公告编号：2025-133

证券代码：874159 证券简称：邦特科技 主办券商：国联民生承销保荐

江阴邦特新材料科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的

2024

年、

2025 年 1-6 月财务报表和附注

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

五、

（一）、1

220,294,142.58

185,352,488.22

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

五、

（一）、2

107,756,087.47

75,309,968.98

应收款项融资

五、

（一）、3

540,726.86

583,506.26

预付款项

五、

（一）、4

6,478,521.36

7,667,319.12

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

五、

（一）、5

4,549,026.73

576,034.58

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

五、

（一）、6

153,312,089.11

128,705,342.97

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

五、

（一）、7

7,186,957.52

11,278,777.48

公告编号：2025-133

流动资产合计

500,117,551.63

409,473,437.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

五、（一）、8

432,650.13

728,910.38

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

五、（一）、9

202,625,279.27

208,258,673.69

在建工程

五、

（一）、10

791,688.96

10,525,227.95

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

五、

（一）、11

21,182,854.49

2,900,586.35

无形资产

五、

（一）、12

26,980,443.66

27,899,418.25

开发支出

商誉

长期待摊费用

五、

（一）

、13

869,520.54

1,377,625.16

递延所得税资产

五、

（一）

、14

2,234,258.43

1,869,402.31

其他非流动资产

五、

（一）

、15

8,191,652.21

5,122,836.64

非流动资产合计

263,308,347.69

258,682,680.73

资产总计

763,425,899.32

668,156,118.34

流动负债：

短期借款

五、

（一）

、17

139,127,263.88

114,104,180.43

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

五、

（一）

、18

135,296,008.02

95,412,231.90

应付账款

五、

（一）

、19

69,466,000.73

71,633,552.72

预收款项

合同负债

五、

（一）

、20

9,706,695.91

10,311,880.74

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五、

（一）

、21

10,850,571.12

10,532,711.28

应交税费

五、

（一）

、22

3,385,434.70

2,831,438.13

其他应付款

五、

（一）

、23

441,323.11

65,280,929.45

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

公告编号：2025-133

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

五、

（一）、24

4,231,264.48

2,762,012.65

其他流动负债

五、

（一）、25

808,385.60

1,815,718.61

流动负债合计

373,312,947.55

374,684,655.91

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

五、

（一）、26

15,653,142.47

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

五、

（一）、27

1,437,891.28

1,658,274.20

递延所得税负债

五、

（一）

、14

200,440.94

其他非流动负债

非流动负债合计

17,291,474.69

1,658,274.20

负债合计

390,604,422.24

376,342,930.11

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五、

（一）

、28

56,650,000.00

53,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五、

（一）

、29

222,749,983.71

37,599,533.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

五、

（一）

、30

8,185,191.73

26,472,199.68

一般风险准备

未分配利润

五、

（一）

、31

85,236,301.64

173,943,714.96

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

372,821,477.08

291,815,447.74

少数股东权益

-2,259.51

所有者权益（或股东权

益）合计

372,821,477.08

291,813,188.23

负债和所有者权益（或

股东权益）总计

763,425,899.32

668,156,118.34

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

公告编号：2025-133

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

178,958,845.49

152,670,615.79

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

十五、

（一）

、1

98,998,199.70

72,182,933.98

应收款项融资

540,726.86

583,506.26

预付款项

4,289,879.74

4,886,102.32

其他应收款

十五、

（一）

、2

4,425,715.97

486,602.49

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

112,646,720.15

95,593,346.90

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

5,947,093.72

9,986,592.30

流动资产合计

405,807,181.63

336,389,700.04

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

十五、

（一）

、3

62,363,080.11

62,759,340.36

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

183,308,531.32

186,279,881.75

在建工程

773,104.89

10,506,643.88

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

13,568,582.85

1,605,449.86

无形资产

22,073,072.93

22,870,628.04

开发支出

商誉

长期待摊费用

869,520.54

1,377,625.16

递延所得税资产

1,776,939.27

1,420,113.85

公告编号：2025-133

其他非流动资产

8,191,652.21

5,122,836.64

非流动资产合计

292,924,484.12

291,942,519.54

资产总计

698,731,665.75

628,332,219.58

流动负债：

短期借款

124,113,819.44

94,087,236.10

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

115,675,474.87

83,302,868.01

应付账款

69,798,036.94

81,970,303.11

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

8,738,645.29

8,257,678.27

应交税费

2,254,764.96

1,341,010.83

其他应付款

436,476.02

65,276,082.36

其中：应付利息

应付股利

合同负债

10,032,035.24

8,698,319.18

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

2,644,171.23

1,365,132.69

其他流动负债

959,108.98

1,771,700.71

流动负债合计

334,652,532.97

346,070,331.26

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

9,588,138.67

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

1,189,717.06

1,374,081.78

递延所得税负债

200,440.94

其他非流动负债

非流动负债合计

10,978,296.67

1,374,081.78

负债合计

345,630,829.64

347,444,413.04

所有者权益（或股东权益）

：

股本

56,650,000.00

53,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

251,350,919.46

66,200,468.85

公告编号：2025-133

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

8,185,191.73

26,472,199.68

一般风险准备

未分配利润

36,914,724.92

134,415,138.01

所有者权益（或股东权

益）合计

353,100,836.11

280,887,806.54

负债和所有者权益（或

股东权益）总计

698,731,665.75

628,332,219.58

合并利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、营业总收入

五、（二）、1

890,399,159.47 806,323,940.54

其中：营业收入

五、（二）、1

890,399,159.47 806,323,940.54

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

五、（二）、1

828,388,124.47

其中：营业成本

五、（二）、1

769,132,354.39 686,663,895.15

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五、（二）、2

3,786,821.86

5,115,256.33

销售费用

五、（二）、3

5,545,883.37

5,337,251.77

管理费用

五、（二）、4

29,383,002.44

27,119,240.91

研发费用

五、（二）、5

26,917,737.32

24,718,805.64

财务费用

五、（二）、6

-6,377,674.91

1,117,003.64

其中：利息费用

3,968,314.07

4,805,558.55

利息收入

4,013,051.20

2,430,666.24

加：其他收益

五、（二）、7

1,934,651.93

3,386,668.90

投资收益（损失以“-”号填

列）

五、（二）、8

-298,519.76

280,160.38

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益（损失以“-”号填列）

-296,260.25

-271,089.62

以摊余成本计量的金

公告编号：2025-133

融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

净敞口套期收益（损失以“-”

号填列）

公允价值变动收益（损失以

“-”号填列）

五、（二）、9

-72,410.00

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

五、（二）、10

-1,920,325.09

-653,886.71

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

五、（二）、11

-2,393,987.67

-2,288,791.22

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

五、（二）、12

-3,872.25

-9,954.96

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

59,328,982.16

56,894,273.49

加：营业外收入

五、（二）、13

82,159.75

36,141.06

减：营业外支出

五、

（二）

、14

210,060.33

10,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

59,201,081.58

56,920,414.55

减：所得税费用

五、

（二）

、15

6,695,052.24

6,816,412.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

52,506,029.34

50,104,001.70

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

52,506,029.34

50,104,001.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

-0.00

-2,348.30

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

52,506,029.34

50,106,350.00

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他

公告编号：2025-133

综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

52,506,029.34

50,104,001.70

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

52,506,029.34

50,106,350.00

（二）归属于少数股东的综合收益总额

-0.00

-2,348.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.95

0.93

（二）稀释每股收益（元/股）

0.95

0.93

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、营业收入

十五、

（二）

、1

815,293,492.77 743,893,948.27

减：营业成本

十五、

（二）

、1

710,901,950.87 645,358,810.19

税金及附加

3,078,522.08

4,159,780.49

销售费用

4,525,728.47

3,947,182.96

管理费用

25,144,951.80

23,056,132.73

研发费用

十五、

（二）

、2

26,917,737.32

24,718,805.64

财务费用

-5,572,761.87

795,349.72

其中：利息费用

3,253,266.52

3,879,639.65

利息收入

3,623,077.13

1,971,468.85

公告编号：2025-133

加：其他收益

1,814,795.94

3,190,437.69

投资收益（损失以“-”号

填列）

十五、

（一）

、3

-302,475.57

280,160.38

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益（损失以“-”号填列）

-296,260.25

-271,089.62

以摊余成本计量的

金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）

公允价值变动收益（损失

以“-”号填列）

-72,410.00

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

-1,596,395.43

-313,642.50

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

-2,043,988.49

-1,802,723.62

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

-3,872.25

2,595.78

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

48,165,428.30

43,142,304.27

加：营业外收入

1,148.97

36,141.06

减：营业外支出

147,782.37

10,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

48,018,794.90

43,168,445.33

减：所得税费用

4,305,765.33

3,771,389.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

43,713,029.57

39,397,056.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

43,713,029.57

39,397,056.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

公告编号：2025-133

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

43,713,029.57

39,397,056.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

917,127,814.08

818,357,152.05

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

53,743,310.31

36,920,621.88

收到其他与经营活动有关的现金

五、

（三）、1

130,456,914.88

151,859,832.31

经营活动现金流入小计

1,101,328,039.27 1,007,137,606.24

公告编号：2025-133

购买商品、接受劳务支付的现金

901,727,217.11

712,841,392.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

102,236,415.64

93,590,769.93

支付的各项税费

13,329,590.24

18,714,250.50

支付其他与经营活动有关的现金

五、

（三）、1

61,084,992.61

38,203,783.24

经营活动现金流出小计

1,078,378,215.60

863,350,196.24

经营活动产生的现金流量净额

22,949,823.67

143,787,410.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

180,331.81

551,250.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

16,000.00

28,960.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

93,784.68

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

290,116.49

580,210.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

16,058,504.37

30,345,007.19

投资支付的现金

1,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

五、

（三）、1

2,000,000.00

投资活动现金流出小计

18,058,504.37

31,345,007.19

投资活动产生的现金流量净额

-17,768,387.88

-30,764,797.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

28,500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

149,000,000.00

159,000,000.00

公告编号：2025-133

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

177,500,000.00

159,000,000.00

偿还债务支付的现金

124,000,000.00

173,488,816.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

68,593,901.16

12,487,639.79

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

五、

（三）、1

5,498,672.82

34,574,798.23

筹资活动现金流出小计

198,092,573.98

220,551,254.02

筹资活动产生的现金流量净额

-20,592,573.98

-61,551,254.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

7,832,032.56

1,116,806.24

五、现金及现金等价物净增加额

-7,579,105.63

52,588,165.03

加：期初现金及现金等价物余额

126,997,023.88

74,408,858.85

六、期末现金及现金等价物余额

119,417,918.25

126,997,023.88

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

810,318,885.40

744,803,018.91

收到的税费返还

48,056,280.78

32,563,229.94

收到其他与经营活动有关的现金

92,155,308.85

112,325,499.14

经营活动现金流入小计

950,530,475.03

889,691,747.99

购买商品、接受劳务支付的现金

834,840,177.13

667,944,769.69

支付给职工以及为职工支付的现金

79,928,613.34

74,744,973.40

支付的各项税费

7,606,064.32

9,430,921.39

支付其他与经营活动有关的现金

14,141,527.10

6,863,315.78

经营活动现金流出小计

936,516,381.89

758,983,980.26

经营活动产生的现金流量净额

14,014,093.14

130,707,767.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

551,250.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

13,000.00

20,100.00

处置子公司及其他营业单位收到

93,784.68

公告编号：2025-133

的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

106,784.68

571,350.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

14,733,485.52

27,690,827.25

投资支付的现金

19,344,447.55

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

2,000,000.00

投资活动现金流出小计

16,733,485.52

47,035,274.80

投资活动产生的现金流量净额

-16,626,700.84

-46,463,924.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

28,500,000.00

取得借款收到的现金

134,000,000.00

114,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

162,500,000.00

114,000,000.00

偿还债务支付的现金

104,000,000.00

123,988,816.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

68,089,827.34

10,607,038.40

支付其他与筹资活动有关的现金

3,176,823.96

11,567,538.21

筹资活动现金流出小计

175,266,651.30

146,163,392.61

筹资活动产生的现金流量净额

-12,766,651.30

-32,163,392.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

6,657,897.97

963,900.03

五、现金及现金等价物净增加额

-8,721,361.03

53,044,350.35

加：期初现金及现金等价物余额

106,424,515.34

53,380,164.99

六、期末现金及现金等价物余额

97,703,154.31

106,424,515.34

公告编号：2025-133

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

53,800,000.00

37,599,533.10

26,472,199.68

173,943,714.96

-2,259.51 291,813,188.23

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

53,800,000.00

37,599,533.10

26,472,199.68

173,943,714.96

-2,259.51 291,813,188.23

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

2,850,000.00

185,150,450.61

-18,287,007.95

-88,707,413.32

2,259.51

81,008,288.85

（一）综合收益总额

52,506,029.34

52,506,029.34

（二）所有者投入和减少资本

2,850,000.00

25,650,000.00

28,500,000.00

1.股东投入的普通股

2,850,000.00

25,650,000.00

28,500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

（三）利润分配

4,371,302.96

-4,371,302.96

1.提取盈余公积

4,371,302.96

-4,371,302.96

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

公告编号：2025-133

4.其他

（四）所有者权益内部结转

159,500,450.61

-22,658,310.91

-136,842,139.70

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

159,500,450.61

-22,658,310.91

-136,842,139.70

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

2,259.51

2,259.51

四、本年期末余额

56,650,000.00

222,749,983.71

8,185,191.73

85,236,301.64

372,821,477.08

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

53,800,000.00

37,229,257.88

22,532,494.05

198,969,493.28

88.79 312,531,334.00

加：会计政策变更

前期差错更正

-1,192,422.69

-1,192,422.69

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

53,800,000.00

37,229,257.88

22,532,494.05

197,777,070.59

88.79 311,338,911.31

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

370,275.22

3,939,705.63

-23,833,355.63

-2,348.30

-19,525,723.08

（一）综合收益总额

50,106,350.00

-2,348.30

50,104,001.70

公告编号：2025-133

（二）所有者投入和减少资本

370,275.22

370,275.22

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

370,275.22

370,275.22

（三）利润分配

3,939,705.63

-73,939,705.63

-70,000,000.00

1.提取盈余公积

3,939,705.63

-3,939,705.63

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-70,000,000.00

-70,000,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

53,800,000.00

37,599,533.10

26,472,199.68

173,943,714.96

-2,259.51 291,813,188.23

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司股东权益变动表

单位：元

公告编号：2025-133

项目

2024 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项

储备

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先

股

永续债

其他

一、上年期末余额

53,800,000.00

66,200,468.85

26,472,199.68

134,415,138.01 280,887,806.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

53,800,000.00

66,200,468.85

26,472,199.68

134,415,138.01 280,887,806.54

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

2,850,000.00

185,150,450.61

-18,287,007.95

-97,500,413.09

72,213,029.57

（一）综合收益总额

43,713,029.57

43,713,029.57

（二）所有者投入和减少资本

2,850,000.00

25,650,000.00

28,500,000.00

1.股东投入的普通股

2,850,000.00

25,650,000.00

28,500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

（三）利润分配

4,371,302.96

-4,371,302.96

1.提取盈余公积

4,371,302.96

-4,371,302.96

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

159,500,450.61

-22,658,310.91

-136,842,139.70

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

159,500,450.61

-22,658,310.91

-136,842,139.70

公告编号：2025-133

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

56,650,000.00

251,350,919.46

8,185,191.73

36,914,724.92 353,100,836.11

单位：元

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风

险准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

53,800,000.00

65,893,849.40

22,532,494.05

170,150,210.01 312,376,553.46

加：会计政策变更

前期差错更正

-1,192,422.69

-1,192,422.69

其他

二、本年期初余额

53,800,000.00

65,893,849.40

22,532,494.05

168,957,787.32 311,184,130.77

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

306,619.45

3,939,705.63

-34,542,649.31

-30,296,324.23

（一）综合收益总额

39,397,056.32

39,397,056.32

（二）所有者投入和减少资本

306,619.45

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

306,619.45

306,619.45

（三）利润分配

3,939,705.63

-73,939,705.63

-70,000,000.00

1.提取盈余公积

3,939,705.63

-3,939,705.63

2.提取一般风险准备

-70,000,000.00

-70,000,000.00

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

公告编号：2025-133

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

53,800,000.00

66,200,468.85

26,472,199.68

134,415,138.01 280,887,806.54

公告编号：2025-133

（二）

更正后的财务报表附注

江阴邦特新材料科技股份有限公司

财务报表附注

2024 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江阴邦特新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原江阴邦特科技有

