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公告编号：2025-025证券代码：834701 证券简称：鑫考股份 主办券商：财达证券河北鑫考科技股份有限公司关于前期会计差错更正后的2022年度、
2023年度、2024年半年度及三季度财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。一、更正后的年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
公告编号：2025-0255 02 89 9
71 92 04 48 73 78 17 47 07 03 98 1
公告编号：2025-025动
权
者
合
| 五、20五、21 | 2,502,534.73538,361.47 | |
| 五、22 | 6,671,965.92 | |
| 五、23 | ||
| 五、24 | 1,636,666.66 | |
| 五、13 | 257,715.73 | |
| 8,566,348.31 | ||
| 五、25 | 20,347,420.00 | |
| 五、26 | 1,366,610.00 | |
| 五、27 | 3,022,343.14 | |
| 五、28 | 20,875,703.68 | |
| 45,612,076.82 | ||
| 45,612,076.8283,111,937.63 | ||
公告编号：2025-025法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉合并利润表
单位：元
5
5
1 2
1 1
净
9 3
5 2
3 4
1 8
2 4
3 1
2 5
0 6
填 1 3
企
填
的
以
填
”
以
公告编号：2025-025”
”
”
号
”
号
的
”
”
”
润
其
合
变
其
价
价
收
| 五、37 | -757,365.19 | -3,041,088.55 |
| 五、38 | -249,563.50 | -807,308.20 |
| 五、39 | -4,043.82-3,682,972.48 | -6,268.2611,520,321.76 |
| 五、40 | 46.01 | 909.64 |
| 五、41 | 60,423.44 | 223,201.00 |
| 五、42 | -3,743,349.91-1,262,610.82 | 11,298,030.40717,164.29 |
| -2,480,739.09 | 10,580,866.11 | |
| - | - | - |
| -2,480,739.09 | 10,580,866.11 | |
| - | - | - |
| -49.27-2,480,689.82 | 10,580,866.11 | |
公告编号：2025-025
他
变
他
准
综
综
收
| -2,480,739.09-2,480,689.82 | 10,580,866.1110,580,866.11 | |
法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉合并现金流量表
单位：元
公告编号：2025-025现
金
增
现
产
金
的
现
：
他
收
现
他
支
现
：
| 312,929.72 | ||
| 五、43 | 1,546,930.72 | |
| 96,237,886.9843,514,560.83 | ||
| 22,991,751.84 | ||
| 5,906,621.56 | ||
| 五、43 | 13,187,824.74 | |
| 五、43 | 11,001,000.00 | |
| 11,039,904.90 | ||
| 7,780,224.93 | ||
| 59,885.05 | ||
公告编号：2025-025
资
现
付
的
现
价
额
额
额
| 29,500,000.00 | 20,760,000.00 | |
| 29,500,000.00 | 20,760,000.00 | |
| 18,335,000.00 | 11,500,000.00 | |
| 489,705.44 | 738,280.70 | |
| 18,824,705.44 | 12,238,280.70 | |
| 10,675,294.56 | 8,521,719.30 | |
| 13,511,217.499,234,663.2622,745,880.75 | 7,604,381.8922,745,880.7530,350,262.64 | |
法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉
公告编号：2025-025合并股东权益变动表
单位：元
6
6
4
9
公告编号：2025-025
单位：元
| 所有者权益 |
| 合计 |
| 少数 |
| 股东 |
| 权益 |
| 20,875,703.68 | |
| 20,875,703.68 | |
| 9,717,077.6810,580,866.11 | |
公告编号：2025-025法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉
公告编号：2025-025（二）更正后的财务报表附注
2022年-2023年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
河北鑫考科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原河北鑫考教育科技股份有限公司系由衡水鑫考信息有限责任公司整体变更，并由衡水鑫考信息有限责任公司原股东发起设立，于*开通会员可解锁*在衡水市桃城区工商行政管理局登记成立，统一社会信用代码为91*开通会员可解锁*50055。注册资本20,347,420.00元，法定代表人为崔俊茹，公司住所为衡水市桃城区前进北大街九州国际博览城13号楼4层，经营期限为*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。公司于*开通会员可解锁*在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为834701。公司最终控制方为张辉、崔俊茹。
本公司及子公司实际从事的主要经营活动：信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；软件开发；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；安全技术防范系统设计施工服务；安全咨询服务；单用途商业预付卡代理销售；销售代理；会议及展览服务；咨询策划服务；办公设备销售；通讯设备销售；广播影视设备销售；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）。除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信业务；第二类增值电信业务。
（二）财务报表批准报出日：本公司董事会于*开通会员可解锁*批准报出本财务
报表
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于*开通会员可解锁*及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修
订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
公告编号：2025-025
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具有持续经营能力。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司*开通会员可解锁*的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31
日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | |
| 重要的应收款项核销 | |
| 重要的在建工程 |
公告编号：2025-025
| 账龄超过1年的重要的应付账款 | |
| 账龄超过1年的重要的其他应付款账龄超过1年的重要的预付账款 | |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
公告编号：2025-025并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
公告编号：2025-025
