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公告编号：2025-082证券代码：874565 证券简称：耀泰股份 主办券商：东方证券宁波耀泰光电科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的2022年
度、2023年度财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。一、更正后的年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
公告编号：2025-0825
30 95
1 79 30
8
6
8
9 12
3 42 30
公告编号：2025-082
| - | ||
| - | - | |
| 五（一）24五（一）25 | 164,266.089,647.87 | |
| - | - | |
| - | -- | |
| - | ||
| 五（一）26 | 670,466.09 | |
| - | - | |
| - | - | |
| 五（一）27五（一）28 | 5,777,145.40383,905.26 | |
| 五（一）14 | 2,630.32 | |
| - | - | |
| 五（一）29 | 61,500,000.00 | |
| - | - | |
| - | ||
| - | ||
| 五（一）30 | 115,925,118.12 | |
| -五（一）31- | --956,886.33- | |
| 五（一）32 | 4,369,777.72 | |
| - | - | |
| 五（一）33 | 40,269,698.38 | |
| - | 221,107,707.89241,390.19 | |
| 221,349,098.08331,252,848.78 | ||
公告编号：2025-082法定代表人：方毅 主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉母公司资产负债表
单位：元
4
2
4 8
7 6
7
动
6
1
1
3
5
6 0
公告编号：2025-082动
权
| - | ||
| 87,346,219.23 | ||
| 1,867,260.66 | ||
| - | ||
| - | ||
| 76,395,395.23-- | ||
| 14,129,648.62 | ||
| 2,826,072.21 | ||
| 1,109,175.05 | ||
| -- | ||
| 770,520.91 | ||
| - | ||
| -9,647.87 | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| -- | ||
| -4,259,418.37 | ||
| 383,905.26 | ||
| - | ||
| -4,643,323.63 | ||
| 61,500,000.00 | ||
| ---111,919,677.43 | ||
公告编号：2025-082合并利润表
| - | - | |
| - | - | |
| -4,369,777.72 | -30,525,848.01 | |
| - | - | |
| 28,015,929.52 | 67,712,028.29 | |
| 205,805,384.67308,924,756.33 | 160,687,072.33289,440,049.35 | |
单位：元
公告编号：2025-082的
以
填
以
”
”
”
号
”
号
的
”
”
”
润
其
合
| - | - | |
| -- | -- | |
| 五（二）9五（二）10 | -684,392.82-931,633.13 | -8,799,470.74878,666.33 |
| 五（二）11 | -4,184,782.57 | -5,870,168.63 |
| 五（二）12 | - | 39,559.76 |
| 五（二）13 | 74,698,017.2567,390.93 | 40,670,724.74842,000.49 |
| 五（二）14 | 1,576,001.6273,189,406.56 | 290,075.3241,222,649.91 |
| 五（二）15 | 8,849,314.80 | 3,128,507.89 |
| 64,340,091.76 | 38,094,142.02 | |
| - | -- | -- |
| 64,340,091.76 | 38,094,142.02 | |
| - | - | |
| - | - | - |
| -690,271.22 | 79,005.30 | |
| 五（二）16 | 65,030,362.981,752,146.41 | 38,015,136.72752,238.85 |
| 1,740,817.25 | 850,148.80 | |
| -- | -- | |
公告编号：2025-082
收
综
综
收
| - | - | |
| -- | -- | |
| - | - | |
| 1,740,817.2511,495.99 | 850,148.80-4,626.80 | |
| - | - | |
| -- | -- | |
| - | - | |
| 1,729,321.26- | 854,775.60- | |
| 11,329.16 | -97,909.95 | |
| 66,092,238.1766,771,180.23 | 38,846,380.8738,865,285.52 | |
法定代表人：方毅 主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉母公司利润表
单位：元
公告编号：2025-082号
营
号
量
损
号
以
失
”
”
”
”
”
亏
亏
其
动
| 十五（二）2 | 18,948,127.35 | 18,179,347.32 |
| -225,603.84 | -7,029,635.37 | |
| 411,010.43237,835.04 | 2,938,680.37138,681.56 | |
| 1,484,344.50 | 1,990,448.35 | |
| 十五（二）3 | -3,019,331.81 | -6,247,443.50 |
| -- | -- | |
| -- | -- | |
| -730,303.96 | -8,799,470.74 | |
| -4,804,812.33 | -2,022.10 | |
| -1,811,570.15 | -5,705,661.21 | |
| - | 27,480.21 | |
| 73,825,049.3827,832.23 | 37,940,121.73184,691.78 | |
| 1,496,077.93 | 248,239.46 | |
| 72,356,803.689,238,491.34 | 37,876,574.052,105,048.06 | |
| 63,118,312.34 | 35,771,525.99 | |
| 63,118,312.34- | 35,771,525.99- | |
| --- | --- | |
公告编号：2025-082
他
值
值
他
综
综
）
）
| - | - | |
| - | - | |
| -- | -- | |
| - | - | |
| - | - | |
| - | - | |
| - | - | |
| -- | -- | |
| - | - | |
合并现金流量表
单位：元
：
金
增
增
现
金
公告编号：2025-082现
金
增
现
产
金
的
现
：
他
收
现
他
支
现
：
| 24,017,373.52 | ||
| 五（三）1 | 2,922,012.63 | |
| 498,092,699.44262,769,247.94 | ||
| - | ||
| - | ||
| -- | ||
| -- | ||
| - | ||
| 75,514,496.47 | ||
| 8,962,750.30 | ||
| 799,363.48 | ||
| 93,535.40 | ||
| 五（三）2 | -64,679,191.64 | |
| 65,572,090.52 | ||
| 2,952,777.29 | ||
| - | ||
| - | ||
公告编号：2025-082
资
现
付
的
现
价
额
额
额
| - | - | |
| - | - | |
| 117,751,851.72- | 207,117,694.45- | |
| 五（三）5 | 102,000.00 | 160,000.00 |
| 117,853,851.72 | 207,277,694.45 | |
| 152,784,080.19 | 259,873,968.73 | |
| 19,040,488.16 | 3,404,445.54 | |
| -301,021.55 | -361,882.56 | |
| 172,125,589.90 | 263,640,296.83 | |
| -54,271,738.18 | -56,362,602.38 | |
| -18,188.329,694,463.5633,869,947.8643,564,411.42 | 2,340,667.6210,433,331.6423,436,616.2233,869,947.86 | |
法定代表人：方毅 主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉
母公司现金流量表
单位：元
：
| 2023年 | |
金 381,250,880.42
24,017,373.52
2,482,222.99 9
407,750,476.93
金 231,402,406.45
67,781,388.74
7,691,681.38 4
36,782,503.87
343,657,980.44
64,092,496.49
公告编号：2025-082：
| - |
-
202,910.08 6他 93,535.40 8
-
67,465,358.88
67,761,804.36
他 2,063,062.14
- 0
-
78,669,953.28
80,733,015.42
-12,971,211.06 8：
| - |
-
46,007,514.95
-
102,000.00 0
46,109,514.95
70,007,514.95
付 18,487,598.08 1
-
88,495,113.03
-42,385,598.08 9
-1,984,564.32 2
6,751,123.03
额 21,575,933.51 4
28,327,056.54
公告编号：2025-082合并股东权益变动表
单位：元
公告编号：2025-082
单位：元
2022年
其他权益工
股本
| 永 |
| 续 |
| 债 |
61,051,696.03 - -
公告编号：2025-082
公告编号：2025-082法定代表人：方毅 主管会计工作负责人：盛哲辉 会计机构负责人：姚旭辉
母公司股东权益变动表
单位：元
2023年
项目
公告编号：2025-082
单位：元
公告编号：2025-082
公告编号：2025-082
公告编号：2025-082（二）更正后的财务报表附注
宁波耀泰光电科技股份有限公司
财务报表附注
*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波耀泰光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波耀泰电器有限公司，宁波耀泰电器有限公司由自然人RogerRenucci投资设立，于*开通会员可解锁*在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独浙甬总副字第010576号企业法人营业执照。宁波耀泰电器有限公司以*开通会员可解锁*为基准日，整体变更为股份有限公司，于*开通会员可解锁*在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省余姚市。公司现持有统一社会信用代码为9*开通会员可解锁*041456营业执照，注册资本6,150万元，股份总数6,150万股（每股面值1元）。
本公司属照明灯具制造行业。主要经营活动为户外照明器具的研发、
设计、生产和销售。
本财务报表业经公司*开通会员可解锁*第一届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
公告编号：2025-082
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为*开通会员可解锁*起至*开通会员可解锁*止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，LUTECUSA,LLC、LUTECEUROPENV等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
公告编号：2025-082
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | |
| 重要的核销应收账款 | 五(一)3(4)2) | |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 五(一)4(1)2) | |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)10(2) | |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 五(一)19(2) | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五(一)23(3)2) | |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | |
| 重要的承诺事项 | 十二(一) | |
| 重要的或有事项 | 十二(二) | |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十三 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
公告编号：2025-082复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期
公告编号：2025-082损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
公告编号：2025-082
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
公告编号：2025-082该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
公告编号：2025-082
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
公告编号：2025-082
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | |
| 1-2年 | 20.00 | |
| 2-3年 | 50.00 | |
| 3年以上 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法，部分境外子公司采用先进先出法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公告编号：2025-082
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
公告编号：2025-082
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | |
| 房屋及建筑物 | |
| 机器设备 |
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
公告编号：2025-082利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | |
| 土地使用权 | 25.58-47.58年（不动产权证所载剩余年限） | |
| 软件 | 5-10年（预估使用年限） |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
公告编号：2025-082
(5)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(6)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
公告编号：2025-082不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
公告编号：2025-082净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
公告编号：2025-082地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
公告编号：2025-082客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
境内销售业务：(1)公司根据合同约定，将商品发到客户指定地点，经客户签收，核对无误后确认收入；(2)境内电商销售：公司通过电商平台销售，经购货方在电商平台确认收货后确认收入。
境外销售业务：(1)出口销售：公司按照FOB模式将产品销售给境外客户，公司根据合同约定将产品报关，取得提单时确认收入；(2)境外电商销售：公司通过第三方购物平台销售商品，销售平台负责将商品配送给客户或者公司委托物流公司将商品配送交付予客户，在商品已预计妥投后确认收入；(3)境外子公司的当地销售业务，公司将商品发到客户指定地点，经客户签收，核对无误后确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
公告编号：2025-082减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
公告编号：2025-082关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
公告编号：2025-082租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公告编号：2025-082
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分
部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| 本公司 | 15% | |
| LUTECUSA,LLC | 29.84% | |
| LUTEC（UK）LTD | 19% | |
| LIGHTEC S.R.L. | 27.50% | |
| LUTECSCANDINAVIAA/S | 22% | |
| LUTECLIGHTINGKFT | —— |
公告编号：2025-082
| 纳税主体名称 | 2023年度 | |
| LUTECEUROPE NV | 25% | |
| 杭州优觅电子商务有限公司 | 20% | |
