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公告编号：2025-014证券代码：871231 证券简称：中科亚创 主办券商：华安证券福建中科亚创动漫科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的
2024年半年报财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。一、更正后的半年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
公告编号：2025-014
31,548.83
298,586.88
330,135.71
9,504,603.45
2,001,980.00
2,975,217.79
495,271.82
361,104.68
818,340.65
290,680.20
公告编号：2025-014
1,021,962.46
261,285.01
8,225,842.61
984,285.74
272,772.75
1,257,058.49
9,482,901.10
25,630,000.00
15,161,154.74
217,327.02
-39,341,268.65
1,667,213.11
-1,645,510.76
21,702.35
9,504,603.45法定代表人：李家志 主管会计工作负责人：黄海鸥 会计机构负责人：陈彬母公司资产负债表
公告编号：2025-014
单位：元
1
2
3
3
4
0
8
8
6
0
公告编号：2025-014
公告编号：2025-014合并利润表
| 34,534,834.30 | |
单位：元
公告编号：2025-014）
）
填
）
润
填
填
）
亏
合
益
益
| -254,928.17 | |
| 五、（二）、10五、（二）、11 | 641.47 |
| -255,559.64 | |
| -255,559.64 | |
| - | - |
| - | - |
| -31,346.36 | |
| -224,213.28 | |
| -255,559.64-224,213.28 | |
公告编号：2025-014
额 -31,346.36法定代表人：李家志 主管会计工作负责人：黄海鸥 会计机构负责人：陈彬母公司利润表
| （二）归属于少数股东的综合收益总 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
单位：元
| 2024年1-6月 |
）
的
填
）
号
”
填
填
填
）
| 2024年1-6月198,113.21 |
| 194,402.02 |
| 360,093.99 |
| 131,496.48 |
| 57,802.03 |
| 54,314.74 |
| 150.051,486.57 |
| 19,242.43 |
| -524,952.31 |
| 641.47-525,593.78 |
公告编号：2025-014
）
”
合
收
收
益
| -525,593.78 |
| -525,593.78 |
合并现金流量表
单位：元
公告编号：2025-014资
资
的
| 五、（三）、1 | |
公告编号：2025-014
金
、
影
| 1,340,000.00 | |
| 1,340,000.00 | |
| 336,785.70 | |
| 71,197.41 | |
| 407,983.11932,016.89 | |
| -178,138.69 | |
| 954,348.13776,209.44 | |
法定代表人：李家志 主管会计工作负责人：黄海鸥 会计机构负责人：陈彬
母公司现金流量表
单位：元
公告编号：2025-014
金
影
（二）更正后的财务报表附注
福建中科亚创动漫科技股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
福建中科亚创动漫科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原福建中科亚创通讯科技有限责任公司（以下简称中科亚创通讯公司），中科亚创通讯公司系由北京中科亚创科技有限责任公司、郭以斌发起设立，于*开通会员可解锁*在厦门市工商行政管理局登记注册。中科亚创通讯公司以*开通会员可解锁*为基准日，整体变更为股份有限公司，于*开通会员可解锁*在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一
公告编号：2025-014社会信用代码为9*开通会员可解锁*00026H营业执照，注册资本2,563.00万元，股份总数2,563万股（每股面值1元）。公司股票已于*开通会员可解锁*在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。产品及提供的服务主要有：数字内容制作、文化装备销售；互联网信息服务。
本财务报表业经公司*开通会员可解锁*第三届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
公告编号：2025-014
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 附注五(一)2(2)2) | |
| 重要的账龄超过1年的预付账款 | 附注五(一)3(1)2) | |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 附注五(一)4(3)2) | |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 附注五(一)12(2) |
公告编号：2025-014(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 附注五(一)14(2) | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 附注五(一)17(2) | |
| 重要的非全资子公司 | 附注七 |
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可
公告编号：2025-014
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的
合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33
号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时
用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成
本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当
公告编号：2025-014期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
公告编号：2025-014利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
公告编号：2025-014的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
公告编号：2025-014
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
公告编号：2025-014
入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之
间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)
终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
公告编号：2025-014的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信
用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他
公告编号：2025-014
综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——合并范围内关联方往来组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 2.00 |
公告编号：2025-014应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | |
| （含，下同） | ||
| 1-2年 | 10.00 | |
| 2-3年 | 20.00 | |
| 3-4年 | 50.00 | |
| 4-5年 | 80.00 | |
| 5年以上 | 100.00 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
公告编号：2025-014