限公司(以下简称邦特有限公司)，邦特有限公司以 2023 年 11 月 30 日为基准日，采用整体

变更方式设立本公司。本公司于 2024 年 3 月 15 日在无锡市行政审批局登记注册，总部位于

江苏省江阴市。公司现持有统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*30655R 的营业执照，注册资

本为人民币 56,650,000.00 元，股份总数 56,650,000 股(每股面值人民币 1 元)。其中，有

限售条件的流通股份 39,200,001 股；无限售条件的流通股份 17,449,999 股。公司股票已于

2024 年 12 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。

本公司属胶粘制品行业。主要经营活动为铝箔胶带、纸基胶带、布基胶带等工业胶带的

研发、生产和销售。

本财务报表业经公司 2025 年 4 月 26 日第一届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公告编号：2025-133

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的在建工程项目

金额 100 万及以上且占集团合并资产总额 0.20%以上

重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%

重要的账龄超过 1 年的其他应付款

单项金额超过资产总额 0.5%

重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%

合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%

重要的投资活动现金流量

单项金额超过资产总额 10%

重要的非全资子公司

利润总额超过集团合并利润总额的 10%的非全资子公司

重要的联营企业

长期股权投资权益法下确认的投资损益占集团合并净利润 10%以上的联营企业

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33

号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改

变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利

率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

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除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

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该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

1-2 年

20.00

20.00

2-3 年

50.00

50.00

3 年以上

100.00

100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”

。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

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来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）

，资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别

折旧方法

折旧年限

（年）

残值率（%）

年折旧率

（%）

房屋及建筑物

年限平均法

10-20

5.00

4.75-9.50

电子及其他设备

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

机器设备

年限平均法

10

5.00

9.50

运输工具

年限平均法

4

5.00

23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

达到预定可使用状态，取得验收文件当月

机器设备

达到预定可使用状态的当月

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

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连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）

，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

按产权登记期限确定使用寿命为 50 年

直线法

软件

按预计受益期限确定使用寿命为 2-5 年

直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

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不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

归集范围。

(7) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）

。

(8) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期

资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

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公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给

客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售布基胶带、铝箔胶带、纸基胶带、贴面材料等产品，属于在某一时点履行

履约义务。公司通过以下两种方式确认收入：

(1)

内销产品：公司按照销售合同或订单约定将检验合格的货物送达客户指定收货地或

交予客户（或客户委托的提货人）自提，经客户（或客户委托的提货人）确认无误并签收后，

客户取得相关商品控制权，公司根据客户的签收单据确认收入。

(2)

外销产品：根据销售合同或订单，公司境外销售包括 CIF(成本加保险费和运费）、

FOB（装运港船上交货）等贸易模式。公司将约定的检验合格产品交付承运人，在产品完成

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出口报关并已经装船或登机，且承运人已签发载明客户为收货人信息的货运提单时，公司已

将产品的控制权转移给客户，公司依据出口报关单据、货运提单确认收入。

(二十三) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）

、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）

，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该

金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

（财资

〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同

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金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 采用套期会计的依据、会计处理方法

(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项

目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)

该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和

套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用

风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套

期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标

没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3) 套期会计处理

1) 公允价值套期

① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产

生的利得或损失计入其他综合收益。

② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量

的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组

成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允

价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其

他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期

风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间

损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包

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括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面

价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项

目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认

的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面

价值。

2) 现金流量套期

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综

合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者

确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现

金流量现值的累计变动额。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负

债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承

诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始

确认金额。

③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3) 境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境

外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计

入当期损益。

(三十) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响

2. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

供应商融资安排的披露”规定。

3. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公告编号：2025-133

4. 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报

表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种

计税依据

税 率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%。出口货物执

行“免、抵、退”税政策，退税率为

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

1.2%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

7%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%、20%，25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

所得税税率

本公司

15%

江阴吉高商贸有限公司

20%

除上述以外的其他纳税主体

25%

(二)

税收优惠

1. 本公司于 2024 年 12 月 16 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR2*开通会员可解锁*）,有效期三年。根据《高新

技术企业认定管理办法》

、

《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税

法实施条例》等有关规定，本公司高新技术企业证书有效期内企业所得税税率享受减免 10%

优惠，2024 年适用 15%的企业所得税。

2.

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费

政策的公告》

（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）

，子公司江阴吉高商贸有限公司符合

小微企业税收优惠政策，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

库存现金

50,743.20

177,067.50

银行存款

121,616,795.42

126,819,956.38

其他货币资金

98,626,603.96

58,355,464.34

合 计

220,294,142.58

185,352,488.22

(2) 抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(一)16

之说明。

(3) 外币货币资金明细情况详见本附注五(四)1 之说明。

2. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

113,414,279.55

79,271,809.55

1-2 年

14,285.26

2,187.37

2-3 年

2,187.37

3-4 年

160,976.00

4-5 年

160,976.00

2,841.56

5 年以上

165,786.84

165,519.70

账面余额合计

113,757,515.02

79,603,334.18

减：坏账准备

6,001,427.55

4,293,365.20

账面价值合计

107,756,087.47

75,309,968.98

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

公告编号：2025-133

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

113,757,515.02 100.00 6,001,427.55

5.28 107,756,087.47

合 计

113,757,515.02 100.00 6,001,427.55

5.28 107,756,087.47

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

79,603,334.18

100.00

4,293,365.20

5.39 75,309,968.98

合 计

79,603,334.18

100.00

4,293,365.20

5.39 75,309,968.98

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

113,414,279.55

5,670,713.97

5.00

1-2 年

14,285.26

2,857.05

20.00

2-3 年

2,187.37

1,093.69

50.00

4-5 年

160,976.00

160,976.00

100.00

5 年以上

165,786.84

165,786.84

100.00

小 计

113,757,515.02

6,001,427.55

5.28

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

单 项 计 提 坏账准备

按 组 合 计 提坏账准备

4,293,365.20 1,708,062.35

6,001,427.55

合 计

4,293,365.20 1,708,062.35

6,001,427.55

公告编号：2025-133

(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款

和合同资产

期末余额合

计数的比例

（%）

应收账款坏账

准备和合同资

产减值准备

应收账款

合同

资产

小 计

Fani Mohandesi Energy

Niroo Kia CO.

6,257,874.14

6,257,874.14

5.50

312,893.71

Action Service &

Distributie B.V.

5,529,319.44

5,529,319.44

4.86

276,465.97

义乌市申田胶带有限公司

5,422,030.40

5,422,030.40

4.77

271,101.52

Kuwait Insulating

Materials Manufacturing

Company KSC (C)

5,377,810.68

5,377,810.68

4.73

268,890.53

Arabian Fiberglass

Insulation CO(Afico)

4,404,528.20

4,404,528.20

3.87

220,226.41

小 计

26,991,562.86

26,991,562.86

23.73 1,349,578.14

3. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票

540,726.86

583,506.26

合 计

540,726.86

583,506.26

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项 目

期末终止确认金额

银行承兑汇票

12,204,172.11

小 计

12,204,172.11

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

公告编号：2025-133

账 龄

期末数

期初数

账面余额

比例

（%）

减

值

准

备

账面价值

账面余额

比例

（%）

减

值

准

备

账面价值

1 年以

内

6,478,521.36 100.00

6,478,521.36 7,667,319.12 100.00

7,667,319.12

合 计 6,478,521.36 100.00

6,478,521.36 7,667,319.12 100.00

7,667,319.12

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称

账面余额

占预付款项

余额的比例（%）

国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司

1,507,451.45

23.27

江阴苏龙热电有限公司

1,284,506.30

19.83

玖龙环球（中国）投资集团有限公司

701,953.95

10.84

中石化湖南石油化工有限公司

493,035.41

7.61

苏州 UL 美华认证有限公司

402,026.20

6.21

小 计

4,388,973.31

67.76

5. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

期末数

期初数

保证金

4,130,000.00

103,689.96

备用金

112,513.63

31,110.99

代扣代缴款项

549,093.45

471,551.24

账面余额合计

4,791,607.08

606,352.19

减：坏账准备

242,580.35

30,317.61

账面价值合计

4,549,026.73

576,034.58

(2) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

4,771,607.08

606,352.19

1-2 年

20,000.00

账面余额合计

4,791,607.08

606,352.19

公告编号：2025-133

账 龄

期末数

期初数

减：坏账准备

242,580.35

30,317.61

账面价值合计

4,549,026.73

576,034.58

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提 比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,791,607.08 100.00 242,580.35

5.06 4,549,026.73

合 计

4,791,607.08 100.00 242,580.35

5.06 4,549,026.73

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提 比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

606,352.19 100.00 30,317.61

5.00 576,034.58

合 计

606,352.19 100.00 30,317.61

5.00 576,034.58

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

4,791,607.08

242,580.35

5.06

其中：1 年以内

4,771,607.08

238,580.35

5.00

1-2 年

20,000.00

4,000.00

20.00

合 计

4,791,607.08

242,580.35

5.06

(4) 坏账准备变动情况

公告编号：2025-133

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

30,317.61

30,317.61

期初数在本期

——

——

——

——

转入第二阶段

-4,000.00

4,000.00

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提

212,262.74

212,262.74

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

238,580.35

4,000.00

242,580.35

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

20.00

5.06

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备

江阴市人民法院

保证金

4,130,000.00 1 年以内

86.19

206,500.00

代扣代缴养老保险

代扣代缴款项

298,632.96 1 年以内

6.23

14,931.65

代扣代缴公积金

代扣代缴款项

157,134.00 1 年以内

3.28

7,856.70

徐正华

备用金

85,253.63 1 年以内

1.78

4,262.68

代扣代缴医疗保险

代扣代缴款项

74,658.24 1 年以内

1.56

3,732.91

小 计

——

4,745,678.83

——

99.04

237,283.94

6. 存货

(1) 明细情况

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

71,929,455.53 3,919,981.97

68,009,473.56

66,274,773.09 2,963,157.15

63,311,615.94

在产品

4,895.94

4,895.94

503,157.43

503,157.43

半成品

35,819,122.95

584,755.80

35,234,367.15

25,704,850.79

818,844.59

24,886,006.20

库存商品

44,986,966.04 1,053,424.44

43,933,541.60

27,755,759.52

822,680.20

26,933,079.32

发出商品

6,129,810.86

6,129,810.86

13,071,484.08

13,071,484.08

合 计 158,870,251.32 5,558,162.21 153,312,089.11 133,310,024.91 4,604,681.94 128,705,342.97

(2)

存货跌价准备

1)

明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

2,963,157.15 1,620,692.00

663,867.18

3,919,981.97

半成品

818,844.59 151,729.52

385,818.31

584,755.80

库存商品

822,680.20 621,566.15

390,821.91

1,053,424.44

合 计

4,604,681.94 2,393,987.67

1,440,507.40

5,558,162.21

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值的具体依据

转销存货跌价准备的原因

原材料、半成品

详见本财务报表附注三（十二）之说明

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

库存商品

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

7. 其他流动资产

项

目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣认证增值税

7,186,957.52

7,186,957.52 11,116,309.60

11,116,309.60

预缴所得税

162,467.88

162,467.88

合

计

7,186,957.52

7,186,957.52 11,278,777.48

11,278,777.48

公告编号：2025-133

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准

备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

对联营企业投资

432,650.13

432,650.13 728,910.38

728,910.38

合 计

432,650.13

432,650.13 728,910.38

728,910.38

(2) 明细情况

被投资单位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准

备

追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资损

益

其他综合 收益调整

原研医疗器械（常州）有限公司

728,910.38

-296,260.25

合 计

728,910.38

-296,260.25

（续上表）

被投资单

位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准

备

原研医疗器械（常州）有限公司

432,650.13

合 计

432,650.13

9. 固定资产

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设

备

合 计

账面原值

期初数

107,126,639.87 182,241,957.15 11,004,991.08 11,044,254.63 311,417,842.73

本 期 增 加

金额

3,442,896.70

15,057,842.75

7,345.13

823,292.97

19,331,377.55

1) 购置

24,907.42

7,400,190.37

7,345.13

823,292.97

8,255,735.89

2) 在建工

程转入

3,417,989.28

7,657,652.38

11,075,641.66

公告编号：2025-133

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设

备

合 计

本 期 减 少

金额

246,666.53

84,188.03

4,797.67

335,652.23

处 置 或 报

废

246,666.53

84,188.03

4,797.67

335,652.23

期末数

110,569,536.57 197,053,133.37 10,928,148.18 11,862,749.93 330,413,568.05

累计折旧

期初数

26,448,562.02 61,713,227.20 7,921,627.26 7,075,752.56 103,159,169.04

本 期 增 加

金额

5,236,916.91

16,833,631.64

1,095,518.75

1,765,828.78

24,931,896.08

1) 计提

5,236,916.91

16,833,631.64

1,095,518.75

1,765,828.78

24,931,896.08

本 期 减 少

金额

218,239.92

79,978.63

4,557.79

302,776.34

处 置 或 报

废

218,239.92

79,978.63

4,557.79

302,776.34

期末数

31,685,478.93 78,328,618.92 8,937,167.38 8,837,023.55 127,788,288.78

账面价值

期末账面

价值

78,884,057.64 118,724,514.45

1,990,980.80

3,025,726.38 202,625,279.27

期初账面

价值

80,678,077.85 120,528,729.95 3,083,363.82 3,968,502.07 208,258,673.69

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

待安装设备

186,725.65

186,725.65

8,068,833.43

8,068,833.43

二期仓库

1,034,768.73

1,034,768.73

零星工程

604,963.31

604,963.31

1,421,625.79

1,421,625.79

合 计

791,688.96

791,688.96 10,525,227.95

10,525,227.95

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入

固定资产

期末数

待安装设

备

8,068,833.43

7,882,107.78

186,725.65

公告编号：2025-133

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入

固定资产

期末数

二期仓库

1,500,000.00

1,034,768.73

122,508.67

1,157,277.40

小 计

1,500,000.00

9,103,602.16

122,508.67

9,039,385.18

186,725.65

（续上表）

工程名称

工程累计投入

占预算比例

（%）

工程

进度

（%）

利息资本

化累计金

额

本期利息

资本化金额

本期利息资

本化率

（%）

资金来源

待安装设备

自筹

二期仓库

77.15

100.00

自筹

小 计

11. 使用权资产

项 目

房屋及建筑物

合 计

账面原值

期初数

14,322,969.25

14,322,969.25

本期增加金额

22,408,614.17

22,408,614.17

1) 租入

22,408,614.17

22,408,614.17

本期减少金额

8,248,842.58

8,248,842.58

1) 处置

8,248,842.58

8,248,842.58

期末数

28,482,740.84

28,482,740.84

累计折旧

期初数

11,422,382.90

11,422,382.90

本期增加金额

4,126,346.13

4,126,346.13

1) 计提

4,126,346.13

4,126,346.13

本期减少金额

8,248,842.68

8,248,842.68

1) 处置

8,248,842.68

8,248,842.68

期末数

7,299,886.35

7,299,886.35

账面价值

期末账面价值

21,182,854.49

21,182,854.49

期初账面价值

2,900,586.35

2,900,586.35

公告编号：2025-133

12. 无形资产

项 目

土地使用权

软件

合 计

账面原值

期初数

32,839,187.00

1,708,673.56

34,547,860.56

本期增加金额

63,876.10

63,876.10

1) 购置

63,876.10

63,876.10

本期减少金额

1) 处置

期末数

32,839,187.00

1,772,549.66

34,611,736.66

累计摊销

期初数

6,360,573.96

287,868.35

6,648,442.31

本期增加金额

656,783.76

326,066.93

982,850.69

1) 计提

656,783.76

326,066.93

982,850.69

本期减少金额

期末数

7,017,357.72

613,935.28

7,631,293.00

账面价值

期末账面价值

25,821,829.28

1,158,614.38

26,980,443.66

期初账面价值

26,478,613.04

1,420,805.21

27,899,418.25

13. 长期待摊费用

项 目

期初数

本期增加

本期摊销

其他减少

期末数

装修费

1,377,625.16

508,104.62

869,520.54

合 计

1,377,625.16

508,104.62

869,520.54

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

信用减值准备

6,244,007.90

987,258.87

4,323,682.81

705,544.33

资产减值准备

5,558,162.21

908,459.52

4,604,681.94

756,470.81

租赁负债

19,884,406.95 3,747,870.75

2,762,012.65

553,989.90

销售返利

495,575.22

74,336.28

632,900.44

94,935.08

政府补助

1,437,891.28

240,501.11

1,658,274.20

277,160.38

内部交易未实现利润

94,975.33

14,246.30

306,022.73

45,903.41

合 计

33,715,018.89 5,972,672.83 14,287,574.77 2,434,003.91

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数

期初数

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

使用权资产

21,182,854.49 3,938,855.34 2,900,586.35

564,601.60

合 计

21,182,854.49 3,938,855.34 2,900,586.35

564,601.60

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

期末数

期初数

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

3,738,414.40

2,234,258.43

564,601.60

1,869,402.31

递延所得税负债

3,738,414.40

200,440.94

564,601.60

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目

期末数

期初数

可抵扣亏损

6,878.11

合 计

6,878.11

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

期末数

期初数

备注

2027 年

1,541.06

2028 年

5,337.05

合 计

6,878.11

公告编号：2025-133

15. 其他非流动资产

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付长期资产款[注]

