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公告编号：2025-160

证券代码：874494 证券简称：新涛智控 主办券商：渤海证券

浙江新涛智控科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的

2022

年、

2023 年、2024 年财务报表和附注

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

五

（一）.1

60,591,825.36

83,626,828.49

63,672,752.99

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

五

（一）.2

61,000,000.00

35,355,000.00

40,000,000.00

衍生金融资产

应收票据

五

（一）.3

29,181,645.19

37,251,487.84

44,080,094.52

应收账款

五

（一）.4

147,380,153.91

138,950,127.18

144,308,485.86

应收款项融资

五

（一）.5

17,290,673.45

28,572,506.90

17,008,530.00

预付款项

五

（一）.6

1,971,943.68

1,215,959.43

1,617,262.65

应收保费

应收分保账款

应 收 分 保 合 同 准备金

其他应收款

五

（一）.7

6,199,750.60

6,191,031.39

4,143,047.99

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

其中：应收利息

应收股利

买 入 返 售 金 融 资产

存货

五

（一）.8

23,702,336.30

29,610,962.56

35,312,261.18

合同资产

持有待售资产

一 年 内 到 期 的 非流动资产

其他流动资产

五

（一）.9

849,056.60

849,056.60

1,193,989.86

流动资产合计

348,167,385.09

361,622,960.39

351,336,425.05

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其 他 权 益 工 具 投资

其 他 非 流 动 金 融资产

投资性房地产

固定资产

五

（一）.10

131,184,493.13

138,541,054.81

105,496,780.72

在建工程

五

（一）.11

5,003,321.55

4,972,976.64

32,464,353.14

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

五

（一）.12

16,947,133.55

16,983,486.89

17,489,641.06

开发支出

商誉

五

（一）.13

9,344,984.66

9,344,984.66

9,344,984.66

长期待摊费用

递延所得税资产

五

（一）.14

548,723.90

637,301.26

643,579.75

其他非流动资产

五

（一）.15

227,747.00

630,438.00

879,421.60

非流动资产合计

163,256,403.79

171,110,242.26

166,318,760.93

资产总计

511,423,788.88

532,733,202.65

517,655,185.98

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

流动负债：

短期借款

五

（一）.17

23,600,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

五

（一）.18

6,921,905.18

42,718,568.81

26,776,410.14

应付账款

五

（一）.19

108,848,594.77

105,225,423.31

103,984,294.93

预收款项

合同负债

五

（一）.20

82,798.94

132,701.05

255,084.15

卖 出 回 购 金 融 资产款

吸 收 存 款 及 同 业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五

（一）.21

8,816,256.80

8,416,983.72

12,071,146.07

应交税费

五

（一）.22

8,191,941.45

7,803,597.71

8,623,258.27

其他应付款

五

（一）.23

2,836,413.35

1,742,287.70

3,041,155.13

其中：应付利息

应付股利

应 付 手 续 费 及 佣金

应付分保账款

持有待售负债

一 年 内 到 期 的 非流动负债

其他流动负债

五

（一）.24

10,763.86

17,251.14

33,160.94

流动负债合计

135,708,674.35

189,656,813.44

154,784,509.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

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公告编号：2025-160

租赁负债

长期应付款

长 期 应 付 职 工 薪酬

预计负债

递延收益

五

（一）.25

360,494.77

834,903.80

3,277,063.56

递延所得税负债

五

（一）.14

132,405.87

175,271.76

其他非流动负债

非流动负债合计

360,494.77

967,309.67

3,452,335.32

负债合计

136,069,169.12

190,624,123.11

158,236,844.95

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五

（一）.26

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五

（一）.27

82,205,608.81

82,205,608.81

81,827,255.48

减：库存股

其他综合收益

专项储备

五

（一）.28

2,326,732.29

1,480,928.50

465,980.97

盈余公积

五

（一）.29

36,646,005.57

32,166,163.61

29,168,533.24

一般风险准备

未分配利润

五

（一）.30

204,176,273.09

176,256,378.62

197,124,331.32

归 属 于 母 公 司 所有者权益（或股东权益）合计

375,354,619.76

342,109,079.54

358,586,101.01

少数股东权益

832,240.02

所有者权益（或股东权益）合计

375,354,619.76

342,109,079.54

359,418,341.03

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

511,423,788.88

532,733,202.65

517,655,185.98

法定代表人：俞进 主管会计工作负责人：陈慧丽 会计机构负责人：盛亚强

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公告编号：2025-160

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月

31 日

2023 年 12 月

31 日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

32,628,294.58

27,833,088.51

20,868,221.30

交易性金融资产

21,000,000.00

15,000,000.00

衍生金融资产

应收票据

27,678,340.92

36,208,152.77

42,640,371.61

应收账款

十五

（一）.1

105,463,115.49

111,551,302.84

113,189,983.38

应收款项融资

8,812,363.37

24,677,949.40

10,853,837.84

预付款项

1,236,176.59

801,351.09

918,224.49

其他应收款

十五

（一）.2

7,065,184.37

5,292,454.80

3,370,336.33

其中：应收利息

应收股利

买 入 返 售 金 融 资产

存货

17,579,283.67

21,320,454.60

23,223,020.41

合同资产

持有待售资产

一 年 内 到 期 的 非流动资产

其他流动资产

849,056.60

849,056.60

1,193,989.86

流动资产合计

222,311,815.59

228,533,810.61

231,257,985.22

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

十五

（一）.3

71,402,467.31

71,402,467.31

70,688,267.31

其 他 权 益 工 具 投资

其 他 非 流 动 金 融资产

投资性房地产

固定资产

124,428,402.27

131,033,266.10

96,567,025.84

在建工程

2,933,223.15

4,838,183.25

32,381,698.27

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

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公告编号：2025-160

无形资产

16,947,133.55

16,983,486.89

17,478,721.06

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

534,923.83

641,801.26

643,579.75

其他非流动资产

227,747.00

250,207.00

678,021.60

非流动资产合计

216,473,897.11

225,149,411.81

218,437,313.83

资产总计

438,785,712.70

453,683,222.42

449,695,299.05

流动负债：

短期借款

23,600,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

6,894,364.00

40,182,234.00

23,613,113.00

应付账款

97,544,382.11

99,676,555.16

95,235,584.86

预收款项

卖 出 回 购 金 融 资产款

应付职工薪酬

7,085,670.31

6,921,261.56

9,494,380.08

应交税费

4,274,403.56

5,456,742.16

7,040,313.34

其他应付款

1,951,688.89

1,267,707.23

9,246,458.74

其中：应付利息

应付股利

合同负债

44,124.03

36,647.82

148,048.28

持有待售负债

一 年 内 到 期 的 非流动负债

其他流动负债

5,736.12

4,764.22

19,246.28

流动负债合计

117,800,369.02

177,145,912.15

144,797,144.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长 期 应 付 职 工 薪酬

预计负债

递延收益

358,017.98

825,721.95

1,458,921.03

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

358,017.98

825,721.95

1,458,921.03

负债合计

118,158,387.00

177,971,634.10

146,256,065.61

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

所有者权益（或股东权益）

：

股本

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

94,823,285.91

94,823,285.91

94,551,701.91

减：库存股

其他综合收益

专项储备

182,102.49

64,784.74

40,317.45

盈余公积

35,971,555.05

31,491,713.09

28,494,082.72

一般风险准备

未分配利润

139,650,382.25

99,331,804.58

130,353,131.36

所有者权益（或股东权益）合计

320,627,325.70

275,711,588.32

303,439,233.44

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

438,785,712.70

453,683,222.42

449,695,299.05

合并利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业总收入

352,404,886.78 378,742,201.97 404,881,733.75

其中：营业收入

五

（二）.1

352,404,886.78 378,742,201.97 404,881,733.75

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

317,505,184.84 340,759,477.82 351,799,352.69

其中：营业成本

五

（二）.1

263,041,232.99 288,476,937.94 299,620,631.67

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备

金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五

（二）.2

3,333,173.44

3,230,682.27

2,822,507.15

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

销售费用

五

（二）.3

2,871,899.35

3,919,808.88

3,956,849.23

管理费用

五

（二）.4

29,336,190.97

25,518,780.67

25,746,288.98

研发费用

五

（二）.5

19,567,359.55

19,695,525.05

21,035,002.59

财务费用

五

（二）.6

-644,671.46

-82,256.99

-1,381,926.93

其中：利息费用

55,430.84

53,030.51

63,542.81

利息收入

430,849.00

333,278.32

280,388.36

加：其他收益

五

（二）.7

3,005,691.35

5,677,041.96

3,183,527.84

投资收益（损失以“-”

号填列）

五

（二）.8

1,347,109.21

672,288.16

1,325,755.62

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计

量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

-

-134,815.36

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

净敞口套期收益（损

失以“-”号填列）

公 允 价 值 变 动 收 益

（损失以“-”号填列）

五

（二）.9

-

355,000.00

信用减值损失（损失

以“-”号填列）

五

（二）.10

113,123.72

467,432.92

3,034,384.01

资产减值损失（损失

以“-”号填列）

五

（二）.11

-2,765,831.61

-1,672,586.59

-3,158,051.88

资产处置收益（损失

以“-”号填列）

五

（二）.12

58,169.71

15,910.39

80,230.42

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

36,657,964.32

43,497,810.99

57,548,227.07

加：营业外收入

五

（二）.13

193,642.84

32,883.29

23,856.96

减：营业外支出

五

（二）.14

193,602.23

84,266.09

165,867.28

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

36,658,004.93

43,446,428.19

57,406,216.75

减：所得税费用

五

（二）.15

4,258,268.50

3,328,021.21

5,594,005.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

32,399,736.43

40,118,406.98

51,812,211.60

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公告编号：2025-160

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

-

-

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

32,399,736.43

40,118,406.98

51,812,211.60

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

-

-

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

-

-11,270.69

-80,884.20

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

32,399,736.43

40,129,677.67

51,893,095.80

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

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公告编号：2025-160

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

32,399,736.43

40,118,406.98

51,812,211.60

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

32,399,736.43

40,129,677.67

51,893,095.80

（二）归属于少数股东的综合收益总额

-

-11,270.69

-80,884.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.65

0.80

1.04

（二）稀释每股收益（元/股）

0.65

0.80

1.04

法定代表人：俞进 主管会计工作负责人：陈慧丽 会计机构负责人：盛亚强

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业收入

十五

（二）.1

273,519,547.24 318,497,995.73 329,435,875.05

减：营业成本

十五

（二）.1

230,177,430.74 261,026,016.86 269,749,354.81

税金及附加

2,721,124.61

2,687,815.94

2,220,614.28

销售费用

2,373,217.04

3,265,801.34

3,125,604.75

管理费用

24,186,957.24

20,579,435.21

19,733,548.50

研发费用

十五

（二）.2

11,691,467.87

12,016,348.15

12,359,889.81

财务费用

-181,190.27

22,964.65

-392,707.56

其中：利息费用

55,430.84

53,030.51

63,542.81

利息收入

269,700.66

126,504.54

185,959.02

加：其他收益

2,519,422.69

3,297,464.25

2,532,366.68

投资收益（损失以“-”

号填列）

十五

（二）.3

40,238,012.97

9,194,430.70

677,301.36

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计

量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

-134,815.36

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

净敞口套期收益（损

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

失以“-”号填列）

公 允 价 值 变 动 收 益

（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失

以“-”号填列）

915,077.42

245,471.67

3,356,917.59

资产减值损失（损失

以“-”号填列）

-1,345,326.35

-713,689.81

-493,452.32

资产处置收益（损失

以“-”号填列）

58,169.71

15,483.57

63,068.77

二 、 营 业 利 润 （ 亏 损 以“－”号填列）

44,935,896.45

30,938,773.96

28,775,772.54

加：营业外收入

104,790.04

32,316.00

23,791.99

减：营业外支出

135,389.43

77,711.11

165,867.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

44,905,297.06

30,893,378.85

28,633,697.25

减：所得税费用

106,877.43

917,075.26

1,500,946.97

四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以“－”号填列）

44,798,419.63

29,976,303.59

27,132,750.28

（一）

持续经营净利润（净

亏损以“-”号填列）

44,798,419.63

29,976,303.59

27,132,750.28

（二）

终止经营净利润（净

亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

44,798,419.63

29,976,303.59

27,132,750.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元

/股）

（二）稀释每股收益（元

/股）

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、

提供劳务收到

的现金

309,432,092.27 332,947,981.78 343,714,141.06

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、

手续费及佣金

的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

1,058,449.21

2,531,099.60

1,027,097.56

收到其他与经营活动有关的现金

五

（三）.2(1)

12,996,742.38

1,996,653.20

6,000,345.40

经营活动现金流入小计

323,487,283.86 337,475,734.58 350,741,584.02

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

购买商品、

接受劳务支付

的现金

184,218,597.07 172,265,205.53 215,712,754.85

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、

手续费及佣金

的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

60,893,611.51

67,269,827.46

67,893,628.34

支付的各项税费

21,060,102.51

22,167,692.75

18,204,591.75

支付其他与经营活动有关的现金

五

（三）.2(2)

10,371,727.41

15,691,061.55

15,634,617.04

经营活动现金流出小计

276,544,038.50 277,393,787.29 317,445,591.98

经营活动产生的现金流

量净额

46,943,245.36

60,081,947.29

33,295,992.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

五

（三）.1(1)

247,355,000.00 141,030,000.00 219,500,000.00

取得投资收益收到的现金

1,347,109.21

817,851.60

1,325,755.62

处置固定资产、

无形资产

和其他长期资产收回的现金净额

96,216.82

98,009.21

85,768.20

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

248,798,326.03 141,945,860.81 220,911,523.82

购建固定资产、

无形资产

和其他长期资产支付的现金

11,057,873.94

15,270,406.87

20,059,100.28

投资支付的现金

五

（三）.1(2)

273,000,000.00 136,030,000.00 234,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

284,057,873.94 151,300,406.87 254,059,100.28

投资活动产生的现金流

量净额

-35,259,547.91

-9,354,546.06

-33,147,576.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：

子公司吸收少数股

东投资收到的现金

取得借款收到的现金

23,600,000.00

9,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

-

23,600,000.00

9,000,000.00

偿还债务支付的现金

23,600,000.00

9,000,000.00

分配股利、

利润或偿付利

息支付的现金

55,430.84

58,053,030.51

3,450.00

其中：

子公司支付给少数

股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

五

（三）.2(3)

714,200.00

筹资活动现金流出小计

23,655,430.84

58,767,230.51

9,003,450.00

筹资活动产生的现金流

量净额

-23,655,430.84

-35,167,230.51

-3,450.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

320,820.09

-252,812.73

1,238,334.89

五、现金及现金等价物净增加额

-11,650,913.30

15,307,357.99

1,383,300.47

加：

期初现金及现金等价

物余额

70,146,695.46

54,839,337.47

53,456,037.00

六、期末现金及现金等价物余额

58,495,782.16

70,146,695.46

54,839,337.47

法定代表人：俞进 主管会计工作负责人：陈慧丽 会计机构负责人：盛亚强

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

销售商品、提供劳务收到的现金

244,961,559.89 265,029,331.63 276,696,322.17

收到的税费返还

380,071.44

2,356,293.05

-

收到其他与经营活动有关的现金

46,970,373.01

32,002,912.20

13,608,803.57

经营活动现金流入小计

292,312,004.34 299,388,536.88 290,305,125.74

购买商品、接受劳务支付的现金

156,518,759.76 151,076,474.14 200,679,350.95

支付给职工以及为职工支付的现金

51,153,163.51

55,618,640.71

55,714,731.61

支付的各项税费

12,844,760.46

16,752,818.76

11,325,475.91

支付其他与经营活动有关的现金

42,735,908.75

49,502,455.93

21,300,683.44

经营活动现金流出小计

263,252,592.48 272,950,389.54 289,020,241.91

经营活动产生的现金流量

净额

29,059,411.86

26,438,147.34

1,284,883.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

84,000,000.00

61,030,000.00 139,500,000.00

取得投资收益收到的现金

40,238,012.97

9,339,994.14

677,301.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

96,216.82

87,009.21

65,768.20

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

124,334,229.79

70,457,003.35 140,243,069.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

9,022,700.54

14,347,666.81

18,078,922.62

投资支付的现金

105,000,000.00

46,744,200.00 139,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

114,022,700.54

61,091,866.81 157,078,922.62

投资活动产生的现金流量

净额

10,311,529.25

9,365,136.54

-16,835,853.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

23,600,000.00

9,000,000.00

发行债券收到的现金

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

-

23,600,000.00

9,000,000.00

偿还债务支付的现金

23,600,000.00

-

9,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

55,430.84

58,053,030.51

3,450.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

23,655,430.84

58,053,030.51

9,003,450.00

筹资活动产生的现金流量

净额

-23,655,430.84

-34,453,030.51

-3,450.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

1,628.76

-38,279.67

325,777.54

五、现金及现金等价物净增加额

15,717,139.03

1,311,973.70

-15,228,641.69

加：期初现金及现金等价物余额

14,842,735.00

13,530,761.30

28,759,402.99

六、期末现金及现金等价物余额

30,559,874.03

14,842,735.00

13,530,761.30

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

82,205,608.81

1,480,928.50 32,166,163.61

176,256,378.62

342,109,079.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

82,205,608.81

1,480,928.50 32,166,163.61

176,256,378.62

342,109,079.54

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

845,803.79

4,479,841.96

27,919,894.47

33,245,540.22

（一）综合收益总额

32,399,736.43

32,399,736.43

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

（三）利润分配

4,479,841.96

-4,479,841.96

1.提取盈余公积

4,479,841.96

-4,479,841.96

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

845,803.79

845,803.79

1.本期提取

3,023,288.73

3,023,288.73

2.本期使用

-2,177,484.94

-2,177,484.94

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

82,205,608.81

2,326,732.29 36,646,005.57

204,176,273.09

375,354,619.76

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

81,827,255.48

465,980.97 29,168,533.24

197,124,331.32

832,240.02 359,418,341.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

81,827,255.48

465,980.97 29,168,533.24

197,124,331.32

832,240.02 359,418,341.03

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

378,353.33

1,014,947.53

2,997,630.37

-20,867,952.70

-832,240.02

-17,309,261.49

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

（一）综合收益总额

40,129,677.67

-11,270.69

40,118,406.98

（二）所有者投入和减少资本

378,353.33

-820,969.33

-442,616.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

378,353.33

-820,969.33

-442,616.00

（三）利润分配

2,997,630.37

-60,997,630.37

-58,000,000.00

1.提取盈余公积

2,997,630.37

-2,997,630.37

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-58,000,000.00

-58,000,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1,014,947.53

1,014,947.53

1.本期提取

3,322,131.05

3,322,131.05

2.本期使用

-2,307,183.52

-2,307,183.52

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

82,205,608.81

1,480,928.50 32,166,163.61

176,256,378.62

342,109,079.54

单位：元

项目

2022 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

所有者权益合

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

权益

计

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

81,827,255.48

26,455,258.22

147,944,510.54 913,124.22 307,140,148.46

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

81,827,255.48

26,455,258.22

147,944,510.54 913,124.22 307,140,148.46

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

465,980.97

2,713,275.02

49,179,820.78

-80,884.20

52,278,192.57

（一）综合收益总额

51,893,095.80

-80,884.20

51,812,211.60

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

（三）利润分配

2,713,275.02

-2,713,275.02

1.提取盈余公积

2,713,275.02

-2,713,275.02

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

（五）专项储备

465,980.97

465,980.97

1.本期提取

2,620,534.84

2,620,534.84

2.本期使用

-2,154,553.87

-2,154,553.87

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

81,827,255.48

465,980.97 29,168,533.24

197,124,331.32 832,240.02 359,418,341.03

法定代表人：俞进 主管会计工作负责人：陈慧丽 会计机构负责人：盛亚强

母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

94,823,285.91

64,784.74 31,491,713.09

99,331,804.58 275,711,588.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

94,823,285.91

64,784.74 31,491,713.09

99,331,804.58 275,711,588.32

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

117,317.75

4,479,841.96

40,318,577.67

44,915,737.38

（一）综合收益总额

44,798,419.63

44,798,419.63

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

（三）利润分配

4,479,841.96

-4,479,841.96

1.提取盈余公积

4,479,841.96

-4,479,841.96

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

117,317.75

117,317.75

1.本期提取

1,906,244.99

1,906,244.99

2.本期使用

-1,788,927.24

-1,788,927.24

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

94,823,285.91

182,102.49 35,971,555.05

139,650,382.25 320,627,325.70

单位：元

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项储备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先