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确
公告编号：2025-025认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性
的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内
出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但
符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具
除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具
的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产
的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试
的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合
同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排
相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其
变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收
入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直
接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融
资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时
并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融
公告编号：2025-025资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投
资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤
销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤
销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的
公告编号：2025-025
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短
缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价
一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资
产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列
方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收
取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预
期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷
款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提
用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用
损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务
人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减
值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估
计未来现金流量的现值之间的差额
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，
考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认
后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确
认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期
信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该
金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二
阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将
自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其
利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与
主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资
产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作
公告编号：2025-025
为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合
下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的
衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密
相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处
理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可
执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基
础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A.应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1按账龄计提应收账款组合
应收账款组合2单项计提应收账款组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失
公告编号：2025-025的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金、保证金、质保金
其他应收款组合2 备用金、增值税即征即退、应收代垫款、社保
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
13、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示
合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对
价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资
成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损
失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
合同资产组合1 按账龄
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准
备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根
据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
14、持有待售的非流动资产或处置组
公告编号：2025-025
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共
同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具
公告编号：2025-025投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价
值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的
公告编号：2025-025原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此
外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
公告编号：2025-025的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共
公告编号：2025-025
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收
益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如
果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
办公家具及其他
| 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | |
| 年限平均法 | 40 | 5 | |
| 年限平均法 | 20 | 5 | |
| 年限平均法 | 10 | 5 | |
| 年限平均法 | 15 | 5 | |
| 年限平均法 | 20 | 5 | |
| 年限平均法 | 30 | 5 | |
| 年限平均法 | 5 | 5 | |
| 年限平均法 | 3 | 5 | |
| 年限平均法 | 5 | 5 | |
| 年限平均法 | 10 | 5 | |
| 年限平均法年限平均法 | 105 | 55 | |
公告编号：2025-025
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开
公告编号：2025-025始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当
时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租
赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
公告编号：2025-025租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
公告编号：2025-025支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊
销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
公告编号：2025-025酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补
偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入的确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投
入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项
履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大
融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
公告编号：2025-025
付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于
在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商
品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度
确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确
定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司本公司在向客户转让商品前
能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
。
①销售商品
销售商品收入确认时间的具体判断标准：
公司已按照合同约定将商品运至约定交货地点，客户验收合格并签字
后作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户
的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
根据与客户签订合同约定的不同，公司的销售方式以及各销售方式下的收入
确认具体如下：
公司销售的电子设备，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购
买方签收时点作为控制权转移时点时确认销售收入。
公司的软件销售收入，在发出商品并安装调试完毕，取得客户验收单，作为
控制权转移时点取得收款权利时确认销售收入。
公司的软件信息服务费收入，公司提供信息服务时，客户在本公司履约的
同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，按提供服务期间，分期确认
收入。
26、合同成本
1、合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。
为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指公司不取得合同就不
会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同
取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存
货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履
约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能
公告编号：2025-025够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
2、合同成本归集方法
（1）综合销售类业务，安装部署过程中，以订单为维度归集成本包含直接硬件材料成本、软件系统成本、安装过程中的辅料、外包施工人工费、技术支撑服务人工费。
（2）单项销售业务
单项销售业务，以订单内容对应的成本包含软、硬件成本
（3）服务类业务
以本公司为投资主体，后续收取服务费的业务，归集投入的设备费、外包施工人工费等成本达到使用状态转资产，涉及的成本包含设备折旧、摊销成
本、运营充值费、日常维护费、小额辅料等。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
公告编号：2025-025
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益
外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业
公告编号：2025-025投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自*开通会员可解锁*起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
公告编号：2025-025
| 税种 | 计税依据 | |
| 增值税 | 产品销售收入 | |
| 增值税 | 服务收入 | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | |
| 地方教育费附加企业所得税 | 应纳流转税额应纳税所得额 | |
2、优惠税负及批文
（1）根据财税（2011）100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司于*开通会员可解锁*年取得河北省工业和信息化厅核发的《软件企业认定证书》，证书编号为冀R－2011－0009，本公司销售的鑫考网上阅卷系统软件于*开通会员可解锁*取得河北省工业和信息化厅核发的《软件产品登记证书》，证书编号为冀DGY－2011－0001，符合增值税即征即退政策。
（3）本公司*开通会员可解锁*通过河北省高新技术企业认定复审，证书编号：GR2*开通会员可解锁*，有效期为3年。因此2023年公司所得税税率为15%。
（4）子公司所得税税收优惠政策