8,191,652.21

8,191,652.21 5,122,836.64

5,122,836.64

合 计

8,191,652.21

8,191,652.21 5,122,836.64

5,122,836.64

[注]其他非流动资产中包括预付设备采购款 5,017,156.64 元。因质量问题，设备至今

无法按照合同约定的要求正常使用。本公司于 2024 年 1 月提起诉讼，同时申请财产保全，

要求解除合同、返还已付合同价款并赔偿相关损失。截至 2024 年 12 月 31 日，该案尚在审

理中。

16. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目

期末账面余额

期末账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

98,626,603.96

98,626,603.96

保证金

保证金

货币资金

227,900.00

227,900.00

冻结

司法冻结

货币资金

78.67

78.67

冻结

账户久悬

货币资金

58.37

58.37

保证金

保证金

固定资产

85,814,101.57

62,050,010.74

抵押

用于借款抵押

无形资产

32,839,187.00

25,821,829.20

抵押

用于借款抵押

合 计 217,507,929.57 186,726,480.94

(2) 期初资产受限情况

项 目

期初账面余额

期初账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

58,355,464.34

58,355,464.34

保证金

保证金

固定资产

85,431,502.25

66,094,794.80

抵押

用于借款抵押

无形资产

32,839,187.00

26,478,613.04

抵押

用于借款抵押

合 计 176,626,153.59 150,928,872.18

17. 短期借款

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

抵押借款

10,000,000.00

94,000,000.00

保证借款

15,000,000.00

抵押及保证借款

114,000,000.00

20,000,000.00

借款利息

127,263.88

104,180.43

合 计

139,127,263.88

114,104,180.43

18. 应付票据

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票

135,296,008.02

95,412,231.90

合 计

135,296,008.02

95,412,231.90

19. 应付账款

项 目

期末数

期初数

材料采购款

59,264,063.41

56,720,295.46

长期资产购置款

10,201,937.32

14,913,257.26

合 计

69,466,000.73

71,633,552.72

20. 合同负债

项 目

期末数

期初数

预收货款

9,706,695.91

10,311,880.74

合 计

9,706,695.91

10,311,880.74

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

10,532,711.28 95,001,342.60 94,683,482.76 10,850,571.12

离职后福利—设定提存计划

7,422,824.80 7,422,824.80

辞退福利

139,118.92

139,118.92

公告编号：2025-133

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

合 计

10,532,711.28 102,563,286.32 102,245,426.48 10,850,571.12

(2) 短期薪酬明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

9,901,419.03 85,813,739.74 85,003,139.13 10,712,019.64

职工福利费

308,645.19

3,311,768.69

3,486,362.40

134,051.48

社会保险费

4,004,528.90

4,004,528.90

其中：医疗保险费

3,237,360.41

3,237,360.41

工伤保险费

406,919.01

406,919.01

生育保险费

360,249.48

360,249.48

住房公积金

1,855,905.27

1,855,905.27

工会经费和职工教育经费

322,647.06

15,400.00

333,547.06

4,500.00

小 计

10,532,711.28 95,001,342.60 94,683,482.76 10,850,571.12

(3) 设定提存计划明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

7,197,714.88

7,197,714.88

失业保险费

225,109.92

225,109.92

小 计

7,422,824.80

7,422,824.80

22. 应交税费

项 目

期末数

期初数

增值税

395,300.99

354,312.43

城市维护建设税

49,535.59

182,681.12

企业所得税

1,783,923.43

987,591.31

房产税

480,235.24

569,192.80

印花税

198,618.61

173,756.54

土地使用税

123,163.96

123,163.96

教育费附加

33,745.75

78,291.91

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

地方教育附加

1,636.82

52,194.60

代扣代缴个人所得税

312,789.59

303,778.75

其他

6,484.72

6,474.71

合 计

3,385,434.70

2,831,438.13

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

应付股利

64,863,382.90

其他应付款

441,323.11

417,546.55

合 计

441,323.11

65,280,929.45

(2) 应付股利

项 目

期末数

期初数

普通股股利

64,863,382.90

小 计

64,863,382.90

(3) 其他应付款

项 目

期末数

期初数

其他

441,323.11

417,546.55

小 计

441,323.11

417,546.55

24. 一年内到期的非流动负债

项 目

期末数

期初数

一年内到期的租赁负债

4,231,264.48

2,762,012.65

合 计

4,231,264.48

2,762,012.65

25. 其他流动负债

项 目

期末数

期初数

待转销项税额

233,854.04

226,362.85

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

预提费用

574,531.56

1,589,355.76

合 计

808,385.60

1,815,718.61

26. 租赁负债

项 目

期末数

期初数

尚未支付的租赁付款额

16,541,575.88

减：未确认融资费用

888,433.41

合 计

15,653,142.47

27. 递延收益

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

1,658,274.20

220,382.92 1,437,891.28 与资产相关

合 计

1,658,274.20

220,382.92 1,437,891.28

28. 股本

(1) 明细情况

项

目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数

发行

新股

送

股

公积金转

股

其

他

小计

股份总

数

53,800,000.00 2,850,000.00

2,850,000.00 56,650,000.00

(2)

其他说明

1)

根据 2024 年 3 月 9 日公司股东会决议，邦特有限公司以 2023 年 11 月 30 日为基准

日，整体变更为江阴邦特新材料科技股份有限公司。由全体股东以其拥有的邦特有限公司截

至 2023 年 11 月 30 日止经审计的净资产 279,500,919.46 元（其中实收资本 53,800,000.00

元，资本公积 66,200,468.85 元，盈余公积 22,658,310.91 元，未分配利润 136,842,139.70

元）按 5.1952:1 的折股比例折合股份总数 5,380.00 万股,每股面值 1 元，总计股本为人民

币 53,800,000.00 元；超过折股部分的净资产 225,700,919.46 元计入资本公积（其中盈余

公积转入 22,658,310.91 元，未分配利润转入 136,842,139.70 元）

。本次整体变更业经中汇

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(中汇会验

〔2024〕3690 号)。

公告编号：2025-133

公司已于 2024 年 3 月 28 日办妥工商变更登记手续。

2)

根据公司 2024 年 5 月 27 日股东会决议，公司增加注册资本 285.00 万元，新增注册

资本由江阴新国联股权投资基金(有限合伙),江阴惠港启航投资合伙企业(有限合伙)和恽裕

兴分别以现金出资 1,500.00 万元，1,000.00 万元和 350.00 万元认缴，相应形成资本溢价

2,565.00 万元计入资本公积。本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出

具《验资报告》

（中汇会验〔2024〕8595 号）

。公司已于 2024 年 7 月 16 日办妥上述注册资

本及实收资本变更的工商登记手续。

29. 资本公积

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价（股本溢价）

37,599,533.10 185,150,450.61

222,749,983.71

合 计

37,599,533.10 185,150,450.61

222,749,983.71

(2) 其他说明

2024 年资本公积变动情况详见本附注五（一）28 之说明。

30. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

法定盈余公积

26,472,199.68 4,371,302.96 22,658,310.91 8,185,191.73

合 计

26,472,199.68 4,371,302.96 22,658,310.91 8,185,191.73

(2)

其他说明

本期增加系公司根据母公司股改后实现的净利润按照 10%比例计提法定盈余公积

4,371,302.96 元。盈余公积本期减少情况详见本附注五（一）28 之说明。

31. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

调整前上期末未分配利润

176,424,755.07

198,969,493.28

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）

-2,481,040.11

-1,192,422.69

调整后期初未分配利润

173,943,714.96

197,777,070.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润

52,506,029.34

50,106,350.00

减：提取法定盈余公积

4,371,302.96

3,939,705.63

应付普通股股利

70,000,000.00

净资产折股

136,842,139.70

期末未分配利润

85,236,301.64

173,943,714.96

(2) 其他说明

2024 年未分配利润减少情况详见本附注五（一）28 之说明。

(二)

合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务收入 874,098,348.29 757,180,146.77 796,262,829.79 679,898,833.22

