至*开通会员可解锁*，本公司从中国光大银行股份有限公司合肥分行取得借款39,990,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*27
公告编号：2025-010日，该笔借款由精工控股集团有限公司以不动产提供抵押担保并提供连带责任保证担保。
2、截至*开通会员可解锁*，本公司从中国银行六安红街支行取得借款45,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
3、截至*开通会员可解锁*，本公司从中国农业银行六安开发区支行取得借款22,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由本公司以不动产提供抵押担保。
4、截至*开通会员可解锁*，本公司从中国农业银行六安开发区支行取得借款30,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由本公司以不动产提供抵押担保。
5、截至*开通会员可解锁*，本公司从六安农村商业银行股份有限公司开发区支行取得借款55,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司、安徽皖西宾馆有限公司、九仙尊霍山石斛股份有限公司提供连带责任保证担保，本公司以机器设备提供抵押担保。
6、截至*开通会员可解锁*，本公司从徽商银行股份有限公司六安公安路支行取得借款20,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保，霍山精工世纪置业发展有限公司以不动产提供抵押担保。
7、截至*开通会员可解锁*，本公司从徽商银行股份有限公司六安公安路支行取得借款13,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
8、截至*开通会员可解锁*，本公司从徽商银行股份有限公司六安公安路支行取得借款27,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保，本公司以不动产提供抵押担保。
9、截至*开通会员可解锁*，本公司从安徽裕安盛平村镇银行股份有限公司城南支行取得借款12,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由六安市融资担保有限公司、精工控股集团有限公司提供
公告编号：2025-010连带责任保证担保。
10、截至*开通会员可解锁*，本公司从安徽叶集农村商业银行股份有限公司取得借款10,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由六安市融资担保有限公司、精工控股集团有限公司和安徽精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
11、截至*开通会员可解锁*，本公司从平安银行股份有限公司绍兴分行取得借款50,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
12、截至*开通会员可解锁*，本公司从兴业银行合肥屯溪路支行取得借款8,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保。
13、截至*开通会员可解锁*，子公司浙江墙煌从中信实业银行绍兴支行取得借款115,000,000.00元，借款期限为*开通会员可解锁*到*开通会员可解锁*，该笔借款由精工控股集团有限公司提供连带责任保证担保，浙江墙煌新材料有限公司以不动产提供抵押担保。
（二）或有事项
本公司作为被告形成的重要未决诉讼标的金额为9,806,317.29元，截至*开通会员可解锁*均尚未结案。本公司牵涉数项日常业务过程中发生的诉讼及其他法律程序。管理层根据其判断及在考虑法律意见后能合理估计诉讼结果时，对诉讼中可能蒙受的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。
截至*开通会员可解锁*，管理层就未决诉讼未计提预计负债。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）对合并财务报表的影响如下：
累积影响数
（*开通会员可解锁*
/2022年度）
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 |
公告编号：2025-010
1,332,101.05
875,755.20
456,345.85
19,540,933.54
-20,873,034.59
456,345.85
-101,404,508.21
10,140,450.82
91,264,057.39
-12,712,068.79
92,177,033.39
79,464,964.60
-8,688,235.87
-8,688,235.87
101,404,508.21
-101,404,508.21
789,142.00
-789,142.00
-1,232,570.81
-1,232,570.81
-859,290.92
1,781,710.84
-3,281,599.87
231,622.41
268,870.44
140,105.26
-363,749.87
45,225.83
140,105.26
-6,232,570.81
| 根据证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》对研发费用更正 | |
| 同一控制企业合并中恢复被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分未冲减资本公积更正 | |
| 非6+9银行承兑汇票终止确认及重分类更正 | |
| 合并中权益性交易归属于少数股东部分更正 | |
| 股改折股时间错误更正 | |
| 一次性伤亡补偿金列示错误更正 | |
| 委托加工按净额法核算错误更正 | |
| 款项性质确认及计量错误更正 | |
| 现金流量分类错误更正 |
公告编号：2025-010（2）对母公司财务报表的影响如下：
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | |
| 非6+9银行承兑汇票终止确认及重分类更正 | 追溯重述相应项目 | 应收票据 | |
| 应收款项融资 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 股改折股时间错误更正 | 追溯重述相应项目 | 资本公积 | |
| 未分配利润 | |||