国家税务总局《关于小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表项目注释
以下注释项目为2023年度、2022年度。
1、货币资金
公告编号：2025-025
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 30,183,811.05 | |
| 其他货币资金合 计 | 166,451.5930,350,262.64 | |
注：本公司不存在使用权受限制的货币资金，本公司无存放在境外的
款项。
2、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2023.12.31 2022.12.31
类别
应收账款
合 计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 44,171,799.1644,171,799.16 | 5,425,893.615,425,893.61 | 38,745,905.5538,745,905.55 | 24,734,628.1224,734,628.12 | 2,408,735.622,408,735.62 | |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①*开通会员可解锁*，组合计提坏账准备：
组合——按账龄
| 账龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | |
| 1年以内 | 35,421,689.40 | 0.05 | |
| 1至2年 | 4,530,416.26 | 0.10 | |
| 2至3年 | 1,454,179.98 | 0.30 | |
| 3年以上合计 | 2,765,513.5244,171,799.16 | 1.00 | |
*开通会员可解锁*，组合计提坏账准备：
组合——按账龄
| 账龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | |
| 1年以内 | 16,997,180.73 | 5.00 | |
| 1至2年 | 4,207,484.12 | 10.00 |
公告编号：2025-025
| 2至3年 | 3,416,907.27 | |
| 3年以上合计 | 113,056.0024,734,628.12 | |
②2023年坏账准备的变动
本期减少
2023.12.31
9 5,425,893.612022年坏账准备的变动
| 项目应收账款坏账准备 | 2023.01.012,408,735.6 | |
本期减少
2022.12.31
2,408,735.62（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款、合同资产情况：
| 项目应收账款坏账准备 | 2022.01.011,668,138.87 | |
截止*开通会员可解锁*，本公司应收账款余额前五名具体客户披露：
| 单位名称 | 期末应收账款余额 | 期末合同资产余额 | 二者合计金额 | 占应收账款、合同资产总额的比例（%） | |
| 中国农业银行股份有限公司邯郸永年支行 | 15,440,810.00 | 572,000.00 | 16,012,810.00 | 33.05 | |
| 阜平县教育和体育局 | 2,651,007.52 | 244,499.75 | 2,895,507.27 | 5.98 | |
| 中国建设银行股份有限公司河北省分行 | 2,450,660.00 | 35,000.00 | 2,485,660.00 | 5.13 | |
| 中国农业银行股份有限公司沧州分行 | 1,487,885.56 | 118,477.76 | 1,606,363.32 | 3.32 | |
| 河北鑫聚华电子产品有限公司合计 | 1,244,547.4023,274,910.48 | 0.00969,977.51 | 1,244,547.4024,244,887.99 | 2.5750.05 | |
截止*开通会员可解锁*，本公司应收账款金额前五名具体客户披露：
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | |
| 阜平县教育和体育局 | 3,395,507.27 | 2-3年 | 13.73 |
公告编号：2025-025
单位名称
景县第一中学
衡水市桃城区教育局
河北鑫聚华电子产品有限公司
中国银行股份有限公司衡水分行
合 计
| 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | |
| 1,822,020.00 | 1年以内 | 7.37 | |
| 771,798.30 | 1-2年 | 3.12 | |
| 1,358,200.00 | 1年以内 | 5.49 | |
| 1,244,547.40 | 1-2年 | 5.03 | |
| 1,152,350.009,744,422.97 | 1年以内 | 4.6639.40 | |
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2023.12.31 2022.12.31
账 龄
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
合 计
| 金 额 | 比例% | 金 额 | |
| 1,720,758.71 | 95.45 | 1,591,717.31 | |
| 7,828.28 | 0.43 | 466,398.25 | |
| 29,004.56 | 1.61 | 45,138.67 | |
| 45,138.671,802,730.22 | 2.51100.00 | 2,103,254.23 | |
（2）2023年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | |
| 涉县智联信息科技有限公司 | 非关联方 | 630,000.00 | 34.95 | 1年以内 | |
| 河北云景信息科技有限公司 | 非关联方 | 100,000.00 | 5.55 | 1年以内 | |
| 中国移动通信集团河北有限公司衡水分公司 | 非关联方 | 84,336.00 | 4.68 | 1年以内 | |
| 吕军红 | 非关联方 | 70,000.00 | 3.88 | 1年以内 | |
| 深圳市巨龙创视科技有限公司合计 | 非关联方 | 28,849.56 | 1.60 | ||
| 38,768.67951,954.23 | 2.1552.81 | ||||
2022年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
公告编号：2025-0254、其他应收款
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金 额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | |
| 保定市大川通信设备销售有限公司 | 非关联方 | 505,896.22 | 20.04 | 1年以内 | |
| 支付宝(中国)网络技术有限公司客户备付金-淘宝阿里巴巴 | 非关联方 | 3,059.65 | 0.12 | ||
| 227,851.84 | 9.03 | ||||
| 西交利物浦大学 | 非关联方 | 220,125.75 | 8.72 | 1年以内 | |
| 河北威云信息科技有限公司 | 非关联方 | 170,000.00 | 6.74 | 1-2年 | |
| 深圳市巨龙创视科技有限公司合计 | 非关联方 | 28,849.56 | 1.14 | ||
| 38,768.671,194,551.69 | 1.5447.33 | ||||
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款合 计 | 455,336.61455,336.61 | |
（1）其他应收款情况
2023.12.31 2022.12.31
类别
其他应收款
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 580,249.14580,249.14 | 124,912.53124,912.53 | 455,336.61455,336.61 | 819,943.00819,943.00 | 100,981.97100,981.97 | |
①坏账准备
A.*开通会员可解锁*，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | ||