股

永续债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

94,551,701.91

40,317.45 28,494,082.72

130,353,131.36 303,439,233.44

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

94,551,701.91

40,317.45 28,494,082.72

130,353,131.36 303,439,233.44

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

271,584.00

24,467.29

2,997,630.37

-31,021,326.78

-27,727,645.12

（一）综合收益总额

29,976,303.59

29,976,303.59

（二）所有者投入和减少资本

271,584.00

271,584.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

271,584.00

271,584.00

（三）利润分配

2,997,630.37

-60,997,630.37

-58,000,000.00

1.提取盈余公积

2,997,630.37

-2,997,630.37

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-58,000,000.00

-58,000,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

24,467.29

24,467.29

1.本期提取

1,933,589.69

1,933,589.69

2.本期使用

-1,909,122.40

-1,909,122.40

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

94,823,285.91

64,784.74 31,491,713.09

99,331,804.58 275,711,588.32

单位：元

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

项目

2022 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项储备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先

股

永续债

其他

一、上年期末余额

50,000,000.00

94,551,701.91

25,780,807.70

105,933,656.10 276,266,165.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

50,000,000.00

94,551,701.91

25,780,807.70

105,933,656.10 276,266,165.71

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

40,317.45

2,713,275.02

24,419,475.26

27,173,067.73

（一）综合收益总额

27,132,750.28

27,132,750.28

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

4.其他

（三）利润分配

2,713,275.02

-2,713,275.02

1.提取盈余公积

2,713,275.02

-2,713,275.02

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

（五）专项储备

40,317.45

40,317.45

1.本期提取

1,680,788.62

1,680,788.62

2.本期使用

-1,640,471.17

-1,640,471.17

（六）其他

四、本年期末余额

50,000,000.00

94,551,701.91

40,317.45 28,494,082.72

130,353,131.36 303,439,233.44

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

（二）

更正后的财务报表附注

浙江新涛智控科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新涛智控科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原新昌县丰源机械电

子有限公司，由新昌县进诚机械电子有限公司、俞进、新昌县福利企业协会共同出资组建，

于 2003 年 7 月 29 日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 33*开通会员可解锁* 的

企业法人营业执照，注册资本 300 万元。公司以 2005 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为

股份有限公司，于 2005 年 12 月 28 日在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省

绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*330797 的营业执照，注册资本 5,000

万元，股份总数 5,000 万股（每股面值 1 元）

。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动为家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫电器控制模

块和精密温控节能产品的研发、生产及销售。产品主要有：家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫

电器控制模块及精密温控节能产品。

本财务报表业经公司 2024 年 4 月 3 日七届二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

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建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2022 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财

务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据

重要的核销应收账

款

五(一)4(4)

公司将单项应收账款金额超过资产

总额 0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的 账龄超过 1

年的应付账款

五(一)19(2)

公司将单项应付账款金额超过资产

总额 0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

重要的 账龄超过 1

年 的 其 他 应 付款

五(一)23(2)

公司将单项其他应付款金额超过资

产总额 0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。

重要的投资活动现

金流量

五（三）1

公司将单项现金流量超过资产总额

10%的现金流量认定为重要现金流量。

重要的承诺事项

十二(一)

对影响财务状况的事项，公司将可

能影响金额超过资产总额 5%的承诺事项认定为重要；对影响经营成果的事项，公司将对绝对值金额超过利润总额 5%的承诺事项认定为重要。

重要的或有事项

十二(二)

公司将对绝对值金额超过利润总额

5%的或有事项认定为重要。

重要的资产负债表

日后事项

十三

公司将资产负债表日后利润分配情

况等事项认定为重要。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33

号——合并财务报表》编制。

(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计

处理方法

1) 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经

营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，

不调整合并资产负债表的期初数。

2) 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3) 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权

益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中

属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少

数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲

减少数股东权益。

4) 企业在取得对子公司的控制权形成企业合并后，购买少数股东全部或部分权益的，

实质上是股东之间的权益性交易；1) 母公司个别财务报表中，母公司自子公司少数股东处

新取得的长期股权投资，按长期股权投资准则规定确定其入账价值；2) 在合并财务报表中，

子公司的资产、负债应以购买日(或合并日)开始持续计算的金额反映；3) 母公司新取得的

长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的

可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并财务报表中的资本公积(资本溢价或股本溢价)，

资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

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公告编号：2025-160

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利

率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

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(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别

确定组合的

依据

计量预期信用损失的方法

应收票据/应收款项融资——承兑人信用等级较高的银行承兑汇票组合

票据承兑人

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收票据/应收款项融资——承兑人信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合

应收账款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联方[注]

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收保证金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预

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组合类别

确定组合的

依据

计量预期信用损失的方法

期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并范围内的各关联方公司。下同

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

1-2 年

20.00

20.00

2-3 年

50.00

50.00

3 年以上

100.00

100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”

。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”

：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

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2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

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项 目

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋建筑物

年限平均法

20

5

4.75

机器设备

年限平均法

5-10

5

19.00-9.50

运输工具

年限平均法

5

5

19.00

办公及电子设备

年限平均法

3-5

5

31.67-19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物

满足建筑完工验收标准，达到生产或办

公的预定可使用状态

机器设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的

标准

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）

，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目

使用寿命及其确定依

据

摊销方法

土地使用权

50 年，权利证书证载

年限

直线法

软件使用权

5 年，参考能为公司带

来经济利益的期限确定使用寿命

直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

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(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

意设计活动发生的相关费用。

(6) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）

。

(7) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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公告编号：2025-160

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给

客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不

超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售家用燃气器具旋塞阀总成、精密温控节能产品及厨卫电器控制模块等产品，属

于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认分两种方式：1) 零库存管理的国内销售客

户：按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司

根据客户供应商系统中的确认清单或结算通知单确认销售收入。2) 其他国内客户：根据供

货合同约定，按照客户要求发货，在产品送达客户并经客户验收确认后确认销售收入。外销

出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）

，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

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作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该

金融负债进行会计处理。

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(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资

〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同

金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种

计税依据

税 率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

1.2%、12%

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税 种

计税依据

税 率

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

5%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

2023 年度

2022 年度

本公司

15%

15%

浙江新涛电子科技有限公司

（以下简称新涛电子公司）

15%

15%

上海福慧特泵业制造有限公

司（以下简称上海福慧特公司）

15%

15%

(二) 税收优惠

1. 2021 年 12 月 16 日，公司通过高新技术企业认定，并取得由浙江省科学技术厅、浙

江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企

业证书，有效期三年（2021 年-2023 年）

。故公司 2022 年、2023 年度享受高新技术企业相

关税收优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得税。

2. 2020 年 12 月 1 日，新涛电子公司通过高新技术企业认定，并取得由浙江省科学技

术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高

新技术企业证书，有效期为三年（2020 年-2022 年）

。2023 年 12 月 8 日，新涛电子公司通

过高新技术企业认定，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税

务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企业证书，有效期为三年（2023 年-2025

年）

。故新涛电子公司 2022 年、2023 年度享受高新技术企业相关税收优惠政策，减按 15%的

税率计缴企业所得税。

3. 2022 年 12 月 14 日，上海福慧特公司通过高新技术企业认定，并取得由上海市科学

技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁*

的高新技术企业证书，有效期为三年（2022 年-2024 年）

，故上海福慧特公司 2022 年、2023

年度享受高新技术企业相关税收优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

库存现金

465.00

100.00

银行存款

70,146,230.46

54,839,237.47

其他货币资金

13,480,133.03

8,833,415.52

合 计

83,626,828.49

63,672,752.99

(2) 使用有限制的款项说明

项 目

2023.12.31

2022.12.31

银行承兑汇票保证金

13,480,133.03

8,833,415.52

小 计

13,480,133.03

8,833,415.52

2. 交易性金融资产

项 目

2023.12.31

2022.12.31

分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

35,355,000.00

40,000,000.00

其中：结构性存款

25,000,000.00

30,000,000.00

可转让定期存单

10,355,000.00

10,000,000.00

合 计

35,355,000.00

40,000,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

承兑人信用等级一般的银

行承兑汇票

33,088,656.96

38,622,661.48

财务公司承兑汇票

4,162,830.88

5,457,433.04

合 计

37,251,487.84

44,080,094.52

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

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种 类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例

（%）

按组合计提坏账准备

39,212,092.47

100.00 1,960,604.63

5.00 37,251,487.84

其中：承兑人信用等级一般

的银行承兑汇票组合

34,830,165.23 88.83 1,741,508.27

5.00 33,088,656.96

财务公司承兑汇票组

合

4,381,927.24 11.17

219,096.36

5.00 4,162,830.88

合 计

39,212,092.47 100.00 1,960,604.63

5.00 37,251,487.84

（续上表）

种 类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例

（%）

按组合计提坏账准备

46,400,099.50 100.00 2,320,004.98

5.00 44,080,094.52

其中：承兑人信用等级一般

的银行承兑汇票组合

40,655,433.14 87.62 2,032,771.66

5.00 38,622,661.48

财务公司承兑汇票组

合

5,744,666.36 12.38

287,233.32

5.00 5,457,433.04

合 计

46,400,099.50 100.00 2,320,004.98

5.00 44,080,094.52

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

① 2023 年 12 月 31 日

项 目

2023.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

承兑人信用等级一般的银行承兑汇票组合

34,830,165.23

1,741,508.27

5.00

财务公司承兑汇票组合

4,381,927.24

219,096.36

5.00

小 计

39,212,092.47

1,960,604.63

5.00

② 2022 年 12 月 31 日

项 目

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

承兑人信用等级一般的银行承兑汇票组合

40,655,433.14

2,032,771.66

5.00

财务公司承兑汇票组合

5,744,666.36

287,233.32

5.00

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

小 计

46,400,099.50

2,320,004.98

5.00

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023 年度

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回

或转回

核

销

其

他

按组合

计提坏账准备

2,320,0

04.

98

-

359,400.

35

1,960,6

04.

63

合 计

2,320,0

04.

98

-

359,400.

35

1,960,6

04.

63

2) 2022 年度

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回

或转回

核

销

其

他

按组合

计提坏账准备

3,616,24

0.56

-1,296,235.58

2,320,0

04.

98

合 计

3,616,24

0.56

-1,296,235.58

2,320,0

04.

98

(4) 公司已质押的应收票据情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

承兑人信用等级一般的

银行承兑汇票组合

3,240,000.00

小 计

3,240,000.00

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额

承兑人信用

等 级 一般 的 银行 承 兑汇 票 组合

17,659,526.53

26,713,290.25

商业承兑汇

票

3,172,891.75

4,740,660.36

小 计

20,832,418.28

31,453,950.61

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

账面余额

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

145,443,815.31

151,167,383.31

1-2 年

773,904.56

356,412.24

2-3 年

318,757.98

828,683.84

3 年以上

1,141,161.04

908,722.60

合 计

147,677,638.89

153,261,201.99

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例（%）

按组合计提坏账准备

147,677,638.89 100.00 8,727,511.71

5.91 138,950,127.18

合 计

147,677,638.89 100.00 8,727,511.71

5.91 138,950,127.18

（续上表）

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公告编号：2025-160

种 类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例（%）

按组合计提坏账准备

153,261,201.99 100.00 8,952,716.13

5.84 144,308,485.86

合 计

153,261,201.99 100.00 8,952,716.13

5.84 144,308,485.86

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例

（%）

账面余额

坏账准备

计提比

例

（%）

1 年以内

145,443,815.31 7,272,190.76 5.00 151,167,383.31 7,558,369.16

5.00

1-2 年

773,904.56 154,780.91

20.00

356,412.24

71,282.44

20.00

2-3 年

318,757.98 159,379.00

50.00

828,683.84 414,341.93

50.00

3 年以上

1,141,161.04 1,141,161.04

100.00

908,722.60 908,722.60 100.00

小 计

147,677,638.89 8,727,511.71

5.91 153,261,201.99 8,952,716.13

5.84

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023 年度

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转

回

核销 其他

按 组 合 计 提坏账准备

8,952,716.13

-225,204.42

8,727,511.71

合 计

8,952,716.13

-225,204.42

8,727,511.71

2) 2022 年度

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按 组 合 计 提坏账准备

8,864,966.67

168,571.97

80,822.51

8,952,716.13

合 计

8,864,966.67

168,571.97

80,822.51

8,952,716.13

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目

2023 年度

2022 年度

实际核销的应收账款金额

80,822.51

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2) 报告期无重要的应收账款核销。

(5) 应收账款金额前 5 名情况

1) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账准备

宁波方太厨具有限公司

51,657,674.63

34.98

2,582,883.73

杭州老板电器股份有限公司

25,795,940.80

17.47

1,289,797.04

VERTIV CORPORATION（维谛）

21,041,395.03

14.25

1,052,069.75

广东合胜厨电科技有限公司

5,647,903.66

3.82

282,395.18

博西华电器(江苏)有限公司

5,409,289.59

3.66

270,464.48

小 计

109,552,203.71

74.18

5,477,610.18

2) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账准备

宁波方太厨具有限公司

42,685,058.16

27.85

2,134,252.91

杭州老板电器股份有限公司

27,964,324.09

18.25

1,398,216.21

VERTIV CORPORATION（维谛）

27,325,212.44

17.83

1,366,260.62

中山市艾特网能技术有限公司

10,050,137.65

6.56

502,506.88

广东合胜厨电科技有限公司

5,536,231.70

3.61

276,811.59

小 计

113,560,964.04

74.10

5,678,048.21

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

承兑人信用等级较高的银行承兑

汇票

28,572,506.90

17,008,530.00

合 计

28,572,506.90

17,008,530.00

(2) 减值准备计提情况

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种 类

2023.12.31

成本

累计确认的信用减值准

备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提减值准备

28,572,506.90

100.00

28,572,506.90

其中：承兑人信用等级较高

的银行承兑汇票

28,572,506.90

100.00

28,572,506.90

合 计

28,572,506.90

100.00

28,572,506.90

（续上表）

种 类

2022.12.31

成本

累计确认的信用减值准

备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提减值准备

17,008,530.00

100.00

17,008,530.00

其中：承兑人信用等级较高

的银行承兑汇票

17,008,530.00

100.00

17,008,530.00

合 计

17,008,530.00

100.00

17,008,530.00

(3) 公司已质押的应收款项融资情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

承兑人信用等级较

高 的 银 行 承 兑汇票组合

2,134,383.33

3,732,484.99

小 计

2,134,383.33

3,732,484.99

(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项 目

终止确认金额

2023.12.31

2022.12.31

承兑人信用等级较

高 的 银 行 承 兑汇票组合

20,024,271.90

21,272,435.41

小 计

20,024,271.90

21,272,435.41

承兑人信用等级较高的银行承兑汇票的承兑人是大型商业银行，由于大型商业银行具有

较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承

兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对

持票人承担连带责任。

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6. 预付款项

(1) 账龄分析

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

比例

（%）

减值

准备

账面价值

账面余额

比例

（%）

减值

准备

账面价值

1 年以

内

982,181.18 80.77

982,181.18

1,417,951.80

87.68

1,417,951.80

1-2 年

106,077.45

8.72

106,077.45

51,120.05 3.16

51,120.05

2-3 年

44,220.00

3.64

44,220.00

55,710.00 3.44

55,710.00

3 年以

上

83,480.80

6.87

83,480.80

92,480.80 5.72

92,480.80

合

计

1,215,959.43 100.00

1,215,959.43 1,617,262.65 100.00

1,617,262.65

(2) 预付款项金额前 5 名情况

1) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（%）

新昌县明泽模具有限公司

408,961.22

33.63

浙江恒立粉末冶金有限公司

156,020.00

12.83

绍兴云诚信息技术有限公司

104,980.00

8.63

莱芜市众冠磨料有限公司

95,250.00

7.83

宁波亿赛普电子有限公司

58,212.80

4.79

小 计

823,424.02

67.71

2) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（%）

浙江新昌县供电有限公司

350,000.00

21.64

新昌县明泽模具有限公司

289,642.22

17.91

上海云淮贸易有限公司

261,805.85

16.19

莱芜市众冠磨料有限公司

152,250.00

9.41

浙江恒立粉末冶金有限公司

72,906.19

4.51

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单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例（%）