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、
转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
公告编号：2025-014
并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的
长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支
付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
公告编号：2025-014
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
公告编号：2025-014
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控
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制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
公告编号：2025-014(十四)借款费用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 |
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的
资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)
资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
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到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定
可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款
的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资
本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括办公软件、版权、软件著作权等，按成
本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项
无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
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无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | |
| 版权 | 参照合同规定使用期限 | |
| 著作权 | 参照著作权预计使用期限，3年 | |
| 办公软件 | 参照办公软件预计可使用期限，5年 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
公告编号：2025-014备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减
值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
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减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含
1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其
他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精
算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
公告编号：2025-014定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，
按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成
本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成
项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合
同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的
各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义
务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司
公告编号：2025-014履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
公告编号：2025-014给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司收入分为新媒体动漫运营收入、技术服务收入、动漫衍生品收入、动漫智能终端收入。公司依据自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
(1)新媒体动漫运营收入
公司新媒体动漫运营收入业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已提供完成渠道信息服务且经客户确认，取得结算单后确认收入。
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(2)技术服务收入
公司技术服务收入业务属于在某一时点履行的履约义务，
在公司已提供完成技术服务且经客户确认，取得结算单或验
收单后确认收入。
(3)动漫衍生品收入
公司动漫衍生品收入业务属于在某一时点履行的履约义
务，在公司将产品移交客户且经客户验收后确认收入。
(4)动漫智能终端收入
公司动漫智能终端收入业务属于在某一时点履行的履约
义务，在公司将产品移交客户且经客户验收后确认收入。
(二十一)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为
合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无
形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负
债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司
能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公告编号：2025-014
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
公告编号：2025-014(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额
（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复
核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税
资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
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体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包
含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内
各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租
赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。
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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权
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有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认
为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得
的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利