| 组合计提: | ||||
| 组合1组合2 | 143,071.94437,177.20 | -28.57 | -124,912.53 | |
公告编号：2025-025
其他 - - -
合计 580,249.14 21.53 124,912.53
*开通会员可解锁*，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | ||
| 组合计提: | ||||
| 组合1 | 663,881.40 | 15.21 | 100,981.97 | |
| 组合2 | 156,061.60 | - | ||
| 其他合计 | -819,943.00 | 12.32 | -100,981.97 | |
②2023年度坏账准备的变动
坏账准备 合计*开通会员可解锁*余额 100,981.97期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 23,930.56本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
*开通会员可解锁*31余额 124,912.532022年度坏账准备的变动
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 100,981.97 | ||
| 23,930.56 | ||
| 124,912.53 | ||
坏账准备 合计
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
公告编号：2025-025③其他应收款按款项性质分类情况
| *开通会员可解锁*余额 | 108,227.75 | |||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第一阶段 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -7,245.78 | |||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动*开通会员可解锁*31余额 | 100,981.97 | |||
| 款项性质 | 2023.12.31 | |
| 投标保证金 | 131,445.20 | |
| 代缴员工社保 | 108,709.75 | |
| 增值税即征即退 | 34,362.19 | |
| 押金合 计 | 305,732.00580,249.14 | |
④2023年度其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位(个人)名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | |
| 钉钉（中国）信息技术有限公司 | 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 1-2年 | |
| 20,000.00 | 3年以上 | ||||
| 鸡泽县诗经学校 | 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 2-3年 | |
| 衡水庆宇拍卖有限公司 | 非关联方 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | |
| 个人养老保险 | 非关联方 | 社保 | 62,103.25 | 1年以内 |
公告编号：2025-025
| 中国联合网络通信有限公司河北省分公司计 | 非关联方 | 押金 | 50,000.00432,103.25 | 3年以上 | 8.6274.47 | |
2022年度其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位(个人)名称
鸡泽县诗经学校
钉钉（中国）信
息技术有限公司
衡水庆宇拍卖有
限公司
个人养老保险
应收增值税即征
即退
合 计
| 是否为关联方 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | |
| 非关联方 | 押金 | 300,000.00 | 1-2年 | |
| 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | |
| 非关联方 | 押金 | 20,000.00 | 1-2年 | |
| 非关联方 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | |
| 非关联方 | 抵扣个人社保 | 62,585.66 | 1年以内 | |
| 非关联方 | 增值税即征即退 | 55,891.93638,477.59 | 1年以内 | |
5、存货
（1）存货分类
2023.12.31
项 目
原材料
库存商品
合同履约成本
发出商品
委托加工物资
合 计
| 账面余额 | 跌价准备 | |
| 4,230,874.35 | ||
| 7,262,671.75 | ||
| 41,255.13 | ||
| 11,534,801.23 | ||
（续）
公告编号：2025-025
2022.12.31
项 目
原材料
库存商品
合同履约成本
发出商品
委托加工物资
合 计
| 账面余额 | 跌价准备 | |
| 5,816,122.28 | ||
| 9,971,129.12 | ||
| 33,915.95 | ||
| 7,719.7315,828,887.08 | ||
6、合同资产
| 项 目 | *开通会员可解锁* | |
| 合同资产 | 4,284,607.56 | |
| 减：合同资产减值准备 | 1,293,288.07 | |
| 小计 | 2,991,319.49 | |
| 减：列示于其他非流动资产的部分 | ||
| ——账面余额 | ||
| ——减值准备 | ||
| 小计合 计 | 2,991,319.49 | |
（1）合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。*开通会员可解锁*，计提减值准备的合同
资产如下：
①单项计提减值准备的合同资产：
无
②组合计提减值准备的合同资产：
| 项 目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | |
| 组合1合 计 | 4,284,607.564,284,607.56 | 30.1830.18 | 1,293,288.071,293,288.07 | |
公告编号：2025-025（2）2023年度按欠款方归集的合同资产期末余额前五名情况
| 单位名称 | 期末合同资产余额 | 期末应收账款余额 | 二者合计金额 | 占应收账款、合同资产总额的比例（%） | |
| 中国银行股份有限公司衡水分行 | 1,203,622.40 | 1,203,622.40 | 2.48 | ||
| 中国农业银行股份有限公司邯郸永年支行 | 572,000.00 | 15,440,810.00 | 16,012,810.00 | 33.05 | |
| 中国建设银行股份有限公司石家庄分行 | 263,440.00 | 241,800.00 | 505,240.00 | 1.04 | |
| 阜平县教育和体育局 | 244,499.75 | 2,651,007.52 | 2,895,507.27 | 5.98 | |
| 中国建设银行股份有限公司张家口分行合计 | 203,705.002,487,267.15 | 18,333,617.52 | 203,705.0020,820,884.67 | 0.4242.97 | |
7、其他流动资产
| 项目 | 2023.12.31 | |
| 增值税待认证进项税 | 201,923.53 | |
| 增值税加计抵减额 | ||
| 多交个人所得税 | ||
| 多交企业所得税合计 | 168,252.73370,176.26 | |
8、固定资产
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 固定资产 | 9,000,196.98 | |
| 固定资产清理合 计 | 9,000,196.98 | |
（1）2023年度固定资产情况
公告编号：2025-025
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2023.01.01余额 | 373,162.10 | 23,116,492.38 | |||
| 2、本年增加金额 | 0.00 | 2,643,681.58 | |||