小 计

1,126,604.26

69.66

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

账面余额

2023.12.31

2022.12.31

应收保证金

6,393,097.01

4,222,078.01

应收暂付款

96,395.93

97,065.51

其他

87,512.08

92,706.25

合 计

6,577,005.02

4,411,849.77

(2) 账龄情况

账 龄

账面余额

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

2,378,431.21

680,137.78

1-2 年

588,830.55

368,148.00

2-3 年

256,808.00

142,286.08

3 年以上

3,352,935.26

3,221,277.91

合 计

6,577,005.02

4,411,849.77

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提坏账准备

6,577,005.02

100.00

385,973.63

5.87 6,191,031.39

合 计

6,577,005.02

100.00

385,973.63

5.87 6,191,031.39

（续上表）

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公告编号：2025-160

种 类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提坏账准备

4,411,849.77 100.00 268,801.78

6.09

4,143,047.9

9

合 计

4,411,849.77

100.00 268,801.78

6.09

4,143,047.9

9

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

账面余额

坏账准备

计提比例

（%）

应收保证金组合 6,393,097.01 319,654.85

5.00 4,222,078.01 211,103.90

5.00

账龄组合

183,908.01 66,318.78

36.06

189,771.76 57,697.88

30.40

其中：1 年以内

97,412.21 4,870.61

5.00

121,486.77 6,074.33

5.00

1-2 年

30,179.54 6,035.91 20.00

13,148.00 2,629.60

20.00

2-3 年

1,808.00

904.00

50.00

12,286.08 6,143.04

50.00

3 年以上

54,508.26 54,508.26

100.00

42,850.91 42,850.91

100.00

小 计

6,577,005.02 385,973.63

5.87 4,411,849.77 268,801.78

6.09

(4) 坏账准备变动情况

1) 2023 年度

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

217,178.23

2,629.60

48,993.95

268,801.78

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-1,508.98

1,508.98

--转入第三阶段

-361.60

361.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

108,856.21

2,258.93

6,056.71

117,171.85

本期收回或转回

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公告编号：2025-160

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

本期核销

其他变动

期末数

324,525.46

6,035.91

55,412.26

385,973.63

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

20.00

98.39

5.87

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账

龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提

减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按

20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失

比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 50%计提减值，3 年以

上代表已全部减值，按 100%计提减值。

2) 2022 年度

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

194,736.64

2,457.22 1,978,328.32 2,175,522.18

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-657.40

657.40

--转入第三阶段

-2,457.22

2,457.22

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

23,098.99

1,972.20 -1,931,791.59 -1,906,720.40

本期收回或转回

本期核销

其他变动

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公告编号：2025-160

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期末数

217,178.23

2,629.60

48,993.95

268,801.78

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

20.00

88.86

6.09

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账

龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提

减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按

20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失

比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 50%计提减值，3 年以

上代表已全部减值，按 100%计提减值。

(5) 报告期无核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

1) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

坏账准备

宁波方太厨具有限公司

应收保证金

2,000,000.00 1 年以内

30.41 100,000.00

海尔智家股份有限公司

应收保证金

1,000,000.00 3 年以上

15.20 50,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保证金

500,000.00

[注 1]

7.60 25,000.00

浙江帅康电气股份有限公司

应收保证金

450,000.00 3 年以上

6.84

22,500.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司

应收保证金

400,000.00 [注 2]

6.31

20,000.00

应收暂付款

15,000.00 [注 3]

4,375.00

小 计

4,365,000.00

66.36 221,875.00

[注 1]1 年以内 100,000.00 元，3 年以上 400,000.00 元

[注 2]1-2 年 300,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元

[注 3]1 年以内 1,500.00 元，1-2 年 11,500.00 元，3 年以上 2,000.00 元

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2) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

坏账准备

海尔智家股份有限公司

应收保证

金

1,000,000.00 3 年以上

22.67

50,000.00

浙江帅康电气股份有限公司

应收保证

金

450,000.00 3 年以上

10.20

22,500.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司

应收保证

金

400,000.00

[注 1]

9.37

20,000.00

应收暂付

款

13,500.00 [注 2]

2,575.00

杭州老板电器股份有限公司

应收保证

金

400,000.00 3 年以上

9.07

20,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保证

金

400,000.00 3 年以上

9.07

20,000.00

小 计

2,663,500.00

60.38 135,075.00

[注 1]1 年以内 300,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元

[注 2]1 年以内 11,500.00 元，3 年以上 2,000.00 元

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

9,977,009.69 3,929,613.27 6,047,396.42

15,764,865.6

1

3,698,635.71

12,066,229.9

0

在产品

10,292,662.4

7

323,849.44 9,968,813.03

11,775,257.4

5

384,983.01

11,390,274.4

4

库存商品

12,498,030.7

0

1,472,444.47 11,025,586.23 9,148,865.48 1,292,893.16

7,855,972.32

发出商品

1,285,783.71

1,285,783.71

2,263,384.55

2,263,384.55

委 托 加 工 物

资

945,604.54

945,604.54

低值易耗品

1,283,383.17

1,283,383.17

790,795.43

790,795.43

合 计

35,336,869.7

4

5,725,907.18 29,610,962.56

40,688,773.0

6

5,376,511.88

35,312,261.1

8

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

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① 2023 年度

项 目

期初

数

本期增加

本期减少

期末

数

计提

其他

转回

或转销

其他

原 材

料

3,698,635

.71

1,191,384

.46

960,406.9

0

3,929,613

.27

在 产

品

384,983.0

1

65,467.47

126,601.0

4

323,849.4

4

库 存

商品

1,292,893

.16

415,734.6

6

236,183.3

5

1,472,444

.47

合 计

5,376,511

.88

1,672,586

.59

1,323,191

.29

5,725,907

.18

② 2022 年度

项 目

期初

数

本期增加

本期减少

期末

数

计提

其他

转回

或转销

其他

原 材

料

2,397,780

.33

2,004,658

.00

703,802.6

2

3,698,635

.71

在 产

品

200,627.8

3

341,760.9

2

157,405.7

4

384,983.0

1

库 存

商品

756,944.0

3

811,632.9

6

275,683.8

3

1,292,893

.16

合 计

3,355,352

.19

3,158,051

.88

1,136,892

.19

5,376,511

.88

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

在产品

库 存 商

品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

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9. 其他流动资产

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面

余

额

减值准备

账面

价

值

账面余

额

减值准备

账面价

值

IPO 预付费用

849,056.60

849,056.6

0

377,358.49

377,358.49

预缴企业所得税

816,631.37

816,631.37

合 计

849,056.60

849,056.6

0

1,193,989.86

1,193,989.8

6

10. 固定资产

(1) 明细情况

1) 2023 年度

项 目

房屋及建筑物

机器设备

办公及电子设备

运输工具

合 计

账面原值

期初数

85,396,410.68

104,443,671.9

0

13,809,400.3

3

2,708,871.6

4

206,358,354.5

5

本期增加金额

43,702,729.18

2,953,540.17

608,705.37

203,362.83

47,468,337.55

1) 购置

2,795,146.41

608,705.37

203,362.83

3,607,214.61

2) 在建工程转

入

43,702,729.18 158,393.76

43,861,122.94

本期减少金额

1,250,000.00

2,222.22 189,820.51 1,442,042.73

1) 处置或报废

1,250,000.00

2,222.22 189,820.51 1,442,042.73

期末数

129,099,139.86

106,147,212.0

7

14,415,883.4

8

2,722,413.9

6

252,384,649.3

7

累计折旧

期初数

40,451,264.19

46,809,378.65

11,429,906.7

6

2,171,024.2

3

100,861,573.8

3

本期增加金额

4,590,377.45

8,587,019.01

970,386.21

195,336.35

14,343,119.02

1) 计提

4,590,377.45

8,587,019.01

970,386.21

195,336.35

14,343,119.02

本期减少金额

1,187,500.00

2,111.11

171,487.18

1,361,098.29

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项 目

房屋及建筑物

机器设备

办公及电子设备

运输工具

合 计

1) 处置或报废

1,187,500.00

2,111.11

171,487.18

1,361,098.29

期末数

45,041,641.64

54,208,897.66

12,398,181.8

6

2,194,873.4

0

113,843,594.5

6

账面价值

期末账面价值

84,057,498.22

51,938,314.41

2,017,701.62

527,540.56

138,541,054.8

1

期初账面价值

44,945,146.49

57,634,293.25

2,379,493.57

537,847.41

105,496,780.7

2

2) 2022 年度

项 目

房屋及建筑物

机器设备

办公及电子设备

运输工具

合 计

账面原值

期初数

85,396,410.68 84,768,984.73

12,871,001.7

9

2,677,783.1

4

185,714,180.3

4

本期增加金额

19,860,032.90

992,387.09

80,088.50

20,932,508.49

1) 购置

8,124,736.93

682,649.57

80,088.50

8,887,475.00

2) 在建工程转

入

11,735,295.97

309,737.52

12,045,033.49

本期减少金额

185,345.73

53,988.55

49,000.00

288,334.28

1) 处置或报废

185,345.73

53,988.55

49,000.00

288,334.28

期末数

85,396,410.68

104,443,671.9

0

13,809,400.3

3

2,708,871.6

4

206,358,354.5

5

累计折旧

期初数

35,200,914.99 39,619,242.58

10,516,226.6

7

1,998,362.0

9

87,334,746.33

本期增加金额

5,250,349.20

7,366,214.52

964,969.21

219,212.14

13,800,745.07

1) 计提

5,250,349.20

7,366,214.52

964,969.21

219,212.14

13,800,745.07

本期减少金额

176,078.45

51,289.12

46,550.00

273,917.57

1) 处置或报废

176,078.45

51,289.12

46,550.00

273,917.57

期末数

40,451,264.19 46,809,378.65

11,429,906.7

6

2,171,024.2

3

100,861,573.8

3

账面价值

期末账面价值

44,945,146.49 57,634,293.25

2,379,493.57

537,847.41

105,496,780.7

2

期初账面价值

50,195,495.69 45,149,742.15

2,354,775.12

679,421.05

98,379,434.01

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(2) 经营租出固定资产

项 目

账面价值

2023.12.31

2022.12.31

房屋及建筑物

1,156,975.50

1,237,276.57

小 计

1,156,975.50

1,237,276.57

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书原因

1 号厂房

35,652,118.56

三幢厂房需一同办理房屋产权证，1 号厂房于 2023 年 9 月方才完成竣工验收，产权证书尚在办理中

2 号厂房

10,669,631.27

3 号厂房

18,785,190.53

小 计

65,106,940.36

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

减值准备 账面价值

账面余额

减值准备 账面价值

新厂房-1 号厂房

25,363,157.80

25,363,157.8

0

新厂房-场外工程

102,149.82

102,149.82

6,722,286.95

6,722,286.95

在安装设备

3,556,153.04

3,556,153.04

126,354.87

126,354.87

其他零星工程

1,314,673.7

8

1,314,673.7

8

252,553.52

252,553.52

合

计

4,972,976.64

4,972,976.64 32,464,353.14

32,464,353.1

4

(2) 在建工程项目报告期变动情况

1) 2023 年度

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入固定资产

其他

减少

期末数

新厂房-1 号厂房 36,000,000.00

25,363,157.8

0

10,715,305.0

4

36,078,462.8

4

新厂房-场外工程

8,000,000.00

6,722,286.95

1,004,129.21

7,624,266.34

102,149.82

在安装设备

126,354.87 3,532,170.74

102,372.57

3,556,153.04

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入固定资产

其他

减少

期末数

其他零星工程

252,553.52

1,118,141.45

56,021.19

1,314,673.78

小 计

44,000,000.00

32,464,353.1

4

16,369,746.4

4

43,861,122.9

4

4,972,976.64

（续上表）

工程名称

工程累计

投入占预

算比例

（%）

工程进

度

（%）

利息资本

化累计金

额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（%）

资金来源

新厂房-1 号厂房

100.22 100.00

自有资金

新厂房-场外工

程

96.58

95.00

自有资金

在安装设备

自有资金

其他零星工程

自有资金

小 计

2) 2022 年度

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入固定资产

其他

减少

期末数

新厂房-1 号厂房

36,000,000.0

0

1,075,603.34 24,287,554.46

25,363,157.8

0

新 厂 房 - 场 外 工

程

8,000,000.00

6,344,822.43

377,464.52

6,722,286.95

在安装设备

10,190,878.3

1

772,610.77

10,837,134.2

1

126,354.87

其他零星工程

414,123.05 1,046,329.75 1,207,899.28

252,553.52

小 计

44,000,000.00 18,025,427.13 26,483,959.50

12,045,033.4

9

32,464,353.1

4

（续上表）

工程名称

工程累计

投入占预

算比例

（%）

工程

进度

（%）

利息资本

化累计金

额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（%）

资金来源

新厂房-1 号厂房

70.45

70.00

自有资金

新 厂 房 - 场 外 工

程

84.03

85.00

自有资金

在安装设备

自有资金

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

工程名称

工程累计

投入占预

算比例

（%）

工程

进度

（%）

利息资本

化累计金

额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（%）

资金来源

其他零星工程

自有资金

小 计

12. 无形资产

(1) 2023 年度

项 目

土地使用权

软件使用权

合 计

账面原值

期初数

21,450,638.22

1,497,059.87

22,947,698.09

本期增加金额

本期减少金额

期末数

21,450,638.22

1,497,059.87

22,947,698.09

累计摊销

期初数

4,096,764.96 1,361,292.07

5,458,057.03

本期增加金额

442,565.04

63,589.13

506,154.17

1) 计提

442,565.04

63,589.13

506,154.17

本期减少金额

期末数

4,539,330.00 1,424,881.20

5,964,211.20

账面价值

期末账面价值

16,911,308.22

72,178.67

16,983,486.89

期初账面价值

17,353,873.26

135,767.80

17,489,641.06

(2) 2022 年度

项 目

土地使用权

软件使用权

合 计

账面原值

期初数

21,450,638.22

1,497,059.87

22,947,698.09

本期增加金额

本期减少金额

期末数

21,450,638.22

1,497,059.87

22,947,698.09

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

项 目

土地使用权

软件使用权

合 计

累计摊销

期初数

3,654,199.92

1,202,508.51

4,856,708.43

本期增加金额

442,565.04

158,783.56

601,348.60

1) 计提

442,565.04

158,783.56

601,348.60

本期减少金额

期末数

4,096,764.96

1,361,292.07

5,458,057.03

账面价值

期末账面价值

17,353,873.26

135,767.80

17,489,641.06

期初账面价值

17,796,438.30

294,551.36

18,090,989.66

13. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

(2) 商誉账面原值

1) 2023 年度

被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初数

本期企业 合并形成

本期减少

期末数

处置 其他

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

2) 2022 年度

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初数

本期企业 合并形成

本期减少

期末数

处置 其他

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1) 2023 年度

资产组或资产组组合情况

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资

产组组合一致

上海福慧特公司资产组

上海福慧特公司所有资产及负债

——

是

2) 2022 年度

资产组或资产组组合情况

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资

产组组合一致

上海福慧特公司资产组

上海福慧特公司所有资产及负债

——

是

(4) 可收回金额的具体确定方法

1) 2023 年度

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额

本期计提减值金额

上海福慧特公司资产组

88,543,201.28 120,600,000.00

小 计

88,543,201.28 120,600,000.00

（续上表）

项 目

预测期

年限

预测期内的收入增长

率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确

定依据

折现率及其确定

依据

上海福慧特公司资产组

5

预测期每期收入增长率按 6%、5%、4%、3%、2%

稳定期收入增长率按 2%计算，综合

折现率按 12.31%计算，参考可比

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公告编号：2025-160

项 目

预测期

年限

预测期内的收入增长

率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确

定依据

折现率及其确定

依据

计算，综合考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

上市公司加权平均资本成本确定

2) 2022 年度

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额

本期计提减值金额

上海福慧特公司资产组

69,645,280.94 218,100,000.00

小 计

69,645,280.94 218,100,000.00

（续上表）

项 目

预测期

年限

预测期内的收入增长

率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确

定依据

折现率及其确定

依据

上海福慧特公司资产组

5

预测期每期收入增长率按 6%、5%、4%、3%、2%计算，综合考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

稳定期收入增长率按 2%计算，综合考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

折现率按 12.31%计算，参考可比上市公司加权平均资本成本确定

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

2023.12.31

2022.12.31

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

应 收 票 据 坏 账

准备

1,875,692.26 281,353.84 2,244,230.09

336,634.52

应 收 账 款 坏 账

准备

7,745,144.75

1,161,771.72 7,927,355.35 1,189,103.30

存货跌价准备

3,008,367.90 451,255.18 2,365,700.30

354,855.04

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

项 目

2023.12.31

2022.12.31

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

递延收益

825,721.95

123,858.29

1,458,921.03

218,838.16

合 计

13,454,926.86 2,018,239.03 13,996,206.77 2,099,431.02

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

2023.12.31

2022.12.31

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

评估增值确认递延所得税负债

15,375.73

2,306.36

交易性金融资产公允价值调整

355,000.00

53,250.00

一次性扣除固定资产

9,733,957.64

1,460,093.64 10,858,777.80

1,628,8

16.