息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自*开通会员可解锁*起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
公告编号：2025-014应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
备 注
按抵销后净额列示，对资
产负债表列报无影响
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| *开通会员可解锁*资产负债表项目 | |
| 递延所得税资产 | 15,961.84 |
| 递延所得税负债 | 15,961.84 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | |
| 本公司 | |
| 除上述以外的其他纳税主体 |
(二)税收优惠
*开通会员可解锁*，公司取得了厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》国税函〔2009〕03号）等有关规定，依法认定的高新技术企业可申请享受15%的企业所得税税收优惠政策。因此，本期本公司适用15%的企业所得税税率。
公告编号：2025-014
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |
| 银行存款 | 776,209.44 | |
| 合计 | 776,209.44 |
2.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | |
| 1年以内 | 1,391,507.21 | |
| 1-2年 | 3,619,691.75 | |
| 2-3年 | 1,603,812.42 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | 27,192.84 | |
| 5年以上 | 1,476,900.00 | |
| 合计 | 8,119,104.22 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
公告编号：2025-014种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
厦门凯仕信息
科技有限公司
深圳瑞益成科
技有限公司
小 计
| 期初数 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 1,476,900.00 | 1,476,900.00 | ||||
| 27,192.84 | 27,192.84 | ||||
| 1,504,092.84 | 1,504,092.84 | ||||
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
小 计
(3)坏账准备变动情况
公告编号：2025-014(4)应收账款金额前5名情况
| 项 期初数 | ||||||
| 1,504,092.84 | ||||||
| 724,414.50 | 13,852.70 | |||||
| 合2,228,507.34 | 13,852.70 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余的比例(%) | |
| 咪咕动漫有限公司 | 2,947,449.25 | 36.30 | |
| 京贵台(厦门)酒业有限公司 | 1,663,735.85 | 20.49 | |
| 厦门凯仕信息科技有限公司 | 1,476,900.00 | 18.19 | |
| 上海哔哩哔哩科技有限公司 | 1,000,000.00 | 12.32 | |
| 厦门古笆兔园林景观有限公司 | 556,463.30 | 6.85 | |
| 小 计 | 7,644,548.40 | 94.16 |
3.预付款项
公告编号：2025-014(1)账龄分析
1)明细情况
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
（续上表）
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | |
| 深圳瑞益成科技有限公司 | 244,871.80 | |
| 厦门同富堂生物科技有限公司 | 210,000.00 | |
| 厦门醉品春秋网络科技有限公司 | 120,000.00 | |
| 厦门凯仕信息科技有限公司 | 94,982.22 | |
| 浙江宏伟机械设备租赁有限公司 | 84,717.40 | |
| 蚌埠华特科技有限公司 | 75,835.00 | |
| 小 计 | 830,406.42 |
(2)预付款项金额前5名情况
公告编号：2025-0144.其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | |
| 深圳瑞益成科技有限公司 | 244,871.80 | |
| 厦门同富堂生物科技有限公司 | 210,000.00 | |
| 厦门醉品春秋网络科技有限公司 | 120,000.00 | |
| 厦门凯仕信息科技有限公司 | 94,982.22 | |
| 浙江宏伟机械设备租赁有限公司 | 84,717.40 | |
| 小 计 | 754,571.42 |
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | |
| 押金保证金 | 166,676.00 | |
| 应收暂付款 | 156,558.70 | |
| 合计 | 323,234.70 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | |
| 1年以内 | 83,128.84 | |
| 1-2年 | 29,994.20 | |
| 2-3年 | 15,945.00 | |
| 3-4年 | ||
| 5年以上 | 194,166.66 | |
| 合计 | 323,234.70 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
公告编号：2025-014种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
广州花蕾荟网络
科技有限公司
小 计
| 期初数 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 158,166.66 | 158,166.66 | ||||
| 158,166.66 | 158,166.66 | ||||
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
应收押金保证金组合
账龄组合
其中：1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
小 计
(4)坏账准备变动情况
公告编号：2025-014
项 目 合 计
期初数 197,223.76期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -28,485.83本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 168,737.93期末坏账准备计 52.20提比例（%）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 4,293.33 | 34,763.77 | 158,166.66 |
| —— | —— | —— |
| 89.52 | -28,575.35 | |
| 4,382.85 | 6,188.42 | 158,166.66 |
| 1.36 | 1.91 | 100.00 |
各阶段划分依据：押金保证金组合及账龄组合中1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）账龄组合中账龄超1年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；单项计提坏账准备代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 广州花蕾荟网络科技有限公司 | 押金保证金、应收暂付款 | 158,166.66 | 5年以上 | 48.93 | |
| 柳毅群 | 应收暂付款 | 40,401.00 | 1-2年24,456.00元，2-3年15,945.00元 | 12.50 | |
| 厦门糊口网络科技有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 5年以上 | 6.19 | |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 5年以上 | 3.09 |
公告编号：2025-0145.存货