其他业务收入

16,300,811.18

11,952,207.62

10,061,110.75

6,765,061.93

合 计

890,399,159.47 769,132,354.39 806,323,940.54 686,663,895.15

其中：与客户之间的合同产生的收入

890,399,159.47 769,132,354.39 806,323,940.54 686,663,895.15

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

布基胶带

102,661,713.33

85,810,764.72 108,025,260.37

91,734,960.25

铝箔胶带

365,789,114.45 304,266,539.21 323,994,404.85 267,192,778.64

纸基胶带

291,217,483.52 267,142,957.62 262,875,537.61 236,068,804.03

贴面材料

91,560,776.22

82,625,407.67

77,631,632.02

66,860,674.80

其他

39,170,071.95

29,286,685.17

33,797,105.69

24,806,677.43

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

小 计

890,399,159.47 769,132,354.39 806,323,940.54

686,663,895.15

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

359,225,803.03 320,949,890.49 354,807,761.14 317,027,626.45

境外

531,173,356.44 448,182,463.90 451,516,179.40 369,636,268.70

小 计

890,399,159.47 769,132,354.39 806,323,940.54 686,663,895.15

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

890,399,159.47

806,323,940.54

小 计

890,399,159.47

806,323,940.54

(3) 履约义务的相关信息

项 目

履行履约义

务的时间

重要的支付

条款

公司承诺的转

让商品的性质

是否为

主要责

任人

公司承担的预

期将退还给客

户的款项

公司提供的质

量保证类型及

相关义务

销售商品

商品交付时 合同约定

铝箔胶带、纸

基胶带、布基

胶带等

是

无

保证类质量保

证

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 10,311,880.74 元。

2. 税金及附加

项 目

本期数

上年同期数

城市维护建设税

944,255.95

1,772,796.95

土地使用税

492,655.86

492,150.58

房产税

1,027,166.86

1,029,867.32

教育费附加

404,681.14

759,770.13

地方教育附加

269,787.42

506,513.42

印花税

632,957.71

542,033.07

其他

15,316.92

12,124.86

合 计

3,786,821.86

5,115,256.33

公告编号：2025-133

3. 销售费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

3,153,641.16

3,157,461.88

办公经费

340,387.50

307,886.05

差旅费

526,017.14

696,239.74

宣传推广费

825,086.36

596,372.84

业务招待费

34,017.07

54,837.52

检测服务费

14,540.59

66,830.50

佣金

619,366.03

377,977.37

其他

32,827.52

79,645.87

合 计

5,545,883.37

5,337,251.77

4. 管理费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

15,161,415.98

15,598,553.31

办公经费

2,017,489.93

1,869,545.12

业务招待费

1,867,874.55

1,664,847.60

专利及代理费

200,102.48

81,942.83

中介咨询服务费

2,827,542.68

1,395,567.70

折旧费

5,514,063.27

5,287,138.89

摊销费

826,053.07

766,771.07

其他

968,460.48

454,874.39

合 计

29,383,002.44

27,119,240.91

5. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

13,921,239.67

13,042,718.48

职工薪酬

10,465,187.79

9,630,769.27

折旧与摊销

2,110,132.69

1,757,693.49

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

其他

421,177.17

287,624.40

合 计

26,917,737.32

24,718,805.64

6. 财务费用

项 目

本期数

上年同期数

利息支出

3,968,314.07

4,805,558.55

其中：租赁负债利息支出

212,452.85

181,241.23

利息收入

-4,013,051.20

-2,430,666.24

汇兑损益

-7,831,142.26

-2,204,209.42

手续费及其他

1,498,204.48

946,320.75

合 计

-6,377,674.91

1,117,003.64

7. 其他收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额

政府补助

439,204.33 1,498,832.78

439,204.33

增值税加计抵减

1,292,660.80 1,865,976.43

个税返还

77,125.21

21,859.69

其他税费减免

125,661.59

合 计

1,934,651.93 3,386,668.90

439,204.33

8. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

-296,260.25

-271,089.62

处置长期股权投资产生的投资收益

-2,259.51

交易性金融资产在持有期间的投资收益

551,250.00

合 计

-298,519.76

280,160.38

9. 公允价值变动收益

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

交易性金融资产

-72,410.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

-72,410.00

合 计

-72,410.00

10. 信用减值损失

项 目

本期数

上年同期数

坏账损失

-1,920,325.09

-653,886.71

合 计

-1,920,325.09

-653,886.71

11. 资产减值损失

项 目

本期数

上年同期数

存货跌价损失

-2,393,987.67

-2,288,791.22

合 计

-2,393,987.67

-2,288,791.22

12. 资产处置收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

固定资产处置收益

-3,872.25

-9,954.96

-3,872.25

合 计

-3,872.25

-9,954.96

-3,872.25

13. 营业外收入

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

赔款收入

16,418.58

16,418.58

非流动资产毁损报废利得

64,968.20

64,968.20

其他

772.97

36,141.06

772.97

合 计

82,159.75

36,141.06

82,159.75

14. 营业外支出

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

对外捐赠

10,000.00

10,000.00

10,000.00

非流动资产毁损报废损失

14,856.80

14,856.80

赔偿支出

115,979.27

115,979.27

税收滞纳金

1,500.00

1,500.00

其他

67,724.26

67,724.26

合 计

210,060.33

10,000.00

210,060.33

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

当期所得税费用

6,859,467.42

7,221,188.77

递延所得税费用

-164,415.18

-404,775.92

合 计

6,695,052.24

6,816,412.85

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目

本期数

上年同期数

利润总额

59,201,081.58

56,920,414.55

按母公司适用税率计算的所得税费用

8,880,162.24

8,538,062.18

子公司适用不同税率的影响

712,599.37

935,788.29

调整以前期间所得税的影响

19,959.78

非应税收入的影响

40,663.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

232,963.89

178,062.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,334.26

研发费用加计扣除影响

-3,150,633.04

-2,877,497.86

所得税费用

6,695,052.24

6,816,412.85

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

公告编号：2025-133

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

收回银行承兑保证金

125,993,456.82 146,334,752.07

利息收入

4,013,051.20

2,430,666.24

政府补助

439,204.33

2,557,411.69

收到其他保证金

400,885.00

其他

11,202.53

136,117.31

合 计

130,456,914.88 151,859,832.31

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

支付的票据保证金

45,282,065.77

30,227,446.61

付现的期间费用

11,065,264.98

7,282,477.40

支付其他保证金

4,130,000.00

103,689.96

其他

607,661.86

590,169.27

合 计

61,084,992.61

38,203,783.24

(3) 支付其他与投资活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

购买大额存单

2,000,000.00

合 计

2,000,000.00

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

支付的租赁负债款

5,498,672.82

4,256,524.80

关联方资金拆借

11,529,144.17

支付同一控制企业合并对价

18,344,447.55

融资费用

444,681.71

合 计

5,498,672.82

34,574,798.23

2. 现金流量表补充资料

公告编号：2025-133

补充资料

本期数

上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

52,506,029.34

50,104,001.70

加：资产减值准备

2,393,987.67

2,288,791.22

信用减值准备

1,920,325.09

653,886.71

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧

29,058,242.21

27,468,888.97

无形资产摊销

982,850.69

853,584.15

长期待摊费用摊销

508,104.62

508,105.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

3,872.25

9,954.96

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

14,844.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

72,410.00

财务费用（收益以“－”号填列）

-3,863,718.49

3,814,642.02

投资损失（收益以“－”号填列）

298,519.76

-280,160.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-364,856.12

-404,775.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

200,440.94

存货的减少（增加以“－”号填列）

-27,000,733.81

5,481,463.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-76,736,567.32

14,607,226.31

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

43,028,482.49

37,538,222.88

其他

1,071,169.22

经营活动产生的现金流量净额

22,949,823.67

143,787,410.00

(2) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

119,417,918.25

126,997,023.88

减：现金的期初余额

126,997,023.88

74,408,858.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-7,579,105.63

52,588,165.03

3. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

1) 现金

119,417,918.25

126,997,023.88

其中：库存现金

50,743.20

177,067.50

可随时用于支付的银行存款

119,367,175.05

126,819,956.38

可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

119,417,918.25

126,997,023.88

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目

期末数

期初数

不属于现金和现金等价物

的理由

银行承兑汇票保证金

98,626,603.96 58,355,422.65 保证金受限

大额存单

2,021,583.33

定期大额存单及利息

司法冻结资金

227,900.00

司法冻结

久悬资金

78.67

账户久悬冻结

单位保证金存款利息

58.37

保证金受限

锁汇保证金

41.69 保证金受限

小 计

100,876,224.33

58,355,464.34

4. 筹资活动相关负债变动情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现

金变

动

短期借款

114,104,180.43 149,000,000.00

3,753,601.71 127,730,518.26

139,127,263.88

租赁负债（含一年

内 到 期 的 租 赁 负

债）

2,762,012.65

22,621,067.12

5,498,672.82

19,884,406.95

应付股利

64,863,382.90

64,863,382.90

小 计

181,729,575.98 149,000,000.00 26,374,668.83 198,092,573.98

159,011,670.83

公告编号：2025-133

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

货币资金

73,662,974.37

其中：美元

8,911,745.10

7.1884

64,061,188.48

欧元

1,275,866.15

7.5257

9,601,785.89

应收账款

75,694,306.90

其中：美元

10,392,328.75

7.1884

74,704,215.99

欧元

116,936.63

7.5257

880,030.00

英镑

12,125.92

9.0765

110,060.91

应付账款

21,277.66

其中：美元

2,960.00

7.1884

21,277.66

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说

明。

项 目

本期数

上年同期数

短期租赁费用

132,260.53

108,177.96

合 计

132,260.53

108,177.96

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目

本期数

上年同期数

租赁负债的利息费用

212,452.85

181,241.25

与租赁相关的总现金流出

5,630,933.35

4,364,702.76

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

13,921,239.67

13,042,718.48

职工薪酬

10,465,187.79

9,630,769.27

折旧与摊销

2,110,132.69

1,757,693.49

其他

421,177.17

287,624.40

合 计

26,917,737.32

24,718,805.64

其中：费用化研发支出

26,917,737.32

24,718,805.64

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将江阴西联复合材料有限公司和江阴吉高商贸有限公司两家子公司纳入合并财

务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地及注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式

直接

间接

江阴西联复合材料有限公司

3,000.00 江阴市

制造业

100.00

同 一 控 制 下 企业合并

江阴吉高商贸有限公司

300.00 江阴市

贸易业

100.00

同 一 控 制 下 企业合并

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围减少

公司名称

股权处置方式

股权处置时点

处置日净资产

（元）

期初至处置日 净利润（元）

江阴邦特锦宏新材料有限公司

注销

*开通会员可解锁*

93,784.68

-1,080.08

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

公告编号：2025-133

项 目

本期新增补助金额

与收益相关的政府补助

218,821.41

其中：计入其他收益

218,821.41

合 计

218,821.41

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项

目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金额

递延收益

1,658,274.20

220,382.92

小 计

1,658,274.20

220,382.92

（续上表）

财务报表列报项

目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关

递延收益

1,437,891.28 与资产相关

小 计

1,437,891.28

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目

本期数

上年同期数

计入其他收益的政府补助金额

439,204.33

1,498,832.78

合 计

439,204.33

1,498,832.78

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

公告编号：2025-133

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3 及五(一)5 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

公告编号：2025-133

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 23.73%（2023 年 12 月 31 日：39.64%）源于余额前五名客户。本公司对应收账

款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类如下(单位：人民币万元)

项 目

期末数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

13,912.73

14,184.06 14,184.06

应付票据

13,529.60

13,529.60

13,529.60

应付账款

6,946.60

6,946.60

6,946.60

其他应付款

44.13

44.13

44.13

一年内到期的非流动负债

423.13

481.84

481.84

租赁负债

1,565.31

1,654.16

1,654.16

小 计

36,421.50

36,840.39 35,186.23 1,654.16

（续上表）

公告编号：2025-133

项 目

上年年末数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

短期借款

11,410.42

11,671.26 11,671.26

应付票据

9,541.22

9,541.22

9,541.22

应付账款

7,163.36

7,163.36

7,163.36

其他应付款

6,528.09

6,528.09

6,528.09

一年内到期的非流动负债

276.20

277.40

277.40

小 计

34,919.29

35,181.33 35,181.33

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至*开通会员可解锁*，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（*开通会员可解锁*31

日：人民币0.00元）

，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司

的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司

所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

(四) 金融资产转移

1. 金融资产转移基本情况

公告编号：2025-133

转移方式

已转移金融

资产性质

已转移金融资

产金额

终止确认情

况

终止确认情况的判断依据

票据背书

应收款项融资

12,204,172.11 终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小 计

12,204,172.11

2. 因转移而终止确认的金融资产情况

项 目

金融资产转移

方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损

失

应收款项融资

背书

12,204,172.11

小 计

12,204,172.11

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1. 应收款项融资

540,726.86

540,726.86

持续以公允价值计量的资产总额

540,726.86

540,726.86

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息。

对于公司持有的应收款项融资，是既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的承兑

汇票，由于信用风险可以忽略不计、剩余期限较短，公允价值与票面价值之间无重大差异，

按票面价值作为其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人为徐耀琪。本公司股东徐耀琪、吴洪文、徐正华已签订一致行

动人协议，约定上述三方在公司董事会、股东大会表决投票时采取一致行动，若三方对会议

表决事项不能达成一致意见的，以徐耀琪意见为准进行表决。其中：徐耀琪直接持有本公司

24.89%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司 6.22%的股份，

合计持股比例 31.11%；吴洪文直接持有本公司 23.51%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合

公告编号：2025-133

伙企业（有限合伙）持有本公司 5.88%的股份，合计持股比例 29.39%；徐正华直接持有本公

司 17.98%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司 4.49%的股份，

合计持股比例 22.47%。上述三方合计持有本公司 82.97%的股份。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

江阴市景联包装材料有限公司

本公司股东恽裕兴控制的企业

江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）

本公司股东

江阴拓邦科技咨询合伙企业（有限合伙）

本公司股东

江阴能勤工贸有限公司

受本公司一致行动人徐耀琪和吴洪文施加重大影响的公司（二者合计持股比例 50%）

成都锦坤胶粘制品有限公司

原子公司江阴邦特锦宏新材料有限公司的股东

徐彩容

本公司实际控制人徐耀琪之配偶

沈武

本公司股东及监事

徐嘉辉

本公司实际控制人徐耀琪之子

成都永创祥和包装制品有限责任公司

与成都锦坤胶粘制品有限公司受同一控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

成都锦坤胶粘制品有限公司

膜基胶带

5,686,665.87

2,903,533.92

成都永创祥和包装制品有限责任公司

膜基胶带

1,030,371.87

301,280.71

2. 关联租赁情况

公告编号：2025-133

出租方名称

租赁资产

种类

本期数

简化处理的短期租

赁和低价值资产租

赁的租金费用以及

未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁

支付的租金（不包

括未纳入租赁负债

计量的可变租赁付

款额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息

支出

江阴市景联包

装材料有限公

司

房屋建筑

物

1,976,360.10 8,258,220.00 146,794.18

江阴能勤工贸

有限公司

房屋建筑

物

630,857.14 2,523,428.56 6,823.23

（续上表）

出租方名称

租赁资

产种类

上年同期数

简化处理的短期租

赁和低价值资产租

赁的租金费用以及

未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁

支付的租金（不包

括未纳入租赁负债

计量的可变租赁付

款额）

增加的租

赁负债本

金金额

确认的利息

支出

江阴市景联包装

材料有限公司

房屋建

筑物

1,852,009.59

63,048.73

江阴能勤工贸有

限公司

房屋建

筑物

630,000.00

25,708.82

3.

关联担保情况

(1) 本公司及子公司作为被担保方

被担保方

担保金额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经

履行完毕

徐正华、徐耀琪、吴洪文

5,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文 10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

20,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

公告编号：2025-133

被担保方

担保金额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经

履行完毕

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文 24,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文 10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

4. 关键管理人员报酬

项 目

本期数

上年同期数

关键管理人员报酬（万元）

426.41

429.02

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

成都锦坤胶粘制品有限公司

2,176,379.02 108,818.95 1,554,511.33 77,725.57

成都永创祥和包装制品有限责任公司

86,506.40

4,325.32

340,447.20 17,022.36

小 计

2,262,885.42 113,144.27 1,894,958.53 94,747.93

其他应收款

徐正华

85,253.63

4,262.68

11,110.99

555.55

小 计

85,253.63

4,262.68

11,110.99

555.55

2. 应付关联方款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

应付账款

江阴能勤工贸有限公司

630,857.14

小 计

630,857.14

其他应付款

徐耀琪

40,030.01

17,337,427.78

徐正华

12,493,382.90

公告编号：2025-133

项目名称

关联方

期末数

期初数

吴洪文

16,335,613.38

沈武

2,944,237.92

江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）

12,261,152.42

江阴拓邦科技咨询合伙企业（有限合伙）

3,531,598.51

小 计

40,030.01

64,903,412.91

租赁负债

江阴能勤工贸有限公司

2,318,521.15

江阴市景联包装材料有限公司

8,569,677.05

小 计

10,888,198.20

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至资产负债表日，公司无需要说明的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

103,962,822.58

75,759,211.47

1-2 年

144.81

2,187.37

2-3 年

2,187.37

4-5 年

2,574.42

公告编号：2025-133

账 龄

期末数

期初数

5 年以上

147,113.75

147,113.75

账面余额合计

104,112,268.51

75,911,087.01

减：坏账准备

5,114,068.81

3,728,153.03

账面价值合计

98,998,199.70

72,182,933.98

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

104,112,268.51 100.00

5,114,068.81

4.91 98,998,199.70

合 计

104,112,268.51 100.00

5,114,068.81

4.91 98,998,199.70

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

75,911,087.01 100.00 3,728,153.03

4.91 72,182,933.98

合 计

75,911,087.01 100.00 3,728,153.03

4.91 72,182,933.98

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

99,466,094.32

5,114,068.81

5.14

关联方组合

4,646,174.19

小 计

104,112,268.51

5,114,068.81

4.91

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

99,316,648.39

4,965,832.41

5.00

1-2 年

144.81

28.96

20.00

公告编号：2025-133

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

2-3 年

2,187.37

1,093.69

50.00

5 年以上

147,113.75

147,113.75

100.00

小 计

99,466,094.32

5,114,068.81

5.14

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按 组 合 计提 坏 账 准备

3,728,153.03 1,385,915.78

5,114,068.81

合 计

3,728,153.03 1,385,915.78

5,114,068.81

(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账

款和合同

资产期末

余额合计

数的比例

（%）

应收账款坏账

准备和合同资

产减值准备

应收账款

合同资产

小 计

Fani Mohandesi

Energy Niroo Kia

CO.

6,257,874.14

6,257,874.14

6.01

312,893.71

Action Service &

Distributie B.V.

5,529,319.44

5,529,319.44

5.31

276,465.97

Kuwait Insulating

Materials

Manufacturing

Company Ksc (C)

5,377,810.68

5,377,810.68

5.17

268,890.53

江阴西联复合材料有

限公司

4,646,174.19

4,646,174.19

4.46

Arabian Fiberglass

Insulation

CO(Afico)

4,404,528.20

4,404,528.20

4.23

220,226.41

小 计

26,215,706.65

26,215,706.65

25.18 1,078,476.62

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

公告编号：2025-133

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

押金保证金

4,130,000.00

103,689.96

备用金

105,253.63

31,110.99

代扣代缴款项

426,552.65

377,412.20

账面余额合计

4,661,806.28

512,213.15

减：坏账准备

236,090.31

25,610.66

账面价值合计

4,425,715.97

486,602.49

(2) 账龄情况

账 龄

期末账面余额

期初账面余额

1 年以内

4,641,806.28

512,213.15

1-2 年

20,000.00

账面余额合计

4,661,806.28

512,213.15

减：坏账准备

236,090.31

25,610.66

账面价值合计

4,425,715.97

486,602.49

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

4,661,806.28 100.00

236,090.31

5.06 4,425,715.97

合 计

4,661,806.28 100.00

236,090.31

5.06 4,425,715.97

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

512,213.15 100.00

25,610.66

5.00

486,602.49

合 计

512,213.15 100.00

25,610.66

5.00

486,602.49

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

公告编号：2025-133

组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

4,661,806.28

236,090.31

5.06

其中：1 年以内

4,641,806.28

232,090.31

5.00

1-2 年

20,000.00

4,000.00

20.00

合 计

4,661,806.28

236,090.31

5.06

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

25,610.66

25,610.66

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-4,000.00

4,000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

210,479.65

210,479.65

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

232,090.31

4,000.00

236,090.31

期末坏账准备计提比例（%）

5.00

20.00

5.06

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销其他应收款。

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备

江阴市人民法院

押金保证金

4,130,000.00 1 年以内

88.59

206,500.00

代扣代缴养老保险

代扣代缴款项

229,936.64 1 年以内

4.93

11,496.83

公告编号：2025-133

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备

代扣代缴公积金

代扣代缴款项

124,758.00 1 年以内

2.68

6,237.90

徐正华

备用金

85,253.63 1 年以内

1.83

4,262.68

代扣代缴医疗保险

代扣代缴款项

57,484.16 1 年以内

1.23

2,874.21

合 计

4,627,432.43

99.26

231,371.62

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减

值

准

备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

对子公司投资

61,930,429.98

61,930,429.98 62,030,429.98

62,030,429.98

对联营企业投资

432,650.13

432,650.13

728,910.38

728,910.38

合 计

62,363,080.11

62,363,080.11 62,759,340.36

62,759,340.36

(2) 对子公司投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减少

投资

计提

减值

准备

其他

账面

价值

减值

准备

江阴邦特锦

宏新材料有

限公司

100,000.00

100,000.00

江阴西联复

合材料有限

公司

52,231,038.31

52,231,038.31

江阴吉高商

贸有限公司

9,699,391.67

9,699,391.67

小 计

62,030,429.98

100,000.00

61,930,429.98

(3) 对联营企业投资

公告编号：2025-133

被投资单位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合 收益调整

联营企业

原研医疗器械（常州）有限公司

728,910.38

-296,260.25

小 计

728,910.38

-296,260.25

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他

账面价值

减值准备

联营企业

原研医疗器械（常州）有限公司

432,650.1

3

小 计

432,650.1

3

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务收入 795,986,801.35 694,049,487.89 706,603,032.61 610,909,402.10