| 一次性伤亡补偿金列示错误更正现金流量分类错误更正 | 追溯重述相应项目追溯重述相应项目 | 营业外支出 | |
| 管理费用购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
*开通会员可解锁*
131,315,023.32
18,108,435.12
2,404,620.35
117,699.91
380,329.84
| 账龄 | *开通会员可解锁* |
| 1年以内 | 145,890,044.81 |
| 1-2年 | 12,352,220.74 |
| 2-3年 | 4,409,378.46 |
| 3-4年 | 1,892,350.95 |
| 4-5年 | 109,117.72 |
公告编号：2025-010
| 5年以上 | 5,734,974.11 | |
| 小计 | 170,388,086.79 | |
| 减：坏账准备合计 | 19,069,358.87151,318,727.92 | |
（2）按分类披露
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
151,318,727.92坏账准备的应收账款
其中：组合1 151,318,727.92
组合2
合计 151,318,727.92
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 6,115,167.94 | 3.59 | 6,115,167.94 | 100.00 |
| 164,272,918.85 | 96.41 | 12,954,190.93 | 7.89 |
| 164,272,918.85 | 96.41 | 12,954,190.93 | 7.89 |
| 170,388,086.79 | 100.00 | 19,069,358.87 | 11.19 |
续表
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
139,823,000.00坏账准备的应收账款
其中：组合1 139,823,000.00
组合2
合计 139,823,000.00
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 6,116,190.21 | 3.87 | 6,116,190.21 | 100.00 |
| 152,047,729.50 | 96.13 | 12,224,729.50 | 8.04 |
| 152,047,729.50 | 96.13 | 12,224,729.50 | 8.04 |
| 158,163,919.71 | 100.00 | 18,340,919.71 | 11.60 |
1）期末单项计提坏账准备的应收账款
①*开通会员可解锁*
计提理由
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） |
公告编号：2025-010②*开通会员可解锁*
| 福建万合建设股份有限公司 | 1,379,404.97 | 1,379,404.97 | 100.00 | |
| 安徽鸿融装饰工程有限公司 | 1,261,392.52 | 1,261,392.52 | 100.00 | |
| 国电微网能源物联网股份有限公司 | 624,311.75 | 624,311.75 | 100.00 | |
| 重庆鼎东建筑装饰工程有限责任公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 | |
| 天津亿家金鼎铜木门窗有限公司 | 465,716.08 | 465,716.08 | 100.00 | |
| 上海亚泽新型屋面材料有限公司 | 463,987.16 | 463,987.16 | 100.00 | |
| 常州昊源蜂窝装饰材料有限公司 | 435,852.29 | 435,852.29 | 100.00 | |
| 常州勤丰轨道交通新材料科技有限公司 | 308,524.77 | 308,524.77 | 100.00 | |
| 宁国创迪新材料建筑工程有限公司 | 248,149.60 | 248,149.60 | 100.00 | |
| 海宁市科博贸易有限公司 | 238,660.20 | 238,660.20 | 100.00 | |
| 衢州市禾兴商贸有限公司 | 89,168.60 | 89,168.60 | 100.00 | |
| 山东勇进集团有限公司合计 | 80,000.006,115,167.94 | 80,000.006,115,167.94 | 100.00100.00 | |
计提理由
票据追索纠纷
买卖合同纠纷
法律判决书
买卖合同纠纷
买卖合同纠纷
法律判决书
买卖合同纠纷
买卖合同纠纷
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） |
| 福建万合建设股份有限公司 | 1,380,427.24 | 1,380,427.24 | 100.00 |
| 安徽鸿融装饰工程有限公司 | 1,261,392.52 | 1,261,392.52 | 100.00 |
| 国电微网能源物联网股份有限公司 | 624,311.75 | 624,311.75 | 100.00 |
| 重庆鼎东建筑装饰工程有限责任公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100.00 |
| 天津亿家金鼎铜木门窗有限公司 | 465,716.08 | 465,716.08 | 100.00 |
| 上海亚泽新型屋面材料有限公司 | 463,987.16 | 463,987.16 | 100.00 |
| 常州昊源蜂窝装饰材料有限公司 | 435,852.29 | 435,852.29 | 100.00 |
| 常州勤丰轨道交通新材料科技有限公司 | 308,524.77 | 308,524.77 | 100.00 |
公告编号：2025-010
| 宁国创迪新材料建筑工程有限公司 | 248,149.60 | 248,149.60 | 100.00 | |
| 海宁市科博贸易有限公司 | 238,660.20 | 238,660.20 | 100.00 | |
| 衢州市禾兴商贸有限公司 | 89,168.60 | 89,168.60 | 100.00 | |
| 山东勇进集团有限公司合计 | 80,000.006,116,190.21 | 80,000.006,116,190.21 | 100.00 | |
2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 145,890,044.81 | 7,294,502.24 | |