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 成都快购科技有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 3.09 | |
| 小 计 | 238,567.66 | 73.81 |
(1)明细情况
账
项
面
目
价
值
库
存
商
品
发
出
商
品
合
计
| 期末数 | |||||
| 1,046,107.08 | 386,748.59 | 659,358.49 | |||
| 260,982.40 | 12,092.33 | 248,890.07 | |||
| 1,307,089.48 | 398,840.92 | 908,248.56 | |||
(2)存货跌价准备
1)明细情况
期
末
数
| 目 | 本期增加 | |||||
| 库 | 392,717.07 | 5,968.48 | ||||
公告编号：2025-014
期
末
数2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 目 | 本期增加 | |||||
| 存商品 | ||||||
| 发出商品 | 13,431.40 | 1,339.07 | ||||
| 计 | 406,148.47 | 7,307.55 | ||||
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | |
| 库存商品 | 成本与可变现净值孰低 |
6.其他流动资产
公告编号：2025-014目
待
抵
扣
增
值
税
进
项
税
预
交
税
金
计
| 期末数 | |||||
| 账项面余额 | 减 账值 面准 价备 值 | ||||
| 1,120.00 | 1,120.00 | ||||
| 28,120.86 | 28,120.86 | ||||
| 29合 ,240.8 | 29,240.8 | ||||
公告编号：2025-014
目
| 期末数 | |||||
| 账项面余额 | 减 账值 面准 价备 值 | ||||
| 6 | 6 | ||||
7.其他权益工具投资
2019年公司出资设立新奥特（福建）文化科技有限公司，于*开通会员可解锁*办妥工商设立登记，并取得统一社会信用代码为91350200MA330B62XH的营业执照。该公司注册资本1,000万元，公司认缴出资120万元，占其注册资本的12%，截至*开通会员可解锁*，公司尚未实际出资。截至*开通会员可解锁*，新奥特（福建）文化科技有限公司资产总额合计454.27万元，负债合计755.25万元，所有者权益合计-300.99万元。
8.固定资产
| 项 目 | 电子设备 | 办公设备 | |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 345,353.24 | 41,771.80 | |
| 本期增加金额 | 1,927.00 | ||
| 1)购置 | 1,927.00 | ||
| 本期减少金额 | 70,428.64 | ||
| 1)处置或报废 | 70,428.64 | ||
| 期末数 | 276,851.60 | 41,771.80 |
公告编号：2025-0149.使用权资产
| 项 目 | 电子设备 | 办公设备 | |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 307,588.49 | 37,418.57 | |
| 本期增加金额 | 8,344.62 | 630.06 | |
| 1)计提 | 8,344.62 | 630.06 | |
| 本期减少金额 | 66,907.17 | ||
| 1)处置或报废 | 249,025.94 | 38,048.63 | |
| 期末数 | |||
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 27,825.66 | 3,723.17 | |
| 期初账面价值 | 37,764.75 | 4,353.23 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 327,386.88 | |
| 1)租入 | 327,386.88 | |
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | 327,386.88 | |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 28,800.00 |
公告编号：2025-01410.无形资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 1)计提 | 28,800.00 | |
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | 28,800.00 | |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 298,586.88 | |
| 期初账面价值 |
| 项 目 | 版权 | 著作权 | 办公软件 | |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 17,340,106.85 | 12,373,291.95 | 409,034.56 | |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 17,340,106.85 | 12,373,291.95 | 409,034.56 | |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 17,340,106.85 | 12,373,291.95 | 409,034.56 | |
| 本期增加金额 | ||||
| 1)计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 17,340,106.85 | 12,373,291.95 | 409,034.56 | |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 |
公告编号：2025-014
| 项 目 | 版权 | 著作权 | 办公软件 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | ||||
| 期初账面价值 |
11.商誉
(1)明细情况
被投
资单
位名
称或 账
形成 面
商誉 价
的事 值
项
厦门掌易通信息
技术有限公司
厦门宜弘电子科
技有限公司
北京掌易通文化
科技有限公司
福州掌易通信息
技术有限公司
合
计
| 期末数 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | ||||
| 695,747.47 | 695,747.47 | ||||
| 572,241.90 | 572,241.90 | ||||
| 484.64 | 484.64 | ||||
| 3,919.94 | 3,919.94 | ||||
| 1,272,393.95 | 1,272,393.95 | ||||
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | |||
| 厦门掌易通信息技术有限公司 | 695,747.47 | ||||
| 厦门宜弘电子科技有限公司 | 572,241.90 | ||||
| 北京掌易通文化科技有限公司 | 484.64 | ||||
| 福州掌易通信息技术有限公司 | 3,919.94 | ||||
公告编号：2025-014
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | |||
| 合 计 | 1,272,393.95 | ||||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | ||||
| 计提 | 其他 | |||||
| 厦门掌易通信息技术有限公司 | 695,747.47 | |||||
| 厦门宜弘电子科技有限公司 | 572,241.90 | |||||
| 北京掌易通文化科技有限公司 | 484.64 | |||||
| 福州掌易通信息技术有限公司 | 3,919.94 | |||||
| 合 计 | 1,272,393.95 | |||||
(4)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
12.短期借款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |
| 保证借款 | 2,001,980.00 | |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 2,001,980.00 |
13.应付账款
(1)明细情况