| 宁波耀明灯具有限公司 | 20% | |
| 宁波颐道照明有限公司 | 20% | |
| 耀泰（香港）集团有限公司 | 16.5% | |
| 耀泰香港贸易有限公司 | 16.5% | |
| LUTECPHILIPPINESINC | 25% |
(二)税收优惠
公司于*开通会员可解锁*被宁波市科学技术厅、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR2*开通会员可解锁*的高新技术企业证书，证书有效期3年，2021至2023年企业所得税按15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号基础上，自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(税务总局公告2022年第10号)，自*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，对小型微利企业，减按50%缴纳城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育附加。子公司杭州优觅电子商务有限公司（以下简称优觅电子）、宁波耀明灯具有限公司（以下简称耀明灯具）、宁波颐道照明有限公司（以下简称颐道照明）因公司符合小型微利企业认定标准，享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 库存现金 | 97.69 |
公告编号：2025-0822.交易性金融资产
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 银行存款 | 42,590,946.94 | |
| 其他货币资金 | 1,215,888.39 | |
| 合 计 | 43,806,933.02 | |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,597,060.84 |
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,843,248.94 | |
| 其中：外汇合约产品 | ||
| 理财产品 | 1,843,248.94 | |
| 合 计 | 1,843,248.94 |
3.应收账款
(1)账龄情况
账 龄
1年以内
1-2年
3年以上
合 计
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
公告编号：2025-082种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
1年以内
1-2年
3年以上
小 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 119,460,685.95 | 5,973,034.37 | 5.00 | |||
| 186,944.04 | 37,388.81 | 20.00 | |||
| 12,673.75 | 12,673.75 | 100.00 | |||
| 119,660,303.74 | 6,023,096.93 | 5.03 | |||
(3)坏账准备变动情况
1)2023年度
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,873,483.96 | 1,034,055.76 | 38,935.24 | 76,621.97 | ||
| 合 计 | 4,873,483.96 | 1,034,055.76 | 38,935.24 | 76,621.97 | ||
2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,558,671.56 | -636,308.77 | -80,423.59 | -1,254.30 | 32,799.06 | |
| 合 计 | 5,558,671.56 | -636,308.77 | -80,423.59 | -1,254.30 | 32,799.06 | |
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
公告编号：2025-082
| 项 目 | 2023年度 | |
| 实际核销的应收账款金额 |
2)报告期重要的应收账款核销情况
报告期，无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款金额前5名情况
1)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额[注1] | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 27,579,119.85 | 23.05 | |
| COSTCO[注2] | 17,729,609.52 | 14.82 | |
| ADEO[注3] | 17,202,041.27 | 14.38 | |
| ECO-LIGHTLEUCHTENGmbH | 9,838,078.94 | 8.22 | |
| IluminaciónEspecializadadeOccidenteS.A.deC.V. | 9,677,082.39 | 8.09 | |
| 小 计 | 82,025,931.97 | 68.56 |
[注1]同一企业集团客户数据已合并列示，下同
[注2]COSTCO包括COSTCOWHOLESALECORPORATION、OSTCOWHOLESALECANADALTD.、COSTCOMEXICOINC.、COSTCOWHOLESALEJAPANLTD.、COSTCOWHOLESALEUKLTD等
[注3]ADEO包括LEROYMERLINITALIE、LEROYMERLINFRANCE、LEROYMERLINPORTUGAL等
2)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 26,124,048.91 | 26.91 | |
| ADEO | 19,969,983.20 | 20.57 | |
| IluminaciónEspecializadadeOccidenteS.A.deC.V. | 8,638,211.98 | 8.90 |
公告编号：2025-082
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | |
| ECO-LIGHTLEUCHTENGmbH | 7,204,857.14 | 7.42 | |
| Lutec(UK)Ltd | 5,296,083.53 | 5.46 | |
| 小 计 | 67,233,184.76 | 69.26 |
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账
龄
1年以
内
1-2年
合
计
| 2023.12.31 | |||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | ||||
| 752,308.17 | 100.00 | 752,308.17 | |||||
| 752,308.17 | 100.00 | 752,308.17 | |||||
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
报告期内，无重要1年以上未及时结算的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
1)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额 | |
| 杭州觅睿科技股份有限公司 | 104,000.00 | |
| 宁波爱丝锐电器有限公司 | 98,643.14 | |
| 中国出口信用保险公司宁波分公司 | 96,842.93 | |
| 宁波萤亮电气有限公司 | 59,707.95 | |
| 浙江天猫技术有限公司 | 55,906.69 | |
| 小 计 | 415,100.71 |
2)*开通会员可解锁*
公告编号：2025-0825.其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | |
| 宁波奥斯达光电科技有限公司 | 347,037.31 | |
| 杭州巨峰科技有限公司 | 332,733.11 | |
| 浙江天猫技术有限公司 | 245,924.13 | |
| 宁波市江骋环保科技有限公司 | 160,300.00 | |
| 中国出口信用保险公司宁波分公司 | 101,980.28 | |
| 小 计 | 1,187,974.83 |
(1)明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应收股利 | 513,270.76 | |
| 其他应收款 | 3,688,424.65 | |
| 合 计 | 4,201,695.41 |
(2)应收股利
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| LUTECLIGHTINGKFT | 513,270.76 | |
| LUTEC(UK)LTD | ||
| 小 计 | 513,270.76 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023.12.31 | |
| 出口退税 | 3,743,772.72 | |
| 股权转让款 | ||
| 拆借款 | ||
| 应收暂付款 | 2,094.51 | |
| 备用金 | 41,086.44 | |
| 押金保证金 | 133,274.30 | |
| 合 计 | 3,920,227.97 |
公告编号：2025-082
2)账龄情况
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账龄组合
其中：1年以内
1-2年
2-3年
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 3,920,227.97 | 231,803.32 | 5.91 | |||
| 3,862,648.24 | 193,132.41 | 5.00 | |||
| 6,000.00 | 1,200.00 | 20.00 | |||
| 28,217.63 | 14,108.81 | 50.00 | |||
公告编号：2025-082组合名称
3年以上
小 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 23,362.10 | 23,362.10 | 100.00 | |||
| 3,920,227.97 | 231,803.32 | 5.91 | |||
4)坏账准备变动情况
①2023年度
项 目 合 计
期初数 263,118.47期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -102,422.63本期收回或转回
本期核销 17,599.05其他变动 88,706.53期末数 231,803.32期末坏账准备计 5.91提比例（%）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 194,920.44 | 68,198.03 | |
| —— | —— | —— |
| -300.00 | 300.00 | |
| -5,643.53 | 5,643.53 | |
| -75,395.97 | -62,113.72 | 35,087.06 |
| 17,599.05 | ||
| 73,907.94 | 459.22 | 14,339.37 |
| 193,132.41 | 1,200.00 | 37,470.91 |
| 5.00 | 20.00 | 72.65 |
各阶段划分依据：账龄组合1年以内为第一阶段；账龄组合1-2年为第二阶段；账龄组合2年以上的为第三阶段。
②2022年度
项 目 合 计
期初数 505,619.16
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 145,828.66 | 359,790.50 |
公告编号：2025-082
项 目 合 计
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -242,357.56本期收回或转回
本期核销
其他变动 -143.13期末数 263,118.47期末坏账准备计 6.21提比例（%）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| —— | —— | —— |
| -17,049.52 | 17,049.52 | |
| 66,284.43 | -308,641.99 | |
| -143.13 | ||
| 194,920.44 | 68,198.03 | |
| 5.00 | 20.00 |
各阶段划分依据：账龄组合1年以内为第一阶段；账龄组合1-2年为第二阶段；账龄组合2年以上的为第三阶段。
5)其他应收款金额前5名情况
①*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 余姚市国家税务局 | 出口退税 | 3,743,772.72 | 1年以内 | 95.50 | |
| 浙江天猫技术有限公司 | 押金保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 1.53 | |
| 之江加速器（杭州）商务服务有限公司 | 押金保证金 | 23,912.20 | 2-3年 | 0.61 | |
| PIXELBUSINESSCENTRESLTD | 押金保证金 | 23,362.10 | 3年以上 | 0.60 | |
| 苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.51 |
公告编号：2025-082
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 小 计 | 3,871,047.02 | 98.75 |
②*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 余姚市国家税务局 | 出口退税 | 3,093,322.66 | 1年以内 | 72.97 | |
| Attila Szily | 股权转让款 | 482,488.50 | 1年以内 | 11.38 | |
| LUTECLIGHTINGKFT | 拆借款 | 6,232.79 | 1年以内 | 0.15 | |
| 254,249.54 | 1-2年 | 6.00 | |||
| 阮凯 | 备用金 | 118,608.55 | 1年以内 | 2.80 | |
| 余姚市财政局非税资金专户 | 应收暂付款 | 104,637.00 | 1年以内 | 2.47 | |
| 小 计 | 4,059,539.04 | 95.77 |
6.存货
(1)明细情况
项 目
原材料
库存商品
发出商品
委托加工物资
低值易耗品
在产品
合 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||
| 26,737,927.34 | 5,446,216.15 | 21,291,711.19 | |||
| 56,739,536.07 | 7,439,193.57 | 49,300,342.50 | |||
| 7,430,825.69 | 7,430,825.69 | ||||
| 76,681.21 | 76,681.21 | ||||
| 138,244.44 | 138,244.44 | ||||
| 7,561,495.39 | 7,561,495.39 | ||||
| 98,684,710.14 | 12,885,409.72 | 85,799,300.42 | |||
(2)存货跌价准备
1)明细情况
①2023年度
公告编号：2025-082
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | ||
| 计提 | 合并转入 | 转回或转销 | ||||
| 原材料 | 7,653,859.52 | 1,136,151.49 | 3,343,794.86 | |||
| 库存商品 | 4,539,279.62 | 3,048,631.08 | 2,917,641.09 | 3,204,327.83 | 137,969.61 | |
| 合 计 | 12,193,139.14 | 4,184,782.57 | 2,917,641.09 | 6,548,122.69 | 137,969.61 | |
②2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | ||||
| 原材料 | 7,754,364.67 | 4,942,448.73 | 5,042,953.88 | |||
| 库存商品 | 6,597,603.62 | 927,719.90 | 3,014,840.42 | 28,796.52 | ||
| 发出商品 | 630,922.59 | 630,922.59 | ||||
| 合 计 | 14,982,890.88 | 5,870,168.63 | 8,688,716.89 | 28,796.52 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
转销存货跌价
准备的原因
本期将已计提存货跌
价准备的存货耗用/售
出/报废
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 发出商品 |
7.其他流动资产
项目
预缴税费
待抵扣增值
税进项税
合计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 224,861.56 | 224,861.56 | ||||
| 539,933.75 | 539,933.75 | ||||
| 764,795.31 | 764,795.31 | ||||
8.长期股权投资
(1)分类情况
公告编号：2025-082项 目
对联营企业投资
合 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
(2)明细情况
1)2023年度
被投资单
位
联营企业
LUTEC
（UK）LTD
合 计
| 期初数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | ||||
（续上表）
被投资单位
联营企业
LUTEC（UK）
LTD
合 计
| 本期增减变动 | |||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| -318,491.85 | |||||
| -318,491.85 | |||||
2)2022年度
被投资单
位
联营企业
LUTEC
（UK）LTD
Webrands BV
合 计
| 期初数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | ||||
| 51,604.89 | |||||
| 51,604.89 | |||||
（续上表）
公告编号：2025-082