67

合 计

10,088,957.64 1,513,343.64 10,874,153.53

1,631,123.0

3

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

2023.12.31

2022.12.31

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债余

额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产

1,380,937.77

637,301.26 1,455,851.27

643,579.75

递延所得税负债

1,380,937.77

132,405.87 1,455,851.27

175,271.76

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目

2023.12.31

2022.12.31

可抵扣暂时性差异

4,179,974.09

6,198,891.56

可抵扣亏损

13,111,311.61

12,945,841.15

合 计

17,291,285.70

19,144,732.71

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

2023.12.31

2022.12.31

2030 年

216,391.73

216,391.73

2031 年

2,028,087.69

2,026,348.30

2032 年

8,093,398.43

10,703,101.12

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公告编号：2025-160

年 份

2023.12.31

2022.12.31

2033 年

2,775,173.15

合 计

13,111,311.61

12,945,841.15

未确认

15. 其他非流动资产

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余

额

减

值准备

账面价

值

账面余

额

减

值准备

账面价

值

预

付设备购置款

630,438.00

630,43

8.00

879,42

1.60

879,42

1.60

合

计

630,43

8.00

630,43

8.00

879,42

1.60

879,42

1.60

16. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2023 年 12 月 31 日

项 目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

13,480,133.03

13,480,133.03

质押

作为开立银行承兑汇票保证金

应收款项融资

——

2,134,383.33

质押

质押开立银行承兑汇票

合 计

13,480,133.03

15,614,516.36

(2) 2022 年 12 月 31 日

项 目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

8,833,415.52

8,833,415.52

质押

作为开立银行承兑汇票保证金

应收票据

3,240,000.00

3,078,000.00

质押

质押开立银行承兑汇票

应收款项融资

——

3,732,484.99

质押

质押开立银行承兑汇票

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公告编号：2025-160

项 目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

合 计

12,073,415.52

15,643,900.51

17. 短期借款

项 目

2023.12.31

2022.12.31

保证借款

600,000.00

信用借款

23,000,000.00

合 计

23,600,000.00

18. 应付票据

项 目

2023.12.31

2022.12.31

银行承兑汇票

42,718,568.81

26,776,410.14

合 计

42,718,568.81

26,776,410.14

19. 应付账款

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

货款

99,515,641.17

101,214,689.11

工程及设备款

5,709,782.14

2,769,605.82

合 计

105,225,423.31

103,984,294.93

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

20. 合同负债

项 目

2023.12.31

2022.12.31

预收货款

132,701.05

255,084.15

合 计

132,701.05

255,084.15

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2023 年度

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公告编号：2025-160

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

11,644,479.5

7

58,941,202.9

4

63,068,906.78 7,516,775.73

离职后福利—设定提存计划

426,666.50 4,965,231.40 4,491,689.91

900,207.99

合 计

12,071,146.0

7

63,906,434.3

4

67,560,596.69 8,416,983.72

2) 2022 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

13,805,506.16 60,820,362.87 62,981,389.46 11,644,479.57

离职后福利—设定提存计划

469,305.91

4,904,031.25

4,946,670.66

426,666.50

合 计

14,274,812.07 65,724,394.12 67,928,060.12 12,071,146.07

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2023 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

10,016,825.6

0

51,109,593.2

1

55,385,845.23 5,740,573.58

职工福利费

2,061,692.43 2,061,692.43

社会保险费

259,463.66 3,286,079.17 3,227,071.87

318,470.96

其中：医疗保险费

246,058.16 2,617,214.12 2,613,047.67

250,224.61

工伤保险费

13,315.93

654,950.70

601,238.14

67,028.49

生育保险费

89.57

13,914.35

12,786.06

1,217.86

住房公积金

1,607,899.97 1,607,899.97

工会经费和职工教育经费

1,368,190.31

875,938.16

786,397.28 1,457,731.19

小 计

11,644,479.5

7

58,941,202.9

4

63,068,906.78 7,516,775.73

2) 2022 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

11,459,712.65 53,337,276.07 54,780,163.12 10,016,825.60

职工福利费

1,989,065.85

1,989,065.85

社会保险费

298,231.48

3,472,713.07

3,511,480.89

259,463.66

其中：医疗保险费

275,958.23

3,317,170.64

3,347,070.71

246,058.16

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公告编号：2025-160

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工伤保险费

22,183.68

155,542.43

164,410.18

13,315.93

生育保险费

89.57

89.57

住房公积金

1,437,180.06

1,437,180.06

工会经费和职工教育经费

2,047,562.03

584,127.82

1,263,499.54 1,368,190.31

小 计

13,805,506.16 60,820,362.87 62,981,389.46 11,644,479.57

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2023 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

398,812.91 4,793,983.32 4,336,786.57

856,009.66

失业保险费

27,853.59

171,248.08

154,903.34

44,198.33

小 计

426,666.50 4,965,231.40 4,491,689.91

900,207.99

2) 2022 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

440,040.43 4,731,208.33 4,772,435.85

398,812.91

失业保险费

29,265.48

172,822.92

174,234.81

27,853.59

小 计

469,305.91 4,904,031.25 4,946,670.66

426,666.50

22. 应交税费

项 目

2023.12.31

2022.12.31

增值税

4,291,941.49

6,747,395.20

企业所得税

1,819,259.54

250,195.65

代扣代缴个人所得税

71,001.01

51,815.78

城市维护建设税

136,579.41

342,329.87

房产税

780,629.33

662,955.47

土地使用税

503,313.00

157,752.16

教育费附加

81,925.93

205,397.93

地方教育附加

54,653.48

136,931.97

印花税

63,861.42

68,123.82

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公告编号：2025-160

项 目

2023.12.31

2022.12.31

其他

433.10

360.42

合 计

7,803,597.71

8,623,258.27

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

应付暂收款

531,474.37

866,183.68

代付社保费

637,609.00

333,682.84

应付费用款

324,495.19

420,302.46

具有返还义务的政府补助

1,290,000.00

其他

248,709.14

130,986.15

合 计

1,742,287.70

3,041,155.13

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

24. 其他流动负债

项 目

2023.12.31

2022.12.31

待转销项税额

17,251.14

33,160.94

合 计

17,251.14

33,160.94

25. 递延收益

(1) 2023 年度

项 目

期初数

本期增

加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

3,277,063.56

2,442,159.76

834,903.80 收到政府补助

合 计

3,277,063.56

2,442,159.76

834,903.80

(2) 2022 年度

项 目

期初数

本期增

加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

3,919,223.32

642,159.76 3,277,063.56 收到政府补助

合 计

3,919,223.32

642,159.76 3,277,063.56

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公告编号：2025-160

26. 股本

(1) 明细情况

股东类别

2023.12.31

2022.12.31

俞进

13,095,000.00

13,095,000.00

新昌县久久实业有限公司

8,220,000.00

8,220,000.00

新昌县进诚机械电子有限公司

8,000,000.00

8,000,000.00

甘玉英

6,800,000.00

6,800,000.00

俞姮君

4,185,000.00

4,185,000.00

新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）

3,770,000.00

何明辉

1,500,000.00

1,500,000.00

杭州科发康鼎创业投资合伙企业（有限合伙）

1,330,000.00

义乌科发创业投资合伙企业（有限合伙）

1,000,000.00

1,000,000.00

陈止三

600,000.00

600,000.00

贾再均

600,000.00

600,000.00

朱国兴

700,000.00

700,000.00

徐玲希

100,000.00

500,000.00

崔素珍

100,000.00

三花控股集团有限公司

3,000,000.00

王月忠

800,000.00

王月红

500,000.00

卢立君

500,000.00

合 计

50,000,000.00

50,000,000.00

(2) 其他说明

1) 经公司 2023 年 12 月 20 日临时股东大会决议，三花控股集团有限公司持有的 300 万

股公司股份以 13.3 元/股的价格分别转让给新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）167 万

股、杭州科发康鼎创业投资合伙企业（有限合伙）133 万股；王月忠持有的 80 万股、王月

红持有的 50 万股、卢立君持有的 50 万股、徐玲希持有的 30 万股均以 13.3 元/股的价格转

让给新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）

；徐玲希持有的 10 万股股份以 13.3 元/股的价

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格转让给崔素珍。上述股权转让事项已于 2023 年 12 月 28 日办妥工商变更登记手续。

2) 2023 年 12 月 26 日，新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）与兴业银行股份有限

公司签订《并购借款合同》

，借款 3,000.00 万元用于受让三花控股集团有限公司、王月忠、

王月红、卢立君、徐玲希等股东持有的公司合计 377 万股股份。2024 年 1 月，新昌君苒企

业管理合伙企业（有限合伙）以其持有的 377 万股（占公司 7.54%股权）作为质押物，担保

上述借款的偿还，质押期限为 2024 年 1 月 16 日至 2030 年 12 月 21 日。

27. 资本公积

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

资本公积—资本溢价

82,205,608.81

81,827,255.48

合 计

82,205,608.81

81,827,255.48

(2) 其他说明

2023 年度增加资本公积 378,353.33 元，其中 271,584.00 元系公司实际控制人俞进代

公司承担并向员工支付福利款项；另 106,769.33 元系公司购买子公司新涛电子公司少数股

东股权，支付对价与购买日按取得股权比例计算享有的子公司净资产份额的差额。

28. 专项储备

(1) 2023 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

安全生产费

465,980.97 3,322,131.04 2,307,183.52 1,480,928.50

合 计

465,980.97 3,322,131.04 2,307,183.52 1,480,928.50

(2) 2022 年度

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

安全生产费

2,620,534.84 2,154,553.87

465,980.97

合 计

2,620,534.84 2,154,553.87

465,980.97

29. 盈余公积

(1) 明细情况

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项 目

2023.12.31

2022.12.31

法定盈余公积

32,166,163.61

29,168,533.24

合 计

32,166,163.61

29,168,533.24

(2) 其他说明

1) 2023 年度盈余公积增加 2,997,630.37 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实

现净利润的 10%提取法定盈余公积。

2) 2022 年度盈余公积增加 2,713,275.02 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实

现净利润的 10%提取法定盈余公积。

30. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目

2023 年度

2022 年度

调整前上期末未分配利润

198,093,105.01

148,920,635.04

调整期初未分配利润合计

数

-968,773.69

-976,124.50

调整后期初未分配利润

197,124,331.32

147,944,510.54

加：本期归属于母公司所有

者的净利润

40,129,677.67

51,893,095.80

减：提取法定盈余公积

2,997,630.37

2,713,275.02

应付普通股股利

58,000,000.00

期末未分配利润

176,256,378.62

197,124,331.32

(2) 其他说明

1) 经 2023 年 4 月公司第二次临时股东大会决议，公司向全体股东按持股比例分配现

金股利 3,000.00 万元（含税）

。

2) 经 2023 年 9 月公司第三次临时股东大会决议，公司向全体股东按持股比例分配现

金股利 2,800.00 万元（含税）

。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

2023 年度

2022 年度

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收入

成本

收入

成本

主营业务

377,222,058.05 287,242,909.59 403,141,299.40 298,362,164.92

其他业务

1,520,143.92

1,234,028.35

1,740,434.35

1,258,466.75

合 计

378,742,201.97 288,476,937.94 404,881,733.75 299,620,631.67

其中：与客户之间的合同产生的收入

378,373,247.84 288,325,987.23 404,727,840.17 299,563,987.27

(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

1) 2023 年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（%）

宁波方太厨具有限公司

109,133,898.97

28.81

杭州老板电器股份有限公司

83,479,230.51

22.04

VERTIV CORPORATION（维谛）

44,152,032.74

11.66

广东合胜厨电科技有限公司

22,668,591.01

5.99

博西华电器(江苏)有限公司

15,007,326.14

3.96

小 计

274,441,079.37

72.46

2) 2022 年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入

的比例（%）

宁波方太厨具有限公司

93,109,282.77

23.00

杭州老板电器股份有限公司

82,100,703.56

20.28

VERTIV CORPORATION（维谛）

61,388,887.26

15.16

广东合胜厨电科技有限公司

26,602,741.21

6.57

浙江帅丰电器股份有限公司

16,549,417.28

4.09

小 计

279,751,032.08

69.10

(3) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

家用燃气器具旋塞阀总成

304,379,219.4

0

251,205,693.24

302,568,082.2

0

252,583,587.14

厨卫电器控制模块

20,672,711.67

18,171,905.78

26,589,141.58

22,925,255.34

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项 目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

精密温控节能产品

52,170,126.98

17,865,310.57

73,984,075.61 22,853,322.44

其他

1,151,189.79

1,083,077.64

1,586,540.78

1,201,822.35

小 计

378,373,247.8

4

288,325,987.23

404,727,840.1

7

299,563,987.27

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

境内

361,453,656.33 283,668,679.91 362,457,809.48 287,998,859.65

境外

16,919,591.51

4,657,307.32

42,270,030.69

11,565,127.62

小 计

378,373,247.84 288,325,987.23 404,727,840.17 299,563,987.27

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

2023 年度

2022 年度

在某一时点确认收入

378,373,247.84

404,727,840.17

小 计

378,373,247.84

404,727,840.17

2. 税金及附加

项 目

2023 年度

2022 年度

城市维护建设税

773,919.08

840,707.68

教育费附加

474,099.76

504,424.57

地方教育附加

299,819.29

336,283.04

印花税

217,749.00

183,120.06

房产税

957,074.02

795,660.13

土地使用税

503,313.00

157,752.16

车船税

3,052.06

2,971.47

环保税

1,656.06

1,588.04

合 计

3,230,682.27

2,822,507.15

3. 销售费用

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项 目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

1,822,028.17

2,023,413.17

广告宣传费

676,941.26

业务招待费

327,349.30

316,376.00

物料消耗

134,708.23

348,004.60

差旅费

125,630.40

85,707.75

仓储租赁费用

110,928.53

244,871.90

折旧及摊销

61,893.16

96,436.96

财产保险费

24,737.13

237,922.70

其他

635,592.70

604,116.15

合 计

3,919,808.88

3,956,849.23

4. 管理费用

项 目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

15,335,148.67

14,425,477.23

折旧及摊销

5,501,982.60

6,105,024.39

中介机构费

1,509,646.52

1,575,537.48

业务招待费

569,871.67

412,395.79

材料消耗

407,377.50

432,253.55

水电费

389,022.17

464,639.16

办公费

319,374.18

530,189.31

其他

1,486,357.36

1,800,772.07

合 计

25,518,780.67

25,746,288.98

5. 研发费用

项 目

2023 年度

2022 年度

人员人工费用

10,268,312.48

11,041,893.49

直接投入费用

6,444,495.92

6,642,841.82

折旧与摊销费用

638,562.19

527,352.25

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项 目

2023 年度

2022 年度

设计费用

233,019.80

70,754.72

委托外部研究开发费用

1,878,773.54

2,375,094.34

其他费用

232,361.12

377,065.97

合 计

19,695,525.05

21,035,002.59

6. 财务费用

项 目

2023 年度

2022 年度

利息支出

53,030.51

63,542.81

减：利息收入

333,278.32

280,388.36

汇兑损失

115,281.66

-1,238,334.89

银行手续费

82,709.16

73,253.51

合 计

-82,256.99

-1,381,926.93

7. 其他收益

项 目

2023 年度

2022 年度

与资产相关的政府补助

642,159.76

642,159.76

与收益相关的政府补助

3,199,903.98

2,410,490.52

代扣个人所得税手续费返还

8,937.61

103,577.56

增值税加计抵减

1,604,390.61

贫困人口就业税收减免

221,650.00

27,300.00

合 计

5,677,041.96

3,183,527.84

8. 投资收益

项 目

2023 年度

2022 年度

处置银行结构性存款收益

817,851.60

1,325,755.62

处置应收账款产生的投资收益

-134,815.36

应收款项融资贴现损失

-10,748.08

合 计

672,288.16

1,325,755.62

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9. 公允价值变动收益

项 目

2023 年度

2022 年度

交易性金融资产

355,000.00

其中：可转让定期存单产生的公允

价值变动收益

355,000.00

合 计

355,000.00

10. 信用减值损失

项 目

2023 年度

2022 年度

坏账损失

467,432.92

3,034,384.01

合 计

467,432.92

3,034,384.01

11. 资产减值损失

项 目

2023 年度

2022 年度

存货跌价损失

-1,672,586.59

-3,158,051.88

合 计

-1,672,586.59

-3,158,051.88

12. 资产处置收益

项 目

2023 年度

2022 年度

固定资产处置收益

15,910.39

80,230.42

合 计

15,910.39

80,230.42

13. 营业外收入

项 目

2023 年度

2022 年度

罚没及违约收入

32,316.00

23,856.96

其他

567.29

合 计

32,883.29

23,856.96

14. 营业外支出

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项 目

2023 年度

2022 年度

帮扶及资助支出

77,600.00

155,600.00

非流动资产毁损报废损失

111.11

9,267.28

其他

6,554.98

1,000.00

合 计

84,266.09

165,867.28

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目

2023 年度

2022 年度

当期所得税费用

3,364,608.61

3,765,760.09

递延所得税费用

-36,587.40

1,828,245.06

合 计

3,328,021.21

5,594,005.15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目

2023 年度

2022 年度

利润总额

43,446,428.19

57,406,216.75

按母公司适用税率计算的所得税

费用

6,516,964.23

8,610,932.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影

响

321,819.07

87,849.23

使用前期未确认递延所得税资产

的可抵扣亏损的影响

-391,455.40

本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-50,277.27

1,709,648.50

安置残疾人就业费用加计扣除

-160,261.93

-137,013.70

研发费用加计扣除

-2,908,767.49

-3,048,143.89

固定资产折旧一次性扣除

-1,629,267.50

所得税费用

3,328,021.21

5,594,005.15

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付重要的投资活动有关的现金

(1) 收回投资收到的现金

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项 目

2023 年度

2022 年度

赎回银行结构性存款

141,030,000.00

219,500,000.00

小 计

141,030,000.00

219,500,000.00

(2) 投资支付的现金

项 目

2023 年度

2022 年度

购买银行结构性存款

136,030,000.00

224,000,000.00

购买可转让定期存单

10,000,000.00

小 计

136,030,000.00

234,000,000.00

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目

2023 年度

2022 年度

利息收入

333,278.32

280,388.36

政府补助

1,399,903.98

2,410,490.52

收到具有返还义务的政府补助款

项

1,290,000.00

收到国土资源局保证金

1,864,732.00

其他

263,470.90

154,734.52

合 计

1,996,653.20

6,000,345.40

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目

2023 年度

2022 年度

支付银行手续费

82,709.16

73,253.51

销售费用付现支出

1,916,592.12

1,585,431.46

管理费用付现支出

4,454,844.78

4,783,533.81

研发费用付现支出

2,807,936.41

3,228,941.67

返还已收到政府款项

1,290,000.00

支付受限保证金

4,646,717.51

5,836,534.32

其他

492,261.57

126,922.27

合 计

15,691,061.55

15,634,617.04

(3) 支付其他与筹资活动有关的现金

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项 目

2023 年度

2022 年度

购买新涛电子公司少数股东股权

支付的现金

714,200.00

合 计

714,200.00

3. 现金流量表补充资料

补充资料

2023 年度

2022 年度

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

40,118,406.98

51,812,211.60

加：资产减值准备

1,672,586.59

3,158,051.88

信用减值准备

-467,432.92

-3,034,384.01

固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、

生产性生物资产折旧

14,343,119.02

13,800,745.07

无形资产摊销

506,154.17

601,348.60

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

-15,910.39

-80,230.42

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

111.11

9,267.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-355,000.00

财务费用（收益以“－”号填列）

168,312.17

-1,174,792.08

投资损失（收益以“－”号填列）

-672,288.16

-1,325,755.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

81,191.99

202,503.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-117,779.39

1,625,741.50

存货的减少（增加以“－”号填列）

4,028,912.32

3,526,251.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-8,204,803.26

-4,784,703.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

7,709,835.53

-31,506,244.12

其他

1,286,531.53

465,980.97

经营活动产生的现金流量净额

60,081,947.29

33,295,992.04

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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补充资料