| （1）购置 | 0.00 | 77,387.53 | |||
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 2,566,294.05 | |||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | 834,277.51 | |||
| （1）报废或处置 | 0.00 | 834,277.51 | |||
| 4、2023.12.31余额 | 373,162.10 | 24,925,896.45 | |||
| 二、累计折旧 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1、2023.01.01余额 | 186,637.10 | 13,168,484.66 | |||
| 2、本年增加金额 | 60,354.09 | 3,046,582.20 | |||
| （1）计提 | 60,354.09 | 3,046,582.20 | |||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | 163,196.48 | |||
| （1）报废或处置 | 0.00 | 163,196.48 | |||
| 4、2023.12.31余额 | 246,991.19 | 16,051,870.38 | |||
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1、2023.01.01余额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 2、本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4、2023.12.31余额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 四、账面价值 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1、2023.12.31账面价值2、2022.12.31账面价值 | 126,170.91186,525.00 | 8,874,026.079,948,007.72 | |||
注：截止*开通会员可解锁*，本公司无所有权受限制、无闲置的固定资产及用于担保的固定资产。
2022年度固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2022.01.01余额 | 373,162.10 | 17,133,245.51 | |||
| 2、本年增加金额 | 0.00 | 6,421,696.39 | |||
| （1）购置 | 230,033.09 | ||||
| （2）在建工程转入 | 6,191,663.30 |
公告编号：2025-025
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | |
| 3、本年减少金额 | 0.00 | 438,449.52 | |||
| （1）报废或处置 | 438,449.52 | ||||
| 4、2022.12.31余额 | 373,162.10 | 23,116,492.38 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2022.01.01余额 | 117,798.86 | 9,754,439.84 | |||
| 2、本年增加金额 | 68,838.24 | 3,564,236.71 | |||
| （1）计提 | 68,838.24 | 3,564,236.71 | |||
| 3、本年减少金额 | 0.00 | 150,191.89 | |||
| （1）报废或处置 | 150,191.89 | ||||
| 4、2022.12.31余额 | 186,637.10 | 13,168,484.66 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2022.01.01余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、2022.12.31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2022.12.31账面价值2、2021.12.31账面价值 | 186,525.00255,363.24 | 9,948,007.727,378,805.67 | |||
注：截止*开通会员可解锁*，本公司无所有权受限制、无闲置的固定资产及用于担保
的固定资产。
9、在建工程
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 在建工程 | 2,948,683.69 | |
| 工程物资合 计 | 2,948,683.69 | |
（1）在建工程情况
2023.12.31 2022.12.31
项目
在建工程
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 2,948,683.69 | 2,948,683.69 | 376,559.89 |
公告编号：2025-025
项目 2023.12.31 2022.12.31
合计
| 账面余额2,948,683.69 | 减值准备 | 账面价值2,948,683.69 | 账面余额376,559.89 | 减值准备 | |
（2）2023年度重要在建工程项目本年变动情况
本期增加 本期减少 2023.12.31合计
| 工程名称 | |
| 话机设备 | |
| 考勤设备 | |
| 售饭机设备 | |
| 云班设备 | |
| 智慧校园系统 | |
| 合 计 |
2022年度重要在建工程项目本年变动情况
本期增加 本期减少 2022.12.31合计
| 工程名称 | |
| 广播系统 | |
| 话机设备 | |
| 考勤设备 | |
| 售饭机设备 | |
| 云班设备 | |
| 智慧校园系统 | |
| 合 计 |
10.使用权资产
2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | 4,961,825.61 | |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 4,961,825.61 |
公告编号：2025-02511、无形资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | 124,045.64 | |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 124,045.64 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值2、年初账面价值 | 4,837,779.97 | |
2023年度
（1）无形资产情况
| 项 目 | 软件使用权 | |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2023.01.01余额 | 636,577.03 | |
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）内部研发 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2023.12.31余额 | 636,577.03 | |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2023.01.01余额 | 257,729.02 | |
| 2、本年增加金额 | 63,657.72 | |
| （1）摊销 | 63,657.72 | |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 |
公告编号：2*开通会员可解锁*年度
| 4、2023.12.31余额 | 321,386.74 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2023.01.01余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2023.12.31余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2023.12.31账面价值2、2022.12.31账面价值 | 315,190.29378,848.01 | |