被投资单
位
联营企业
LUTEC
（UK）LTD
Webrands BV
合 计
| 本期增减变动 | |||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| -610,442.04 | |||||
| -610,442.04 | |||||
9.固定资产
(1)2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 60,643,076.26 | 36,513,064.68 | 5,833,978.22 | 7,241,647.14 | |
| 本期增加金额 | 843,932.94 | 658,586.59 | 410,535.86 | ||
| 1)购置 | 592,751.41 | 658,586.59 | 396,331.22 | ||
| 2)在建工程转入 | 251,181.53 | ||||
| 3)企业合并增加 | 14,204.64 | ||||
| 本期减少金额 | 3,234,633.69 | 386,465.81 | 335,836.56 | ||
| 1)处置或报废 | 3,234,633.69 | 386,465.81 | 335,836.56 | ||
| 外币报表折算差额 | 16,464.91 | 20,262.82 | |||
| 期末数 | 60,643,076.26 | 34,122,363.93 | 6,122,563.91 | 7,336,609.26 | |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 31,980,411.36 | 18,455,313.85 | 4,717,804.75 | 6,232,448.49 | |
| 本期增加金额 | 3,287,950.65 | 2,156,884.55 | 319,554.96 | 364,008.40 | |
| 1)计提 | 3,287,950.65 | 2,156,884.55 | 319,554.96 | 351,318.55 | |
| 2)企业合并增加 | 12,689.85 | ||||
| 本期减少金额 | 2,745,986.04 | 347,819.23 | 303,512.46 | ||
| 1)处置或报废 | 2,745,986.04 | 347,819.23 | 303,512.46 |
公告编号：2025-082(2)2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | |
| 外币报表折算差额 | 5,053.62 | 13,894.81 | |||
| 期末数 | 35,268,362.01 | 17,866,212.36 | 4,694,594.10 | 6,306,839.24 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 104,164.70 | ||||
| 本期增加金额 | |||||
| 1)计提 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1)处置或报废 | |||||
| 期末数 | 104,164.70 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 25,374,714.25 | 16,151,986.87 | 1,427,969.81 | 1,029,770.02 | |
| 期初账面价值 | 28,662,664.90 | 17,953,586.13 | 1,116,173.47 | 1,009,198.65 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 59,413,076.26 | 28,829,042.56 | 5,937,757.78 | 7,141,733.35 | |
| 本期增加金额 | 1,230,000.00 | 8,893,524.30 | 617,221.65 | 175,268.63 | |
| 1)购置 | 2,918,014.55 | 617,221.65 | 175,268.63 | ||
| 2)在建工程转入 | 1,230,000.00 | 5,975,509.75 | |||
| 本期减少金额 | 1,209,502.18 | 533,885.50 | 84,727.71 | ||
| 1)处置或报废 | 1,209,502.18 | 253,703.87 | 84,727.71 | ||
| 2)合并减少 | 280,181.63 | ||||
| 外币报表折算差额 | -187,115.71 | 9,372.87 | |||
| 期末数 | 60,643,076.26 | 36,513,064.68 | 5,833,978.22 | 7,241,647.14 | |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 27,657,079.08 | 17,399,408.92 | 4,743,067.25 | 5,885,727.12 |
公告编号：2025-08210.在建工程
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | |
| 本期增加金额 | 4,323,332.28 | 1,827,133.00 | 265,778.40 | 420,671.26 | |
| 1)计提 | 4,323,332.28 | 1,827,133.00 | 265,778.40 | 420,671.26 | |
| 本期减少金额 | 771,228.07 | 214,343.47 | 80,491.34 | ||
| 1)处置或报废 | 771,228.07 | 101,858.72 | 80,491.34 | ||
| 2)合并减少 | 112,484.75 | ||||
| 外币报表折算差额 | -76,697.43 | 6,541.45 | |||
| 期末数 | 31,980,411.36 | 18,455,313.85 | 4,717,804.75 | 6,232,448.49 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 104,164.70 | ||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 104,164.70 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 28,662,664.90 | 17,953,586.13 | 1,116,173.47 | 1,009,198.65 | |
| 期初账面价值 | 31,755,997.18 | 11,325,468.94 | 1,194,690.53 | 1,256,006.23 |
(1)明细情况
项 目
天然气管道改造
待安装设备
合 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1)2023年度，公司无重要在建工程项目变动。
2)2022年度
公告编号：2025-082（续上表）
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | |
| 凤元路新建喷涂流水线 | 5,431,261.94 | 5,431,261.94 | ||||
| 小 计 | 5,431,261.94 | 5,431,261.94 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | |
| 凤元路新建喷涂流水线 | ||||||
| 小 计 |
11.使用权资产
(1)2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,390,032.25 | |
| 本期增加金额 | 245,931.79 | |
| 1)租入 | 245,931.79 | |
| 本期减少金额 | 405,333.72 | |
| 1)处置 | 405,333.72 | |
| 外币报表折算差额 | 57,878.19 | |
| 期末数 | 1,288,508.51 | |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 574,515.96 | |
| 本期增加金额 | 289,074.13 | |
| 1)计提 | 289,074.13 | |
| 本期减少金额 | 405,333.72 | |
| 1)处置 | 405,333.72 | |
| 外币报表折算差额 | 21,150.14 | |
| 期末数 | 479,406.51 |
公告编号：2025-082(2)2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1)计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 809,102.00 | |
| 期初账面价值 | 815,516.29 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,363,076.38 | |
| 本期增加金额 | ||
| 1)租入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 外币报表折算差额 | 26,955.87 | |
| 期末数 | 1,390,032.25 | |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 287,656.61 | |
| 本期增加金额 | 256,462.36 | |
| 1)计提 | 256,462.36 | |
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 外币报表折算差额 | 30,396.99 | |
| 期末数 | 574,515.96 | |
| 减值准备 |
公告编号：2025-08212.无形资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 1)计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1)处置 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 815,516.29 | |
| 期初账面价值 | 1,075,419.77 |
(1)2023年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 38,331,436.38 | 3,822,476.90 | |
| 本期增加金额 | |||
| 1)购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 外币报表折算差额 | 25,108.71 | ||
| 期末数 | 38,331,436.38 | 3,847,585.61 | |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,536,837.42 | 3,777,869.20 | |
| 本期增加金额 | 1,308,911.28 | 35,851.73 | |
| 1)计提 | 1,308,911.28 | 35,851.73 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 外币报表折算差额 | 24,178.01 |
公告编号：2025-082(2)2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | |
| 期末数 | 8,845,748.70 | 3,837,898.94 | |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 1)计提 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 29,485,687.68 | 9,686.67 | |
| 期初账面价值 | 30,794,598.96 | 44,607.70 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 38,331,436.38 | 3,810,782.90 | |
| 本期增加金额 | |||
| 1)购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 外币报表折算差额 | 11,694.00 | ||
| 期末数 | 38,331,436.38 | 3,822,476.90 | |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 6,227,926.14 | 3,117,557.97 | |
| 本期增加金额 | 1,308,911.28 | 648,259.69 | |
| 1)计提 | 1,308,911.28 | 648,259.69 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 外币报表折算差额 | 12,051.54 | ||
| 期末数 | 7,536,837.42 | 3,777,869.20 |
公告编号：2025-08213.长期待摊费用
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 1)计提 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 30,794,598.96 | 44,607.70 | |
| 期初账面价值 | 32,103,510.24 | 693,224.93 |
(1)2023年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 外币报表折算差额 | |
| 货架费 | 1,445,805.07 | 626,295.52 | 1,259,160.45 | 69,276.67 | |
| 合计 | 1,445,805.07 | 626,295.52 | 1,259,160.45 | 69,276.67 |
(2)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 外币报表折算差额 | |
| 货架费 | 2,460,936.98 | 1,037,004.60 | 21,872.69 | ||
| 合计 | 2,460,936.98 | 1,037,004.60 | 21,872.69 |
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
公告编号：2025-082项 目
租赁负债
一年内到期的非流动
负债
资产减值准备
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
预计负债
内部交易未实现利润
递延收益
合 计
| 2023.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 834,732.17 | 172,067.41 | ||
| 18,386,162.74 | 3,251,360.21 | ||
| 730,303.96 | 109,545.59 | ||
| 4,740,286.04 | 759,129.68 | ||
| 11,411,398.18 | 2,282,279.64 | ||
| 383,905.26 | 57,585.79 | ||
| 36,486,788.35 | 6,631,968.32 | ||
(2)未经抵销的递延所得税负债
项 目
使用权资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
固定资产加速折旧
合 计
| 2023.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||
| 809,102.00 | 155,138.55 | ||
| 8,021,556.66 | 1,203,233.50 | ||
| 8,830,658.66 | 1,358,372.05 | ||
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
递延所得税资
产
递延所得税负
债
| 2023.12.31 | |||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | ||
| 1,355,741.73 | 5,276,226.59 | ||
| 1,355,741.73 | 2,630.32 | ||
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 858,311.86 |
公告编号：2025-082(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 预计负债 | 1,036,859.36 | |
| 内部交易未实现利润 | 8,268,845.73 | |
| 可抵扣亏损 | 82,256,995.99 | |
| 长期股权投资-损益调整 | ||
| 合 计 | 92,421,012.94 |
| 年 份 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 2024年 | 12,352,133.93 | ||
| 2025年 | 5,319,044.85 | 12,352,133.93 | |
| 2026年 | 6,637,527.89 | 5,319,044.85 | |
| 2027年 | 38,673,886.47 | 45,311,414.36 | |
| 2028年 | 112,160.11 | ||
| 无固定期限 | 19,162,242.74 | 12,511,886.70 | |
| 合 计 | 82,256,995.99 | 75,494,479.84 |
15.所有权或使用权受到限制的资产
(1)*开通会员可解锁*
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 货币资金 | 242,521.60 | 242,521.60 | 保证金 | |
| 固定资产 | 57,021,059.27 | 25,707,479.09 | 抵押 | |
| 无形资产 | 38,331,436.38 | 29,485,687.68 | 抵押 | |
| 合 计 | 95,595,017.25 | 55,435,688.37 |
(2) *开通会员可解锁*
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 货币资金 | 770,440.45 | 770,440.45 | 保证金 | |
| 应收账款 | 5,724,313.65 | 5,438,097.97 | 保理 | |
| 固定资产 | 57,021,059.27 | 28,428,858.05 | 抵押 | |
| 无形资产 | 38,331,436.38 | 30,794,598.96 | 抵押 |
公告编号：2025-08216.短期借款