其他业务收入

19,306,691.42

16,852,462.98 37,290,915.66 34,449,408.09

合 计

815,293,492.77 710,901,950.87 743,893,948.27 645,358,810.19

其中：与客户之间的合同产生的收入

815,293,492.77 710,901,950.87 743,893,948.27 645,358,810.19

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

布基胶带

101,810,446.59

86,507,773.85 107,580,833.82 93,832,426.73

铝箔胶带

360,988,651.02 300,745,251.44 322,240,735.45 268,738,297.25

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

纸基胶带

216,218,779.54 201,736,349.11 187,635,849.81 170,062,477.21

贴面材料

97,017,457.56

88,823,723.49 77,328,061.04 69,553,754.93

其他

39,258,158.06

33,088,852.98 49,108,468.15 43,171,854.07

小 计

815,293,492.77

710,901,950.87 743,893,948.27 645,358,810.19

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

348,849,590.31 320,866,670.27 340,734,877.50 313,424,765.19

境外

466,443,902.46 390,035,280.60 403,159,070.77 331,934,045.00

小 计

815,293,492.77 710,901,950.87 743,893,948.27 645,358,810.19

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

815,293,492.77

743,893,948.27

小 计

815,293,492.77

743,893,948.27

(3) 履约义务的相关信息

项 目

履行履约义

务的时间

重要的支付

条款

公司承诺的转

让商品的性质

是否为

主要责

任人

公司承担的预

期将退还给客

户的款项

公司提供的质

量保证类型及

相关义务

销售商品

商品交付时 合同约定

铝箔胶带、纸

基胶带、布基

胶带等

是

无

保证类质量保

证

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 8,698,319.18 元。

2. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

13,921,239.67

13,042,718.48

职工薪酬

10,465,187.79

9,630,769.27

折旧与摊销

2,110,132.69

1,757,693.49

其他

421,177.17

287,624.40

合 计

26,917,737.32

24,718,805.64

公告编号：2025-133

3. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

-296,260.25

-271,089.62

处置长期股权投资产生的投资收益

-6,215.32

交易性金融资产在持有期间的投资收益

551,250.00

合 计

-302,475.57

280,160.38

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

公告编号：2025-133

项 目

金额

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

销部分

46,239.15

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公

司损益产生持续影响的政府补助除外

439,204.33

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如

安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一

次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-178,011.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计

307,431.50

公告编号：2025-133

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

96,288.94

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

211,142.56

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

15.91

0.95

0.95

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

15.85

0.95

0.95

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

52,506,029.34

非经常性损益

B

211,142.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

52,294,886.78

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

291,815,447.74

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

净资产

E

28,500,000.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F

5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

资产

G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H

报告期月份数

I

12

加权平均净资产

J= D+A/2+ E×F/I

329,943,462.41

加权平均净资产收益率

K=A/J

15.91%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

L=C/J

15.85%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

公告编号：2025-133

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

52,506,029.34

非经常性损益

B

211,142.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

52,294,886.78

期初股份总数

D

53,800,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份数

F

2,850,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G

5

因回购等减少股份数

H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I

报告期缩股数

J

报告期月份数

K

12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

54,987,500.00

基本每股收益

M=A/L

0.95

扣除非经常性损益基本每股收益

N=C/L

0.95

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

公告编号：2025-133

二、更正后的半年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2025 年 6 月 30 日

流动资产：

货币资金

五、（一）、1

242,997,742.68

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

五、（一）、2

95,636,087.08

应收款项融资

五、（一）、3

887,708.65

预付款项

五、（一）、4

12,607,612.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

五、

（一）

、5

4,659,168.28

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

五、

（一）

、6

154,694,647.58

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

五、

（一）

、7

2,829,576.99

流动资产合计

514,312,543.80

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

五、

（一）

、8

439,769.50

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

五、

（一）

、9

193,073,849.94

在建工程

五、（一）、10

1,385,337.67

生产性生物资产

油气资产

公告编号：2025-133

使用权资产

五、（一）、11

20,306,265.23

无形资产

五、（一）、12

26,809,592.64

开发支出

商誉

长期待摊费用

五、（一）、13

1,047,311.26

递延所得税资产

五、（一）、14

2,169,663.43

其他非流动资产

五、（一）、15

15,486,150.17

非流动资产合计

260,717,939.84

资产总计

775,030,483.64

流动负债：

短期借款

五、（一）、17

169,126,041.67

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

五、（一）、18

108,061,549.48

应付账款

五、（一）、19

60,745,815.76

预收款项

合同负债

五、（一）、20

7,952,512.60

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五、（一）、21

7,221,680.75

应交税费

五、（一）、22

935,020.18

其他应付款

五、（一）、23

159,274.53

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

五、（一）、24

4,836,071.62

其他流动负债

五、（一）、25

276,366.95

流动负债合计

359,314,333.54

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

五、（一）、26

13,654,759.41

长期应付款

长期应付职工薪酬

公告编号：2025-133

预计负债

递延收益

五、（一）、27

1,327,699.80

递延所得税负债

五、（一）、14

355,037.90

其他非流动负债

非流动负债合计

15,337,497.11

负债合计

374,651,830.65

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五、（一）、28

56,650,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五、（一）、29

222,749,983.71

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

五、（一）、30

8,185,191.73

一般风险准备

未分配利润

五、（一）、31

112,793,477.55

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

400,378,652.99

少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合

计

400,378,652.99

负债和所有者权益（或股东权

益）总计

775,030,483.64

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2025 年 6 月 30 日

流动资产：

货币资金

208,461,321.47

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

十五、

（一）

、1

85,113,307.72

应收款项融资

887,708.65

预付款项

7,625,573.67

其他应收款

十五、

（一）

、2

4,552,175.86

其中：应收利息

应收股利

公告编号：2025-133

买入返售金融资产

存货

113,447,333.36

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

2,398,506.66

流动资产合计

422,485,927.39

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

十五、

（一）

、3

62,370,199.48

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

175,633,304.90

在建工程

1,385,337.67

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

12,428,973.82

无形资产

21,962,931.65

开发支出

商誉

长期待摊费用

1,047,311.26

递延所得税资产

1,773,831.54

其他非流动资产

15,258,150.17

非流动资产合计

291,860,040.49

资产总计

714,345,967.88

流动负债：

短期借款

154,113,819.44

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

95,707,304.61

应付账款

57,313,509.18

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

5,876,284.45

应交税费

646,508.20

其他应付款

113,651.40

其中：应付利息

应付股利

合同负债

8,742,298.69

持有待售负债

公告编号：2025-133

一年内到期的非流动负债

2,785,650.64

其他流动负债

385,948.50

流动负债合计

325,684,975.11

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

8,655,116.59

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

1,097,534.68

递延所得税负债

148,231.00

其他非流动负债

非流动负债合计

9,900,882.27

负债合计

335,585,857.38

所有者权益（或股东权益）

：

股本

56,650,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

251,350,919.46

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

8,185,191.73

一般风险准备

未分配利润

62,573,999.31

所有者权益（或股东权益）合

计

378,760,110.50

负债和所有者权益（或股东权

益）总计

714,345,967.88

合并利润表

单位：元

项目

附注

2025 年 1-6 月

一、营业总收入

五、（二）

、1

410,945,597.22

其中：营业收入

五、（二）

、1

410,945,597.22

利息收入

已赚保费

公告编号：2025-133

手续费及佣金收入

二、营业总成本

五、（二）、1

379,552,593.65

其中：营业成本

五、（二）、1

346,594,681.86

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五、（二）、2

3,117,732.61

销售费用

五、（二）、3

2,805,662.28

管理费用

五、（二）、4

13,385,347.01

研发费用

五、（二）、5

14,053,239.81

财务费用

五、（二）、6

-404,069.92

其中：利息费用

2,694,573.28

利息收入

2,840,984.94

加：其他收益

五、（二）

、7

388,294.96

投资收益（损失以“-”号填列）

五、（二）

、8

7,119.37

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益（损失以“-”号填列）

7,119.37

以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填

列）

公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

五、（二）

、9

608,616.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）

五、

（二）

、10

-2,064,506.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）

五、

（二）

、11

66,096.69

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

30,398,625.13

加：营业外收入

五、

（二）

、12

44,962.87

减：营业外支出

五、

（二）

、13

247,768.77

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

30,195,819.23

减：所得税费用

五、

（二）

、14

2,638,643.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

27,557,175.91

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

27,557,175.91

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填

公告编号：2025-133

列） （二）按所有权归属分类：

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

27,557,175.91

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

27,557,175.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

27,557,175.91

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.49

（二）稀释每股收益（元/股）

0.49

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2025 年 1-6 月

一、营业收入

十五、

（二）

、1

381,092,503.50

减：营业成本

十五、

（二）

、1

322,150,463.29

公告编号：2025-133

税金及附加

2,638,154.40

销售费用

2,335,952.69

管理费用

11,341,534.43

研发费用

十五、

（二）

、2

14,053,239.81

财务费用

-503,451.67

其中：利息费用

2,325,424.61

利息收入

2,694,630.40

加：其他收益

356,037.14

投资收益（损失以“-”号填列）

十五、

（二）

、3

7,119.37

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益（损失以“-”号填列）

7,119.37

以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融

资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号

填列）

公允价值变动收益（损失以“-”

号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填

列）

471,763.77

资产减值损失（损失以“-”号填

列）

-1,933,007.70

资产处置收益（损失以“-”号填

列）

66,096.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

28,044,619.82

加：营业外收入

1,540.25

减：营业外支出

238,226.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

27,807,933.79

减：所得税费用

2,148,659.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

25,659,274.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

25,659,274.39

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

公告编号：2025-133

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

25,659,274.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2025 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

442,013,504.80

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

11,343,929.29

收到其他与经营活动有关的现金

五、（三）、1

57,533,033.29

经营活动现金流入小计

510,890,467.38

购买商品、接受劳务支付的现金

392,339,051.33

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

公告编号：2025-133

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

52,257,881.68

支付的各项税费

10,629,993.32

支付其他与经营活动有关的现金

五、（三）、1

18,010,599.30

经营活动现金流出小计

473,237,525.63

经营活动产生的现金流量净额

37,652,941.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

84,661.61

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

2,000,000.00

投资活动现金流入小计

2,084,661.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

17,225,767.36

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

五、（三）、1

投资活动现金流出小计

17,225,767.36

投资活动产生的现金流量净额

-15,141,105.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

70,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

70,000,000.00

偿还债务支付的现金

40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,366,708.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

五、（三）、1

3,357,717.09

筹资活动现金流出小计

45,724,425.29

筹资活动产生的现金流量净额

24,275,574.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

896,113.20

公告编号：2025-133

五、现金及现金等价物净增加额

47,683,523.91

加：期初现金及现金等价物余额

119,417,918.25

六、期末现金及现金等价物余额

167,101,442.16

法定代表人：徐耀琪 主管会计工作负责人：奚伟 会计机构负责人：奚伟

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2025 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

413,312,323.73

收到的税费返还

9,759,128.96

收到其他与经营活动有关的现金

32,827,949.76

经营活动现金流入小计

455,899,402.45

购买商品、接受劳务支付的现金

367,212,687.90

支付给职工以及为职工支付的现金

41,202,726.01

支付的各项税费

7,944,741.82

支付其他与经营活动有关的现金

5,183,459.81

经营活动现金流出小计

421,543,615.54

经营活动产生的现金流量净额

34,355,786.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

84,661.61

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

2,000,000.00

投资活动现金流入小计

2,084,661.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

16,539,470.93

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

16,539,470.93

投资活动产生的现金流量净额

-14,454,809.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

70,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

公告编号：2025-133

筹资活动现金流入小计

70,000,000.00

偿还债务支付的现金

40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,144,263.74

支付其他与筹资活动有关的现金

1,283,460.48

筹资活动现金流出小计

43,427,724.22

筹资活动产生的现金流量净额

26,572,275.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

742,858.14

五、现金及现金等价物净增加额

47,216,111.51

加：期初现金及现金等价物余额

97,703,154.31

六、期末现金及现金等价物余额

144,919,265.82

（二）

更正后的财务报表附注

江阴邦特新材料科技股份有限公司

财务报表附注

2025 年 1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江阴邦特新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原江阴邦特科技有

限公司(以下简称原公司)，原公司以 2023 年 11 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立

本公司。本公司于 2024 年 3 月 15 日在无锡市行政审批局登记注册，总部位于江苏省江阴

市。公司现持有统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*30655R 的营业执照，注册资本为人民币

56,650,000.00 元，股份总数 56,650,000 股(每股面值人民币 1 元)。其中，有限售条件的

流通股份 39,200,001 股；无限售条件的流通股份 17,449,999 股。公司股票已于 2024 年 12

月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。

本公司属塑料制品行业。主要经营活动为铝箔胶带、纸基胶带、布基胶带等工业胶带的

研发、生产和销售。

本财务报表业经公司 2025 年 12 月 15 日第一届董事会第十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公告编号：2025-133

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所财务信息的会计期间为

2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

公告编号：2025-133

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的在建工程项目

金额 100 万及以上且占集团合并资产总额 0.20%以上

重要的账龄超过 1 年的应付账款

单项金额超过资产总额 0.5%

重要的账龄超过 1 年的其他应付款

单项金额超过资产总额 0.5%

重要的账龄超过 1 年的合同负债

单项金额超过资产总额 0.5%

合同负债账面价值发生重大变动

变动金额超过资产总额 0.5%

重要的投资活动现金流量

单项金额超过资产总额 10%

重要的非全资子公司

利润总额超过集团合并利润总额的 10%的非全资子公司

重要的联营企业

长期股权投资权益法下确认的投资损益占集团合并净利润 10%以上的联营企业

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33

公告编号：2025-133

号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改

变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利

率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

公告编号：2025-133

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

公告编号：2025-133

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

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确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——关联方组合 款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

1-2 年

20.00

20.00

2-3 年

50.00

50.00

3 年以上

100.00

100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”

。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”

：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）

，资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别

折旧方法

折旧年限

（年）

残值率（%）

年折旧率

（%）

房屋及建筑物

年限平均法

10-20

5.00

4.75-9.50

电子及其他设备

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

机器设备

年限平均法

10

5.00

9.50

运输工具

年限平均法

4

5.00

23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

达到预定可使用状态，取得验收文件当月

机器设备

达到预定可使用状态的当月

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）

，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

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项 目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

按产权登记期限确定使用寿命为 50 年

直线法

软件

按预计受益期限确定使用寿命为 2-5 年

直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

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生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

归集范围。

(7) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期

资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给

客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

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现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售布基胶带、铝箔胶带、纸基胶带、贴面材料等产品，属于在某一时点履行

履约义务。公司通过以下两种方式确认收入：

(3)

内销产品：公司按照销售合同或订单约定将检验合格的货物送达客户指定收货地或

交予客户（或客户委托的提货人）自提，经客户（或客户委托的提货人）确认无误并签收后，

客户取得相关商品控制权，公司根据客户的签收单据确认收入。

(4)

外销产品：根据销售合同或订单，公司境外销售包括 CIF(成本加保险费和运费）、

CFR(成本加运费）

、FOB（装运港船上交货）、EXW（工厂交货）等贸易模式。在 FOB、CFR、CIF

模式下公司将约定的检验合格产品交付承运人，在产品完成出口报关并已经装船或登机，且

承运人已签发载明客户为收货人信息的货运提单时，公司已将产品的控制权转移给客户，公

司依据出口报关单据、货运提单确认收入。在 EXW 模式下公司于商品在工厂交货时确认收

入。

(二十三) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）

、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

公告编号：2025-133

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

公告编号：2025-133

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）

，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

公告编号：2025-133

认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

公告编号：2025-133

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该

金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

(二十八) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的

基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债

表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

公告编号：2025-133

1.

金融资产的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评

估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包

括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信

息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2.

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.

折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在

使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期

的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种

计税依据

税 率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%。出口货物执

行“免、抵、退”税政策，退税率为

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

1.2%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

7%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

公告编号：2025-133

税 种

计税依据

税 率

企业所得税

应纳税所得额

15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

所得税税率

本公司

15%

江阴吉高商贸有限公司

20%

除上述以外的其他纳税主体

25%

(三)

税收优惠

1. 本公司于 2024 年 12 月 16 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR2*开通会员可解锁*）,有效期三年（2024-2026 年）

。

根据《高新技术企业认定管理办法》

、

《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国

企业所得税法实施条例》等有关规定，本公司高新技术企业证书有效期内企业所得税税率享

受减免 10%优惠，2025 年 1-6 月适用 15%的企业所得税。

4.