| 11,611,761.74 | 1,161,176.17 | |
| 2,200,515.20 | 660,154.57 | |
| 1,456,498.66 | 728,249.33 | |
| 19,949.12 | 15,959.30 | |
| 3,094,149.32164,272,918.85 | 3,094,149.3212,954,190.93 | |
续表
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 130,574,564.32 | 6,528,728.22 | |
| 15,898,549.59 | 1,589,854.96 | |
| 1,968,768.06 | 590,630.42 | |
| 28,531.31 | 14,265.65 | |
| 380,329.84 | 304,263.87 | |
| 3,196,986.38152,047,729.50 | 3,196,986.3812,224,729.50 | |
（3）坏账准备的情况
1）2023年度
期末余额
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 |
公告编号：2025-010
6,115,167.94
12,954,190.93
12,954,190.93
19,069,358.872）2022年度
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
本期变动金额
期末余额
6,116,190.21
12,224,729.50
12,224,729.50
18,340,919.71（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
| 项目实际核销的应收账款 | 2023年度6,714.36 | |
（5）本期坏账准备收回或转回的应收账款情况
| 项目收回或转回的应收账款 | 2023年度1,022.27 | |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
1）*开通会员可解锁*
坏账准备
1,161,408.13
379,940.57
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） |
| 江苏丰顺新材料科技有限公司 | 23,228,162.57 | 13.63 |
| 江苏旭格幕墙装饰工程有限公司 | 7,591,456.00 | 4.46 |
公告编号：2025-0102）*开通会员可解锁*
| 金刚幕墙集团有限公司 | 7,004,881.70 | 4.11 | |
| 徐州宇奇金属材料有限公司 | 5,372,576.38 | 3.15 | |
| 青岛锦诚宏信实业有限公司合计 | 5,297,437.0248,494,513.67 | 3.1128.46 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| 江苏丰顺新材料科技有限公司 | 10,263,916.56 | 6.49 | |
| 金刚幕墙集团有限公司 | 9,533,948.45 | 6.03 | |
| 徐州宇奇金属材料有限公司 | 7,272,881.51 | 4.60 | |
| 武汉凌云建筑装饰工程有限公司 | 4,518,513.16 | 2.86 | |
| 浙江中南建设集团有限公司合计 | 4,151,111.7535,740,371.43 | 2.6222.60 | |
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、 其他应收款
| 项目 | *开通会员可解锁* | |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款合计 | 463,842.39463,842.39 | |
2.1、应收利息
无。
2.2、应收股利
无。
2.3、其他应收款
（1）按账龄披露
公告编号：2025-010
| 账龄 | *开通会员可解锁* | |
| 1年以内 | 410,781.46 | |
| 1-2年 | 80,000.00 | |
| 2-3年 | 400.00 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | 6,600.00 | |
| 5年以上 | 294,627.02 | |
| 小计 | 792,408.48 | |
| 减：坏账准备合计 | 328,566.09463,842.39 | |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | *开通会员可解锁* | |
| 往来款 | 293,377.85 | |
| 保证金及押金 | 30,840.00 | |
| 备用金 | 327,849.17 | |
| 其他 | 140,341.46 | |
| 小计 | 792,408.48 | |
| 减：坏账准备合计 | 328,566.09463,842.39 | |
（3）按分类披露
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提
463,842.39坏账准备的其他应收款
其中：组合1 463,842.39
组合2
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 792,408.48 | 100.00 | 328,566.09 | 41.46 |
| 792,408.48 | 100.00 | 328,566.09 | 41.46 |
公告编号：2025-010
续表
*开通会员可解锁*
类别
账面价值
单项计提坏账准备的其他
36,106,671.25应收款
按信用风险特征组合计提
321,830.32坏账准备的其他应收款
其中：组合1 321,830.32
组合2
合计 36,428,501.57
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） |
| 38,386,851.58 | 91.23 | 2,280,180.33 | 5.94 |
| 3,690,337.69 | 8.77 | 3,368,507.37 | 91.28 |
| 3,690,337.69 | 8.77 | 3,368,507.37 | 91.28 |
| 42,077,189.27 | 100.00 | 5,648,687.70 | 13.42 |