2023 年度

2022 年度

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

70,146,695.46

54,839,337.47

减：现金的期初余额

54,839,337.47

53,456,037.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

15,307,357.99

1,383,300.47

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

1) 现金

70,146,695.46

54,839,337.47

其中：库存现金

465.00

100.00

可随时用于支付的银行存款

70,146,230.46

54,839,237.47

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：可转让银行定期存款

3) 期末现金及现金等价物余额

70,146,695.46

54,839,337.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

1) 2023 年 12 月 31 日

项 目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金

13,480,133.03 不能随意支取

小 计

13,480,133.03

2) 2022 年 12 月 31 日

项 目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金

8,833,415.52 不能随意支取

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项 目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

小 计

8,833,415.52

5. 筹资活动相关负债变动情况

(1) 2023 年度

项 目

期初

数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现

金变

动

短期借款

23,600,000.00

23,600,000.00

应付股利

58,000,000.00 58,000,000.00

短期借款利息

53,030.51

53,030.51

小 计

23,600,000.00 58,053,030.51 58,053,030.51

23,600,000.00

(2) 2022 年度

项 目

期初

数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现

金变

动

短期借款

9,000,000.00

9,000,000.00

短期借款利息

3,450.00

3,450.00

小 计

9,000,000.00

3,450.00

9,003,450.00

6. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目

2023 年度

2022 年度

背书转让的商业汇票金额

96,024,452.71

138,046,213.86

其中：支付货款

92,685,724.87

113,647,998.74

支付固定资产等长期 资产购置款

3,338,727.84

24,398,215.12

(四) 其他

1. 外币货币性项目

(1) 2023 年 12 月 31 日

项 目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

8.50

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项 目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

其中：美元

1.20

7.0827

8.50

应收账款

8,052,383.96

其中：美元

1,136,908.80

7.0827

8,052,383.96

其他应收款

21,248.10

其中：美元

3,000.00

7.0827

21,248.10

(2) 2022 年 12 月 31 日

项 目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

36.91

其中：美元

5.30

6.9646

36.91

应收账款

15,991,398.14

其中：美元

2,296,097.14

6.9646

15,991,398.14

其他应收款

20,893.80

其中：美元

3,000.00

6.9646

20,893.80

2. 租赁

公司作为出租人

1) 租赁收入

项 目

2023 年度

2022 年度

租赁收入

368,954.13

153,893.58

其中：未纳入租赁收款额计量的可

变租赁付款额相关收入

368,954.13

153,893.58

2) 经营租赁资产

项 目

2023.12.31

2022.12.31

固定资产

1,156,975.50

1,237,276.57

小 计

1,156,975.50

1,237,276.57

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10 之说明。

六、研发支出

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项 目

2023 年度

2022 年度

人员人工费用

10,268,312.48

11,041,893.49

直接投入费用

6,444,495.92

6,642,841.82

折旧与摊销费用

638,562.19

527,352.25

设计费用

233,019.80

70,754.72

委托外部研究开发费用

1,878,773.54

2,375,094.34

其他费用

232,361.12

377,065.97

合 计

19,695,525.05

21,035,002.59

其中：费用化研发支出

19,695,525.05

21,035,002.59

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将新涛电子公司、上海福慧特公司等两家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子 公

司名称

注册

资本

注册

地

业务

性质

持股比例（%）

取得

方式

直接

间接

新 涛

电子公司

2,600

万元

绍兴

市

制 造

业

100.0

0

设立

上 海

福慧特公司

3,000

万元

上海

市

制 造

业

100.0

0

非 同

一控制下企业合并

(二) 其他原因的合并范围变动

公司于 2023 年 6 月 16 日设立全资子公司浙江越珠科技有限公司，认缴出资 1,000.00

万元，未发生经营活动，于 2023 年 12 月 28 日完成办理工商注销登记。

(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

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1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称

变动时间

变动前持股比

例

变动后持股比

例

2023 年度

新涛电子公司

2023 年 6 月 28

日

98.53%

100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目

2023 年度

新涛电子公司

购买成本对价

714,200.00

现金

714,200.00

购买成本对价合计

714,200.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

820,969.33

差额

-106,769.33

其中：调整资本公积

106,769.33

八、政府补助

(一) 新增的政府补助情况

项 目

新增补助金额

2023 年度

2022 年度

与收益相关的政府补助

1,399,903.98

2,410,490.52

其中：计入其他收益

1,399,903.98

2,410,490.52

合 计

1,399,903.98

2,410,490.52

(二) 涉及政府补助的负债项目

1. 2023 年度

财务报列报项目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

1,477,063.56

642,159.76

递延收益

1,800,000.00

1,800,000.00

小 计

3,277,063.56

2,442,159.76

（续上表）

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项 目

本期冲减成本费用

金额

本期冲减资

产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关

递延收益

834,903.80 与资产相关

递延收益

与收益相关

小 计

834,903.80

2. 2022 年度

财务报列报项目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

2,119,223.32

642,159.76

递延收益

1,800,000.00

小 计

3,919,223.32

642,159.76

（续上表）

项 目

本期冲减成本费用

金额

本期冲减资

产金额

其他变动

期末数

与资产/收

益相关

递延收益

1,477,063.56 与资产相关

递延收益

1,800,000.00 与收益相关

小 计

3,277,063.56

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目

2023 年度

2022 年度

计入其他收益的政府补助金额

3,842,063.74

3,052,650.28

合 计

3,842,063.74

3,052,650.28

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

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(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

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公告编号：2025-160

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款账面余额的 74.18%（2022 年 12 月 31 日：74.10%）源于余额前五名客户。本公司

对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

2023.12.31

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

短期借款

23,600,000.00 24,059,114.17 24,059,114.17

应付票据

42,718,568.81 42,718,568.81 42,718,568.81

应付账款

104,455,562.34

104,455,562.34 104,455,562.34

其他应付款

1,742,287.70 1,742,287.70 1,742,287.70

小 计

172,516,418.85 172,975,533.02 172,975,533.02

（续上表）

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公告编号：2025-160

项 目

2022.12.31

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

短期借款

应付票据

26,776,410.14 26,776,410.14 26,776,410.14

应付账款

103,417,634.15 103,417,634.15 103,417,634.15

其他应付款

3,041,155.13 3,041,155.13 3,041,155.13

小 计

133,235,199.42 133,235,199.42 133,235,199.42

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要

与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至*开通会员可解锁*，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,360.00万元，在其他

变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重

大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2023 年 12 月 31 日

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公告编号：2025-160

项 目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动

金融资产

35,355,000.00 35,355,000.00

分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

35,355,000.00 35,355,000.00

结构性存款

25,000,000.00 25,000,000.00

可转让定期存单

10,355,000.00 10,355,000.00

2. 应收款项融资

28,572,506.90 28,572,506.90

持续以公允价值计量的资产总额

63,927,506.90 63,927,506.90

2. 2022 年 12 月 31 日

项 目

公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流动

金融资产

40,000,000.00 40,000,000.00

(1) 分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

40,000,000.00 40,000,000.00

结构性存款

30,000,000.00 30,000,000.00

可转让定期存单

10,000,000.00 10,000,000.00

2. 应收款项融资

17,008,530.00 17,008,530.00

持续以公允价值计量的资产总额

57,008,530.00 57,008,530.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

应收款项融资系公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

银行承兑汇票，成本代表公允价值的最佳估计，故期末以成本代表公允价值。

银行结构性存款，采用银行产品购买成本确定其公允价值。

可转让定期存单，根据购买成本及预期收益确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

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公告编号：2025-160

1. 本公司的实际控制人情况

年度

实际控制人

认定理由（包括具体持股比例）

2022 年度

俞进、甘玉英、俞姮君

直系近亲属且签订一致行动人协议，

截至

2022 年 12 月 31 日，共计持股 80.60%

2023 年度

俞进、甘玉英、俞姮君

直系近亲属且签订一致行动人协议，

截至

2023 年 12 月 31 日，共计持股 88.14%

甘玉英系俞进配偶，俞姮君系俞进、甘玉英之女。

2022 年 12 月 31 日，甘玉英、俞姮君合计持有新昌县进诚机械电子有限公司 100%股份，

俞进、甘玉英、俞姮君合计持有新昌县久久实业有限公司 100%股份，俞进、甘玉英、俞姮

君、新昌县进诚机械电子有限公司、新昌县久久实业有限公司合计持有本公司 80.60%股份。

2023 年 12 月 31 日，甘玉英、俞姮君合计持有新昌县进诚机械电子有限公司 100%股份，

俞进、甘玉英、俞姮君合计持有新昌县久久实业有限公司 100%股份，合计持有新昌君苒企

业管理合伙企业（有限合伙）100%股份，俞进、甘玉英、俞姮君、新昌县进诚机械电子有限

公司、新昌县久久实业有限公司、新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）合计持有本公司

88.14%股份。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

新昌县凌源机械厂

俞进妹夫控制的企业

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2023 年度

2022 年度

新昌县凌源机械厂

材料采购

3,002,566.17

3,064,110.28

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方

担保金额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经履行完毕

俞进、甘玉英夫妇

600,000.00 2023 年 9 月 28 日

2024 年 9 月 25日

否

3. 关键管理人员报酬

项 目

2023 年度

2022 年度

关键管理人员报酬

3,458,374.49

2,771,637.28

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公告编号：2025-160

(三) 关联方应付款项

项目名称

关联方

2023.12.31

2022.12.31

应付账款

新昌县凌源机械厂

540,612.02

336,997.63

小 计

540,612.02

336,997.63

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，不存在需披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为生产和销售家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫电器控制模块及精密温控

节能产品等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无

需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。

(二) 实际控制人股份冻结

2019 年 9 月 19 日，严添鑫向徐钦借款 70 万元并签订《借款协议》

，并由公司实际控制

人俞进进行担保，因严添鑫未及时偿还借款，徐钦将严添鑫、俞进诉至浙江省新昌县人民法

院，并申请财产保全。浙江省新昌县人民法院基于上述事实，于 2023 年 11 月 22 日作出

(2023)浙 0624 民诉前调 4903 号民事裁定，冻结俞进持有公司股权数额为 50 万元的股份。

截至 2023 年 12 月 31 日，俞进持有公司股权数额为 50 万元的股份尚处于冻结状态。2024

年 2 月 23 日，严添鑫与徐钦就上述借款事项达成和解，浙江省新昌县人民法院于 2024 年 3

月 18 日作出(2024)浙 0624 民初 148 号民事裁定，解除对俞进持有公司股权数额为 50 万元

股份的冻结。

十五、母公司财务报表主要项目注释

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公告编号：2025-160

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

账面余额

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

116,623,434.31

118,448,886.39

1-2 年

756,058.25

283,970.77

2-3 年

282,208.27

769,362.03

3 年以上

573,146.51

390,029.88

合 计

118,234,847.34

119,892,249.07

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例（%）

按组合计提坏账准备

118,234,847.34 100.00 6,683,544.50

5.65 111,551,302.84

合 计

118,234,847.34 100.00 6,683,544.50

5.65 111,551,302.84

（续上表）

种 类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比

例（%）

按组合计提坏账准备

119,892,249.07

100.00 6,702,265.69

5.59 113,189,983.38

合 计

119,892,249.07 100.00 6,702,265.69

5.59 113,189,983.38

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 组合情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

账面余额

坏账准备

计提比

例

（%）

账龄组合

117,973,057.03 6,683,544.50 5.67

118,858,575.6

2

6,702,265.6

9

5.64

合并范围

内关联方

261,790.31

1,033,673.45

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

账面余额

坏账准备

计提比

例

（%）

组合

小 计

118,234,847.34 6,683,544.50

5.65

119,892,249.0

7

6,702,265.6

9

5.59

② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比

例（%）

账面余额

坏账准备

计提比

例

（%）

1 年以内

116,361,644.00

5,818,082.20

5.00 117,415,212.94

5,870,760.6

4

5.00

1-2 年

756,058.25 151,211.65 20.00

283,970.77

56,794.15 20.00

2-3 年

282,208.27 141,104.14

50.00

769,362.03 384,681.02 50.00

3 年以上

573,146.51 573,146.51 100.00

390,029.88 390,029.88 100.00

小 计

117,973,057.03 6,683,544.50

5.67 118,858,575.62

6,702,265.6

9

5.64

(3) 坏账准备变动情况

1) 2023 年度

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收

回或转回

核销

其

他

按 组 合

计提坏账准备

6,702,265.69 -18,721.19

6,683,544.5

0

合 计

6,702,265.69 -18,721.19

6,683,544.5

0

2) 2022 年度

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公告编号：2025-160

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收

回或转回

核销

其

他

按 组 合

计提坏账准备

7,254,409.9

1

-471,321.71

80,822.5

1

6,702,265.6

9

合 计

7,254,409.9

1

-471,321.71

80,822.5

1

6,702,265.6

9

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目

2023 年度

2022 年度

实际核销的应收账款金额

80,822.51

(5) 应收账款金额前 5 名情况

1) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账

准备

宁波方太厨具有限公司

51,657,674.63

43.69 2,582,883.73

杭州老板电器股份有限公司

22,243,716.46

18.81 1,112,185.82

广东合胜厨电科技有限公司

5,647,903.66

4.78

282,395.18

博西华电器(江苏)有限公司

5,409,289.59

4.58

270,464.48

杭州德意智家股份有限公司

4,637,081.76

3.92

231,854.09

小 计

89,595,666.10

75.78

4,479,783.30

2) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账

准备

宁波方太厨具有限公司

42,685,058.16

35.60

2,134,252.91

杭州老板电器股份有限公司

24,783,407.74

20.67

1,239,170.39

中山市艾特网能技术有限公司

10,050,137.65

8.38

502,506.88

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账

准备

广东合胜厨电科技有限公司

5,536,231.70

4.62

276,811.59

博西华电器(江苏)有限公司

5,037,324.42

4.20

253,602.54

小 计

88,092,159.67

73.47

4,406,344.31

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2023.12.31

2022.12.31

应收保证金

5,330,097.01

3,159,078.01

合并范围内关联方往来款

151,263.06

314,359.14

应收暂付款

67,619.89

40,025.01

其他

49,955.95

51,567.93

合 计

5,598,935.91

3,565,030.09

(2) 账龄情况

账 龄

账面余额

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

2,500,748.99

768,409.18

1-2 年

414,346.01

357,780.00

2-3 年

255,000.00

130,000.00

3 年以上

2,428,840.91

2,308,840.91

合 计

5,598,935.91

3,565,030.09

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提坏账准备

5,598,935.91

100.00

306,481.11

5.47 5,292,454.80

合 计

5,598,935.91

100.00

306,481.11

5.47 5,292,454.80

（续上表）

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公告编号：2025-160

种 类

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按组合计提坏账准备

3,565,030.09

100.00

194,693.76

5.46 3,370,336.33

合 计

3,565,030.09

100.00

194,693.76

5.46 3,370,336.33

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例

（%）

账面余额

坏账准备

计提比例

（%）

合并范围内关

联方组合

151,263.06

314,359.14

应收保证金组

合

5,330,097.01 266,504.85

5.00 3,159,078.01 157,953.90

5.00

账龄组合

117,575.84 39,976.26

34.00

91,592.94 36,739.86

40.11

其中：1 年以内

68,466.93 3,423.35

5.00

55,399.03 2,769.95

5.00

1-2 年

15,695.00 3,139.00

20.00

2,780.00

556.00

20.00

3 年以上

33,413.91 33,413.91

100.00

33,413.91 33,413.91

100.00

小 计

5,598,935.91 306,481.11

5.47 3,565,030.09 194,693.76

5.46

(4) 坏账准备变动情况

1) 2023 年度

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

160,723.85

556.00

33,413.91

194,693.76

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-784.75

784.75

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

109,204.35

2,583.00

111,787.35

本期收回或转回

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公告编号：2025-160

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

本期核销

其他变动

期末数

269,928.20

3,139.00

33,413.91

306,481.11

期末坏账准备计

提比例（%）

4.86

20.00%

100.00%

5.47

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收合并范围内的关联方款项、应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著

增加(第一阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚

未发生信用减值(第二阶段)，按 20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用

减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用

减值、按 50%计提减值，3 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。

2) 2022 年度

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

146,430.57

1,967,891.32 2,114,321.89

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-139.00

139.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

14,432.28

417.00 -1,934,477.41 -1,919,628.13

本期收回或转回

本期核销

其他变动

./tmp/4339ff5d-868e-4aff-8b46-5ff2f6e403a9-html.html

公告编号：2025-160

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期末数

160,723.85

556.00

33,413.91

194,693.76

期末坏账准备计

提比例（%）

4.55

20.00

100.00

5.46

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收合并范围内的关联方款项、应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著

增加(第一阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚

未发生信用减值(第二阶段)，按 20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用

减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用

减值、按 50%计提减值，3 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。

(5) 报告期无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

1) 2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性

质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

坏账准备

宁波方太厨具有限公司

应收保证金

2,000,000.00 1 年以内

35.72 100,000.00

海尔智家股份有限公司

应收保

证金

1,000,000.00 3 年以上

17.86 50,000.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司

应收保

证金

350,000.00 [注 1]

6.48

17,500.00

应收暂

付款

13,000.00 [注 2]

2,375.00

杭州老板电器股份有限公司

应收保

证金

300,000.00 3 年以上

5.36 15,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保

证金

300,000.00 [注 3]

5.36 15,000.00

小 计

3,963,000.00

70.78 199,875.00

[注 1]1-2 年 300,000.00 元，3 年以上 50,000.00 元

[注 2]1 年以内 1,500.00 元，1-2 年 11,500.00 元

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公告编号：2025-160

[注 3]1 年以内 100,000.00 元，3 年以上 200,000.00 元

2) 2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项性

质

账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

坏账准备

海尔智家股份有限公司

应收保

证金

1,000,000.00 3 年以上

28.05

50,000.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司

应收保

证金

350,000.00 [注]