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 合 计 | 101,847,249.75 | 65,431,995.43 |
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 质押借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 抵押借款 | 1,368,327.48 | |
| 合 计 | 1,368,327.48 |
17.交易性金融负债
(1)2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 交易性金融负债 | 11,515,939.23 | 9,648,678.57 | ||
| 其中：外汇合约产品 | 11,515,939.23 | 9,648,678.57 | ||
| 合 计 | 11,515,939.23 | 9,648,678.57 |
(2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 交易性金融负债 | 1,505,816.64 | 10,010,122.59 | ||
| 其中：外汇合约产品 | 1,505,816.64 | 10,010,122.59 | ||
| 合 计 | 1,505,816.64 | 10,010,122.59 |
18.应付票据
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | ||
| 合 计 |
公告编号：2025-08219.应付账款
(1)明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 货款及劳务款 | 63,966,345.97 | |
| 工程及设备款 | 1,214,940.00 | |
| 应付费用款 | 10,814,599.11 | |
| 合 计 | 75,995,885.08 |
(2)期末无账龄一年以上重要的应付账款。
20.合同负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 预收货款 | 1,576,567.69 | |
| 合 计 | 1,576,567.69 |
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 短期薪酬 | 12,952,419.01 | 72,532,197.43 | 344,916.49 | 71,041,679.86 | -157,273.52 | |
| 离职后福利—设定提存计划 | 335,453.42 | 4,580,907.59 | 4,150,980.97 | -34,938.17 | ||
| 合 计 | 13,287,872.43 | 77,113,105.02 | 344,916.49 | 75,192,660.83 | -192,211.69 |
2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 短期薪酬 | 15,506,406.11 | 70,392,029.22 | 72,960,164.98 | 14,148.66 | |
| 离职后福利—设定提存计划 | 322,553.21 | 4,086,605.35 | 4,075,989.61 | 2,284.47 | |
| 合 计 | 15,828,959.32 | 74,478,634.57 | 77,036,154.59 | 16,433.13 |
(2)短期薪酬明细情况
公告编号：2025-0821)2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,814,424.18 | 64,592,431.53 | 317,517.07 | 63,249,928.97 | -110,190.21 | |
| 职工福利费 | 3,517,685.71 | 3,517,685.71 | ||||
| 社会保险费 | 269,304.87 | 2,559,067.02 | 27,399.42 | 2,526,298.19 | -63,857.61 | |
| 其中：医疗保险费 | 254,113.78 | 2,339,583.64 | 27,399.42 | 2,327,296.59 | -63,912.98 | |
| 工伤保险费 | 15,191.09 | 219,483.38 | 199,001.60 | 55.37 | ||
| 生育保险费 | ||||||
| 住房公积金 | 652,748.00 | 652,748.00 | ||||
| 工会经费和职工教育经费 | 600,078.89 | 1,170,530.45 | 1,095,018.99 | |||
| 短期带薪缺勤 | 268,611.07 | 39,734.72 | 16,774.30 | |||
| 小 计 | 12,952,419.01 | 72,532,197.43 | 344,916.49 | 71,041,679.86 | -157,273.52 |
2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,324,620.47 | 63,096,143.61 | 65,611,584.96 | 5,245.06 | |
| 职工福利费 | 2,691,926.96 | 2,691,926.96 | |||
| 社会保险费 | 282,419.86 | 2,704,582.75 | 2,719,779.17 | 2,081.43 | |
| 其中：医疗保险费 | 266,026.70 | 2,475,491.57 | 2,489,454.76 | 2,050.27 | |
| 工伤保险费 | 16,393.16 | 197,865.11 | 199,098.34 | 31.16 | |
| 生育保险费 | 31,226.07 | 31,226.07 | |||
| 住房公积金 | 1,507.94 | 570,518.00 | 572,025.94 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 604,969.27 | 1,102,330.43 | 1,107,220.81 | ||
| 短期带薪缺勤 | 292,888.57 | 226,527.47 | 257,627.14 | 6,822.17 | |
| 小 计 | 15,506,406.11 | 70,392,029.22 | 72,960,164.98 | 14,148.66 |
(3)设定提存计划明细情况
1)2023年度
公告编号：2025-0822)2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 基本养老保险 | 323,568.34 | 4,375,576.92 | 3,959,444.28 | -35,003.75 | |
| 失业保险费 | 11,885.08 | 175,671.56 | 161,877.58 | 65.58 | |
| 商业保险费 | 29,659.11 | 29,659.11 | |||
| 小 计 | 335,453.42 | 4,580,907.59 | 4,150,980.97 | -34,938.17 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | |
| 基本养老保险 | 309,491.96 | 3,896,083.32 | 3,884,215.89 | 2,208.95 | |
| 失业保险费 | 13,061.25 | 155,125.75 | 156,377.44 | 75.52 | |
| 商业保险费 | 35,396.28 | 35,396.28 | |||
| 小 计 | 322,553.21 | 4,086,605.35 | 4,075,989.61 | 2,284.47 |
22.应交税费
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 增值税 | 345,466.77 | |
| 企业所得税 | 1,388,645.39 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 104,486.49 | |
| 城市维护建设税 | 489.28 | |
| 房产税 | 808,728.18 | |
| 土地使用税 | 566,451.72 | |
| 教育费附加 | 209.69 | |
| 地方教育附加 | 139.79 | |
| 印花税 | 91,810.02 | |
| 合 计 | 3,306,427.33 |
23.其他应付款
(1)明细情况
公告编号：2025-082(2)应付股利
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应付股利 | 1,300,057.00 | |
| 其他应付款 | 2,120,143.02 | |
| 合 计 | 3,420,200.02 |
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应付少数股东股利 | 1,300,057.00 | |
| 小 计 | 1,300,057.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 员工报销及工伤款 | 759,910.54 | |
| 拆借款 | 1,314,482.40 | |
| 应付暂收款 | 45,742.22 | |
| 股权转让款 | 7.86 | |
| 合 计 | 2,120,143.02 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
报告期内，无账龄1年以上重要的其他应付款。
24.一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 164,266.08 | |
| 合 计 | 164,266.08 |
25.其他流动负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 待转销项税额 | 9,647.87 | |
| 合 计 | 9,647.87 |
26.租赁负债
公告编号：2025-08227.预计负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 尚未支付租赁付款额 | 717,582.90 | |
| 减：未确认融资费用 | 47,116.81 | |
| 合 计 | 670,466.09 |
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 销售返利 | 4,106,848.68 | |
| 退货准备金 | 1,391,126.10 | |
| 售后服务费 | 279,170.62 | |
| 合 计 | 5,777,145.40 |
28.递延收益
2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 政府补助 | 417,100.00 | 33,194.74 | 383,905.26 | ||
| 合 计 | 417,100.00 | 33,194.74 | 383,905.26 |
29.股本
(1)明细情况
| 股东类别 | 2023.12.31 | |
| 宁波耀泰投资管理中心（有限合伙） | ||
| 诸越华 | 3,075,000.00 | |
| 宁波乐泰客科技有限公司 | 32,588,850.00 | |
| 宁波耀泰企业管理中心（有限合伙） | 2,152,500.00 | |
| 方毅 | 15,073,650.00 | |
| 盛哲辉 | 2,460,000.00 | |
| 周建江 | 1,845,000.00 |
公告编号：2025-082
| 股东类别 | 2023.12.31 | |
| 黄丽锋 | 615,000.00 | |
| 夏秋娣 | 615,000.00 | |
| 王文雅 | 615,000.00 | |
| 陈调凤 | 615,000.00 | |
| 申屠晓萍 | 615,000.00 | |
| 陈书英 | 615,000.00 | |
| 罗国静 | 615,000.00 | |
| 合 计 | 61,500,000.00 |
(2)其他说明
*开通会员可解锁*，根据股东会决议及相关方之间的股权转让协议，宁波耀泰投资管理中心（有限合伙）以0元对价将其持有的公司38.51%的股权转让给其10名合伙人。
*开通会员可解锁*，经公司股东会决议通过，公司以*开通会员可解锁*为基准日，整体变更为股份有限公司，注册资本6,150万元，由公司全体出资者以其拥有的截至*开通会员可解锁*经审计的净资产173,419,677.43元认购，其中61,500,000.00元计入股本，111,919,677.43元计入资本公积-股本溢价。公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（天健验〔2023〕646号）。公司已于*开通会员可解锁*办妥工商变更。
30.资本公积
(1)明细情况
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 股本溢价 | 115,925,118.12 | |
| 其他资本公积 | ||
| 合 计 | 115,925,118.12 |
(2)其他说明
2023年度变动
如本财务报表附注五（一）28（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，按照*开通会员可解锁*的净资产进行折股，减少资本公积-其他资本公积1,397,500.00元，增加资本公积-股本溢价111,919,677.43元。
公告编号：2025-08231.其他综合收益
(1)2023年度
| 项 目 | 期初数 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -2,531,649.82 | 1,752,146.41 | 166,053.76 | 1,740,817.25 | 11,329.16 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 154,557.77 | 11,495.99 | 166,053.76 | 11,495.99 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,686,207.59 | 1,740,650.42 | 1,729,321.26 | 11,329.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,531,649.82 | 1,752,146.41 | 166,053.76 | 1,740,817.25 | 11,329.16 | |||
(2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -3,632,846.73 | 752,238.85 | -251,048.11 | 850,148.80 | -97,909.95 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 159,184.57 | -4,626.80 | -4,626.80 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -3,792,031.30 | 756,865.65 | -251,048.11 | 854,775.60 | -97,909.95 | |||
| 其他综合收益合计 | -3,632,846.73 | 752,238.85 | -251,048.11 | 850,148.80 | -97,909.95 | |||
32.盈余公积
(1)明细情况
公告编号：2025-082
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 法定盈余公积 | 4,369,777.72 | |
| 合 计 | 4,369,777.72 |
(2)其他说明
如本财务报表附注五（一）29（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，按照*开通会员可解锁*的净资产进行折股，减少法定盈余公积30,525,848.01元。
2023年度，按照*开通会员可解锁*股改基准日后母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积4,369,777.72元。
33.未分配利润
(1)明细情况
| 项 目 | 2023年度 | |
| 期初未分配利润 | 78,053,746.51 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 65,030,362.98 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,369,777.72 | |
| 应付普通股股利 | 18,000,000.00 | |
| 净资产折股 | 80,444,633.39 | |
| 期末未分配利润 | 40,269,698.38 |
(2)其他说明
如本财务报表附注五（一）29（2）所述，本公司由有限公司整体变更为股份有限公司，按照*开通会员可解锁*的净资产进行折股，减少未分配利润80,444,633.39元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目
主营业务收入
其他业务收入
合 计
| 2023年度 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 484,928,459.42 | 274,075,106.17 | ||
| 4,319,410.82 | 1,972,548.55 | ||
| 489,247,870.24 | 276,047,654.72 | ||
公告编号：2025-082
项 目
其中：与客户之间
的合同产生的收入
| 2023年度 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 489,236,045.68 | 276,047,654.72 | ||
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2023年度
| 客户名称 | 营业收入 | |
| ADEO | 63,028,377.09 | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 47,483,865.35 | |
| HOMEDEPOT[注1] | 41,325,385.59 | |
| COSTCO[注2] | 27,916,964.84 | |
| ILUMINACIóN ESPECIALIZADA DEOCCIDENTES.A.DEC.V. | 26,106,198.73 | |
| 小 计 | 205,860,791.60 |
[注1]HOMEDEPOT包括HOMEDEPOTUSAINC、HOMEDEPOTOFCANADAINC、SERVICIOSHOME DEPOT, S.DER.L.DE C.V.