1）期末单项计提坏账准备的其他应收款
①*开通会员可解锁*
无。
②*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备 | 预计信用损失率（%） | |
| 精工控股集团有限公司 | 34,980,811.66 | 1,749,040.58 | 5.00 | |
| 安徽长江精工装备科技有限公司合计 | 3,406,039.9238,386,851.58 | 531,139.752,280,180.33 | 15.595.94 | |
2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
*开通会员可解锁*
账龄
预期信用损失率
（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
| 应收账款 | 坏账准备 |
| 410,781.46 | 20,539.07 |
| 80,000.00 | 8,000.00 |
| 400.00 | 120.00 |
| 6,600.00 | 5,280.00 |
公告编号：2025-010
| 5年以上合计 | 294,627.02792,408.48 | 294,627.02328,566.09 | |
续表
*开通会员可解锁*
账龄
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
| 应收账款 | 坏账准备 | |
| 219,858.50 | 10,992.92 | |
| 118,400.00 | 11,840.00 | |
| 6,600.00 | 3,300.00 | |
| 15,523.70 | 12,418.96 | |
| 3,329,955.493,690,337.69 | 3,329,955.493,368,507.37 | |
（4）坏账准备计提情况
1）2023年度
坏账准备 合计
期初余额 5,648,687.70期初余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提 -3,039,941.28本期收回或转回 2,280,180.33本期转销或核销
本期其他变动
期末余额 328,566.09
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 5,648,687.70 | ||
| -3,039,941.28 | ||
| 2,280,180.33 | ||
| 328,566.09 | ||
公告编号：2025-010
2）2022年度
坏账准备 合计
期初余额 10,355,159.56期初余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提 -1,049,716.80本期收回或转回 3,656,755.06本期转销或核销
本期其他变动
期末余额 5,648,687.70
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 10,355,159.56 | ||
| -1,049,716.80 | ||
| 3,656,755.06 | ||
| 5,648,687.70 | ||
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1）2023年度
本期变动金额 期末余额
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
2）2022年度
公告编号：2025-010
本期变动金额 期末余额
| 项目 | |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |
| 其中：组合1 | |
| 组合2合计 | |
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1）*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） | |
| 李国伟 | 备用金 | 240,000.00 | 1年以内 | 30.29 | |
| 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 | 往来款 | 174,963.32 | 5年以上 | 22.08 | |
| 上海华芸实业有限公司 | 往来款 | 118,314.53 | 5年以上 | 14.93 | |
| 李帅 | 备用金 | 80,000.00 | 1-2年 | 10.10 | |
| 中建不二幕墙装饰有限公司合计 | 保证金 | 20,000.00633,277.85 | 1年以内 | 2.5279.92 | |
2）*开通会员可解锁*
坏账准备期末
余额
1,749,040.58
| 单位名称 | 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） |
| 精工控股集团有限公司 | 资金拆借 | 34,980,811.66 | 1年以内 | 83.13 |
公告编号：2025-010
| 安徽长江精工装备科技有限公司 | 资金拆借 | 3,406,039.92 | 1年以内：308,000.00元；1-2年：2,068,361.17元；2-3年：1,029,678.75元； | 8.09 | |
| 安徽迈特贸易有限公司 | 往来款 | 3,050,852.17 | 4-5年：14,274.53元；5 年 以 上 ：3,036,577.64元； | 7.25 | |
| 武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 | 往来款 | 174,963.32 | 5年以上 | 0.42 | |
| 上海华芸实业有限公司合计 | 往来款 | 118,314.5341,730,981.60 | 5年以上 | 0.2899.17 | |
（8）涉及政府补助的应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 长期股权投资
*开通会员可解锁* *开通会员可解锁*
项目
对子公司投资
对合营、联营
企业投资
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 761,898,029.97 | 761,898,029.97 | 484,242,401.26 | |||
| 761,898,029.97 | 761,898,029.97 | 484,242,401.26 | |||