10.14

17,500.00

应收暂

付款

11,500.00 1 年以内

575.00

杭州老板电器股份有限公司

应收保

证金

300,000.00 3 年以上

8.42

15,000.00

浙江帅康电气股份有限公司

应收保

证金

200,000.00 3 年以上

5.61

10,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保

证金

200,000.00 3 年以上

5.61

10,000.00

杭州德意智家股份有限公司

应收保

证金

200,000.00 3 年以上

5.61

10,000.00

小 计

2,261,500.00

63.44

113,075.00

[注]1 年以内 300,000.00 元，3 年以上 50,000.00 元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

对子公司投资

71,402,467.31

71,402,467.31 70,688,267.31

70,688,267.31

合 计

71,402,467.31

71,402,467.31 70,688,267.31

70,688,267.31

(2) 对子公司投资

1) 2023 年度

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被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减

少

投

资

计提减

值准备

其

他

账面

价值

减值

准备

新涛电子公司

59,438,267.3

1

714,200.00

60,152,467.3

1

上海福慧特公

司

11,250,000.0

0

11,250,000.0

0

小 计

70,688,267.3

1

714,200.00

71,402,467.3

1

2) 2022 年度

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减

少

投

资

计提减

值准备

其

他

账面

价值

减值

准备

新涛电子公司

59,438,267.31

59,438,267.31

上海福慧特公

司

11,250,000.00

11,250,000.00

小 计

70,688,267.31

70,688,267.31

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

315,870,667.9

8

259,555,737.38 326,670,047.61 268,326,025.16

其他业务

2,627,327.75

1,470,279.48

2,765,827.44

1,423,329.65

合 计

318,497,995.7

3

261,026,016.86 329,435,875.05 269,749,354.81

其中：与客户之间的合同产生的收入

316,973,078.2

0

260,519,641.30 328,126,018.08 269,337,285.56

2. 研发费用

项 目

2023 年度

2022 年度

人员人工费用

8,189,462.99

8,257,556.54

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项 目

2023 年度

2022 年度

直接投入费用

3,279,496.99

3,609,942.97

折旧与摊销费用

513,003.98

414,752.13

设计费用

70,754.72

其他费用

34,384.19

6,883.45

合 计

12,016,348.15

12,359,889.81

3. 投资收益

项 目

2023 年度

2022 年度

成本法核算的长期股权投资收到的投资收益

9,000,000.00

银行结构性存款收益

339,994.14

677,301.36

处置应收账款投资收益

-134,815.36

应收款项融资贴现损失

-10,748.08

合 计

9,194,430.70

677,301.36

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益明细表

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项 目

2023 年度

2022 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

部分

15,799.28

70,963.14

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损

益产生持续影响的政府补助除外

3,199,903.98

2,410,490.52

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益

以及处置金融资产和金融负债产生的损益

220,184.64

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

817,851.60

1,325,755.62

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次

性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪

酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-51,271.69

-132,743.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计

4,202,467.81

3,674,466.24

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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

630,370.17

551,169.94

少数股东权益影响额（税后）

9,307.86

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

3,572,097.64

3,113,988.44

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

11.39

15.61

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

10.37

14.67

(2) 每股收益

报告期利润

每股收益（元/股）

基本每股收益

稀释每股收益

2023 年度

2022 年度

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

0.80

1.04

0.80

1.04

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

0.73

0.98

0.73

0.98

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

序号

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

A

40,129,677.67

51,893,095.80

非经常性损益

B

3,572,097.64

3,113,988.44

扣除非经常性损益后的归属于公

司普通股股东的净利润

C=A-B

36,557,580.03

48,779,107.36

归属于公司普通股股东的期初净

资产

D

358,586,101.01

306,227,024.24

发行新股或债转股等新增的、归

属于公司普通股股东的净资产

E

新增净资产次月起至报告期期末

的累计月数

F

回购或现金分红等减少的、归属

于公司普通股股东的净资产

G1

30,000,000.00

减少净资产次月起至报告期期末

的累计月数

H1

8

回购或现金分红等减少的、归属

于公司普通股股东的净资产

G2

28,000,000.00

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项 目

序号

2023 年度

2022 年度

减少净资产次月起至报告期期末

的累计月数

H2

3

其他

收购少数股东权益影响

资本公积

I1

106,769.33

增减净资产次月起至报

告期期末的累计月数

J1

6

股东替公司支付员工奖

励

I2

271,584.00

增减净资产次月起至报

告期期末的累计月数

J2

8

专项储备增加的净资产

I3

1,014,947.53

465,980.97

增减净资产次月起至报

告期期末的累计月数

J3

6

6

报告期月份数

K

12

12

加权平均净资产

L= D+A/2+ E

×F/K-G×

H/K±I×J/K

352,392,854.28

332,406,562.63

加权平均净资产收益率

M=A/L

11.39%

15.61%

扣除非经常损益加权平均净资产

收益率

N=C/L

10.37%

14.67%

3. 基本每股收益的计算过程

项 目

序号

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

A

40,129,677.67

51,893,095.80

非经常性损益

B

3,572,097.64

3,113,988.44

扣除非经常性损益后的归属于公

司普通股股东的净利润

C=A-B

36,557,580.03

48,779,107.36

期初股份总数

D

50,000,000.00

50,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分

配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份数

F

增加股份次月起至报告期期末的

累计月数

G

因回购等减少股份数

H

减少股份次月起至报告期期末的

累计月数

I

报告期缩股数

J

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项 目

序号

2023 年度

2022 年度

报告期月份数

K

12

12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×

G/K-H×I/K-J

50,000,000.00

50,000,000.00

基本每股收益

M=A/L

0.80

1.04

扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L

0.73

0.98

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

2023 年度比 2022 年度

资产负债表项目

2023.12.31

2022.12.31

变动幅度

变动原因说明

货币资金

83,626,828.49

63,672,752.99

31.34%

公司盈余积累导致货币资金

持有量增加所致

固定资产

138,541,054.81

105,496,780.7

2

31.32% 2023 年 1 号厂房达到预定可

使用状态，完工转固所致

在建工程

4,972,976.64

32,464,353.14

-84.68%

短期借款

23,600,000.00

公司综合业务发展考虑，增

加银行借款所致

应付票据

42,718,568.81

26,776,410.14

59.54%

供应商货款以票据结算方式

增加所致

应付职工薪酬

8,416,983.72

12,071,146.07

-30.27%

2023 年公司员工人数减少以

及奖金制度改变，期末年终

奖在每月逐步发放所致

其他应付款

1,742,287.70

3,041,155.13

-42.71%

2022 年收到的政府奖励款

2023 年退回所致

递延收益

834,903.80

3,277,063.56

-74.52%

敏捷柔性电子装配智能生产

线关键技术研究和开发项目

2023 年验收，政府补助款计

入其他收益所致

利润表项目

2023 年度

2022 年度

变动幅度

变动原因说明

信用减值损失

467,432.92

3,034,384.01

-84.60%

公司 2022 年度收回土地履约

保证金，坏账准备计提减少

所致

资产减值损失

-1,672,586.59

-3,158,051.88

-47.04%

2022 年新涛电子公司部分不

良品计提存货跌价准备所致

所得税费用

3,328,021.21

5,594,005.15

-40.51%

2023 年利润总额下降导致计

算的所得税费用减少所致

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公告编号：2025-160

浙江新涛智控科技股份有限公司

财务报表附注

2024 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新涛智控科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原新昌县丰源机械电

子有限公司，由新昌县进诚机械电子有限公司、俞进、新昌县福利企业协会共同出资组建，

于 2003 年 7 月 29 日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 33*开通会员可解锁* 的

企业法人营业执照，注册资本 300 万元。公司以 2005 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为

股份有限公司，于 2005 年 12 月 28 日在新昌县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省

绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*330797 的营业执照，注册资本 5,000

万元，股份总数 5,000 万股（每股面值 1 元）

。公司股票已于 2024 年 10 月 24 日在全国中小

企业股转系统(新三板)基础层挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动为家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫电器控制模

块和精密温控节能产品的研发、生产及销售。产品主要有：家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫

电器控制模块及精密温控节能产品。

本财务报表业经公司 2025 年 4 月 16 日七届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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公告编号：2025-160

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的账龄超过 1 年的预付款项

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的在建工程项目

单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过 1 年的应付账款

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过 1 年的合同负债

单项金额超过资产总额×0.5%

合同负债账面价值发生重大变动

变动金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过 1 年的其他应付款

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量

单项金额超过资产总额×10%

重要的子公司、非全资子公司

资产总额、收入总额及利润总额任意一项超过集团总资产、总收入及利润总额的 15%

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

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公告编号：2025-160

金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利

率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

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组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收票据/应收款项融资——承兑人信用等级较高的银行承兑汇票组合

票据承兑人

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收票据/应收款项融资——承兑人信用等级一般的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票及商业承兑汇票组合

应收账款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联方[注]

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收保证金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联方

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并范围内的各关联方公司。下同

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款

预期信用损失率（%）

其他应收款

预期信用损失率（%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

1-2 年

20.00

20.00

2-3 年

50.00

50.00

3 年以上

100.00

100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

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(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照

一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”

。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）

，资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋建筑物

年限平均法

20

5

4.75

机器设备

年限平均法

5-10

5

19.00-9.50

运输工具

年限平均法

5

5

19.00

办公及电子设备

年限平均法

3-5

5

31.67-19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并满足建筑完工验收标准

机器设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）

，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

按产权登记期限确定使用寿命为 50 年

直线法

软件使用权

按预期受益期限确定使用寿命为 5 年

直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

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保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

意设计活动发生的相关费用。

(6) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）

。

(7) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

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公告编号：2025-160

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

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够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给

客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不

超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫电器控制模块及精密温控节能产品等产品，属

于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认分两种方式：1) 零库存管理的国内销售客

户：按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司

根据客户供应商系统中的确认清单或结算通知单确认销售收入。2) 其他国内客户：根据供

货合同约定，按照客户要求发货，在产品送达客户并经客户验收确认后确认销售收入。外销

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出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）

，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

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(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

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公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

（财资

〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同

金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

供应商融资安排的披露”规定。

3. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》

“关于

售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》

“关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报

表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种

计税依据

税 率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许

13%

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税 种

计税依据

税 率

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

5%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%

(二) 税收优惠

1. 2024 年 12 月 6 日，公司通过高新技术企业认定，并取得由浙江省经济和信息化厅、

浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高新技术

企业证书，有效期三年（2024 年-2026 年）

。故公司本期享受高新技术企业相关税收优惠政

策，减按 15%的税率计缴企业所得税。

2. 2023 年 12 月 8 日，浙江新涛电子科技有限公司（以下简称新涛电子公司）通过高

新技术企业认定，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局

颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企业证书，

有效期为三年

（2023 年-2025 年）

。

故新涛电子公司本期享受高新技术企业相关税收优惠政策，减按 15%的税率计缴企业所得税。

3. 2022 年 12 月 14 日，上海福慧特泵业制造有限公司（以下简称上海福慧特公司）通

过高新技术企业认定，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海

市税务局颁发的证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的高新技术企业证书，有效期为三年（2022 年

-2024 年）

。故上海福慧特公司本期享受高新技术企业相关税收优惠政策，减按 15%的税率计

缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

库存现金

465.00

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项 目

期末数

期初数

银行存款

58,495,782.16

70,146,230.46

其他货币资金

2,096,043.20

13,480,133.03

合 计

60,591,825.36

83,626,828.49

(2) 使用有限制的款项说明

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票保证金

2,096,043.20

13,480,133.03

小 计

2,096,043.20

13,480,133.03

2. 交易性金融资产

项 目

期末数

期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

61,000,000.00

35,355,000.00

其中：结构性存款

61,000,000.00

25,000,000.00

可转让定期存单

10,355,000.00

合 计

61,000,000.00

35,355,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

承兑人信用等级一般的银行承兑汇票

26,061,141.83

33,088,656.96

财务公司承兑汇票

3,120,503.36

4,162,830.88

合 计

29,181,645.19

37,251,487.84

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

30,717,521.26 100.00 1,535,876.07

5.00 29,181,645.19

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种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

其中：承兑人信用等级一般

的银行承兑汇票组合

27,432,780.88

89.31 1,371,639.05

5.00 26,061,141.83

财务公司承兑汇票组

合

3,284,740.38

10.69

164,237.02

5.00

3,120,503.36

合 计

30,717,521.26 100.00 1,535,876.07

5.00 29,181,645.19

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

39,212,092.4

7

100.00 1,960,604.63

5.00

37,251,487.8

4

其中：承兑人信用等级一般

的银行承兑汇票组合

34,830,165.2

3

88.83 1,741,508.27

5.00

33,088,656.9

6

财务公司承兑汇票组

合

4,381,927.24

11.17

219,096.36

5.00 4,162,830.88

合 计

39,212,092.4

7

100.00 1,960,604.63

5.00

37,251,487.8

4

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

承兑人信用等级一般的银行承兑汇票组合

27,432,780.88

1,371,639.05

5.00

财务公司承兑汇票组合

3,284,740.38

164,237.02

5.00

小 计

30,717,521.26

1,535,876.07

5.00

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

按 组 合 计 提坏账准备

1,960,604.63

-424,728.56

1,535,876.0

7

合 计

1,960,604.63

-424,728.56

1,535,876.0

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项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或

转回

核销

其他

7

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止 确认金额

期末未终止

确认金额

承兑人信用等级一般的银行承兑汇票

25,055,124.60

财务公司承兑汇票

2,810,135.64

小 计

27,865,260.24

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

154,958,534.63

145,443,815.31

1-2 年

211,932.52

773,904.56

2-3 年

318,757.98

3 年以上

1,250,418.88

1,141,161.04

账面余额合计

156,420,886.03

147,677,638.89

减：坏账准备

9,040,732.12

8,727,511.71

账面价值合计

147,380,153.91

138,950,127.18

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

156,420,886.03 100.00

9,040,732.12

5.78 147,380,153.91

合 计

156,420,886.03 100.00

9,040,732.12

5.78 147,380,153.91

（续上表）

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公告编号：2025-160

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

147,677,638.89 100.00

8,727,511.71

5.91 138,950,127.18

合 计

147,677,638.89 100.00

8,727,511.71

5.91 138,950,127.18

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

154,958,534.63

7,747,926.74

5.00

1-2 年

211,932.52

42,386.50

20.00

3 年以上

1,250,418.88

1,250,418.88

100.00

小 计

156,420,886.03

9,040,732.12

5.78

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回 核销 其他

按组合计提坏账准备

8,727,511.71 313,220.41

9,040,732.12

合 计

8,727,511.71 313,220.41

9,040,732.12

(4) 本期无实际核销的应收账款。

(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账准备

宁波方太厨具有限公司

53,547,522.25

34.23

2,677,376.11

VERTIV CORPORATION（维谛）

37,408,399.11

23.92

1,870,419.96

杭州老板电器股份有限公司

27,836,093.86

17.80

1,391,804.69

博西华电器(江苏)有限公司

7,095,728.24

4.54

354,786.41

宁波市万茂电器有限公司

4,380,528.93

2.80

219,026.45

小 计

130,268,272.39

83.29

6,513,413.62

5. 应收款项融资

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(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

承兑人信用等级较高的银行承兑汇票

17,290,673.45

28,572,506.90

合 计

17,290,673.45

28,572,506.90

(2) 减值准备计提情况

种 类

期末数

成本

累计确认的信用减值准

备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提减值准备

17,290,673.45

17,290,673.45

其中：承兑人信用等级较高

的银行承兑汇票组合

17,290,673.45

17,290,673.45

合 计

17,290,673.45

17,290,673.45

（续上表）

种 类

期初数

成本

累计确认的信用减值准

备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提减值准备

28,572,506.90

28,572,506.90

其中：承兑人信用等级较高

的银行承兑汇票组合

28,572,506.90

28,572,506.90

合 计

28,572,506.90

28,572,506.90

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项 目

期末终止 确认金额

承兑人信用等级较高的银行承兑汇票

28,183,130.35

小 计

28,183,130.35

承兑人信用等级较高的银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的

银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以

终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担

连带责任。

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(4) 本期无实际核销的应收款项融资。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄

期末数

期初数

账面余额

比例

（%）

减值

准备

账面价值

账面余额

比例

（%）

减值

准备

账面价值

1 年以内

1,876,444.6

3

95.16

1,876,444.6

3

982,181.18

80.77

982,181.18

1-2 年

1,200.00

0.06

1,200.00 106,077.45

8.72

106,077.45

2-3 年

26,811.05

1.36

26,811.05

44,220.00

3.64

44,220.00

3 年以上

67,488.00

3.42

67,488.00

83,480.80

6.87

83,480.80

合 计 1,971,943.68 100.00

1,971,943.68

1,215,959.4

3

100.00

1,215,959.43

2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称

账面余额

占预付款项

余额的比例（%）

新昌县明泽模具有限公司

556,126.22

28.20

希罗传热科技（江苏）有限公司

300,000.00

15.21

浙江新昌县供电有限公司

250,000.00

12.68

成都艾立为科技有限公司

90,400.00

4.58

绍兴巨久机械设备有限公司

84,600.00

4.29

小 计

1,281,126.22

64.96

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

期末数

期初数

应收保证金

6,379,292.64

6,393,097.01

应收暂付款

144,147.44

96,395.93

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款项性质

期末数

期初数

其他

60,668.58

87,512.08

账面余额合计

6,584,108.66

6,577,005.02

减：坏账准备

384,358.06

385,973.63

账面价值合计

6,199,750.60

6,191,031.39

(2) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

289,674.84

2,378,431.21

1-2 年

2,281,249.13

588,830.55

2-3 年

456,441.43

256,808.00

3 年以上

3,556,743.26

3,352,935.26

账面余额合计

6,584,108.66

6,577,005.02

减：坏账准备

384,358.06

385,973.63

账面价值合计

6,199,750.60

6,191,031.39

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

6,584,108.66

100.00

384,358.06

5.84 6,199,750.60

合

计

6,584,108.66

100.00

384,358.06

5.84 6,199,750.60

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

6,577,005.02 100.00

385,973.63

5.87 6,191,031.39

合 计

6,577,005.02

100.00

385,973.63

5.87 6,191,031.39

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

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组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