公告编号：2025-014(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | |
| 商品及服务采购款 | 2,975,217.79 | |
| 合计 | 2,975,217.79 |
| 项 目 | 期末数 | |
| 厦门市酷游网络科技有限公司 | 2,504,540.00 | |
| 中网亚创（厦门）动漫科技有限公司 | 347,169.81 | |
| 厦门建益达有限公司 | 106,874.83 | |
| 小 计 | 2,958,584.64 |
14.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |
| 预收销售产品及服务款 | 495,271.82 | |
| 合计 | 495,271.82 |
(2)账龄1年以上的重要的合同负债
| 项 目 | 期末数 | |
| 深圳瑞益成科技有限公司 | 70,259.09 | |
| 小 计 | 70,259.09 |
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 短期薪酬 | 385,610.18 | 779,917.20 | 804,422.70 |
公告编号：2025-014(2)短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 离职后福利—设定提存计划 | 76,375.29 | 76,375.29 | ||
| 合 计 | 385,610.18 | 856,292.49 | 880,797.99 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 385,610.18 | 692,591.44 | 717,096.94 | |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 43,607.04 | 43,607.04 | ||
| 其中：医疗保险费 | 38,381.28 | 38,381.28 | ||
| 工伤保险费 | 1,122.72 | 1,122.72 | ||
| 生育保险费 | 4,103.04 | 4,103.04 | ||
| 住房公积金 | 43,718.72 | 43,718.72 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 小 计 | 385,610.18 | 779,917.20 | 804,422.70 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险 | 73,943.01 | 73,943.01 | ||
| 失业保险费 | 2,432.28 | 2,432.28 | ||
| 小 计 | 76,375.29 | 76,375.29 |
16.应交税费
| 项目 | 期末数 | |
| 增值税 | 238,372.64 | |
| 企业所得税 | 470,541.38 | |
| 代扣代缴个人所得税 | ||
| 城市维护建设税 | 41,685.03 |
公告编号：2025-01417.其他应付款
| 项目 | 期末数 | |
| 教育费附加 | 17,875.04 | |
| 地方教育附加 | 11,916.69 | |
| 印花税 | 37,949.87 | |
| 合计 | 818,340.65 |
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | |
| 押金保证金 | 10,000.00 | |
| 应付暂收款 | 280,680.20 | |
| 合计 | 290,680.20 |
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | |
| 厦门市金融工作办公室 | 142,391.04 | |
| 小 计 | 142,391.04 |
18.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | |
| 一年内到期的长期借款 | 1,021,962.46 | |
| 一年内到期的租赁负债 |
公告编号：2025-01419.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | |
| 合计 | 1,021,962.46 |
| 项目 | 期末数 | |
| 待转销项税额 | 261,285.01 | |
| 合计 | 261,285.01 |
20.长期借款
| 项目 | 期末数 | |
| 保证借款 | 984,285.74 | |
| 合计 | 984,285.74 |
21.股本
| 项 目 | 期初数 | ||||||
| 股份总数 | 25,630,000.00 | ||||||
| 合 计 | 25,630,000.00 | ||||||
22.资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 资本溢价（股本溢价） | 14,630,379.38 | |||
| 其他资本公积 | 530,775.36 |
公告编号：2025-01423.盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 合 计 | 15,161,154.74 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积 | 217,327.02 | |||
| 合 计 | 217,327.02 |
24.未分配利润
| 项目 | 本期数 | |
| 期初未分配利润 | -39,117,055.37 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -224,213.28 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | -39,341,268.65 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目
主营业务收入
合 计
其中：与客户之间
的合同产生的收入
| 本期数 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 873,037.57 | 0.00 | ||
| 873,037.57 | 1,576.98 | ||
| 873,037.57 | 1,576.98 | ||
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
公告编号：2025-014项 目
新媒体动漫运营
技术服务
智能终端销售
小 计
| 本期数 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 871,466.00 | 0.00 | ||
| 1,571.57 | 1,576.98 | ||
| 873,037.57 | 1,576.98 | ||
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | |
| 在某一时点确认收入 | 873,037.57 | |
| 小 计 | 873,037.57 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | |
| 印花税 | ||
| 合计 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | |
| 职工薪酬 | 467,693.97 | |
| 差旅交通费 | 21,939.39 | |
| 招待费 | 23,495.20 | |
| 市场推广费 | 7,282.84 | |
| 通讯费 | 158.67 | |
| 其他 | 54,968.61 | |
| 合计 | 575,538.68 |
公告编号：2025-0144.管理费用
| 项目 | 本期数 | |
| 职工薪酬 | 255,801.40 | |
| 办公费 | 18,043.62 | |
| 折旧摊销费 | 8,974.68 | |
| 租赁、物业水电费 | 49,687.56 | |
| 招待费 | 15,694.64 | |
| 通讯费 | 6,228.90 | |
| 中介费 | 16,743.08 | |
| 差旅交通费及车辆费用 | 10,632.96 | |
| 其他 | 0.00 | |
| 合计 | 381,806.84 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | |
| 职工薪酬 | 128,216.06 | |
| 材料费 | 3,280.42 | |
| 折旧费 | ||
| 摊销费 | ||
| 其他费用 | ||
| 合计 | 131,496.48 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | |
| 利息费用 | 71,197.41 |