（1）对子公司投资
1）2023年度
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | |
| 浙江墙煌新材料有限公司合计 | 484,242,401.26484,242,401.26 | 277,655,628.71277,655,628.71 | 761,898,029.97761,898,029.97 | |||
2）2022年度
减值准备
期末余额
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 |
公告编号：2025-010
| 浙江墙煌新材料有限公司合计 | 484,242,401.26484,242,401.26 | 484,242,401.26484,242,401.26 | ||||
（2）对合营、联营企业投资
无。
4、 营业收入和营业成本
（1）明细情况
2023年度 2022年度
项目
主营业务
其他业务
合计
其中：与客户
之间的合同产
生的收入
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 914,536,411.63 | 842,785,622.38 | 745,915,423.27 | |
| 39,306,116.10 | 33,211,574.32 | 27,297,802.85 | |
| 953,842,527.73953,842,527.73 | 875,997,196.70875,997,196.70 | 773,213,226.12773,213,226.12 | |
（2）收入分解信息
1）按产品类型分解
2023年度 2022年度
项目
彩涂板
铝单板
保温一体板
来料加工服务
物料收入
其他
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 641,216,703.45 | 609,196,058.75 | 546,763,617.11 | |
| 223,936,464.40 | 190,449,340.73 | 167,662,582.27 | |
| 33,256,770.49 | 30,432,486.94 | 22,217,137.15 | |
| 16,126,473.29 | 12,707,735.96 | 9,272,086.74 | |
| 38,273,142.48 | 32,407,894.17 | 26,499,985.21 | |
| 1,032,973.62953,842,527.73 | 803,680.15875,997,196.70 | 797,817.64773,213,226.12 | |
2）按经营地区分解
2023年度 2022年度
项目
成本
境内 671,502,659.58
| 收入 | 成本 | 收入 |
| 909,662,152.39 | 838,563,775.99 | 706,429,520.84 |
公告编号：2025-010
| 境外合计 | 44,180,375.34953,842,527.73 | 37,433,420.71875,997,196.70 | 66,783,705.28773,213,226.12 | |
3）按收入确认时间分解
项目 2023年度 2022年度
在某一时点确认收入
在某段时点确认收入
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 952,908,065.98 | 875,294,722.18 | 772,436,255.04 | |
| 934,461.75953,842,527.73 | 702,474.52875,997,196.70 | 776,971.08773,213,226.12 | |
5、 投资收益
| 项目 | 2023年度 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益合计 | -1,626,371.92-1,626,371.92 | |
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
2022年度
117,902.34
3,990,172.67
695.86
5,966,886.22
19,837,314.50
37,258,788.30
| 项目 | 2023年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 175,407.23 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,507,444.29 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 20,303.12 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 14,756,840.21 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,519,322.21 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
公告编号：2025-0102、 净资产收益率及每股收益
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -215,788.38 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 43,763,528.68 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响额 | 38.85 | |
| 非经常性损益净额 | 43,763,489.83 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 5,834,649.2737,928,840.56 | |
（1）2023年度
每股收益
| 报告期利润 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | |
（2）2022年度
每股收益
稀释每股收益
0.28
| 报告期利润 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
公告编号：2025-010安徽墙煌科技股份有限公司
董事会
*开通会员可解锁*
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