应收保证金组合

6,379,292.64

318,964.63

5.00

账龄组合

204,816.02

65,393.43

31.93

其中：1 年以内

144,674.84

7,233.75

5.00

1-2 年

230.13

46.02

20.00

2-3 年

3,594.79

1,797.40

50.00

3 年以上

56,316.26

56,316.26

100.00

小 计

6,584,108.66

384,358.06

5.84

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

324,525.46

6,035.91

55,412.26

385,973.63

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-11.51

11.51

--转入第三阶段

-718.96

718.96

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

1,684.43

-5,282.44

1,982.44

-1,615.57

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

326,198.38

46.02

58,113.66

384,358.06

期末坏账准备计

提比例（%）

5.00

20.00

97.00

5.84

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账

龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提

减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按

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20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失

比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用减值、按 50%计提减值，3 年以

上代表已全部减值，按 100%计提减值。

(5) 本期无实际核销的其他应收款

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质 期末账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备

宁波方太厨具有限公司

应收保证金

2,000,000.00 1-2 年

30.38

100,000.00

海尔智家股份有限公司

应收保证金

1,000,000.00

3 年以

上

15.19

50,000.00

杭州老板电器股份有限公司

应收保证金

520,000.00 [注 1]

7.90

26,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保证金

500,000.00 [注 2]

7.59

25,000.00

浙江帅康电气股份有限公司

应收保证金

450,000.00

3 年以

上

6.83

22,500.00

小 计

4,470,000.00

67.89

223,500.00

[注 1]1 年以内 120,000.00 元，3 年以上 400,000.00 元

[注 2]2-3 年 100,000.00 元，3 年以上 400,000.00 元

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

7,625,900.20

3,096,947.09

4,528,953.11 9,977,009.69 3,929,613.27

6,047,396.42

在产品

9,654,955.60

183,005.26

9,471,950.34

10,292,662.4

7

323,849.44

9,968,813.03

库存商品

9,023,475.37

1,552,560.30

7,470,915.07

12,498,030.7

0

1,472,444.47

11,025,586.2

3

发出商品

1,472,719.45

1,472,719.45

1,285,783.71

1,285,783.71

委 托 加 工 物

资

55,979.49

55,979.49

低值易耗品

701,818.84

701,818.84

1,283,383.17

1,283,383.17

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公告编号：2025-160

项 目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

合 计

28,534,848.9

5

4,832,512.65 23,702,336.30

35,336,869.7

4

5,725,907.18

29,610,962.5

6

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转销

核销

原材料

3,929,613.27 1,651,998.25

1,982,638.21 502,026.22

3,096,947.09

在产品

323,849.44

154,740.48

234,401.46

61,183.20

183,005.26

库存商品

1,472,444.47

959,092.88

780,317.88

98,659.17

1,552,560.30

合 计

5,725,907.18 2,765,831.61

2,997,357.55 661,868.59

4,832,512.65

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌

价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

在产品

库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9. 其他流动资产

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

IPO 预付费用

849,056.60

849,056.60 849,056.60

849,056.60

合 计

849,056.60

849,056.60 849,056.60

849,056.60

10. 固定资产

(1) 明细情况

项 目

房屋及建筑物

机器设备

办公及电子设备

运输工具

合 计

账面原值

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公告编号：2025-160

项 目

房屋及建筑物

机器设备

办公及电子设备

运输工具

合 计

期初数

129,099,139.8

6

106,147,212.0

7

14,415,883.48 2,722,413.96 252,384,649.37

本期增加金额

6,365,381.94

593,369.90

696,283.17

7,655,035.01

1) 购置

2,661,420.06

590,272.55

696,283.17

3,947,975.78

2) 在建工程转入

3,703,961.88

3,097.35

3,707,059.23

本期减少金额

416,984.90

121,250.62

124,435.36

662,670.88

1) 处置或报废

416,984.90

121,250.62

124,435.36

662,670.88

期末数

129,099,139.8

6

112,095,609.1

1

14,888,002.76 3,294,261.77 259,377,013.50

累计折旧

期初数

45,041,641.64

54,208,897.66 12,398,181.86 2,194,873.40 113,843,594.56

本期增加金额

5,930,367.36

8,064,221.32

697,731.40

279,890.07

14,972,210.15

1) 计提

5,930,367.36

8,064,221.32

697,731.40

279,890.07

14,972,210.15

本期减少金额

396,135.65

115,870.93

111,277.76

623,284.34

1) 处置或报废

396,135.65

115,870.93

111,277.76

623,284.34

期末数

50,972,009.00

61,876,983.33 12,980,042.33 2,363,485.71 128,192,520.37

账面价值

期末账面价值

78,127,130.86

50,218,625.78

1,907,960.43

930,776.06 131,184,493.13

期初账面价值

84,057,498.22

51,938,314.41

2,017,701.62

527,540.56 138,541,054.81

(2) 经营租出固定资产

项 目

期末账面价值

房屋及建筑物

1,869,441.14

小 计

1,869,441.14

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书原因

1 号厂房

33,936,304.13

三幢厂房需一同办理房屋产权证，尚在办理中

2 号厂房

10,067,483.75

3 号厂房

17,781,670.49

小 计

61,785,458.37

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11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

在安装设备

2,069,085.13

2,069,085.1

3

3,556,153.0

4

3,556,153.04

MES 项目

955,897.03

955,897.03

609,043.74

609,043.74

压铸车间装修工程

534,967.86

534,967.86

新厂房-场外工程

399,918.08

399,918.08

102,149.82

102,149.82

零星工程

1,043,453.45

1,043,453.4

5

705,630.04

705,630.04

合 计

5,003,321.55

5,003,321.5

5

4,972,976.6

4

4,972,976.64

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

期初数

本期增加

转入

固定资产

其他减少

期末数

在安装设备

3,556,153.04 1,800,341.15 3,287,409.06

2,069,085.13

小 计

3,556,153.04 1,800,341.15 3,287,409.06

2,069,085.13

12. 无形资产

项 目

土地使用权

专利权

合 计

账面原值

期初数

21,450,638.22

1,497,059.87

22,947,698.09

本期增加金额

519,527.47

519,527.47

1) 购置

519,527.47

519,527.47

本期减少金额

期末数

21,450,638.22

2,016,587.34

23,467,225.56

累计摊销

期初数

4,539,330.00

1,424,881.20

5,964,211.20

本期增加金额

442,565.04

113,315.77

555,880.81

1) 计提

442,565.04

113,315.77

555,880.81

本期减少金额

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项 目

土地使用权

专利权

合 计

期末数

4,981,895.04

1,538,196.97

6,520,092.01

账面价值

期末账面价值

16,468,743.18

478,390.37

16,947,133.55

期初账面价值

16,911,308.22

72,178.67

16,983,486.89

13. 商誉

(1) 明细情况

形成商誉的事项

期末数

账面余额

减值准备

账面价值

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

（续上表）

形成商誉的事项

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

(2) 商誉账面原值

形成商誉的事项

期初数

本期企业 合并形成

本期减少

期末数

处置 其他

对上海福慧特公司实施非同一控制下企业合并

9,344,984.66

9,344,984.66

合 计

9,344,984.66

9,344,984.66

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组组合情况

资产组名称

资产组的构成和依

据

所属经营分部

和依据

资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致

上海福慧特公司资产组

上海福慧特公司所有资产及负债

——

是

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

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项 目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额

本期计提减值

金额

上海福慧特公司资产组

77,266,912.11 273,000,000.00

小 计

77,266,912.11 273,000,000.00

（续上表）

项 目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依

据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依

据

折现率及其

确定依据

上海福慧特公司资产组

5 年

预测期每期收入增长率按5%、4%、3%、2%、2%计算，综合考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

稳定期收入按零增长计算，综合考虑行业状况、下游需求情况、历史年度增长情况、在手订单情况、管理层规划等情况确定

折现率按12%计算，参考可比上市公司加权平均资本成本确定

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数

期初数

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

应收票据坏账准备

1,492,454.79

223,868.22 1,875,692.26 281,353.84

应收账款坏账准备

8,104,619.23 1,215,692.89 7,745,144.75

1,161,771.72

存货跌价准备

2,312,204.87

346,830.72 3,008,367.90 451,255.18

递延收益

358,017.98

53,702.70

825,721.95

123,858.29

合 计

12,267,296.87 1,840,094.53 13,454,926.86 2,018,239.03

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数

期初数

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

一次性扣除固定资产

8,609,137.48 1,291,370.63 9,733,957.64

1,460,093.64

交易性金融资产公允价值调整

355,000.00

53,250.00

合 计

8,609,137.48 1,291,370.63 10,088,957.64 1,513,343.64

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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项 目

期末数

期初数

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后

递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

1,291,370.63

548,723.90

1,380,937.77

637,301.26

递延所得税负债

1,291,370.63

1,380,937.77

132,405.87

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目

期末数

期初数

可抵扣暂时性差异

3,886,676.80

4,179,974.09

可抵扣亏损

22,506,240.33

13,111,311.61

合 计

26,392,917.13

17,291,285.70

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

期末数

期初数

2030 年

216,391.73

216,391.73

2031 年

2,026,348.30

2,026,348.30

2032 年

8,093,398.43

8,093,398.43

2033 年

2,775,173.15

2,775,173.15

2034 年

9,394,928.72

合 计

22,506,240.33

13,111,311.61

15. 其他非流动资产

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付设备购置款 227,747.00

227,747.00 630,438.00

630,438.0

0

合 计

227,747.00

227,747.00 630,438.00

630,438.0

0

16. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

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项 目

期末账面余额

期末账面价值 受限类型

受限原因

货币资金

2,096,043.20

2,096,043.20

质押

作为开立银行承兑汇票保证金

合 计

2,096,043.20

2,096,043.20

(2) 期初资产受限情况

项 目

期初账面余额

期初账面价值 受限类型

受限原因

货币资金

13,480,133.03 13,480,133.03

质押

作为开立银行承兑汇票保证金

应收款项融资

2,134,383.33

2,134,383.33

质押

质押开立银行承兑汇票

合 计

15,614,516.36 15,614,516.36

17. 短期借款

项 目

期末数

期初数

保证借款

600,000.00

信用借款

23,000,000.00

合 计

23,600,000.00

18. 应付票据

项 目

期末数

期初数

银行承兑汇票

6,921,905.18

42,718,568.81

合 计

6,921,905.18

42,718,568.81

19. 应付账款

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

货款

105,293,324.75

99,515,641.17

工程及设备款

3,555,270.02

5,709,782.14

合 计

108,848,594.77

105,225,423.31

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

20. 合同负债

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(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

预收货款

82,798.94

132,701.05

合 计

82,798.94

132,701.05

(2) 期末无账龄 1 年以上的重要合同负债。

(3) 合同负债的账面价值在本期内未发生重大变动。

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

7,516,775.73 56,140,374.31 55,291,224.06 8,365,925.98

离职后福利—设定提存计划

900,207.99

5,132,488.24

5,582,365.41

450,330.82

合 计

8,416,983.72 61,272,862.55 60,873,589.47 8,816,256.80

(2) 短期薪酬明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

5,740,573.58 48,921,002.27 48,052,354.40 6,609,221.45

职工福利费

1,919,883.80

1,919,883.80

社会保险费

318,470.96

3,269,084.61

3,324,515.07

263,040.50

其中：医疗保险费

250,224.61

3,022,006.14

3,028,604.61

243,626.14

工伤保险费

67,028.49

247,078.47

294,782.17

19,324.79

生育保险费

1,217.86

1,128.29

89.57

住房公积金

1,471,705.00 1,471,705.00

工会经费和职工教育经费

1,457,731.19

558,698.63

522,765.79 1,493,664.03

小 计

7,516,775.73 56,140,374.31 55,291,224.06 8,365,925.98

(3) 设定提存计划明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

856,009.66 4,964,169.62 5,397,585.50 422,593.78

失业保险费

44,198.33

168,318.62

184,779.91

27,737.04

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项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

小 计

900,207.99 5,132,488.24 5,582,365.41

450,330.82

22. 应交税费

项 目

期末数

期初数

增值税

4,439,662.40

4,291,941.49

企业所得税

2,002,563.49

1,819,259.54

房产税

982,410.90

780,629.33

土地使用税

503,312.96

503,313.00

代扣代缴个人所得税

50,978.97

71,001.01

城市维护建设税

73,181.47

136,579.41

教育费附加

43,887.15

81,925.93

地方教育附加

29,294.32

54,653.48

印花税

66,646.28

63,861.42

其他

3.51

433.1

合 计

8,191,941.45

7,803,597.71

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

应付费用款

1,705,836.66

324,495.19

应付暂收款

594,287.01

531,474.37

代付社保费

442,151.55

637,609.00

其他

94,138.13

248,709.14

合 计

2,836,413.35

1,742,287.70

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

24. 其他流动负债

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项 目

期末数

期初数

待转销项税额

10,763.86

17,251.14

合 计

10,763.86

17,251.14

25. 递延收益

项 目

期初数

本期增

加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

834,903.80

474,409.03 360,494.77 收到政府补助

合 计

834,903.80

474,409.03 360,494.77

26. 股本

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数

发行 新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总数

50,000,000

50,000,000

(2) 其他说明

2023 年 12 月 26 日，公司股东新昌君苒企业管理合伙企业（有限合伙）与兴业银行股

份有限公司签订《并购借款合同》

，借款 3,000.00 万元用于受让三花控股集团有限公司、王

月忠、王月红、卢立君、徐玲希等股东持有的公司合计 377 万股股份。2024 年 1 月，新昌

君苒企业管理合伙企业（有限合伙）以其持有的 377 万股（占公司 7.54%股权）作为质押物，

担保上述借款的偿还，质押期限为 2024 年 1 月 16 日至 2030 年 12 月 21 日。截至 2024 年

12 月 31 日，上述借款已累计偿还 150.00 万元，尚余 2,850.00 万元未偿还。

27. 资本公积

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价（股本溢价）

82,205,608.81

82,205,608.81

合 计

82,205,608.81

82,205,608.81

28. 专项储备

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项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

安全生产费

1,480,928.50 3,023,288.73 2,177,484.94 2,326,732.29

合 计

1,480,928.50 3,023,288.73 2,177,484.94 2,326,732.29

29. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

法定盈余公积

32,166,163.61 4,479,841.96

36,646,005.57

合 计

32,166,163.61 4,479,841.96

36,646,005.57

(2) 其他说明

本期盈余公积增加 4,479,841.96 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实现净利润

的 10%提取法定盈余公积。

30. 未分配利润

项 目

本期数

上年同期数

调整前上期末未分配利润

178,434,033.29 198,093,105.01

调整期初未分配利润合计数

-2,177,654.67

-968,773.69

调整后期初未分配利润

176,256,378.62

197,124,331.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润

32,399,736.43 40,129,677.67

减：提取法定盈余公积

4,479,841.96

2,997,630.37

应付普通股股利

58,000,000.00

期末未分配利润

204,176,273.09

176,256,378.62

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务

350,658,850.74 261,648,616.36 377,222,058.05 287,242,909.59

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项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

其他业务

1,746,036.04

1,392,616.63

1,520,143.92

1,234,028.35

合 计

352,404,886.78 263,041,232.99 378,742,201.97 288,476,937.94

其中：与客户之间的合同产生的收入

352,123,683.07 262,928,766.64 378,373,247.84 288,325,987.23

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

家用燃气器具旋塞阀总成

266,851,391.3

6

225,466,283.1

2

304,379,219.40

251,205,693.2

4

厨卫电器控制模块

15,231,660.03 12,928,079.65

20,672,711.67 18,171,905.78

精密温控节能产品

68,575,799.35 23,254,253.59

52,170,126.98 17,865,310.57

其他

1,464,832.33

1,280,150.28

1,151,189.79

1,083,077.64

小 计

352,123,683.0

7

262,928,766.6

4

378,373,247.84

288,325,987.2

3

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

335,229,569.53 257,421,748.97

361,453,656.3

3

283,668,679.91

境外

16,894,113.54

5,507,017.67 16,919,591.51

4,657,307.32

小 计

352,123,683.07 262,928,766.64

378,373,247.8

4

288,325,987.23

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

352,123,683.07

378,373,247.84

小 计

352,123,683.07

378,373,247.84

2. 税金及附加

项 目

本期数

上年同期数

房产税

1,234,279.43

957,074.02

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项 目

本期数

上年同期数

土地使用税

503,312.92

503,313.00

城市维护建设税

694,837.47

773,919.08

教育费附加

416,902.50

474,099.76

地方教育附加

277,934.98

299,819.29

印花税

202,045.25

217,749.00

车船税

3,122.37

3,052.06

环保税

738.52

1,656.06

合 计

3,333,173.44

3,230,682.27

3. 销售费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

1,627,928.96

1,822,028.17

业务招待费

447,649.03

327,349.30

差旅费

152,936.69

125,630.40

仓储租赁费用

109,132.08

110,928.53

折旧及摊销

60,179.20

61,893.16

物料消耗

47,173.16

134,708.23

广告宣传费

11,877.27

676,941.26

其他

415,022.96

660,329.83

合 计

2,871,899.35

3,919,808.88

4. 管理费用

项 目

本期数

上年同期数

职工薪酬

15,749,878.87

15,335,148.67

折旧及摊销

6,542,661.90

5,501,982.60

中介机构费

3,642,485.69

1,509,646.52

办公费

165,209.41

319,374.18

水电费

251,124.62

389,022.17

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项 目

本期数

上年同期数

物料消耗

338,063.09

407,377.50

业务招待费

882,412.01

569,871.67

其他

1,764,355.38

1,486,357.36

合 计

29,336,190.97

25,518,780.67

5. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

人员人工费用

10,011,278.49

10,268,312.48

直接投入费用

6,790,011.47

6,444,495.92

折旧与摊销费用

559,455.45

638,562.19

委托外部研究开发费用

1,936,303.30

1,878,773.54

其他费用

270,310.84

465,380.92

合 计

19,567,359.55

19,695,525.05

6. 财务费用

项 目

本期数

上年同期数

利息支出

55,430.84

53,030.51

利息收入

430,849.00

333,278.32

汇兑损失

-320,820.09

115,281.66

银行手续费

51,566.79

82,709.16

合 计

-644,671.46

-82,256.99

7. 其他收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额

与资产相关的政府补助

474,409.03

642,159.76

与收益相关的政府补助

1,013,593.50

3,199,903.98

1,013,593.50

增值税加计抵减

1,344,708.81

1,604,390.61

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项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额