[注2]COSTCO包括COSTCOWHOLESALECORPORATION、COSTCOWHOLESALEJAPANLTD.、COSTCOWHOLESALEUKLTD等
2)2022年度
| 客户名称 | 营业收入 | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 68,022,145.92 | |
| ADEO[注1] | 61,319,908.69 | |
| 翠丰集团[注2] | 54,230,222.05 | |
| HOMEDEPOT[注3] | 29,340,862.73 | |
| ILUMINACIóN ESPECIALIZADA DEOCCIDENTES.A.DEC.V. | 21,506,958.29 | |
| 小 计 | 234,420,097.68 |
[注1]ADEO包括LEROYMERLINITALIE、LEROYMERLINFRANCE、LEROYMERLINPORTUGAL等
[注2]翠丰集团包括BANDQLIMITED、BRICOSTOREROMANIASA、EURODEPOTESPANAS.A.U、BRICODEPOTSAS等
公告编号：2025-082
[注3]HOMEDEPOT包括HOMEDEPOTUSAINC、HOMEDEPOTOFCANADAINC、SERVICIOSHOMEDEPOT,S. DE R.L.DE C.V.
(3)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
庭院照明
智能照明
太阳能照明
工作照明
其他
小 计
| 2023年度 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 267,252,505.37 | 148,604,691.92 | ||
| 135,113,305.95 | 75,765,417.75 | ||
| 37,641,239.07 | 21,090,204.59 | ||
| 33,242,843.53 | 20,216,686.02 | ||
| 15,986,151.76 | 10,370,654.44 | ||
| 489,236,045.68 | 276,047,654.72 | ||
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目
境内地区
境外地区
小 计
| 2023年度 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 17,472,061.29 | 8,815,863.37 | ||
| 471,763,984.39 | 267,231,791.35 | ||
| 489,236,045.68 | 276,047,654.72 | ||
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2023年度 | |
| 在某一时点确认收入 | 489,236,045.68 | |
| 小 计 | 489,236,045.68 |
2.税金及附加
| 项 目 | 2023年度 | |
| 城市维护建设税 | 1,572,766.92 | |
| 房产税 | 826,207.04 | |
| 教育费附加 | 673,795.33 | |
| 土地使用税 | 566,451.72 | |
| 地方教育附加 | 449,196.86 |
公告编号：2025-0823.销售费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 印花税 | 218,488.09 | |
| 车船税 | 10,454.66 | |
| 环境税 | 20,768.22 | |
| 其他 | 4,756.79 | |
| 合 计 | 4,342,885.63 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 广告及展览宣传费 | 24,014,167.61 | |
| 佣金 | 21,804,622.84 | |
| 职工薪酬 | 7,524,411.75 | |
| 特许权使用费 | 2,486,813.84 | |
| 办公费 | 1,224,367.00 | |
| 检测费 | 1,011,716.90 | |
| 保险费 | 1,172,547.68 | |
| 差旅费 | 876,603.31 | |
| 业务招待费 | 599,040.17 | |
| 其他 | 374,096.37 | |
| 合 计 | 61,088,387.47 |
4.管理费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 23,946,547.45 | |
| 办公费 | 3,019,671.43 | |
| 折旧及摊销费 | 3,106,224.67 | |
| 中介机构费及咨询费 | 4,321,612.27 | |
| 仓储费 | 2,340,583.09 | |
| 物料消耗 | 3,886,816.91 |
公告编号：2025-0825.研发费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 修理费 | 1,261,567.62 | |
| 差旅费 | 650,151.05 | |
| 业务招待费 | 1,258,278.26 | |
| 租赁费 | 594,712.50 | |
| 残保金 | 731,940.94 | |
| 其他 | 938,182.99 | |
| 合 计 | 46,056,289.18 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 11,135,686.73 | |
| 材料及模具费 | 3,874,611.95 | |
| 设计费 | 2,195,456.58 | |
| 折旧及摊销费 | 678,153.26 | |
| 检测认证费 | 909,889.73 | |
| 其他 | 154,329.10 | |
| 合 计 | 18,948,127.35 |
6.财务费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 利息支出 | 963,900.51 | |
| 未确认融资费用 | 42,116.51 | |
| 减：利息收入 | 387,074.89 | |
| 汇兑损益 | -644,447.18 | |
| 手续费 | 786,006.71 | |
| 合 计 | 760,501.66 |
7.其他收益
公告编号：2025-0828.投资收益
| 项 目 | 2023年度 | |
| 与资产相关的政府补助 | 33,194.74 | |
| 与收益相关的政府补助 | 1,454,907.62 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 16,505.58 | |
| 合 计 | 1,504,607.94 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 外汇合约产品 | -3,222,252.40 | |
| 理财收益 | 206,202.29 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -301,114.53 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 307,358.24 | |
| 合 计 | -3,009,806.40 |
9.公允价值变动收益
| 项 目 | 2023年度 | |
| 交易性金融资产 | -684,392.82 | |
| 其中：外汇合约产品公允价值变动收益 | -730,303.96 | |
| 理财产品 | 45,911.14 | |
| 合 计 | -684,392.82 |
10.信用减值损失
| 项 目 | 2023年度 | |
| 坏账损失 | -931,633.13 | |
| 合 计 | -931,633.13 |
11.资产减值损失
公告编号：2025-08212.资产处置收益
| 项 目 | 2023年度 | |
| 存货跌价损失 | -4,184,782.57 | |
| 合 计 | -4,184,782.57 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 固定资产处置收益 | ||
| 合 计 |
13.营业外收入
| 项 目 | 2023年度 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 20,064.19 | |
| 赔偿款 | 6,365.95 | |
| 无需支付款项 | 5,574.98 | |
| 其他 | 35,385.81 | |
| 合 计 | 67,390.93 |
14.营业外支出
| 项 目 | 2023年度 | |
| 员工工伤支出 | 1,008,105.60 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 486,147.12 | |
| 对外捐赠 | 8,385.64 | |
| 其他 | 73,363.26 | |
| 合 计 | 1,576,001.62 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项 目 | 2023年度 | |
| 当期所得税费用 | 7,919,716.53 |
公告编号：2025-082(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2023年度 | |
| 递延所得税费用 | 929,598.27 | |
| 合 计 | 8,849,314.80 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 利润总额 | 73,189,406.56 | |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 10,978,411.04 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | -340,106.34 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,508.00 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,736,437.88 | |
| 非应税收入的影响 | -95,232.48 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,378,885.90 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,038,954.68 | |
| 费用加计扣除的影响 | -2,765,098.52 | |
| 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除影响 | -2,520.00 | |
| 所得税费用 | 8,849,314.80 |
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.本公司无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 政府补助 | 1,872,007.62 | |
| 利息收入 | 387,074.89 | |
| 保证金 | 537,918.85 |
公告编号：2025-082(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 其他 | 125,011.27 | |
| 合 计 | 2,922,012.63 |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 费用性支出 | 75,998,781.88 | |
| 其他 | 483,898.37 | |
| 合 计 | 76,482,680.25 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 赎回理财收到的现金 | 56,151,093.28 | |
| 取得子公司收到的现金净额 | 2,493,832.76 | |
| 远期结售汇交割收益 | 6,034,265.60 | |
| 合 计 | 64,679,191.64 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 购买理财支付的现金 | 53,130,539.63 | |
| 处置子公司发生的现金净支出 | 328,494.37 | |
| 远期结售汇交割损失 | 19,539,413.65 | |
| 合 计 | 72,998,447.65 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 关联方拆借款 | 102,000.00 | |
| 合 计 | 102,000.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 租赁负债本金及利息 | 301,021.55 | |
| 合 计 | 301,021.55 |
3.现金流量表补充资料
公告编号：2025-0824.现金和现金等价物的构成
| 补充资料 | 2023年度 | |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 64,340,091.76 | |
| 加：资产减值准备 | 5,116,415.70 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,115,708.71 | |
| 使用权资产折旧 | 289,074.13 | |
| 无形资产摊销 | 1,344,763.01 | |
| 长期待摊费用摊销 | 1,259,160.45 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 466,082.93 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 684,392.82 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 361,569.84 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,009,806.40 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 272,105.74 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8.01 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,160,301.78 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -13,458,756.99 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,723,403.75 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,363,524.48 | |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 43,564,411.42 | |
| 减：现金的期初余额 | 33,869,947.86 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,694,463.56 |
(1)明细情况
公告编号：2025-082(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 1)现金 | 43,564,411.42 | |
| 其中：库存现金 | 97.69 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 42,590,946.94 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 973,366.79 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 43,564,411.42 | |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
1)*开通会员可解锁*
| 项 目 | 金额 | |
| 电商平台保证金 | 160,000.00 | |
| 租赁保证金 | 82,521.60 | |
| 小 计 | 242,521.60 |
2)*开通会员可解锁*
| 项 目 | 金额 | |
| 承兑保证金 | 592,500.00 | |
| 租赁保证金 | 77,940.45 | |
| 电商平台保证金 | 100,000.00 | |
| 小 计 | 770,440.45 |
5.筹资活动相关负债变动情况
(1)2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | ||||
| 现金变动 | 非现金变动 | |||||
