公告编号：2025-077

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云南金彩视界影业股份有限公司董事会审计委员会工作细

则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、

审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 12 月 30 日召开的第三届董事会第二十七次会议审议

通过，无需提交公司股东会审议。

议案表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。

二、

分章节列示制度的主要内容

云南金彩视界影业股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条

为规范公司审计委员会的运作，强化公司财务监督与内部

控制，提升信息披露质量及治理水平，保护股东及相关方合法权益，

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《非上市

公众公司信息披露管理办法》等法律法规及《公司章程》的规定，结

合公司实际情况，制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责对

公司财务信息披露、内部控制、外部审计及风险管理等事项进行监督

与核查，向董事会报告工作并接受其指导。

第三条 本细则适用于公司审计委员会的设立、运作及与其他公

司机构的协调等事宜。

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第二章 组织架构与成员

第四条 审计委员会委员为 3 人，审计委员会委员由董事长、二

分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由全体董事过

半数选举产生。其中至少应包括 1 名会计专业人士，至少 2 名成员为

独立董事，董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会委员。

第五条 审计委员会设主任委员 1 名，由董事会在委员中指定 1

名会计专业的独立董事担任，负责召集和主持委员会会议；主任委员

不能履行职责时，由其指定一名委员代行职责；未指定的，由半数以

上委员共同推举一名委员代行职责。

第六条 审计委员会委员的任期与董事会任期一致，任期届满可

连选连任。委员任期内出现辞职、免职或其他不能履职情形的，董事

会应在 30 日内根据本细则补选新委员；补选完成前，原委员仍应继

续履行职责。

第三章 职责与权限

第七条 审计委员会主要履行以下职责：

（一）财务信息监督：审核公司财务报告及定期报告（包括年度

报告、半年度报告、季度报告）的编制与披露，对财务报告的真实性、

准确性、完整性提出意见；关注财务报告编制过程中的重大会计政策

变更、会计估计调整及重大财务处理事项，必要时要求管理层或外部

审计机构作出说明；

（二）内部控制监督：评估公司内部控制制度的有效性，包括但

不限于财务收支、资产运营、关联交易等关键环节的控制措施；对内

部控制缺陷进行识别、分析并提出整改建议，督促管理层落实整改。

（三）外部审计协调：提议聘请或更换外部审计机构，审核外部

审计机构的独立性、专业胜任能力及服务费用；监督外部审计工作进

度及质量，审议审计计划、审计报告及管理建议书，协调管理层与外

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部审计机构的沟通；

（四）风险管理：关注公司经营活动中的重大风险（包括财务风

险、合规风险等），定期评估风险应对措施的有效性，向董事会提出

风险防范建议；

（五）信息披露监督：根据《非上市公众公司信息披露管理办法》

等规定，监督公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为；发

现信息披露存在违法违规问题的，应组织调查并向董事会提出处理建

议；

（六）公司章程规定或董事会授权的其他职责。

第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提

交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评

价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更

或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、部门规章、规范性文件、业务规则和公司章程

规定的其他事项。

第九条 审计委员会履行职责时，有权要求公司管理层、财务部

门、内部审计部门及其他相关部门提供必要的文件、资料及说明；有

权约见公司董事、高级管理人员、内部审计负责人及外部审计机构相

关人员了解情况。

第四章 议事规则与决策机制

第十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每

六个月至少召开一次，由主任委员召集；临时会议可由主任委员或两

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名及以上委员提议召开。会议召开前应提前三个工作日通知全体委

员，遇紧急情况可适当缩短通知时间。

第十一条 会议通知应包括以下内容：会议时间、地点、议题、

相关背景资料及需要委员预先准备的事项。

第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可召

开；委员因故不能出席的，可书面委托其他委员代为出席并行使表决

权，委托书应载明委托事项及权限。

第十三条 会议表决采用记名投票方式，一人一票，决议需经全

体委员过半数通过方为有效。表决结果应形成会议记录，由出席会议

的委员签字确认。

第十四条 会议记录应包括以下内容：会议时间、地点、主持人、

出席及缺席委员名单（含委托情况）、审议事项、委员发言要点、表

决结果及决议内容。会议记录由董事会秘书负责保管，保存期限不少

于十年。

第十五条 审计委员会决议应及时报送董事会；涉及重大事项的，

应同时报送董事会及公司股东备案。

第五章 与其他机构的协调

第十六条 审计委员会在董事会授权范围内开展工作，定期向董

事会汇报履职情况；董事会应支持审计委员会独立行使职权，对其提

出的建议或决议应及时审议。

第十七条 公司不设监事会，由审计委员会直接履行并承担《中

华人民共和国公司法》规定的监事会监督职责。

第十八条 审计委员会应对外部审计机构的工作质量进行评估，

评估结果作为续聘或更换的重要依据。

第十九条 管理层应配合审计委员会的工作，及时提供真实、完

整的资料；对审计委员会提出的整改要求，应在规定期限内反馈落实

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情况。

第六章 成员权利义务与责任追究

第二十条 审计委员会委员享有以下权利：

（一）独立发表意见的权利；

（二）要求相关部门配合履职的权利；

（三）获得履职所需信息及培训的权利。

第二十一条 审计委员会委员应履行以下义务：

（一）遵守法律法规及《公司章程》，忠实、勤勉履行职责；

（二）对履职过程中知悉的公司商业秘密、内幕信息等予以保密；

（三）避免利用职权谋取私利或损害公司利益；

（四）及时向董事会报告重大事项。

第二十二条 审计委员会委员因故意或重大过失未履行本细则规

定职责，导致公司或股东利益受损的，应依法承担赔偿责任；情节严

重的，董事会可罢免其委员职务，并按相关规定追究责任。

第七章 信息披露与保密

第二十三条 审计委员会的设立、成员变更及重大决议（包括对

财务报告的审核意见、对外部审计机构的更换建议等）应按照《非上

市公众公司信息披露管理办法》及《公司章程》的规定，及时履行信

息披露义务。

第二十四条 审计委员会委员及参与工作的相关人员应对履职过

程中获取的未公开信息严格保密，不得向外界泄露或利用该信息进行

内幕交易。

第八章 附则

第二十五条 本细则未尽事宜，按国家法律法规、《公司章程》

及相关监管规则执行；本细则与法律法规、《公司章程》冲突的，以

法律法规及《公司章程》为准。

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第二十六条 本细则由董事会负责解释和修订，经董事会审议通

过后生效实施。

云南金彩视界影业股份有限公司

董事会

2025 年 12 月 31 日