代扣个人所得税手续费返还

141,780.01

8,937.61

贫困人口就业税收减免

31,200.00

221,650.00

合 计

3,005,691.35

5,677,041.96

1,013,593.50

8. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

处置银行结构性存款收益

1,347,109.21

817,851.60

处置应收账款产生的投资收益

-134,815.36

应收款项融资贴现损失

-10,748.08

合 计

1,347,109.21

672,288.16

9. 公允价值变动收益

项 目

本期数

上年同期数

交易性金融资产

355,000.00

其中：可转让定期存单产生的公允价值变动收益

355,000.00

合 计

355,000.00

10. 信用减值损失

项 目

本期数

上年同期数

坏账损失

113,123.72

467,432.92

合 计

113,123.72

467,432.92

11. 资产减值损失

项 目

本期数

上年同期数

存货跌价损失

-2,765,831.61 -1,672,586.59

合 计

-2,765,831.61

-1,672,586.59

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12. 资产处置收益

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常

性

损益的金额

固定资产处置收益

58,169.71

15,910.39

58,169.71

合 计

58,169.71

15,910.39

58,169.71

13. 营业外收入

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常

性

损益的金额

无需支付款项

167,212.80

167,212.80

罚没及违约收入

26,430.04

32,316.00

26,430.04

其他

567.29

合 计

193,642.84

32,883.29

193,642.84

14. 营业外支出

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常

性

损益的金额

帮扶及资助支出

133,600.00

77,600.00

133,600.00

无法收回款项

58,212.80

58,212.80

非流动资产毁损报废损失

1,339.43

111.11

1,339.43

其他

450.00

6,554.98

450.00

合 计

193,602.23

84,266.09

193,602.23

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

当期所得税费用

4,302,097.01

3,364,608.61

递延所得税费用

-43,828.51

-36,587.40

合 计

4,258,268.50

3,328,021.21

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(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目

本期数

上年同期数

利润总额

36,658,004.93

43,446,428.19

按母公司适用税率计算的所得税费用

5,498,700.74

6,516,964.23

调整以前期间所得税的影响

23,454.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

310,016.99

321,819.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-391,455.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,365,244.71

-50,277.27

安置残疾人就业费用加计扣除

-121,287.57

-160,261.93

研发费用加计扣除

-2,817,861.28

-2,908,767.49

所得税费用

4,258,268.50

3,328,021.21

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1) 收回投资收到的现金

项 目

本期数

上年同期数

赎回银行结构性存款

237,000,000.00 141,030,000.00

赎回可转让定期存单

10,355,000.00

合 计

247,355,000.00

141,030,000.00

(2) 投资支付的现金

项 目

本期数

上年同期数

购买银行结构性存款

273,000,000.00 136,030,000.00

合 计

273,000,000.00 136,030,000.00

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

利息收入

430,849.00

333,278.32

政府补助

1,013,593.50

1,399,903.98

收到受限保证金

11,384,089.83

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项 目

本期数

上年同期数

收到个税手续费返还

141,780.01

其他

26,430.04

263,470.90

合 计

12,996,742.38

1,996,653.20

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

支付银行手续费

51,566.79

82,709.16

销售费用付现支出

1,136,618.03

1,916,592.12

管理费用付现支出

6,043,971.66

4,454,844.78

研发费用付现支出

3,095,957.33

2,807,936.41

返还已收到政府款项

1,290,000.00

支付受限保证金

4,646,717.51

其他

43,613.60

492,261.57

合 计

10,371,727.41

15,691,061.55

(3) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期数

上年同期数

购买新涛电子公司少数股东股权支付的现金

714,200.00

合 计

714,200.00

3. 现金流量表补充资料

补充资料

本期数

上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

32,399,736.43

40,118,406.98

加：资产减值准备

2,765,831.61

1,672,586.59

信用减值准备

-113,123.72

-467,432.92

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

耗、生产性生物资产折旧

14,972,210.15

14,343,119.02

无形资产摊销

555,880.81

506,154.17

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

-58,169.71

-15,910.39

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

1,339.43

111.11

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补充资料

本期数

上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-355,000.00

财务费用（收益以“－”号填列）

-265,389.25

168,312.17

投资损失（收益以“－”号填列）

-1,347,109.21

-672,288.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

178,144.50

81,191.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-221,973.01

-117,779.39

存货的减少（增加以“－”号填列）

3,142,794.65

4,028,912.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

21,339,970.46

-8,204,803.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-27,252,701.57

7,709,835.53

其他

845,803.79

1,286,531.53

经营活动产生的现金流量净额

46,943,245.36

60,081,947.29

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

58,495,782.16

70,146,695.46

减：现金的期初余额

70,146,695.46

54,839,337.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-11,650,913.30

15,307,357.99

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

1) 现金

58,495,782.16

70,146,695.46

其中：库存现金

465.00

可随时用于支付的银行存款

58,495,782.16

70,146,230.46

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

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项 目

期末数

期初数

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

58,495,782.16

70,146,695.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目

期末数

期初数

不属于现金和现金等价物

的理由

银行承兑汇票保证金

2,096,043.20

13,480,133.03 不能随意支取

小 计

2,096,043.20

13,480,133.03

5. 筹资活动相关负债变动情况

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

23,600,000.00

23,600,000.00

短期借款利息

55,430.84

55,430.84

小 计

23,600,000.00

55,430.84 23,655,430.84

6. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目

本期数

上年同期数

背书转让的商业汇票金额

102,337,997.55 96,024,452.71

其中：支付货款

102,023,808.55

92,685,724.87

支付固定资产等长期资产购置款

314,189.00

3,338,727.84

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

货币资金

8.63

其中：美元

1.20

7.1884

8.63

应收账款

3,672,761.16

其中：美元

510,928.88

7.1884

3,672,761.16

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项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

其他应收款

21,565.20

其中：美元

3,000.00

7.1884

21,565.20

2. 租赁

公司作为出租人

1) 租赁收入

项 目

本期数

上年同期数

租赁收入

281,203.71

368,954.13

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

281,203.71

368,954.13

2) 经营租赁资产

项 目

期末数

上年年末数

固定资产

1,869,441.14

1,156,975.50

小 计

1,869,441.14

1,156,975.50

六、研发支出

项 目

本期数

上年同期数

人员人工费用

10,011,278.49

10,268,312.48

直接投入费用

6,790,011.47

6,444,495.92

折旧与摊销费用

559,455.45

638,562.19

委托外部研究开发费用

1,936,303.30

1,878,773.54

其他费用

270,310.84

465,380.92

合 计

19,567,359.55

19,695,525.05

其中：费用化研发支出

19,567,359.55

19,695,525.05

七、在其他主体中的权益

企业集团的构成

1. 公司将新涛电子公司、上海福慧特公司等两家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

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子公司名称

注册资本

注册地

业务性

质

持股比例

（%）

取得方式

直接

间接

新涛电子公司

2,600 万元

绍兴市

制造业 100.00

设立

上海福慧特公司 3,000 万元

上海市

制造业 100.00

非 同 一 控 制 下企业合并

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目

本期新增补助金额

与收益相关的政府补助

1,013,593.50

其中：计入其他收益

1,013,593.50

合 计

1,013,593.50

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项

目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入

其他收益金额

本期计入

营业外收入金

额

递延收益

834,903.80

474,409.03

小 计

834,903.80

474,409.03

（续上表）

财务报表列报项

目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关

递延收益

360,494.77 与资产相关

小 计

360,494.77

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目

本期数

上年同期数

计入其他收益的政府补助金额

1,488,002.53

3,842,063.74

合 计

1,488,002.53

3,842,063.74

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

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性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 83.29%（2023 年 12 月 31 日：74.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账

款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

期末数

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

短期借款

应付票据

6,921,905.18

6,921,905.18

6,921,905.18

应付账款

107,841,562.77 107,841,562.77 107,841,562.77

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项 目

期末数

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

其他应付款

2,836,413.35

2,836,413.35

2,836,413.35

小 计

117,599,881.30 117,599,881.30 117,599,881.30

（续上表）

项 目

上年年末数

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

短期借款

23,600,000.00 24,059,114.17 24,059,114.17

应付票据

42,718,568.81 42,718,568.81 42,718,568.81

应付账款

104,455,562.34

104,455,562.34 104,455,562.34

其他应付款

1,742,287.70 1,742,287.70 1,742,287.70

小 计

172,516,418.85 172,975,533.02 172,975,533.02

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

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项 目

期末公允价值

第一层次公

允

价值计量

第二层次公

允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流

动金融资产

61,000,000.00 61,000,000.00

(1) 分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

61,000,000.00 61,000,000.00

结构性存款

61,000,000.00 61,000,000.00

2. 应收款项融资

17,290,673.45 17,290,673.45

持续以公允价值计量的资产总额

78,290,673.45 78,290,673.45

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收

益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

实际控制人

认定理由（包括具体持股比例）

俞进、甘玉英、俞姮君

直系近亲属且签订一致行动人协议，截至 2024 年12 月 31 日，共计持股 88.14%

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

新昌县凌源机械厂

俞进妹夫控制的企业

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

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关联方

关联交易内容

本期数

上年同期数

新昌县凌源机械厂

材料采购

2,987,372.12

3,002,566.17

2. 关键管理人员报酬

项 目

本期数

上年同期数

关键管理人员报酬

3,190,575.53

3,458,374.49

(三) 关联方应付款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

应付账款

新昌县凌源机械厂

757,399.47

540,612.02

小 计

757,399.47

540,612.02

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

经公司 2025 年 4 月 16 日第七届董事会第五次会议审议通过，拟以权益分派实施时股

权登记日应分配股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税）

，预计共派发现

金红利 300.00 万元。上述议案尚需公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

分部信息

本公司主要业务为生产和销售家用燃气器具旋塞阀总成、厨卫电器控制模块及精密温控

节能产品等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无

需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

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(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

110,820,757.85

116,623,434.31

1-2 年

209,290.52

756,058.25

2-3 年

282,208.27

3 年以上

655,854.64

573,146.51

账面余额合计

111,685,903.01 118,234,847.34

减：坏账准备

6,222,787.52

6,683,544.50

账面价值合计

105,463,115.49 111,551,302.84

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

111,685,903.01 100.00

6,222,787.5

2

5.57

105,463,115.4

9

合 计

111,685,903.01 100.00

6,222,787.5

2

5.57

105,463,115.4

9

（续上表）

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

118,234,847.34 100.00 6,683,544.50

5.65 111,551,302.84

合 计

118,234,847.34 100.00 6,683,544.50

5.65 111,551,302.84

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

111,366,640.69

6,222,787.52

5.59

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公告编号：2025-160

项 目

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

合并范围内关联方组合

319,262.32

小 计

111,685,903.01

6,222,787.52

5.57

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

110,501,495.53

5,525,074.78

5.00

1-2 年

209,290.52

41,858.10

20.00

3 年以上

655,854.64

655,854.64

100.00

小 计

111,366,640.69

6,222,787.52

5.59

(3) 坏账准备变动情况

项 目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转

回

核销 其他

按组合计提坏账准备

6,683,544.50

-

460,756.98

6,222,787.52

合 计

6,683,544.50

-

460,756.98

6,222,787.52

(4) 本期无实际核销的应收账款

(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称

账面余额

占应收账款期末

余额的比例

（%）

应收账款坏账

准备

宁波方太厨具有限公司

53,547,522.25

47.94

2,677,376.11

杭州老板电器股份有限公司

24,446,513.94

21.89

1,222,325.70

博西华电器(江苏)有限公司

7,095,728.24

6.35

354,786.41

宁波市万茂电器有限公司

3,334,270.59

2.99

166,713.53

广东合胜厨电科技有限公司

3,458,234.87

3.10

172,911.74

小 计

91,882,269.89

82.27 4,594,113.49

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

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款项性质

期末数

期初数

应收保证金

5,219,292.64

5,330,097.01

合并范围内关联方往来款

2,008,161.10

151,263.06

应收暂付款

88,458.82

67,619.89

其他

50,369.95

49,955.95

账面余额合计

7,366,282.51

5,598,935.91

减：坏账准备

301,098.14

306,481.11

账面价值合计

7,065,184.37

5,292,454.80

(2) 账龄情况

账 龄

期末数

期初数

1 年以内

2,155,306.95

2,500,748.99

1-2 年

2,281,093.01

414,346.01

2-3 年

296,041.64

255,000.00

3 年以上

2,633,840.91

2,428,840.91

账面余额合计

7,366,282.51

5,598,935.91

减：坏账准备

301,098.14

306,481.11

账面价值合计

7,065,184.37

5,292,454.80

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

7,366,282.51

100.00

301,098.14

4.09 7,065,184.37

合

计

7,366,282.51

100.00

301,098.14

4.09 7,065,184.37

（续上表）

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公告编号：2025-160

种 类

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提

比例

（%）

按组合计提坏账准备

5,598,935.91 100.00

306,481.11

5.47 5,292,454.80

合 计

5,598,935.91 100.00

306,481.11

5.47 5,292,454.80

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

合并范围内关联方组合

2,008,161.10

应收保证金组合

5,219,292.64

260,964.63

5.00

账龄组合

138,828.77

40,133.51

28.91

其中：1 年以内

102,145.85

5,107.30

5.00

1-2 年

74.01

14.80

20.00

2-3 年

3,195.00

1,597.50

50.00

3 年以上

33,413.91

33,413.91

100.00

小 计

7,366,282.51

301,098.14

4.09

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

期初数

269,928.20

3,139.00

33,413.91

306,481.11

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-3.70

3.70

--转入第三阶段

-639.00

639.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-3,856.27

-2,485.20

958.50

-5,382.97

本期收回或转回

本期核销

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公告编号：2025-160

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期

信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

其他变动

期末数

266,071.93

14.80

35,011.41

301,098.14

期末坏账准备计

提比例（%）

3.63

20.00

95.64

4.09

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)，应收合并范围内的关联方款项、应收保证金组合代表自初始确认后信用风险未显著

增加(第一阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚

未发生信用减值(第二阶段)，按 20%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用

减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3 年代表较少的已发生信用

减值、按 50%计提减值，3 年以上代表已全部减值，按 100%计提减值。

(5) 本期无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

款项性质 期末账面余额

账龄

占其他应收款

余额的比例

（%）

期末坏账准备

宁 波 方 太 厨 具有限公司

应收保证金

2,000,000.00 1-2 年

27.15

100,000.00

上海福慧特公司

合并范围内关联方往来款

1,949,916.23

1 年以内

26.47

海尔智家股份有限公司

应收保证金

1,000,000.00

3 年以上

13.58

50,000.00

杭州老板电器股份有限公司

应收保证金

320,000.00 [注]

4.34

16,000.00

浙江帅丰电器股份有限公司

应收保证金

300,000.00

3 年以上

4.07

15,000.00

小 计

5,569,916.23

75.61

181,000.00

[注]1 年以内 20,000.00 元，3 年以上 300,000.00 元

3. 长期股权投资

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公告编号：2025-160

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

对子公司投资

71,402,467.31

71,402,467.31 71,402,467.31

71,402,467.31

合 计

71,402,467.31

71,402,467.31 71,402,467.31

71,402,467.31

(2) 对子公司投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

期末数

账面

价值

减值

准备

追加

投资

减少

投资

计提

减值

准备

其他

账面

价值

减值

准备

新涛电子公司

60,152,467.3

1

60,152,467.3

1

上海福慧特公

司

11,250,000.0

0

11,250,000.0

0

小 计

71,402,467.3

1

71,402,467.3

1

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

主营业务

269,646,356.69 228,287,700.28 315,870,667.98 259,555,737.38

其他业务

3,873,190.55

1,889,730.46

2,627,327.75

1,470,279.48

合 计

273,519,547.24 230,177,430.74 318,497,995.73 261,026,016.86

其中：与客户之间的合同产生的收入

271,126,820.53 229,405,918.54 316,973,078.20 260,519,641.30

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

家用燃气器具旋塞阀总成

267,366,682.44 226,601,844.92 304,128,199.94 251,893,991.84

精密温控节能产品

2,279,674.25

1,685,855.36

11,742,468.04

7,661,745.54

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项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

其他

1,480,463.84

1,118,218.26

1,102,410.22

963,903.92

小 计

271,126,820.53 229,405,918.54 316,973,078.20 260,519,641.30

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目

本期数

上年同期数

收入

成本

收入

成本

境内

268,649,278.85 227,785,737.06 313,472,992.85 258,616,236.22

境外

2,477,541.68

1,620,181.48

3,500,085.35

1,903,405.08

小 计

271,126,820.53 229,405,918.54 316,973,078.20 260,519,641.30

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目

本期数

上年同期数

在某一时点确认收入

271,126,820.53

316,973,078.20

小 计

271,126,820.53

316,973,078.20

2. 研发费用

项 目

本期数

上年同期数

人员人工费用

7,785,660.11 8,189,462.99

直接投入费用

3,433,542.07

3,279,496.99

折旧与摊销费用

430,475.58

513,003.98

其他费用

41,790.11

34,384.19

合 计

11,691,467.87

12,016,348.15

3. 投资收益

项 目

本期数

上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益

40,000,000.00

9,000,000.00

银行结构性存款收益

238,012.97

339,994.14

处置应收账款投资收益

-134,815.36

应收款项融资贴现损失

-10,748.08

合 计

40,238,012.97

9,194,430.70

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十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益明细表

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项 目

金额

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

销部分

56,830.28

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公

司损益产生持续影响的政府补助除外

1,013,593.50

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

1,347,109.21

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如

安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一

次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

1,380.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计

2,418,913.03

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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

362,836.95

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

2,056,076.08

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

9.03

0.65

0.65

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

8.46

0.61

0.61

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

32,399,736.43

非经常性损益

B

2,056,076.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

30,343,660.35

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

342,109,079.54

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

净资产

E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

资产

G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H

专项储备增加的净资产

I

845,803.79

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J

6

报告期月份数

K

12

加权平均净资产

L= D+A/2+ E×F/K-G

×H/K±I×J/K

358,731,849.65

加权平均净资产收益率

M=A/L

9.03%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L

8.46%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

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项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

32,399,736.43

非经常性损益

B

2,056,076.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

30,343,660.35

期初股份总数

D

50,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份数

F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G

因回购等减少股份数

H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I

报告期缩股数

J

报告期月份数

K

12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

50,000,000.00

基本每股收益

M=A/L

0.65

扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L

0.61

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

浙江新涛智控科技股份有限公司

董事会

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