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费

政策的公告》

（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）

，子公司江阴吉高商贸有限公司符合

小微企业税收优惠政策，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

库存现金

226,235.80

50,743.20

银行存款

168,158,790.44 121,616,795.42

其他货币资金

74,612,716.44 98,626,603.96

合 计

242,997,742.68 220,294,142.58

(2) 所有权或使用权受限的款项详见本附注五(一)16 之说明。

(3)

外币货币资金明细情况详见本附注五(四)1 之说明。

2. 应收账款

公告编号：2025-133

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

100,658,805.68 113,414,279.55

1-2 年

12,686.61

14,285.26

2-3 年

144.81

2,187.37

3-4 年

2,168.09

4-5 年

176,742.76

160,976.00

5 年以上

166,237.24

165,786.84

账面余额合计

101,016,785.19 113,757,515.02

减：坏账准备

5,380,698.11

6,001,427.55

账面价值合计

95,636,087.08 107,756,087.47

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准

备

101,016,785.19

100.00 5,380,698.11

5.33 95,636,087.08

合 计

101,016,785.19

100.00 5,380,698.11

5.33 95,636,087.08

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准

备

113,757,515.02

100.00 6,001,427.55

5.28 107,756,087.47

合 计

113,757,515.02

100.00 6,001,427.55

5.28 107,756,087.47

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

公告编号：2025-133

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

100,658,805.68

5,032,940.29

5.00

1-2 年

12,686.61

2,537.32

20.00

2-3 年

144.81

72.41

50.00

3-4 年

2,168.09

2,168.09

100.00

4-5 年

176,742.76

176,742.76

100.00

5 年以上

166,237.24

166,237.24

100.00

小 计

101,016,785.19

5,380,698.11

5.33

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

6,001,427.55

-620,729.44

5,380,698.11

合 计

6,001,427.55

-620,729.44

5,380,698.11

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备

Action Service & Distributie B.V.

9,834,563.42

9.74

491,728.17

Hira Industries (L.L.C.)

7,188,416.71

7.12

359,420.84

Kuwait Insulating Materials

Manufacturing Company Ksc (C)

5,551,861.01

5.50

277,593.05

Fani Mohandesi Energy Niroo Kia

CO.

4,501,573.01

4.46

225,078.65

Focus Air Conditioning Industries

LLC

4,402,287.02

4.36

220,114.35

小 计

31,478,701.17

31.18

1,573,935.06

3. 应收款项融资

(1)明细情况

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票

887,708.65

540,726.86

合 计

887,708.65

540,726.86

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项 目

期末终止确认金额

银行承兑汇票

12,215,523.50

小 计

12,215,523.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄

期末数

期初数

账面余额

比例

（%）

减值准

备

账面价值

账面余额

比例

（%）

减值准

备

账面价值

1 年以

内

12,500,043.85

99.15

12,500,043.85 6,478,521.36

100.00

6,478,521.36

1-2 年

107,568.69

0.85

107,568.69

合 计

12,607,612.54

100.00

12,607,612.54 6,478,521.36

100.00

6,478,521.36

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称

账面余额

占预付款项

余额的比例（%）

中国石化化工销售有限公司华南分公司

2,332,499.18

18.50

浙江德荣化工有限公司

1,782,000.00

14.13

国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司

1,570,708.54

12.46

玖龙环球（中国）投资集团有限公司

1,248,554.66

9.90

中石化化工销售（青岛）有限公司

1,190,694.42

9.44

小 计

8,124,456.80

64.43

5. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

公告编号：2025-133

款项性质

期末数

期初数

备用金

251,995.12

112,513.63

保证金

4,130,000.00

4,130,000.00

代扣代缴款项

531,866.23

549,093.45

账面余额合计

4,913,861.35

4,791,607.08

减：坏账准备

254,693.07

242,580.35

账面价值合计

4,659,168.28

4,549,026.73

(2) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

4,893,861.35

4,771,607.08

1-2 年

20,000.00

2-3 年

20,000.00

账面余额合计

4,913,861.35

4,791,607.08

减：坏账准备

254,693.07

242,580.35

账面价值合计

4,659,168.28

4,549,026.73

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,913,861.35 100.00 254,693.07

5.18 4,659,168.28

合 计

4,913,861.35 100.00 254,693.07

5.18 4,659,168.28

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

公告编号：2025-133

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

4,791,607.08 100.00

242,580.35

5.06 4,549,026.73

合 计

4,791,607.08 100.00

242,580.35

5.06 4,549,026.73

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

其中：1 年以内

4,893,861.35

244,693.07

5.00

2-3 年

20,000.00

10,000.00

50.00

小 计

4,913,861.35

254,693.07

5.18

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

238,580.35

4,000.00

242,580.35

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-6,000.00

6,000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

12,112.72

12,112.72

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

244,693.07

10,000.00

254,693.07

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

50.00

5.18

公告编号：2025-133

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款余

额的比例（%）

期末坏账准备

江阴市人民法院

保证金

4,130,000.00

1 年以内

84.05

206,500.00

代扣代缴养老保

险

代扣代缴款项

411,982.64 1 年以内

8.38

20,599.13

徐正华

备用金

181,884.92 1 年以内

3.70

9,094.25

代扣代缴医疗保

险

代扣代缴款项

72,218.74 1 年以内

1.47

3,610.94

吴燕红

备用金

50,110.20 1 年以内

1.02

2,505.51

小 计

——

4,846,196.50

——

98.62

242,309.83

6. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

72,517,754.15 3,235,708.30

69,282,045.85 71,929,455.53 3,919,981.97 68,009,473.56

在产品

4,945.74

4,945.74

4,895.94

4,895.94

半成品

35,676,866.21

883,196.07

34,793,670.14 35,819,122.95

584,755.80

35,234,367.15

库 存 商

品

45,947,726.52 2,090,601.91

43,857,124.61 44,986,966.04 1,053,424.44

43,933,541.60

发 出 商

品

6,756,861.24

6,756,861.24 6,129,810.86

6,129,810.86

合 计

160,904,153.86 6,209,506.28

154,694,647.58 158,870,251.32 5,558,162.21 153,312,089.11

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

公告编号：2025-133

项

目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

3,919,981.97

47,936.89

732,210.56

3,235,708.30

半成品

584,755.80

393,887.96

95,447.69

883,196.07

库 存 商品

1,053,424.44 1,622,681.33

585,503.86

2,090,601.91

合

计

5,558,162.21 2,064,506.18

1,413,162.11

6,209,506.28

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值

的具体依据

转销存货跌价

准备的原因

原材料、半成品

详见本财务报表附注三（十二）之说明

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

库存商品

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

7. 其他流动资产

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

待抵扣认证增值

税

1,607,591.72

1,607,591.72 7,186,957.52

7,186,957.52

预缴所得税

1,221,985.27

1,221,985.27

合 计

2,829,576.99

2,829,576.99 7,186,957.52

7,186,957.52

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对联营企业投资 439,769.50

439,769.50 432,650.13

432,650.13

合 计

439,769.50

439,769.50 432,650.13

432,650.13

(2) 明细情况

公告编号：2025-133

被投资单位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合 收益调整

原研医疗器械（常州）有限公司

432,650.13

7,119.37

合 计

432,650.13

7,119.37

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

原研医疗器械（常州）有限公司

439,769.50

合 计

439,769.50

9. 固定资产

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合 计

账面原值

期初数

110,569,536.57

197,053,133.37

10,928,148.18

11,862,749.93 330,413,568.05

本期增加金额

2,622,370.38

424,601.77

63,033.18

3,110,005.33

1)

购置

424,601.77

63,033.18

487,634.95

2)

在建工程转入

2,622,370.38

2,622,370.38

本期减少金额

11,848.66

176,474.34

188,323.00

1)

处置

176,474.34

176,474.34

2)

原值调整

11,848.66

11,848.66

期末数

113,180,058.29 197,477,735.14 10,928,148.18 11,749,308.77 333,335,250.38

累计折旧

期初数

31,685,478.93

78,328,618.92

8,937,167.38

8,837,023.55 127,788,288.78

本期增加金额

2,644,947.84

8,694,445.88

426,346.23

875,022.39

12,640,762.34

1)

计提

2,644,947.84

8,694,445.88

426,346.23

875,022.39

12,640,762.34

本期减少金额

167,650.68

167,650.68

公告编号：2025-133

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及其他设备

合 计

1)

处置

167,650.68

167,650.68

期末数

34,330,426.77

87,023,064.80

9,363,513.61

9,544,395.26 140,261,400.44

账面价值

期末账面价值

78,849,631.52 110,454,670.34

1,564,634.57

2,204,913.51 193,073,849.94

期初账面价值

78,884,057.64 118,724,514.45

1,990,980.80

3,025,726.38 202,625,279.27

10. 在建工程

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准

备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

待安装设备

965,264.56

965,264.56 186,725.66

186,725.66

零星工程

420,073.11

420,073.11 604,963.30

604,963.30

合 计

1,385,337.67

1,385,337.67 791,688.96

791,688.96

11. 使用权资产

项 目

房屋及建筑物

合 计

账面原值

期初数

28,482,740.84

28,482,740.84

本期增加金额

1,635,053.88

1,635,053.88

1)

租入

1,635,053.88

1,635,053.88

本期减少金额

6,074,126.67

6,074,126.67

1)

处置

6,074,126.67

6,074,126.67

期末数

24,043,668.05

24,043,668.05

累计折旧

期初数

7,299,886.35

7,299,886.35

本期增加金额

2,511,643.13

2,511,643.13

1)

计提

2,511,643.13

2,511,643.13

本期减少金额

6,074,126.66

6,074,126.66

1)

处置

6,074,126.66

6,074,126.66

公告编号：2025-133

项 目

房屋及建筑物

合 计

期末数

3,737,402.82

3,737,402.82

账面价值

期末账面价值

20,306,265.23

20,306,265.23

期初账面价值

21,182,854.49

21,182,854.49

12. 无形资产

项 目

土地使用权

软件

合 计

账面原值

期初数

32,839,187.00

1,772,549.66 34,611,736.66

本期增加金额

397,495.42

397,495.42

1)

购置

397,495.42

397,495.42

本期减少金额

期末数

32,839,187.00

2,170,045.08 35,009,232.08

累计摊销

-

期初数

7,017,357.76

613,935.24 7,631,293.00

本期增加金额

328,391.88

239,954.56

568,346.44

1)

计提

328,391.88

239,954.56

568,346.44

本期减少金额

期末数

7,345,749.64

853,889.80 8,199,639.44

账面价值

期末账面价值

25,493,437.36

1,316,155.28 26,809,592.64

期初账面价值

25,821,829.24

1,158,614.42 26,980,443.66

13. 长期待摊费用

项

目

期初数

本期增加

本期摊销

其他减少

期末数

装修费

869,520.54 297,462.34 119,671.62

1,047,311.26

合 计

869,520.54 297,462.34 119,671.62

1,047,311.26

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

公告编号：2025-133

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数

期初数

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

信用减值准备

5,652,636.68

901,294.86 6,244,007.90

987,258.87

资产减值准备

6,209,506.28

987,058.14 5,558,162.21

908,459.52

租赁负债

18,490,831.03 3,478,631.03 19,884,406.95 3,747,870.75

销售返利

196,429.14

29,464.38

495,575.22

74,336.28

政府补助

1,327,699.80

222,171.48 1,437,891.28

240,501.11

内部交易未实现利润

197,830.47

29,674.57

94,975.33

14,246.30

合 计

32,074,933.40 5,648,294.46 33,715,018.89 5,972,672.83

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数

期初数

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

使用权资产

20,306,265.23

3,833,668.93

21,182,854.49 3,938,855.34

合 计

20,306,265.23

3,833,668.93

21,182,854.49 3,938,855.34

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

期末数

期初数

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

3,478,631.03 2,169,663.43 3,738,414.40 2,234,258.43

递延所得税负债

3,478,631.03

355,037.90 3,738,414.40

200,440.94

15. 其他非流动资产

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

长期资产预付款[注]

15,486,150.17

15,486,150.17 8,191,652.21

8,191,652.21

合 计

15,486,150.17

15,486,150.17 8,191,652.21

8,191,652.21

[注]其他非流动资产中包括预付江门市辉隆塑料机械有限公司 5,017,156.64 元。因质

公告编号：2025-133

量问题，本公司向其采购的设备无法按照合同约定的要求正常使用。本公司于 2024 年 1 月

提起诉讼，同时申请财产保全，要求解除合同、返还已付合同价款并赔偿相关损失。2024 年

10 月，本公司向江阴市人民法院缴纳该案诉讼保证金 4,130,000.00 元，账面列示于其他应

收款。2025 年 5 月 30 日，根据江苏省无锡市中级人民法院二审判决，本公司胜诉，双方解

除合同并相互返还已付合同价款及已交付设备。2025 年 7 月，本公司已全额收回前期缴纳

的诉讼保证金 4,130,000.00 元。2025 年 8 月，本公司预付被告方设备采购款 5,017,156.64

元已全额收回。

16. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目

期末账面余额

期末账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

74,612,716.44 74,612,716.44 保证金

保证金

货币资金

58.13

58.13 保证金

保证金

固定资产

85,814,101.57 58,162,155.52 抵押

用于借款、票据抵押

无形资产

32,839,187.00 25,493,437.36 抵押

用于借款、票据抵押

合 计 193,266,063.14 158,268,367.45

(2) 期初资产受限情况

项 目

期初账面余额

期初账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

98,626,603.96 98,626,603.96 保证金

保证金

货币资金

227,900.00

227,900.00 冻结

司法冻结

货币资金

78.67

78.67 冻结

账户久悬

货币资金

58.37

58.37 保证金

保证金

固定资产

85,814,101.57 62,050,010.74 抵押

用于借款抵押

无形资产

32,839,187.00 25,821,829.20 抵押

用于借款抵押

合 计 217,507,929.57 186,726,480.94

17. 短期借款

项 目

期末数

期初数

抵押借款

10,000,000.00

10,000,000.00

保证借款

45,000,000.00

15,000,000.00

公告编号：2025-133

项 目

期末数

期初数

抵押及保证借款

114,000,000.00 114,000,000.00

借款利息

126,041.67

127,263.88

合 计

169,126,041.67 139,127,263.88

18. 应付票据

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票

108,061,549.48

135,296,008.02

合 计

108,061,549.48

135,296,008.02

19. 应付账款

项 目

期末数

期初数

材料采购款

52,821,718.90 59,264,063.41

长期资产购置款

7,924,096.86 10,201,937.32

合 计

60,745,815.76 69,466,000.73

20. 合同负债

项 目

期末数

期初数

预收货款

7,952,512.60

9,706,695.91

合 计

7,952,512.60

9,706,695.91

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

10,850,571.12 44,630,032.25 48,258,922.62 7,221,680.75

离职后福利—设定提存计划

3,734,368.94 3,734,368.94

合 计

10,850,571.12 48,364,401.19 51,993,291.56 7,221,680.75

(2) 短期薪酬明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

10,712,019.64 39,867,304.41 43,488,624.29 7,090,699.76

职工福利费

134,051.48 1,772,313.81 1,779,884.30

126,480.99

公告编号：2025-133

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

社会保险费

2,024,183.07 2,024,183.07

其中：医疗保险费

1,629,925.55 1,629,925.55

工伤保险费

213,523.09

213,523.09

生育保险费

180,734.43

180,734.43

住房公积金

937,830.96

937,830.96

工会经费和职工教育经费

4,500.00

28,400.00

28,400.00

4,500.00

小 计

10,850,571.12 44,630,032.25 48,258,922.62 7,221,680.75

(3) 设定提存计划明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

3,621,066.24 3,621,066.24

失业保险费

113,302.70

113,302.70

小 计

3,734,368.94 3,734,368.94

22. 应交税费

项 目

期末数

期初数

增值税

170,926.18

395,300.99

城市维护建设税

128,137.07

49,535.59

企业所得税

9,207.01

1,783,923.43

房产税

258,759.44

480,235.24

印花税

140,519.95

198,618.61

土地使用税

82,518.58

123,163.96

教育费附加

59,175.61

33,745.75

地方教育附加

32,350.87

1,636.82

代扣代缴个人所得税

48,199.47

312,789.59

其他

5,226.00

6,484.72

合 计

935,020.18

3,385,434.70

23. 其他应付款

项 目

期末数

期初数

公告编号：2025-133

其他

159,274.53

441,323.11

合 计

159,274.53

441,323.11

24. 一年内到期的非流动负债

项 目

期末数

期初数

一年内到期的租赁负债

4,836,071.62

4,231,264.48

合 计

4,836,071.62

4,231,264.48

25. 其他流动负债

项 目

期末数

期初数

待转销项税额

276,366.95

233,854.04

预提费用

574,531.56

合 计

276,366.95

808,385.60

26. 租赁负债

项 目

期末数

期初数

尚未支付的租赁付款额

14,327,834.13

16,541,575.88

减：未确认融资费用

673,074.72

888,433.41

合 计

13,654,759.41

15,653,142.47

27. 递延收益

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

1,437,891.28

110,191.48 1,327,699.80

与资产相

关

合 计

1,437,891.28

110,191.48 1,327,699.80

28. 股本

项 目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数

发行

新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总数

56,650,000.00

56,650,000.00

公告编号：2025-133

29. 资本公积

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价（股本溢价）

222,749,983.71

222,749,983.71

合 计

222,749,983.71

222,749,983.71

30. 盈余公积

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

法定盈余公积

8,185,191.73

8,185,191.73

合 计

8,185,191.73

8,185,191.73

31. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

调整前上期末未分配利润

88,291,864.37 176,424,755.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-3,055,562.73