| 短期借款 | 37,681,756.73 | 117,751,851.72 | 944,977.76 | 153,729,057.95 | 1,281,200.78 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 830,838.19 | 304,915.53 | 301,021.55 | |||
| 其他应付款 | 288,087.43 | 102,000.00 | 482,230.10 | |||
公告编号：2025-082(2)2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | ||||
| 现金变动 | 非现金变动 | |||||
| 小 计 | 38,800,682.35 | 117,853,851.72 | 1,732,123.39 | 154,030,079.50 | 1,281,200.78 | |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | ||||
| 现金变动 | 非现金变动 | |||||
| 短期借款 | 75,299,044.52 | 207,117,694.45 | 3,404,445.54 | 248,061,823.27 | 77,604.51 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 15,232,632.66 | 15,216,591.00 | 16,041.66 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,066,727.68 | 125,993.07 | 361,882.56 | |||
| 其他应付款 | 122,000.00 | 160,000.00 | 6,087.43 | |||
| 小 计 | 91,720,404.86 | 207,277,694.45 | 3,536,526.04 | 263,640,296.83 | 93,646.17 | |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
1)*开通会员可解锁*
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,166,079.23 | 7.0827 | |
| 欧元 | 254,149.25 | 7.8592 | |
| 加元 | 22,004.94 | 5.3673 | |
| 英镑 | 203,853.60 | 9.0411 | |
| 港元 | 318,420.31 | 0.9062 | |
| 日元 | 81.00 | 0.0502 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 11,172,990.83 | 7.0827 | |
| 欧元 | 2,690,429.35 | 7.8592 | |
| 英镑 | 455,587.89 | 9.0411 |
公告编号：2025-0822)*开通会员可解锁*
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | |
| 加元 | 56,337.28 | 5.3673 | |
| 应收股利 | |||
| 其中：匈牙利福林 | 25,000,005.00 | 0.020529455 | |
| 其他应收款 | |||
| 其中：英镑 | 3,059.40 | 9.0411 | |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 372,593.27 | 7.0827 | |
| 欧元 | 427,468.51 | 7.8592 | |
| 英镑 | 60,358.02 | 9.0411 | |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 1.00 | 7.8592 | |
| 英镑 | 102,368.84 | 9.0411 | |
| 应付股利 | |||
| 其中：英镑 | 143,756.94 | 9.0411 |
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,858,119.91 | 6.9646 | |
| 欧元 | 627,740.00 | 7.4229 | |
| 加元 | 489.62 | 5.1385 | |
| 英镑 | 36.53 | 8.3941 | |
| 港币 | 317,195.42 | 0.8933 | |
| 丹麦克朗 | 598.39 | 0.9983029 | |
| 匈牙利福利 | 5,557,846.00 | 0.0185760 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,728,692.17 | 6.9646 | |
| 欧元 | 3,376,116.84 | 7.4229 | |
| 丹麦克朗 | 14,601.81 | 0.9983029 | |
| 加元 | 924.62 | 5.1385 |
公告编号：2025-082
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | |
| 应收股利 | |||
| 其中：匈牙利福利 | 58,344,501.00 | 0.018576 | |
| 英镑 | 124,589.06 | 8.3941 | |
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 477,467.34 | 7.4229 | |
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 1,632,610.97 | 7.4229 | |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 73,283.02 | 6.9646 | |
| 欧元 | 525,852.02 | 7.4229 | |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 5,669.43 | 7.4229 | |
| 长期借款 | |||
| 其中：欧元 | 28,149.16 | 7.4229 |
(2)境外经营实体说明
子公司美国耀泰主要经营地位于美国，该公司以美元为记账本位币；子公司欧洲耀泰主要经营地位于比利时，该公司以欧元为记账本位币；子公司耀泰香港主要经营地位于中国香港，该公司以人民币为记账本位币；子公司耀泰贸易主要经营地位于中国香港，该公司以人民币为记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2023年度 | |
| 短期租赁费用 | 689,264.22 | |
| 合 计 | 689,264.22 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
公告编号：2025-082
| 项 目 | 2023年度 | |
| 租赁负债的利息费用 | 42,116.51 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,161,295.88 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人的经营租赁
1)租赁收入
| 项 目 | 2023年度 | |
| 租赁收入 | 11,824.56 |
2)经营租赁资产
2022年，公司将80平方米屋顶租给中国铁塔股份有限公司宁波分公司使用，未单独分摊租赁资产价值；将500平方米办公室出租给宁波乐泰客科技有限公司使用，按照租赁面积分摊计算的折旧计入到租赁成本。
2023年，公司将80平方米屋顶租给中国铁塔股份有限公司宁波分公司使用，未单独分摊租赁资产价值。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 2023.12.31 | |
| 1年以内 | ||
| 1-2年 | 9,000.00 | |
| 2-3年 | 12,000.00 | |
| 3-4年 | 12,000.00 | |
| 4-5年 | 12,000.00 | |
| 5年以后 | 75,000.00 | |
| 合 计 | 120,000.00 |
六、研发支出
公告编号：2025-082
| 项 目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 11,135,686.73 | |
| 材料及模具费 | 3,874,611.95 | |
| 设计费 | 2,195,456.58 | |
| 折旧及摊销费 | 678,153.26 | |
| 检测认证费 | 909,889.73 | |
| 其他 | 154,329.10 | |
| 合 计 | 18,948,127.35 | |
| 其中：费用化研发支出 | 18,948,127.35 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.2022年度，公司将杭州优觅电子、耀明灯具、颐道照明、耀泰（香港）集团有限公司（以下简称耀泰香港）、耀泰香港贸易有限公司（以下简称耀泰贸易）、LUTECLIGHTINGIBERIA,S.L.（以下简称西班牙耀泰）LUTECLIGHTINGKFT（以下简称匈牙利耀泰）LUTECSCANDINAVIAA/S（以下简称丹麦耀泰）、意大利耀泰、LUTECEUROPENV（以下简称欧洲耀泰）、LUTECUSA,LLC（以下简称美国耀泰）、LUTECPHILIPPINESINC（以下简称菲律宾耀泰）共12家子公司纳入合并财务报表范围。
2023年度，公司将优觅电子、耀明灯具、颐道照明、耀泰香港、耀泰贸易、丹麦耀泰、意大利耀泰、欧洲耀泰、美国耀泰、菲律宾耀泰、LUTEC(UK)LTD（以下简称英国耀泰）共11家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | |||
| 优觅电子 | CNY200万元 | 杭州 | 服务 | 100.00 | ||
| 耀明灯具 | CNY100万元 | 宁波 | 贸易 | 100.00 | ||
| 颐道照明 | USD200万元 | 宁波 | 制造 | 51.00 | ||
| 耀泰香港 | USD50万元 | 香港 | 股权投资 | 100.00 | ||
| 耀泰贸易 | USD100万元 | 香港 | 贸易 | 100.00 | ||
公告编号：2025-082
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | |||
| 西班牙耀泰 | EUR5万元 | 西班牙 | 贸易 | 100.00 | ||
| 匈牙利耀泰 | HUF300万元 | 匈牙利 | 贸易 | 51.00 | ||
| 丹麦耀泰 | DKK198万元 | 丹麦 | 贸易 | 100.00 | ||
| 意大利耀泰 | EUR11.40万元 | 意大利 | 贸易 | 74.61 | ||
| 欧洲耀泰 | EUR497.80万元 | 比利时 | 贸易 | 100.00 | ||
| 美国耀泰 | USD1.50万元 | 美国 | 贸易 | 80.00 | ||
| 菲律宾耀泰 | PHP500万元 | 菲律宾 | 制造 | 100.00[注] | ||
| 英国耀泰 | GBP100元 | 英国 | 贸易 | 51.00 | ||
[注]菲律宾耀泰由耀泰贸易持股65.00%、陈春潮持股30.00%、方毅持股3.00%、OSEVELFERNANDEZ持股1.00%、MARLITOGONZALES持股1.00%，为符合菲律宾公司法要求，除耀泰贸易之外，陈春潮等四名自然人被登记为菲律宾耀泰的股东，但均未实际出资，菲律宾耀泰运营资金均为耀泰贸易投入，该等自然人持股系代公司持有
(二)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
被购买方名称 购买日
2023年度
英国耀泰 *开通会员可解锁*
| 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| *开通会员可解锁* | EUR1.00 | 38.00 | 转让 |
| *开通会员可解锁* | GBP80,477.15 | 13.00 | 转让 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至当期期末被购买方的收入 | ||||
| 2023年度 | ||||||
| 英国耀泰 | 工商登记完成 | GBP70,324.65 | GBP -29,920.12 | |||
公告编号：2025-082
(2)其他说明
*开通会员可解锁*，子公司欧洲耀泰以1欧元价格受让诸越华持有的英国耀泰38%股权；*开通会员可解锁*，欧洲耀泰以80,477.15英镑购买自然人王海持有的英国耀泰13%股权。由于英国耀泰少数股东不同意欧洲耀泰收购王海持有的英国耀泰13%股权，故当时未能办理工商变更登记。因此*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*间，公司虽然持有英国耀泰51%的股份，但未能控制该公司，按权益法核算该项长期股权投资。
经公司与英国耀泰少数股东多次沟通，*开通会员可解锁*，英国耀泰办妥工商变更登记手续，公司于*开通会员可解锁*开始将英国耀泰纳入合并财务报表。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
单位：英镑
项 目
合并成本
购买日之前持有的股权于购买日的公允价
值
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
购买日，公司未额外支付收购对价，公司合并成本为购买日持有的英国耀泰公司股权公允价值。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
单位：英镑
项 目
资产
货币资金
应收款项
公告编号：2025-082
项 目
预付款项
其他应收款
存货
其他流动资产
非流动资产
负债
应付账款
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
预计负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
购买日英国耀泰资产、负债公允价值参照坤元评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕493号）确定。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | |
| 2023年 | |||||
| 英国耀泰 | GBP 35,868.92 | GBP35,909.73 | GBP 40.81 | 参照坤元评估有限公司出具的《评估报告》 |
公告编号：2025-082(三)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | |
| (1)2023年度 | ||||||
| 意大利耀泰 | EUR1.00 | 74.61 | 转让 | *开通会员可解锁* | 控制权转移 | |
| (2)2022年度 | ||||||
| 匈牙利耀泰 | EUR10,000.00 | 51.00 | 转让 | *开通会员可解锁* | 控制权转移 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | |
| (1)2023年度 | ||||||
| 意大利耀泰 | ||||||
| (2)2022年度 | ||||||
| 匈牙利耀泰 |
(四)其他原因的合并范围变动
合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | |
| 1.2023年度 | ||||
| 丹麦耀泰 | 注销 | *开通会员可解锁* | ||
| 2.2022年度 | ||||
| 西班牙耀泰 | 注销 | *开通会员可解锁* |
(五)在合营企业或联营企业中的权益
公告编号：2025-082
1.重要的联营企业
(1)基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | |||
| 英国耀泰 | 英国 | 英国 | 贸易 | 51.00 | ||
(2)其他说明
公司自*开通会员可解锁*开始拥有英国耀泰51%的股权，由于在*开通会员可解锁*之前未能实质控制该公司，故按照权益法核算。*开通会员可解锁*开始，公司取得对该公司的实质控制，故将其从*开通会员可解锁*份开始纳入合并范围。
2.重要联营企业的主要财务信息
单位：英镑
项 目
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
所有者权益
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项
内部交易未实现利
润
对联营企业权益投资的
账面价值
营业收入
净利润
综合收益总额
本期收到的来自联营企
业的股利
公告编号：2025-082
八、政府补助
(一)新增的政府补助情况
项 目
与资产相关的政府补助
其中：计入递延收益
与收益相关的政府补助
其中：计入其他收益
合 计
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | |
| 递延收益 | 417,100.00 | 33,194.74 | ||
| 小 计 | 417,100.00 | 33,194.74 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | |
| 递延收益 | 383,905.26 | ||||