公告编号：2025-0147.其他收益
| 减：利息收入 | 219.63 | |
| 银行手续费 | 5,538.14 | |
| 合计 | 76,515.92 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 与收益相关的政府补助 | 1,923.01 | 215,672.32 | |
| 合 计 | 1,923.01 | 215,672.32 |
8.信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | |
| 坏账损失 | 37,056.15 | |
| 预付账款减值损失 | ||
| 合 计 | 37,056.15 |
9.资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | |
| 存货跌价损失 | 0.00 | |
| 合 计 | 0.00 |
10.营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 无法支付款项 | 107.50 |
公告编号：2025-01411.营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 其他 | |||
| 合 计 | 107.50 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 其他 | 641.47 | 9,917.52 | |
| 合 计 | 641.47 | 9,917.52 |
12.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | |
| 利润总额 | -255,559.64 | |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -38,333.95 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | 67,508.54 | |
| 调整以前期间所得税的影响 |
公告编号：2025-014(三)合并现金流量表项目注释
| 项目 | 本期数 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 641.47 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 541,211.72 | |
| 研发加计扣除影响 | -131,496.48 | |
| 所得税费用 |
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
利息收入 219.63 522.71
押金保证金
政府补助及
其他收 1,923.01 215,672.32
入
经营性往来
893,737.88 1,508,998.94
收入
合计 895,880.52 1,725,013.88(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | |
| 押金保证金 |
公告编号：2025-014(3)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | |
| 经营管理付现费用 | 642,447.32 | |
| 经营性往来支出 | 771,085.00 | |
| 合计 | 1,413,532.32 |
| 项目 | 本期数 | |
| 归还自然人的有息借款 | ||
| 租赁付款额 | 272,772.75 | |
| 合计 | 272,772.75 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -255,559.64 | |
| 加：资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,974.68 | |
| 使用权资产折旧 | 28,800.00 | |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 76,515.92 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -192,936.20 |
公告编号：2025-0143.现金和现金等价物的构成
| 补充资料 | 本期数 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -947,542.79 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 256,012.47 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,095,655.58 | |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 776,209.44 | |
| 减：现金的期初余额 | 954,348.13 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -178,138.69 |
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | |
| 1)现金 | 776,209.44 | |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 776,209.44 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 776,209.44 | |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
4.筹资活动相关负债变动情况
公告编号：2025-014
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | ||||
| 现金变动 | 非现金变动 | |||||
| 短期借款 | 2,001,980.00 | |||||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 1,003,033.90 | 1,003,214.30 | ||||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 272,772.75 | |||||
| 小 计 | 3,005,013.90 | 1,275,987.05 | ||||
(四)其他
租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9
之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见
本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租
赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | |
| 短期租赁费用 | 115,200.00 | |
| 合计 | 115,200.00 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
公告编号：2025-014
| 项目 | 本期数 | |
| 租赁负债的利息费用 | 2,985.87 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 57,600.00 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | |
| 职工薪酬 | 128,216.06 | |
| 材料费 | 3,280.42 | |
| 折旧费 | ||
| 摊销费 | ||
| 其他费用 | ||
| 合计 | 131,496.48 | |
| 其中：费用化研发支出 | 131,496.48 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将厦门掌易通信息技术有限公司、厦门宜弘电子科技有限公司、福州掌易通信息技术有限公司、北京掌易通文化科技有限公司和深圳宜弘电子科技有限公司5家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
公告编号：2025-014
取
得
方
式
| 注册资本 | ||||||
| 厦门宜弘电子科技有限公司 | 200万元 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100 | |||
| 厦门掌易通信息技术有限公司 | 500万元 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100 | |||
| 福州掌易通信息技术有限公司 | 120万元 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100 | |||
