公告编号：2025-048

证券代码：830781 证券简称：精鹰传媒 主办券商：东兴证券

广东精鹰传媒科技集团股份有限公司信息披露重大差错责

任追究制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、 审议及表决情况

广东精鹰传媒科技集团股份有限公司于 2025 年 12 月 15 日召开第五届董事

会第三次会议，审议通过《关于修订<广东精鹰传媒科技集团股份有限公司信息

披露重大差错责任追究制度>的议案》，表决结果为：同意 5 票，反对 0 票，弃

权 0 票。本议案需提交股东会审议。

二、 制度的主要内容，分章节列示：

广东精鹰传媒科技集团股份有限公司

信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总则

第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露 责任人

的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，增强年 报信息披露的真

实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共 和国证券法》

、《中华人民

共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理 办法》

、《全国中小企业股份转让系

统业务规则(试行)》和《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》

、

《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法

规、规范性文件 及《公司章程》

、

《公司信息披露事务管理制度》等制度规定，

结合公 司的实际情况，特制定本制度。

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第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定， 严格

遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、 公允地反映公

司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不 得干扰、阻碍审计机构

及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计 工作。

第三条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人、

持股 5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信息披露

相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家 有关法律、法规、规范性文件

以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不 履行职责，导致年报信息披露发生重大

差错，应当按照本制度的规定 追究其责任。

第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会

计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存

在重大差异等情形。具体包括以下情形：

(一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》

、

《企业会计准 则》及相

关规定，存在重大会计差错或造成不良影响的；

(二)会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及 相关解释

规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务

报告 的一般规定(2014 年修订)》等信息披露编报规 则的相关要求，存在重大

错误或重大遗漏；

(三)违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 发布的有

关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、通 知等，使年报信息

披露发生重大差错或不良影响的；

(四)违反《公司章程》

、

《公司信息披露事务管理制度》

、本制度以 及公司其

他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良 影响的；

(五)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；

(六)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和 指标存在

重大差异；

(七)未按年报信息披露工作中的规程办事以及年报信息披露工作 中不及时

沟通、汇报，造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

(八)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

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第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的 责任。

实施责任追究时，应遵循以下原则：

1、客观公正、实事求是原则； 2、有责必问、有错必究原则； 3、权力与

责任相对等、过错与责任相对应原则； 4、追究责任与改进工作相结合原则。

第二章财务报告重大会计差错的认定及处理程序

第六条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足 以影响

财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正 确判断的会计差

错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的 规模和性质的判断。差错

所影响的财务报表项目的金额和性质是判断 该会计差错是否具有重要性的决定

性因素。

第七条 财务报告存在下列情形之一，即认定为重大会计差错财务 报告重

大会计差错的认定标准：

（一)涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年

度经审计 资产总额 5%以上，且绝对金额超过 100 万元； (二)涉及净资产的会

计差错金额占最近一个会计年度经审计净资 产总额 5%以上，且绝对金额超过

100 万元；(三)涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总 额

5%以上，且绝对金额超过 100 万元； (四)涉及利润的会计差错金额占最近一个

会计年度经审计净利润 5%以上，且绝对金额超过 100 万元； (五)会计差错金

额直接影响盈亏性质； (六)监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错

进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第八条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行 更正的信

息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的

更正及相关披露》

、

《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司年度报告内容与格式

指引》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则》的相关规定执

行。

第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司董事会办 公室应

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收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并形成 书面材料详细说

明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会 计差错更正对公司财务状

况和经营成果的影响及更正后的财务指标、 会计师事务所重新审计的情况、重

大会计差错责任认定的初步意见。 之后，提交董事会审议，并抄报监事会。

第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序

第十条 其他年报信息披露重大差错的认定标准

(一)会计报表附注中财务信息的披露存在下列情形之一，即认定 为重大错

误或重大遗漏：

1、公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按 规定披露的；

2、主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披露的； 3、合并财务报表项

目注释不充分完整的； 4、公司合并财务报表范围信息披露不完整的； 5、母公

司财务报表主要项目注释遗漏的； 6、涉及金额占公司最近一期经审计净资产

10%以上或有事项未 披露的； 7、关联方及关联交易未按规定披露或披露错误的。

(二)其他年报信息披露存在下列情形之一，即认定为重大错误或 重大遗漏：

1、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同 或对外投

资、收购及出售净资产等交易； 2、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%

以上的担保或对 股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保； 3、涉及金额

占公司最近一期经审计净资产 l0%以上的重大诉讼、 仲裁； 4、其他足以影响

年报使用者做出正确判断的重大事项。

第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准

（一)业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致， 包括以下

情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际 继续亏损；原先预

计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利

润同比上升；

(二)业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致， 但变动幅

度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。

第十二条业绩快报存在重大差异的认定标准业绩快报中的财务 数据和指标

与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20% 以上的，认定为业绩快

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报存在重大差异。

第十三条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及 时进行

补充和更正公告。

第十四条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预 告或业

绩快报存在重大差异的，由公司董事会办公室收集、汇总相关 资料，调查责任

原因，并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及 产生原因、责任认定的初

步意见、拟定的处罚意见和整改措施等，提 交公司董事会审议。

第四章 年报信息披露重大差错的责任追究

第十五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。

除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责 任外，董事长、总

经理、董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、 准确性、完整性、及时性、

公平性承担主要责任；董事长、总经理、 财务负责人、会计机构负责人对公司

财务报告的真实性、准确性、完 整性、及时性、公平性承担主要责任。

第十六条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴 责、批评

等监管措施的，公司董事会办公室部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，

并对相关责任人进行责任追究。

第十七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处。

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所

致的；

（二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的；

（三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；

（四）多次发生年报信息披露重大差错的；

（五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。

第十八条 对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其陈述

和申辩的权利。

第十九条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：

（一）公司内通报批评；

（二）警告，责令改正并作检讨；

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（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

（四）经济处罚；

（五）解除劳动合同。

第二十条 年报信息披露重大差错责任追究的结果可以纳入公司对相关部门

和人员的年度绩效考核指标。

第二十一条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以

临时公告的形式对外披露。

第五章 附则

第二十二条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度

规定执行。

第二十三条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、规范性文

件和本《公司章程》的规定执行；本制度如与相关法律、法规、规章、规范性文

件和本《公司章程》之相关规定相抵触，按相关规定执行，公司董事会应及时修

订本制度。

第二十四条 本制度的解释权归公司董事会。

第二十五条 本制度经公司股东会审议通过后生效，其修改亦同。

广东精鹰传媒科技集团股份有限公司

董事会

2025 年 12 月 16 日