-2,481,040.11

调整后期初未分配利润

85,236,301.64 173,943,714.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润

27,557,175.91

26,960,068.21

减：提取法定盈余公积

净资产折股

136,842,139.70

期末未分配利润

112,793,477.55

64,061,643.47

(2) 调整期初未分配利润明细

由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润-3,055,562.73 元，详见本附注十四之

说明。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务收入 402,730,963.01 341,210,553.66 419,235,038.67 363,284,172.79

其他业务收入

8,214,634.21

5,384,128.20

8,288,292.05

6,522,058.27

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

合 计

410,945,597.22 346,594,681.86 427,523,330.72 369,806,231.06

其中：与客户之间的合同产生的收入

410,945,597.22 346,594,681.86 427,523,330.72 369,806,231.06

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

布基胶带

67,439,890.70

56,535,550.64

45,340,519.15

37,728,009.15

铝箔胶带

138,378,202.10 110,188,620.64 177,564,830.09 149,305,186.44

纸基胶带

146,753,196.55 130,121,186.29 144,586,777.83 130,889,984.55

贴面材料

39,667,088.32

36,430,530.84

40,971,121.14

37,067,857.62

其他

18,707,219.55

13,318,793.45

19,060,082.51

14,815,193.30

小 计

410,945,597.22 346,594,681.86 427,523,330.72

369,806,231.06

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

159,379,981.84 140,496,413.32 175,833,051.93 156,563,505.17

境外

251,565,615.38 206,098,268.54 251,690,278.79 213,242,725.89

小 计

410,945,597.22 346,594,681.86 427,523,330.72 369,806,231.06

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

410,945,597.22 427,523,330.72

小 计

410,945,597.22 427,523,330.72

(3) 履约义务的相关信息

项 目

履行履约义

务的时间

重要的支付

条款

公司承诺的转

让商品的性质

是否为

主要责

任人

公司承担的预

期将退还给客

户的款项

公司提供的质

量保证类型及

相关义务

销售商品

商品交付时 合同约定

铝箔胶带、纸

基胶带、布基

胶带等

是

无

保证类质量保

证

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 9,148,421.95 元。

公告编号：2025-133

2. 税金及附加

项 目

本期数

上年同期数

城市维护建设税

1,225,597.27

438,575.00

土地使用税

165,037.16

246,327.92

房产税

517,349.44

615,763.00

教育费附加

577,616.35

223,246.13

地方教育附加

300,036.26

90,021.74

印花税

319,932.89

296,485.68

其他

12,163.24

8,026.34

合 计

3,117,732.61

1,918,445.81

3. 销售费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

1,619,551.74

1,688,950.50

办公经费

62,247.83

172,016.33

差旅费

426,426.37

381,844.04

宣传推广费

444,785.81

639,987.76

业务招待费

15,227.50

30,019.07

检测服务费

22,707.35

4,447.69

佣金

214,516.60

111,970.73

其他

199.08

1,834.14

合 计

2,805,662.28

3,031,070.26

4. 管理费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

7,855,513.22

7,247,939.88

办公经费

677,541.91

687,942.99

业务招待费

554,172.21

969,133.00

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

专利及代理费

212,228.88

117,400.00

中介咨询服务费

582,064.74

433,263.18

折旧费

2,738,158.21

2,681,267.79

摊销费

311,661.18

411,753.90

其他

454,006.66

351,830.32

合 计

13,385,347.01

12,900,531.06

5. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

7,778,875.85

5,022,155.76

职工薪酬

5,026,629.45

5,054,659.27

折旧与摊销

1,044,240.89

910,248.32

其他

203,493.62

241,406.95

合 计

14,053,239.81

11,228,470.30

6. 财务费用

项 目

本期数

上年同期数

利息支出

2,694,573.28

1,811,362.08

其中：租赁负债利息费用

329,087.29

8,473.08

利息收入

-2,840,984.94

-2,117,436.98

汇兑损益

-894,660.52

-5,535,773.35

手续费及其他

637,002.26

746,192.33

合 计

-404,069.92

-5,095,655.92

7. 其他收益

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额

政府补助

161,691.48

120,591.46

161,691.48

其他税费减免

20,811.87

100,100.00

代扣个人所得税手续费返还

163,541.61

77,125.21

增值税加计抵减

42,250.00 1,005,137.74

合 计

388,294.96 1,302,954.41

161,691.48

8. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

7,119.37

2,949.72

合 计

7,119.37

2,949.72

9. 信用减值损失

项 目

本期数

上年同期数

坏账损失

608,616.72

-1,092,995.95

合 计

608,616.72

-1,092,995.95

10. 资产减值损失

项 目

本期数

上年同期数

存货跌价损失

-2,064,506.18

-2,980,963.06

合 计

-2,064,506.18

-2,980,963.06

11. 资产处置收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

固定资产处置收益

66,096.69

66,096.69

合 计

66,096.69

66,096.69

12. 营业外收入

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

赔款收入

44,920.47

76.34

44,920.47

非流动资产毁损报废利得

12.45

其他

42.40

54.32

42.40

合 计

44,962.87

143.11

44,962.87

13. 营业外支出

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

税收滞纳金

238,226.28

21,803.10

238,226.28

非流动资产毁损报废损失

18,630.76

其他

9,542.49

1,500.00

9,542.49

合 计

247,768.77

41,933.86

247,768.77

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

当期所得税费用

2,419,451.36

4,699,453.84

递延所得税费用

219,191.96

-734,871.73

合 计

2,638,643.32

3,964,582.11

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目

本期数

上年同期数

利润总额

30,195,819.23 30,924,392.52

按母公司适用税率计算的所得税费用

4,529,372.88

4,638,658.88

子公司适用不同税率的影响

146,013.53

559,698.25

调整以前期间所得税的影响

13,994.61

非应税收入的影响

-1,067.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

72,310.79

191,313.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

研发费用加计扣除影响

-2,107,985.97 -1,439,083.19

所得税费用

2,638,643.32

3,964,582.11

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

收回银行承兑保证金

55,499,906.46

12,109,363.89

利息收入

1,557,400.86

1,447,822.77

政府补助

51,500.00

187,625.21

其他

424,225.97

72,867.46

合 计

57,533,033.29

13,817,679.33

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

支付的票据保证金

13,637,828.95

25,661,532.62

付现的期间费用

4,365,827.87

3,239,979.48

其他

6,942.48

1,482,933.93

合 计

18,010,599.30

30,384,446.03

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

大额存单到期赎回

2,000,000.00

合 计

2,000,000.00

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

购买大额存单

2,000,000.00

合 计

2,000,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

支付的租赁负债款

3,357,717.09

2,421,456.55

合 计

3,357,717.09

2,421,456.55

2. 现金流量表补充资料

补充资料

本期数

上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

27,557,175.91

26,959,810.41

加：资产减值准备

2,064,506.18

2,980,963.06

信用减值准备

-608,616.72

1,092,995.95

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧

15,152,405.47

14,272,646.59

无形资产摊销

568,346.44

744,205.02

长期待摊费用摊销

119,671.62

254,052.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

-66,096.69

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

18,618.31

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

1,798,460.08

-3,724,411.27

投资损失（收益以“－”号填列）

-7,119.37

-2,949.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

64,595.00

-154,302.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

154,596.96

存货的减少（增加以“－”号填列）

-3,447,064.65

-35,651,768.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

33,336,626.40

-66,132,530.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-39,034,544.88

53,924,494.52

其他

经营活动产生的现金流量净额

37,652,941.75

-5,418,175.97

(2) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

167,101,442.16

83,781,845.01

减：现金的期初余额

119,417,918.25

126,997,023.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

公告编号：2025-133

补充资料

本期数

上年同期数

现金及现金等价物净增加额

47,683,523.91

-43,215,178.87

3. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

1) 现金

167,101,442.16

119,667,538.62

其中：库存现金

226,235.80

50,743.20

可随时用于支付的银行存款

166,875,206.36

119,616,795.42

可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

167,101,442.16

119,667,538.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目

期末数

期初数

不属于现金和现金等价物

的理由

银行承兑汇票保证金

74,612,716.44 98,626,603.96 保证金受限

大额存单

1,283,584.08

2,021,583.33 定期大额存单及利息

司法冻结资金

227,900.00 司法冻结

久悬资金

78.67 账户久悬冻结

单位保证金存款利息

58.13

58.37 保证金受限

小 计

75,896,358.65 100,876,224.33

4. 筹资活动相关负债变动情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

139,127,263.88 70,000,000.00 2,365,485.99 42,366,708.20

169,126,041.67

租赁负债

（含一年内

到期的租赁

负债）

19,884,406.95

1,964,141.17

3,357,717.09

18,490,831.03

小 计

159,011,670.83 70,000,000.00 4,329,627.16 45,724,425.29

187,616,872.70

公告编号：2025-133

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

货币资金

152,227,739.63

其中：美元

21,194,211.38

7.1586

151,720,881.58

欧元

54,473.49

8.4024

457,708.05

英镑

5,000.00

9.8300

49,150.00

应收账款

71,849,470.92

其中：美元

9,979,038.34

7.1586

71,435,943.86

欧元

49,215.35

8.4024

413,527.06

应付账款

1,002,669.31

其中：美元

140,065.00

7.1586

1,002,669.31

2. 租赁

公司作为承租人

1)

使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。

2)

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说

明。

项 目

本期数

上年同期数

短期租赁费用

7,787.61

合 计

7,787.61

3)

与租赁相关的当期损益及现金流

项目

本期数

上年同期数

租赁负债的利息费用

329,087.29

8,473.08

与租赁相关的总现金流出

3,365,504.70

2,421,456.55

4)

租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

7,778,875.85

5,022,155.76

职工薪酬

5,026,629.45

5,054,659.27

折旧与摊销

1,044,240.89

910,248.32

其他

203,493.62

241,406.95

合 计

14,053,239.81

11,228,470.30

其中：费用化研发支出

14,053,239.81

11,228,470.30

七、在其他主体中的权益

企业集团的构成

1. 公司将江阴西联复合材料有限公司和江阴吉高商贸有限公司两家子公司纳入合并财

务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地及注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式

直接

间接

江 阴 西 联 复合 材料有限公司

3,000.00 江阴市

制造业

100.00

同一控制下企业合并

江 阴 吉 高 商贸 有限公司

300.00 江阴市

贸易业

100.00

同一控制下企业合并

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目

本期新增补助金额

与收益相关的政府补助

51,500.00

其中：计入其他收益

51,500.00

合 计

51,500.00

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项

目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

1,437,891.28

110,191.48

小 计

1,437,891.28

110,191.48

（续上表）

公告编号：2025-133

财务报表列报项

目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关

递延收益

1,327,699.80 与资产相关

小 计

1,327,699.80

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目

本期数

上年同期数

计入其他收益的政府补助金额

161,691.48

120,591.46

合 计

161,691.48

120,591.46

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

公告编号：2025-133

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3 及五(一)5 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2025 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应

收账款的 31.18%（2024 年 12 月 31 日：23.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

公告编号：2025-133

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类如下（单位：人民币万元）

项 目

期末数

账面价值

未折现合同

金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

16,912.60 17,100.29 17,100.29

应付票据

10,806.15 10,806.15 10,806.15

应付账款

6,074.58

6,074.58

6,074.58

其他应付款

15.93

15.93

15.93

一年内到期的非流动负债

483.61

538.67

538.67

租赁负债

1,365.48

1,432.78

950.94

481.84

小 计

35,658.35

35,968.40

34,535.62

950.94

481.84

（续上表）

项 目

上年年末数

账面价值

未折现合同

金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

13,912.73 14,184.06 14,184.06

应付票据

13,529.60 13,529.60 13,529.60

应付账款

6,946.60

6,946.60

6,946.60

其他应付款

44.13

44.13

44.13

一年内到期的非流动负债

423.13

481.84

481.84

租赁负债

1,565.31

1,654.16

1,654.16

小 计

36,421.50 36,840.39 35,186.23

1,654.16

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

公告编号：2025-133

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至*开通会员可解锁*，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（*开通会员可解锁*31

日：人民币0.00元）

，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司

的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司

所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

(四) 金融资产转移

1. 金融资产转移基本情况

转移方式

已转移金融

资产性质

已转移金融资

产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依

据

票据背书

应收款项融资

12,215,523.50 终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小 计

12,215,523.50

2. 因转移而终止确认的金融资产情况

项 目

金融资产转

移方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资

背书

12,215,523.50

小 计

12,215,523.50

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

公告编号：2025-133

项 目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1. 应收款项融资

887,708.65

887,708.65

持续以公允价值计量的资产总额

887,708.65

887,708.65

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人为徐耀琪。本公司股东徐耀琪、吴洪文、徐正华已签订一致行

动人协议，约定上述三方在公司董事会、股东大会表决投票时采取一致行动，若三方对会议

表决事项不能达成一致意见的，以徐耀琪意见为准进行表决。其中：徐耀琪直接持有本公司

24.89%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司 6.22%的股份，

合计持股比例 31.11%；吴洪文直接持有本公司 23.51%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合

伙企业（有限合伙）持有本公司 5.88%的股份，合计持股比例 29.39%；徐正华直接持有本公

司 17.98%的股份，并通过江阴邦泰科技咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司 4.49%的股份，

合计持股比例 22.47%。上述三方合计持有本公司 82.97%的股份。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

江阴市景联包装材料有限公司

本公司股东恽裕兴控制的企业

江阴能勤工贸有限公司

受本公司一致行动人徐耀琪和吴洪文施加重大影响的公司（二者合计持股比例 50%）

成都锦坤胶粘制品有限公司

原子公司江阴邦特锦宏新材料有限公司的股东[注]

徐彩容

本公司实际控制人徐耀琪之配偶

公告编号：2025-133

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

徐嘉辉

本公司实际控制人徐耀琪之子

江阴市丰源包装材料有限公司

徐嘉辉配偶之父母合计持股 100%的公司

成都永创祥和包装制品有限责任公司

与成都锦坤胶粘制品有限公司受同一控制

[注]本公司原控股子公司江阴邦特锦宏新材料有限公司已于 2024 年 7 月 23 日完成工

商注销，故自注销时点一年后本公司与成都锦坤胶粘制品有限公司无关联关系。

(二) 关联交易情况

1. 销售商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

成都锦坤胶粘制品有限公司

膜基胶带

2,483,375.82 2,825,475.04

成都永创祥和包装制品有限责任公司

膜基胶带

574,837.78 616,587.58

(2) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

江阴市丰源包装材料有限公司

纸箱

180,492.62

2. 关联租赁情况

出租方名称

租赁资

产种类

本期数

简化处理的短期租

赁和低价值资产租

赁的租金费用以及

未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁

支付的租金（不包

括未纳入租赁负债

计量的可变租赁付

款额）

增加的租

赁负债本

金金额

确认的利息

支出

江阴市景联包装

材料有限公司

房屋建

筑物

1,835,160.00

131,718.60

江阴能勤工贸有

限公司

房屋建

筑物

41,364.39

（续上表）

公告编号：2025-133

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数

简化处理的短期租

赁和低价值资产租

赁的租金费用以及

未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁

支付的租金（不包

括未纳入租赁负债

计量的可变租赁付

款额）

增加的租

赁负债本

金金额

确认的利息

支出

江阴市景联包

装材料有限公

司

房屋建筑

物

1,058,780.10

江阴能勤工贸

有限公司

房屋建筑

物

3. 关联担保情况

(1) 本公司及子公司作为被担保方

担保方

担保金额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经履行

完毕

徐正华、徐耀琪、吴洪文

5,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

是

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

是

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

20,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐耀琪、徐彩容

10,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文

24,000,000.00

2024-10-

15

2025-10-

14

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文

10,000,000.00

2024-10-

25

2025-10-

24

否

徐正华、徐耀琪、吴洪文

30,000,000.00 *开通会员可解锁* *开通会员可解锁*

否

4. 关键管理人员报酬

项 目

本期数

上年同期数

关键管理人员报酬(万元)

205.99

165.50

(三) 关联方应收应付款项

公告编号：2025-133

1. 应收关联方款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

成都锦坤胶粘制品

有限公司

1,530,344.40 76,517.22 2,176,379.02 108,818.95

成都永创祥和包装

制品有限责任公司

48,552.00

2,427.60

86,506.40

4,325.32

小 计

1,578,896.40

78,944.82

2,262,885.42

113,144.27

其他应收款

徐正华

181,884.92

9,092.25

85,253.63

4,262.68

小 计

181,884.92

9,092.25

85,253.63

4,262.68

2. 应付关联方款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

其他应付款

徐耀琪

40,030.01

小 计

40,030.01

应付账款

江阴能勤工贸有限公司

630,857.14

江阴市丰源包装材料有限公司

163,372.09

小 计

163,372.09

630,857.14

租赁负债

江阴能勤工贸有限公司

2,359,885.54

2,318,521.15

江阴市景联包装材料有限公司

6,866,235.65

8,569,677.05

小 计

9,226,121.19

10,888,198.20

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

公告编号：2025-133

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

追溯重述法

1.