| 北京掌易通文化科技有限公司 | 150万元 | 科学研究和技术服务业 | 60 | |||
| 深圳宜弘电子科技有限公司 | 2100万元 | 科学研究和技术服务业 | 51 | |||
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
公告编号：2025-014
| 项目 | |
| 与收益相关的政府补助 | |
| 其中：计入其他收益 | |
| 财政贴息 | |
| 其中：冲减财务费用 | |
| 合计 |
(二)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 1,923.01 | |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | ||
| 合计 | 1,923.01 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公告编号：2025-014
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见
本财务报表附注五(一)2、五(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
公告编号：2025-014
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至*开通会员可解锁*，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的94.16%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
银行借款
应付账款
其他应付款
租赁负债
小 计
（续上表）
公告编号：2025-014
项 目
银行借款
应付账款
其他应付款
租赁负债
小 计
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
(1)本公司的主要股东
| 自然人姓名 | 住所 | 对本公司的持股比例(%) | |
| 黄晓芳 | 福建厦门 | 14.5337 | |
| 李家志 | 福建厦门 | 13.9683 |
(2)黄晓芳直接持有公司372.5万股股份，占公司总股本的14.5337%。李家志直接持
公告编号：2025-014有公司353.90万股股份，占公司总股本的13.8080%；李家志作为厦门漫星创投投资管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人、普通合伙人，通过厦门漫星创投投资管理合伙企业(有限合伙)和厦门漫创空间投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司237.60万股股份，占公司总股本的9.2704%，合计控制公司总股本的23.0784%。两人合计控制公司964万股股份，占公司总股本的37.6121%；公司无控股股东，无实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方
李家志
李家志、黄晓芳
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | |
| 400,000.04 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 600,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 540,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 800,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 2,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* |
2.关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | |
| 关键管理人员报酬 | 171,318.12 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
公司于2019年出资设立新奥特（福建）文化科技有限公
司,认缴出资120万元，占其注册资本的12%，截至2024年6
月30日，公司尚未实际出资。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公告编号：2025-014
分部信息
本公司主要业务为媒体内容运营、技术支撑和服务、智能终端设计及销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | |
| 1年以内 | 1,191,746.50 | |
| 1-2年 | 2,942,602.15 | |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | 1,476,900.00 | |
| 合计 | 5,611,248.65 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
公告编号：2025-014种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
厦门凯仕信息
科技有限公司
小 计
| 期初数 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 1,476,900.00 | 1,476,900.00 | ||||
| 1,476,900.00 | 1,476,900.00 | ||||
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
1年以内
1-2年
小 计
(3)坏账准备变动情况
期
末
数
| 目 | 期初数 | |||||
| 单项计提坏 | 1,476,900.00 | |||||
公告编号：2025-014
期
末
数(4)本期实际核销的应收账款情况
| 目 | 期初数 | |||||
| 账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 334,855.14 | 16,760.01 | ||||
| 计 | 1,811,755.14 | 16,760.01 | ||||
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | |
| 京贵台(厦门)酒业有限公司 | 1,663,735.85 | 29.65 | |
| 厦门凯仕信息科技有限公司 | 1,476,900.00 | 26.32 | |
| 咪咕动漫有限公司 | 1,223,010.53 | 21.80 | |
| 上海哔哩哔哩科技有限公司 | 1,000,000.00 | 17.82 | |
| 御台文化科技（厦门）有限公司 | 247,602.27 | 4.41 | |
| 小 计 | 5,611,248.65 | 100.00 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
公告编号：2025-014(2)账龄情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | |
| 合并范围内关联方往来 | 18,646,507.51 | |
| 押金保证金 | 14,600.00 | |
| 应收暂付款 | 39,943.90 | |
| 合计 | 18,701,051.41 |
| 账龄 | 期末账面余额 | |
| 1年以内 | 1,293,331.08 | |
| 1-2年 | 6,327,987.67 | |
| 2-3年 | 4,810,463.79 | |
| 3-4年 | 3,604,500.00 | |
| 4-5年 | 653,500.00 | |
| 5年以上 | 2,011,268.87 | |
| 合计 | 18,701,051.41 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
公告编号：2025-014
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
合并范围内关联方往来
押金保证金
账龄组合
其中：1年以内
3-4年
小 计
各阶段划分依据：押金保证金组合及账龄组合中1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）账龄组合中账龄超1年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；单项计提坏账准备代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
项 目 合 计