| 小 计 | 383,905.26 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2023年度 | |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 1,488,102.36 | |
| 合 计 | 1,488,102.36 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
公告编号：2025-082及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5之说明。
公告编号：2025-082
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至*开通会员可解锁*，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.56%（*开通会员可解锁*：69.26%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
银行借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
其他应付款
租赁负债（含一年
公告编号：2025-082项 目
内到期的非流动负
债）
小 计
（续上表）
项 目
银行借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
其他应付款
租赁负债（含一年
内到期的非流动负
债）
小 计
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
公告编号：2025-082
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1.*开通会员可解锁*
项 目
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产
理财产品
持续以公允价值计量的资产总额
2.交易性金融负债
外汇合约
持续以公允价值计量的负债总额
2.*开通会员可解锁*
项 目
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产
理财产品
外汇合约
持续以公允价值计量的资产总额
2.交易性金融负债
外汇合约
持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于衍生金融资产及衍生金融负债，根据资产负债表日银行提供的年底估值报告对外汇衍生品进行估值确定公允价值。期末理财产品系购买的无固定期限超短期人民币理财产品，按理财产品净值确认其公允价值。
公告编号：2025-082
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | |
| 宁波乐泰客科技有限公司 | 宁波市 | 投资 | 1,000万元 | 52.99 |
(2)本公司最终控制方是方毅先生及其夫人张丽青女士，方毅先生及其夫人张丽青女士直接及通过宁波乐泰客科技有限公司持有公司77.50%的股份，并通过员工持股平台宁波耀泰企业管理中心（有限合伙）享有公司3.5%的表决权，合计享有公司81%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | |
| 英国耀泰 |
[注]英国耀泰于*开通会员可解锁*开始成为公司的控股子公司
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | |
| 余姚市阳光金属材料厂 | |
| 杭州易联达科技有限公司 | |
| 余姚市佳顺托盘厂 | |
| 余姚市照明电器协会 | |
| 杭州耀泰电器有限公司 | |
| 意大利耀泰 |
公告编号：2025-082(二)关联交易情况
| 其他关联方名称 | |
| 匈牙利耀泰 | |
| ECO-LIGHTLEUCHTENGmbH | |
| WeBrands BV | |
| 余姚耀华企业管理有限公司 | |
| 诸越华 | |
| MalibuDream Team,Inc |
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 余姚市阳光金属材料厂 | 购买商品 | 1,890,406.10 | |
| 杭州易联达科技有限公司 | 购买商品 | 40,889.38 | |
| 余姚市佳顺托盘厂 | 购买商品 | 13,327.44 | |
| 余姚市照明电器协会 | 购买服务 | 10,000.00 | |
| WeBrands BV | 购买服务 | 1,882,589.10 | |
| ECO-LIGHTLEUCHTENGmbH | 购买商品 | ||
| 英国耀泰 | 购买商品 | ||
| MalibuDream Team,Inc | 购买服务 | 1,381,126.50 | |
| 小 计 | 5,218,338.52 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 杭州耀泰电器有限公司 | 灯具 | 19,782.68 | |
| 英国耀泰 | 灯具 | 7,737,703.38 | |
| 意大利耀泰 | 灯具 | 1,609,216.52 | |
| 匈牙利耀泰 | 灯具 | 6,230,992.90 |
公告编号：2025-0822.关联租赁情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| ECO-LIGHTLEUCHTENGmbH | 灯具 | 22,502,960.66 | |
| 小 计 | 38,100,656.14 |
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度确认的租赁收入 | |
| 宁波乐泰客科技有限公司 | 房屋建筑物 |
3.关联担保情况
1)本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | |
| 余姚耀华企业管理有限公司 | 4,080,000.00 | 2019.04.10 | 2024.04.09 | |
| 余姚耀华企业管理有限公司 | 23,000,000.00 | 2020.09.23 | 2023.09.22 | |
| 余姚耀华企业管理有限公司 | 27,000,000.00 | 2022.03.24 | 2025.03.23 | |
| 方毅 | 27,000,000.00 | 2022.03.24 | 2025.03.23 |
截至*开通会员可解锁*，公司不存在与上述担保协议相关的借款。
4.关键管理人员报酬
| 项 目 | 2023年度 | |
| 关键管理人员报酬 | 2,534,690.14 |
5.关联方资金拆借
(1)2023年度
| 关联方 | 币种 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |
| 拆入 | ||||||
| 宁波乐泰客科技有限公司 | CNY | 288,087.43 | 114,092.90 | 402,180.33 | ||
| 诸越华 | GBP | 52,000.00 | 52,000.00 | |||
| 拆出 | ||||||
| 匈牙利耀泰 | EUR | 35,091.72 | 498.64 | 35,590.36 |
公告编号：2025-082
[注]系2023年新增子公司英国耀泰形成的关联方资金拆借，其中本金50,000.00英镑，利息2,000.00英镑
(2)2022年度
| 关联方 | 币种 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |
| 拆入 | ||||||
| 宁波乐泰客科技有限公司 | CNY | 288,087.43 | 288,087.43 | |||
| 余姚耀华企业管理有限公司 | CNY | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
| 拆出 | ||||||
| 匈牙利耀泰 | EUR | 51,091.72 | 16,000.00 | 35,091.72 |
[注]*开通会员可解锁*，公司因归还银行贷款需要，从余姚耀华企业管理有限公司拆入资金6,000,000.00元，于当日归还，不计提利息
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 应收账款 | |||||
| 英国耀泰 | |||||
| 杭州耀泰电器有限公司 | 11,329.40 | 566.47 | |||
| ECO-LIGHTLEUCHTEN GmbH | 9,921,966.44 | 496,098.32 | |||
| 意大利耀泰 | 2,532,633.96 | 126,631.70 | |||
| 匈牙利耀泰 | 1,712,143.15 | 85,607.12 | |||
| 小 计 | 14,178,072.95 | 708,903.61 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 匈牙利耀泰 | |||||
| 小 计 | |||||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | |
| 应付账款 |
公告编号：2025-082
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | |
| WeBrands Bv | 155,785.06 | ||
| 余姚市阳光金属材料厂 | 643,747.52 | ||
| 余姚市佳顺托盘厂 | 765.00 | ||
| 小 计 | 800,297.58 | ||
| 其他应付款 | |||
| 宁波乐泰客科技有限公司 | 402,180.33 | ||
| 诸越华 | 470,137.20 | ||
| 方毅 | |||
| 小 计 | 872,317.53 |
(四)比照关联方及交易
1.根据《企业会计准则第36号——关联方披露》、上市规则》等相关规定，以下单位为公司非关联方，公司比照关联方对双方交易进行披露。
| 单位名称 | |
| 余姚市宝捷电器有限公司 | |
| 绍兴市上虞星源灯具有限公司 | |
| 宁波正拓电器有限公司 | |
| 宁波市梁振灯具配件有限公司 | |
| 余姚市合盛电器厂 | |
| 余姚市云燕灯具配件厂 |
2.购销商品、提供和接受劳务
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 余姚市宝捷电器有限公司 | 购买商品 | 4,949,391.66 | |
| 绍兴市上虞星源灯具有限公司 | 购买商品 | 14,048,403.09 | |
| 宁波正拓电器有限公司 | 购买商品 | 400,463.34 | |
| 宁波市梁振灯具配件有限公司 | 购买商品 | 3,997,101.43 | |
| 余姚市合盛电器厂 | 购买商品 | 2,869,179.45 |
公告编号：2025-082
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | |
| 余姚市云燕灯具配件厂 | 购买商品 | 3,011,313.16 | |
| 小 计 | 29,275,852.13 |
3.与比照关联方之间的应收款项和应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | |
| 应付账款 | |||
| 余姚市宝捷电器有限公司 | 863,678.71 | ||
| 绍兴市上虞星源灯具有限公司 | 3,462,127.75 | ||
| 宁波正拓电器有限公司 | 99,970.39 | ||
| 宁波市梁振灯具配件有限公司 | 1,298,013.19 | ||
| 余姚市合盛电器厂 | 1,157,356.37 | ||
| 余姚市云燕灯具配件厂 | 1,282,734.62 | ||
| 小 计 | 8,163,881.03 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.经公司*开通会员可解锁*第一届董事会第二次会议审议通过，并经公司*开通会员可解锁*股东大会决议，公司向全体股东共计派发现金股利总额900万元（含税）
2.*开通会员可解锁*，经公司2024年度第三次临时股东大会审议通过，公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
十四、其他重要事项
公告编号：2025-082
1.本公司主要业务为生产和销售户外照明器具。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
2.公司早期为探索跨境电商业务，存在以实际控制人亲属控制的第三方公司名义注册亚马逊店铺事项，面向境外个人零售客户销售。公司与这些实际控制人亲属控制的第三方公司签署《信息授权协议》约定，公司使用第三方公司信息在亚马逊平台上注册账号并使用该账号以第三方名义开设、运营店铺，前述账号的所有权、使用权、收益权、处置权及其他相关权利均归公司所有。公司使用前述账号开设的店铺与第三方公司无关，公司对相应店铺拥有独立的经营管理权及控制权。
报告期内，公司以第三方名义注册的亚马逊店铺信息如下：
| 店铺名[注] | 注册公司主体 | 成立时间 | |
| lutecde德国亚马逊 | 余姚市国文五金塑料厂 | *开通会员可解锁* | |
| lutecde加拿大亚马逊 | 余姚市国文五金塑料厂 | *开通会员可解锁* | |
| UMELight美国亚马逊 | 杭州耀泰电器有限公司 | *开通会员可解锁* | |
| UMELight加拿大亚马逊 | 杭州耀泰电器有限公司 | *开通会员可解锁* | |
| portercable美国亚马逊 | 余姚市宝捷电器有限公司 | *开通会员可解锁* | |
| portercablel加拿大亚马逊 | 余姚市宝捷电器有限公司 | *开通会员可解锁* | |
| UMESolar美国亚马逊 | 绍兴市上虞耀星电器有限公司 | *开通会员可解锁* |
[注]为鼓励卖家在亚马逊全球多站点开展业务，卖家注册店铺时，亚马逊自动为其开设非用户申请的其他国家站点店铺，该等店铺自设立以来，公司及第三方均未实际运营。此处仅列示公司实际运营店铺
3.子公司颐道照明长期亏损，另一股东TAOledCompanyLimited认缴的出资长期未到位，已符合颐道照明章程规定的解散情形；但因颐道照明的股东存在多起法律纠纷，董事会无法正常召开并通过解散公司决议，已严重损害公司作为股东的合法权益，因此公司已向法院提起诉讼，请求解散颐道照明，截至本财务报告报出日，该案件已被法院受理。子公司菲律宾耀泰未实际开展经营活动，账面已无资产、负债，公司正在办理注销菲律宾耀泰的手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
公告编号：2025-0821.应收账款
(1)账龄情况
账 龄
1年以内
合 计
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种 类
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
按组合计提坏账准备
合 计
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
1年以内
小 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 134,947,628.29 | 6,747,381.41 | 5.00 | |||
| 134,947,628.29 | 6,747,381.41 | 5.00 | |||
(3)坏账准备变动情况
1)2023年度
公告编号：2025-0822)2022年度
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,249,917.51 | 1,497,463.90 | ||||
| 合 计 | 5,249,917.51 | 1,497,463.90 | ||||
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,715,031.58 | -1,465,114.07 | ||||
| 合 计 | 6,715,031.58 | -1,465,114.07 | ||||
(4)应收账款金额前5名情况
1)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 27,579,119.85 | 20.44 | |
| 欧洲耀泰 | 23,924,320.54 | 17.73 | |
| 美国耀泰 | 21,585,956.05 | 16.00 | |
| COSTCO | 17,504,299.91 | 12.97 | |
| ADEO | 14,956,774.64 | 11.08 | |
| 小计 | 105,550,470.99 | 78.22 |
2)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| Lowe’sCompanies,Inc. | 26,124,048.91 | 24.88 | |
| 美国耀泰 | 20,461,270.48 | 19.49 | |
| ADEO | 15,330,982.68 | 14.60 |
公告编号：2025-0822.其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | |
| 欧洲耀泰 | 14,977,687.49 | 14.26 | |