2022 年度

更正事项

差错更正说明

受影响报表项目

合并累积影响数

母公司累积影响数

(1)应交税费调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查补缴税款

年初未分配利润

-328,562.16

-328,562.16

税金及附加

20,512.95

20,512.95

管理费用

50,000.00

50,000.00

应交税费

399,075.11

399,075.11

所得税费用

568,505.54

568,505.54

其他流动资产

-568,505.54

-568,505.54

(2)管理费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查补缴残保金

管理费用

320,826.54

320,826.54

其他应付款

320,826.54

320,826.54

(3)研发费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 研

发废料销售

管理费用

2,400.00

2,400.00

研发费用

-10,236.32

-10,236.32

营业收入

-7,836.32

-7,836.32

(4)基于上述事项

调整

更 正 计 提 盈 余 公

积

盈余公积

-95,984.50

-95,984.50

未分配利润

95,984.50

95,984.50

2.

2023 年度

更正事项

差错更正说明

受影响报表项目

合并累积影响数

母公司累积影响数

(1)应交税费调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查补缴税款

年初未分配利润

-967,580.65

-967,580.65

税金及附加

11,247.79

11,247.79

应交税费

420,322.90

420,322.90

管理费用

10,000.00

10,000.00

所得税费用

827,476.02

827,476.02

其他流动资产

-1,395,981.56

-1,395,981.56

公告编号：2025-133

(2)其他应付款调

整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查补缴残保金

年初未分配利润

-320,826.54

-320,826.54

其他应付款

320,826.54

320,826.54

(3)存货跌价调整

按 照 存 货 跌 价 政

策 调 整 存 货 跌 价

准 备 并 调 整 相 关

递延所得税

资产减值损失

-685,968.61

-685,968.61

存货

-685,968.61

-685,968.61

所得税费用

-102,895.29

-102,895.29

递延所得税资产

102,895.29

102,895.29

(4)研发费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 研

发废料销售

研发费用

-2,267.96

-2,267.96

营业收入

7,836.32

7,836.32

管理费用

10,104.28

10,104.28

(5)销售费用调整

根 据 收 入 准 则 将

返 利 金 额 调 整 至

成本

销售费用

-55,970.83

-55,970.83

营业成本

55,970.83

55,970.83

(6)基于上述事项

调整

更 正 计 提 盈 余 公

积

盈余公积

-239,164.21

-239,164.21

未分配利润

143,179.71

143,179.71

年初未分配利润

95,984.50

95,984.50

3.

2024 年度

更正事项

差错更正说明

受影响报表项目

合并累积影响数

母公司累积影响数

(1)应交税费调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查 补 缴 税 款 及 残

保金

年初未分配利润

-2,137,131.00

-2,137,131.00

应交税费

1,646,234.76

1,646,234.76

所得税费用

825,756.49

825,756.49

其他流动资产

-995,826.19

-995,826.19

其他应付款

320,826.54

320,826.54

(2)管理费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 管

理费用

管理费用

400,000.00

400,000.00

应付账款

424,000.00

424,000.00

其他流动资产

24,000.00

24,000.00

(3)合并抵销更正

根 据 合 并 财 务 报

表 相 关 准 则 更 正

内部交易抵销

存货

-169,115.48

营业成本

-8,850,217.29

营业收入

-8,713,310.07

公告编号：2025-133

递延所得税资产

14,246.30

资产减值损失

-306,022.70

所得税费用

-14,246.30

(4)研发费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 研

发废料、样品销售

研发费用

-65,666.35

-65,666.35

管理费用

891.00

891.00

营业收入

-74,256.39

-74,256.39

销售费用

35,854.35

35,854.35

营业成本

-45,335.39

-45,335.39

(5)存货跌价调整

按 照 存 货 跌 价 政

策 调 整 存 货 跌 价

准 备 并 调 整 相 关

递延所得税

资产减值损失

870,118.52

870,118.52

存货

184,149.91

184,149.91

所得税费用

130,517.78

130,517.78

递延所得税资产

-27,622.49

-27,622.49

年初未分配利润

-583,073.32

-583,073.32

(6)应收账款调整

将 应 收 账 款 与 合

同 负 债 同 挂 客 户

进行互抵调整

应收账款

-464,146.40

-464,146.40

合同负债

-460,101.16

-460,101.16

其他流动负债

-27,583.70

-27,583.70

财务费用

890.30

890.30

信用减值损失

24,428.76

24,428.76

递延所得税资产

-3,664.31

-3,664.31

所得税费用

3,664.31

3,664.31

(7)基于上述事项

调整

更 正 计 提 盈 余 公

积

盈余公积

-285,792.37

-285,792.37

未分配利润

46,628.16

46,628.16

年初未分配利润

239,164.21

239,164.21

4.

2025 年 6 月

更正事项

差错更正说明

受影响报表项目

合并累积影响数

母公司累积影响数

(1)应交税费调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 期 后 自

查 补 缴 税 款 及 残

保金

年初未分配利润

-741,149.44

-741,149.44

税金及附加

-250,322.90

-250,322.90

管理费用

-320,826.54

-320,826.54

营业外支出

-170,000.00

-170,000.00

公告编号：2025-133

其他流动资产

-2,413,142.31

-2,413,142.31

所得税费用

191,404.26

191,404.26

年初未分配利润

-2,221,738.05

-2,221,738.05

(2)销售费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 销

售费用

销售费用

157,884.11

157,884.11

应付账款

157,884.11

157,884.11

(3)研发费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 研

发废料、样品销售

研发费用

-180,373.57

-180,373.57

管理费用

144,257.19

144,257.19

营业收入

-42,603.16

-42,603.16

营业成本

-17,514.10

-17,514.10

销售费用

11,027.32

11,027.32

(4)管理费用调整

根 据 权 责 发 生 制

原 则 调 整 跨 期 管

理费用

管理费用

-400,000.00

-400,000.00

年初未分配利润

-400,000.00

-400,000.00

(5)存货跌价调整

按 照 存 货 跌 价 政

策 调 整 存 货 跌 价

准 备 并 调 整 相 关

递延所得税

资产减值损失

564,223.38

564,223.38

存货

748,373.29

748,373.29

所得税费用

80,322.13

84,633.50

递延所得税资产

-107,944.62

-112,255.99

年初未分配利润

156,527.42

156,527.42

(6)合并抵销更正

根 据 合 并 财 务 报

表 相 关 准 则 更 正

内部交易抵销

营业成本

-169,115.48

年初未分配利润

-154,869.18

所得税费用

14,246.30

(7)续调上期应收

账款调整

续 调 上 期 应 收 账

款 与 合 同 负 债 同

挂调整

年初未分配利润

19,874.15

19,874.15

财务费用

-890.30

-890.30

信用减值损失

-24,428.76

-24,428.76

所得税费用

-3,664.31

-3,664.31

(8)基于上述事项

调整

更 正 计 提 盈 余 公

积

盈余公积

-285,792.37

-285,792.37

年初未分配利润

285,792.37

285,792.37

公告编号：2025-133

(二) 申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市事项

根据 2025 年 11 月 25 日公司股东大会审议同意，本公司拟申请在北京证券交易所向不

特定合格投资者公开发行股票并上市。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

89,591,091.30 103,962,822.58

1-2 年

2,123.23

144.81

2-3 年

144.81

2,187.37

3-4 年

2,168.09

5 年以上

147,113.75

147,113.75

账面余额合计

89,742,641.18 104,112,268.51

减：坏账准备

4,629,333.46

5,114,068.81

账面价值合计

85,113,307.72

98,998,199.70

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

89,742,641.18 100.00

4,629,333.46

5.16

85,113,307.72

合 计

89,742,641.18 100.00

4,629,333.46

5.16

85,113,307.72

（续上表）

公告编号：2025-133

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

104,112,268.51

100.00 5,114,068.81

4.91 98,998,199.70

合 计

104,112,268.51

100.00 5,114,068.81

4.91 98,998,199.70

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

89,591,091.30

4,479,554.56

5.00

1-2 年

2,123.23

424.65

20.00

2-3 年

144.81

72.41

50.00

3-4 年

2,168.09

2,168.09

100.00

5 年以上

147,113.75

147,113.75

100.00

小 计

89,742,641.18

4,629,333.46

5.16

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转

回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,114,068.81 -484,735.35

4,629,333.46

合 计

5,114,068.81 -484,735.35

4,629,333.46

(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备

Action Service & Distributie

B.V.

9,834,563.42

10.96

491,728.17

Hira Industries (L.L.C.)

7,188,416.71

8.01

359,420.84

Kuwait Insulating Materials

Manufacturing Company Ksc (C)

5,551,861.01

6.19

277,593.05

公告编号：2025-133

单位名称

期末账面余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备

Fani Mohandesi Energy Niroo

Kia CO.

4,501,573.01

5.02

225,078.65

Focus Air Conditioning

Industries LLC

4,402,287.02

4.91

220,114.35

小 计

31,478,701.17

35.09

1,573,935.06

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

期末数

期初数

备用金

251,995.12

105,253.63

押金保证金

4,130,000.00

4,130,000.00

代扣代缴款项

419,242.63

426,552.65

账面余额合计

4,801,237.75

4,661,806.28

减：坏账准备

249,061.89

236,090.31

账面价值合计

4,552,175.86

4,425,715.97

(2) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

4,781,237.75

4,641,806.28

1-2 年

20,000.00

2-3 年

20,000.00

账面余额合计

4,801,237.75

4,661,806.28

减：坏账准备

249,061.89

236,090.31

账面价值合计

4,552,175.86

4,425,715.97

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

公告编号：2025-133

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,801,237.75

100.00 249,061.89

5.19 4,552,175.86

合 计

4,801,237.75

100.00 249,061.89

5.19 4,552,175.86

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提

比例

（%）

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,661,806.28

100.00 236,090.31

5.06 4,425,715.97

合 计

4,661,806.28

100.00 236,090.31

5.06 4,425,715.97

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

其中：1 年以内

4,781,237.75

239,061.89

5.00

2-3 年

20,000.00

10,000.00

50.00

小 计

4,801,237.75

249,061.89

5.19

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

232,090.31

4,000.00

236,090.31

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-6,000.00

6,000.00

--转入第三阶段

公告编号：2025-133

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

12,971.58

12,971.58

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

239,061.89

10,000.00

249,061.89

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

50.00

5.19

5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款余

额的比例（%）

期末坏账准备

江阴市人民法院

押金保证金

4,130,000.00

1 年以内

86.02

206,500.00

代扣代缴养老保

险

代扣代缴款项

348,750.80 1 年以内

7.26

17,437.54

徐正华

备用金

181,884.92 1 年以内

3.79

9,094.25

代扣代缴医疗保

险

代扣代缴款项

56,410.78 1 年以内

1.17

2,820.54

吴燕红

备用金

50,110.20 1 年以内

1.04

2,505.51

小 计

——

4,767,156.70 ——

99.28

238,357.84

3. 长期股权投资

(1)明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

61,930,429.98

61,930,429.98 61,930,429.98

61,930,429.98

对联营、合营企业投资

439,769.50

439,769.50

432,650.13

432,650.13

合 计

62,370,199.48

62,370,199.48 62,363,080.11

62,363,080.11

公告编号：2025-133

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面 价值

减值 准备

追加 投资

减少 投资

计提减值准备

其他

账面 价值

减值 准备

江阴西联复合材料有限公司

52,231,038.31

52,231,038.31

江阴吉高商贸有限公司

9,699,391.67

9,699,391.67

小 计

61,930,429.98

61,930,429.98

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资损

益

其他综合 收益调整

原研医疗器械（常州）

有限公司

432,650.13

7,119.37

合 计

432,650.13

7,119.37

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

原研医疗器械（常州）

有限公司

439,769.50

合 计

439,769.50

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务收入 372,089,384.25 314,514,220.08 377,612,734.66 331,628,653.08

其他业务收入

9,003,119.25 7,636,243.21

9,475,774.94

8,500,855.49

合 计

381,092,503.50 322,150,463.29 387,088,509.60 340,129,508.57

其中：与客户之间的合同产生的收入

381,092,503.50 322,150,463.29 387,088,509.60 340,129,508.57

公告编号：2025-133

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

布基胶带

66,965,429.83

56,567,506.99 44,820,826.83 38,099,459.62

铝箔胶带

138,082,782.40 108,460,800.97 173,631,387.27 146,941,134.35

纸基胶带

116,096,410.68 100,906,945.69 107,878,665.92 100,194,087.42

贴面材料

40,619,764.84

37,431,081.57

42,295,149.63

39,139,024.19

其他

19,328,115.75

18,784,128.07 18,462,479.95 15,755,802.99

小 计

381,092,503.50

322,150,463.29 387,088,509.60 340,129,508.57

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

153,286,697.91 138,252,342.31 169,990,416.15 156,551,712.91

境外

227,805,805.59 183,898,120.98 217,098,093.45 183,577,795.66

小 计

381,092,503.50 322,150,463.29 387,088,509.60 340,129,508.57

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

381,092,503.50

387,088,509.60

小 计

381,092,503.50

387,088,509.60

(3) 履约义务的相关信息

项 目

履行履约义

务的时间

重要的支付

条款

公司承诺的转

让商品的性质

是否为

主要责

任人

公司承担的预

期将退还给客

户的款项

公司提供的质

量保证类型及

相关义务

销售商品

商品交付时 合同约定

铝箔胶带、纸

基胶带、布基

胶带等

是

无

保证类质量保

证

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 9,756,916.29 元。

2. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

5,026,629.45

5,054,659.27

公告编号：2025-133

项 目

本期数

上年同期数

直接材料

7,778,875.85

5,022,155.76

折旧与摊销

1,044,240.89

910,248.32

其他

203,493.62

241,406.95

合 计

14,053,239.81

11,228,470.30

3. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

7,119.37

2,949.72

合 计

7,119.37

2,949.72

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

公告编号：2025-133

项 目

金额

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

销部分

66,096.69

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公

司损益产生持续影响的政府补助除外

161,691.48

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如

安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一

次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-202,805.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计

24,982.27

公告编号：2025-133

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

65,802.14

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-40,819.87

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

7.13

0.49

0.49

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

7.14

0.49

0.49

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

27,557,175.91

非经常性损益

B

-40,819.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

润

C=A-B

27,597,995.78

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

372,821,477.08

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

的净资产

E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

净资产

G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H

报告期月份数

I

6

加权平均净资产

J= D+A/2+ E×F/I

386,600,065.04

加权平均净资产收益率

K=A/J

7.13%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

L=C/J

7.14%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

27,557,175.91

非经常性损益

B

-40,819.87

公告编号：2025-133

项 目

序号

本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

27,597,995.78

期初股份总数

D

56,650,000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份数

F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G

因回购等减少股份数

H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I

报告期缩股数

J

报告期月份数

K

6

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

56,650,000

基本每股收益

M=A/L

0.49

扣除非经常性损益基本每股收益

N=C/L

0.49

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江阴邦特新材料科技股份有限公司

董事会

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