期初数 4,011.30期初数在本期
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 4,011.30 | ||
公告编号：2025-014项 目 合 计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -2,482.42本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 1,528.88(5)其他应收款金额前5名情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| -2,482.42 | ||
| 1,528.88 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 厦门掌易通信息技术有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 13,897,125.29 | 1年以内419,700.00元，1年以上13,477,425.29元 | 74.31 | |
| 北京掌易通文化科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 2,699,418.87 | 1年以内5,300.00元，1年以上2,694,118.87元 | 14.43 | |
| 厦门宜弘科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 1,806,110.69 | 1年以内39,500.00元，1年以上1,766,610.69元 | 9.66 | |
| 深圳宜弘电子科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 241,933.36 | 1年以内1,557.00元，1年以上240,376.36元 | 1.29 | |
| 个人公积金 | 应收暂付款 | 30,229.91 | 1年以内 | 0.16 | |
| 小 计 | 18,674,818.12 | 99.86 |
3.长期股权投资
公告编号：2025-014(1)明细情况
| 期末数 | |||||
| 项 账目 面余额 | 减 账值 面准 价备 值 | ||||
| 对10,子656公,35司0.0投0资 | 10,656,350.00 | ||||
| 10,656合,35计0.00 | 10,656,350.00 | ||||
(2)对子公司投资
被投资单位
厦门掌易通信
息技术有限公
司
厦门宜弘电子
科技有限公司
深圳宜弘电子
科技有限公司
北京掌易通文
化科技有限公
司
福州掌易通信
息技术有限公
司
小 计
| 期初数 | 本期增减变动 | ||||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| 5,000,000.00 | |||||||
| 2,000,000.00 | |||||||
| 1,625,800.00 | 337,000.00 | ||||||
| 900,000.00 | |||||||
| 791,150.00 | 2,400.00 | ||||||
| 10,316,950.00 | 339,400.00 | ||||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
公告编号：2025-014(1)明细情况
项 目
主营业务收入
合 计
其中：与客户之间
的合同产生的收入
| 本期数 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 198,113.21 | |||
| 198,113.21 | |||
| 198,113.21 | |||
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
新媒体动漫运营
技术服务
智能终端销售
小 计
| 本期数 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 198,113.21 | |||
| 198,113.21 | |||
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | |
| 在某一时点确认收入 | 198,113.21 | |
| 小 计 | 198,113.21 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0元。
2.研发费用
公告编号：2025-014
| 项目 | 本期数 | |
| 职工薪酬 | 128,216.06 | |
| 材料费 | 3,280.42 | |
| 摊销费 | ||
| 其他费用 | ||
| 合计 | 131,496.48 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项 目 | 金额 | |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,486.57 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
公告编号：2025-014
| 项 目 | 金额 | |
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -641.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 845.10 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 235.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 609.22 |
2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
原因
计入当期损益，且与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影
响
| 项 目 | 金额 |
| 稳岗补贴 | 1,407.88 |
| 个税返还 | 78.69 |
| 小 计 | 1,486.57 |
(二)净资产收益率及每股收益
公告编号：2025-014
1.明细情况
| 报告期利润 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.60% | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -12.64% | ||
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目
归属于公司
非经常性损
扣除非经常
利润
归属于公司
发行新股或
东的净资产
新增净资产
回购或现金
的净资产
减少净资产
其他
报告期月份
加权平均净
加权平均净
扣除非经常
| 序号 | ||
| 普通股股东的净利润 | A | |
| 益 | B | |
| 性损益后的归属于公司普通股股东的净 | C=A-B | |
| 普通股股东的期初净资产 | D | |
| 债转股等新增的、归属于公司普通股股 | E | |
| 次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 分红等减少的、归属于公司普通股股东 | G | |
| 次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 其他 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | |
| 数 | K | |
| 资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | |
| 资产收益率 | M=A/L | |
| 损益加权平均净资产收益率 | N=C/L |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
公告编号：2025-014(2)稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | |
| 非经常性损益 | B | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | |
| 期初股份总数 | D | |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | |
| 基本每股收益 | M=A/L | |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L |
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相
同。
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