| IluminaciónEspecializadadeOccidenteS.A.deC.V. | 8,638,211.98 | 8.23 | |
| 小计 | 85,532,201.54 | 81.46 |
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023.12.31 | |
| 应收出口退税 | 3,743,772.72 | |
| 应收暂付款 | 2,094.51 | |
| 拆借款 | 7,082,700.00 | |
| 备用金 | 8,000.00 | |
| 押金保证金 | 56,000.00 | |
| 合 计 | 10,892,567.23 |
(2)账龄情况
账 龄
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
公告编号：2025-082
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
（续上表）
种 类
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合 计
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 颐道照明 | 9,991,274.50 | 9,991,274.50 | 100.00 | |
| 小 计 | 9,991,274.50 | 9,991,274.50 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账龄组合
其中：1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
小 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 10,892,567.23 | 6,690,778.36 | 61.43 | |||
| 3,921,967.23 | 196,098.36 | 5.00 | |||
| 594,900.00 | 118,980.00 | 20.00 | |||
| 6,375,700.00 | 6,375,700.00 | 100.00 | |||
| 10,892,567.23 | 6,690,778.36 | 61.43 | |||
(4)坏账准备变动情况
1)2023年度
公告编号：2025-082
项 目 合 计
期初数 13,374,704.43期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,307,348.43本期收回或转回
本期核销 9,991,274.50其他变动
期末数 6,690,778.36期末坏账准备计 61.43提比例（%）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 195,579.93 | 13,179,124.50 | |
| —— | —— | —— |
| -29,745.00 | 29,745.00 | |
| 30,263.43 | 89,235.00 | 3,187,850.00 |
| 9,991,274.50 | ||
| 196,098.36 | 118,980.00 | 6,375,700.00 |
| 5.00 | 20.00 | 100.00 |
各阶段划分依据：账龄组合1年以内为第一阶段；账龄组合1-2年为第二阶段；账龄组合2年以上以及单项计提坏账准备的组合为第三阶段。
2)2022年度
项 目 合 计
期初数 11,907,568.26期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,467,136.17
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 181,750.00 | 1,354,543.76 | 10,371,274.50 |
| —— | —— | —— |
| -1,275,140.00 | 1,275,140.00 | |
| 13,829.93 | -79,403.76 | 1,532,710.00 |
公告编号：2025-082项 目 合 计
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 13,374,704.43期末坏账准备计 65.95提比例（%）
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 195,579.93 | 13,179,124.50 | |
| 5.00 | 80.52 |
各阶段划分依据：账龄组合1年以内为第一阶段；账龄组合1-2年为第二阶段；账龄组合2年以上以及单项计提坏账准备的组合为第三阶段。
(5)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2023年度 | |
| 实际核销的其他应收款金额 | 9,991,274.50 |
2)报告期重要的其他应收款核销情况
2023年度
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | |
| 颐道照明 | 应收暂付款 | 9,991,274.50 | 预计无法收回 | 董事会决议 | |
| 小 计 | 9,991,274.50 |
(6)其他应收款金额前5名情况
1)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 耀泰香港 | 拆借款 | 118,100.00 | 1年以内 | 65.02 | |
| 588,900.00 | 1-2年 | ||||
| 6,375,700.00 | 3年以上 | ||||
| 余姚市国家税务局 | 出口退税 | 3,743,772.72 | 1年以内 | 34.37 |
公告编号：2025-082
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 浙江天猫技术有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.28 | |
| 苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.18 | |
| 朱五昌 | 备用金 | 8,000.00 | 1年以内 | 0.07 | |
| 小计 | 10,884,472.72 | 99.92 |
2)*开通会员可解锁*
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | |
| 颐道照明 | 拆借款 | 1,026,680.99 | 1-2年 | 49.27 | |
| 5,700,000.00 | 2-3年 | ||||
| 3,264,593.51 | 3年以上 | ||||
| 耀泰香港 | 拆借款 | 588,900.00 | 1年以内 | 34.34 | |
| 6,375,700.00 | 2-3年 | ||||
| 余姚市国家税务局 | 出口退税 | 3,093,322.66 | 1年以内 | 15.25 | |
| 阮凯 | 备用金 | 118,608.55 | 1年以内 | 0.58 | |
| 余姚市财政局非税资金专户 | 应收暂付款 | 104,637.00 | 1年以内 | 0.52 | |
| 小计 | 20,272,442.71 | 99.96 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目
对子公司投资
合 计
| 2023.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 51,846,496.72 | 39,258,517.01 | 12,587,979.71 | |||
| 51,846,496.72 | 39,258,517.01 | 12,587,979.71 | |||
(2)对子公司投资
1)2023年度
公告编号：2025-082被投资单位
欧洲耀泰
颐道照明
耀泰香港
耀明灯具
优觅电子
小 计
| 期初数 | 本期增减变动 | ||||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| 10,087,979.71 | 28,805,617.01 | ||||||
| 7,017,100.00 | |||||||
| 3,435,800.00 | |||||||
| 1,000,000.00 | |||||||
| 1,500,000.00 | |||||||
| 12,587,979.71 | 39,258,517.01 | ||||||
2)2022年度
被投资单位
欧洲耀泰
颐道照明
耀泰香港
耀明灯具
优觅电子
小 计
| 期初数 | 本期增减变动 | ||||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| 10,087,979.71 | 28,805,617.01 | ||||||
| 7,017,100.00 | |||||||
| 3,435,800.00 | |||||||
| 1,000,000.00 | |||||||
| 1,250,000.00 | 250,000.00 | ||||||
| 12,337,979.71 | 39,258,517.01 | 250,000.00 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项目
主营业务收入
其他业务收入
合计
其中：与客户之
间的合同产生的
收入
| 2023年度 | |||
| 收入 | 成本 | ||
| 403,463,942.61 | 240,325,525.85 | ||
| 4,259,760.58 | 2,046,252.44 | ||
| 407,723,703.19 | 242,371,778.29 | ||
| 407,711,878.63 | 242,371,778.29 | ||
2.研发费用
公告编号：2025-082
| 项 目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 11,135,686.73 | |
| 材料及模具费 | 3,874,611.95 | |
| 设计费 | 2,195,456.58 | |
| 折旧及摊销费 | 678,153.26 | |
| 检测认证费 | 909,889.73 | |
| 其他 | 154,329.10 | |
| 合 计 | 18,948,127.35 |
3.投资收益
| 项 目 | 2023年度 | |
| 外汇合约 | -3,222,252.40 | |
| 理财收益 | 202,920.59 | |
| 合 计 | -3,019,331.81 |
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2)每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
[注]公司于*开通会员可解锁*变更为股份有限公司，每股收益按照股改后股本计算
公告编号：2025-082
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项
归属于
非经常
扣除非
司普通
归属于
资产
发行新
属于公
新增净
的累计
回购或
于公司
减少净
的累计
其
他
报告期
加权平
加权平
扣除非
收益率
| 目 | 序号 | 2023年度 | |
| 公司普通股股东的净利润 | A | 65,030,362.98 | |
| 性损益 | B | -3,460,918.43 | |
| 经常性损益后的归属于公股股东的净利润 | C=A-B | 68,491,281.41 | |
| 公司普通股股东的期初净 | D | 172,502,581.42 | |
| 股或债转股等新增的、归司普通股股东的净资产 | E | ||
| 资产次月起至报告期期末月数 | F | ||
| 现金分红等减少的、归属普通股股东的净资产 | G | 18,000,000.00 | |
| 资产次月起至报告期期末月数 | H | 8 | |
| 外币报表折算差额 | I1 | 1,729,321.26 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | I2 | 11,495.99 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 其他 | I3 | -166,053.76 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 月份数 | K | 12 | |
| 均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 193,971,198.42 | |
| 均净资产收益率 | M=A/L | 33.53% | |
| 经常损益加权平均净资产 | N=C/L | 35.31% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 65,030,362.98 | |
| 非经常性损益 | B | -3,460,918.43 |
公告编号：2025-082(2)稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2023年度 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 68,491,281.41 | |
| 期初股份总数 | D | 61,500,000.00 | |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 61,500,000.00 | |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.06 | |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.11 |
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
2023年度比2022年度
公告编号：2025-082
变动原因说明
主要系理财产品赎回所致
主要系预付货款减少所致
主要系公司合并英国耀泰，应
收英国耀泰股利与英国耀泰应
付股利抵消所致
预缴税费减少所致
主要系装修费摊销所致
主要系归还银行借款所致
主要系持有的外汇合约亏损减
少所致
主要系与供应商结算方式变化
所致
主要系预收货款减少所致
主要系应付少数股东股利增加
所致
主要系公司净资产折股所致
主要系外币报表折算差额所致
主要系公司净资产折股所致
主要系公司净资产折股所致
变动原因说明
主要系汇兑收益减少所致
主要系外汇合约交割亏损减少
所致
主要系外汇合约亏损减少所致
主要系应收账款坏账准备增加
所致
主要系员工工伤支出增加所致宁波耀泰光电科技股份有限公司
| 资产负债表项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 |
| 交易性金融资产 | 1,843,248.94 | 4,913,967.82 | -62.49% |
| 预付款项 | 752,308.17 | 1,579,265.95 | -52.36% |
| 其他应收款 | 4,201,695.41 | 6,099,355.97 | -31.11% |
| 其他流动资产 | 764,795.31 | 3,914,586.84 | -80.46% |
| 长期待摊费用 | 882,216.81 | 1,445,805.07 | -38.98% |
| 短期借款 | 1,368,327.48 | 37,681,756.73 | -96.37% |
| 交易性金融负债 | 1,867,260.66 | 11,515,939.23 | -83.79% |
| 应付票据 | 11,591,200.00 | -100.00% | |
| 应付账款 | 75,995,885.08 | 58,848,917.96 | 29.14% |
| 合同负债 | 1,576,567.69 | 3,866,880.41 | -59.23% |
| 其他应付款 | 3,420,200.02 | 640,122.23 | 434.30% |
| 资本公积 | 115,925,118.12 | 5,402,940.69 | 2045.59% |
| 其他综合收益 | -956,886.33 | -2,531,649.82 | -62.20% |
| 盈余公积 | 4,369,777.72 | 30,525,848.01 | -85.68% |
| 未分配利润 | 40,269,698.38 | 78,053,746.51 | -48.41% |
| 利润表项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 财务费用 | 760,501.66 | -6,696,400.52 | -111.36% |
| 投资收益 | -3,009,806.40 | -4,896,665.21 | -38.53% |
| 公允价值变动收益 | -684,392.82 | -8,799,470.74 | -92.22% |
| 信用减值损失 | -931,633.13 | 878,666.33 | -206.03% |
| 营业外支出 | 1,576,001.62 | 290,075.32 | 443.31% |
董事会
*开通会员可解锁*
400-888-7022
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