（1）无形资产情况
| 项 目 | 软件使用权 | |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2022.01.01余额 | 636,577.03 | |
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）内部研发 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2022.12.31余额 | 636,577.03 | |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2022.01.01余额 | 194,071.30 | |
| 2、本年增加金额 | 63,657.72 | |
| （1）摊销 | 63,657.72 | |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2022.12.31余额 | 257,729.02 | |
| 三、减值准备 |
公告编号：2025-02512、长期待摊费用
| 1、2022.01.01余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、2022.12.31余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2022.12.31账面价值2、2021.12.31账面价值 | 378,848.01442,505.73 | |
2023年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | |
| 10#楼装修费 | 42,583.52 | 0.00 | 24,333.36 | 0.00 | 18,250.16 | |
| 衡中科技馆项目 | 2,262,536.90 | 0.00 | 460,176.96 | 0.00 | 1,802,359.94 | |
| 答题器项目 | 1,638,632.50 | 454,596.48 | 1,075,487.22 | 0.00 | 1,017,741.76 | |
| 新办公楼项目合计 | 0.003,943,752.92 | 2,297,811.842,752,408.32 | 0.001,559,997.54 | 0.000.00 | 2,297,811.845,136,163.70 | |
2022年度
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | |
| 指挥中心装修费 | 55,990.26 | 55,990.26 | - | |||
| 智慧校园、机房、广播等安装费 | 65,087.50 | 65,087.50 | - | |||
| 10#楼装修费 | 64,888.88 | 22,305.36 | 42,583.52 | |||
| 衡中科技馆项目 | 2,300,884.98 | 38,348.08 | 2,262,536.90 | |||
| 答题器项目合计 | 2,381,865.652,567,832.29 | 402,113.872,702,998.85 | 1,145,347.021,327,078.22 | - | 1,638,632.503,943,752.92 | |
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
公告编号：2025-025
2023.12.31 2022.12.31
项 目
信用减值准备
资产减值准备
租赁负债
合计
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 816,612.84 | 5,550,806.14 | 370,507.66 | |
| 193,964.21 | 1,293,288.07 | 72,896.98 | |
| 654,335.591,664,912.64 | 4,362,237.2511,206,331.46 | 1,021,500.601,464,905.24 | |
（2）未经抵消的递延所得税负债
2023.12.31 2022.12.31
项目
固定资产折旧
使用权资产
合计
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 183,783.89 | 1,225,225.93 | 257,715.73 | |
| 725,667.00909,450.89 | 4,837,779.976,063,005.90 | 257,715.73 | |
14、短期借款
| 借款类别 | 2023.12.31 | |
| 担保借款本金 | 9,760,000.00 | |
| 抵押、质押借款本金 | 5,000,000.00 | |
| 应付利息合 计 | 13,692.5114,773,692.51 | |
注：（1）*开通会员可解锁*，本公司与中国农业银行股份有限公司衡水分行签订
“*开通会员可解锁*004699号”的流动资金贷款合同，保证人张辉、崔俊茹为其提供连带责
任保证。借款金额为9,760,000.00元，贷款利率3.25%，其中2,060,000.00元起止日期
*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*，7,700,000.00元起止日期*开通会员可解锁*至
*开通会员可解锁*。
（2）*开通会员可解锁*，本公司与中国建设银行股份有限公司衡水开发区支行签
订“建公司（2023）HBXKLDZJ第002号”的流动资金贷款合同，借款金额为500万
元，，贷款利率3.50%，起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。以保证人张
辉、崔俊茹提供担保、抵押人张辉以其名下不动产，证书编号“冀（2020）衡水市不
动产权第2169610号”提供抵押；以河北鑫考科技股份有限公司著作权，证书编号
“软著登字第0941414、1216547、1216557、1615999、2148051、2265127、3217588、
3353916、3824125、3987093、4001913、4180308、4180275、4180301、4641486、
5338823、5343892、5639508、5821617、7938633、8478889号”提供质押。
15、应付账款
公告编号：2025-025
（1）应付账款列示
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应付账款合 计 | 7,443,507.447,443,507.44 | |
（2）应付账款情况
①应付账款列示
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 1年以内 | 7,018,133.27 | |
| 1-2年 | 316,688.05 | |
| 2-3年 | 20,090.92 | |
| 3年以上合 计 | 88,595.207,443,507.44 | |
16．合同负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 合同负债 | 10,022,375.30 | |
| 减：列示于其他非流动负债的部分合 计 | 10,022,375.30 | |
（1）分类
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 预收服务费 | 9,805,143.55 | |
| 预收货款合 计 | 217,231.7510,022,375.30 | |
17、应付职工薪酬
2023年度
（1）应付职工薪酬列示
公告编号：2025-025（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、短期薪酬 | 1,145,505.97 | 22,430,693.34 | 21,721,134.21 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划合 计 | 1,145,505.97 | 1,731,188.4824,161,881.82 | 1,731,188.4823,452,322.69 | |
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,145,505.97 | 20,142,344.01 | 19,432,784.88 | |
| 2、职工福利费 | 859,807.11 | 859,807.11 | ||
| 3、社会保险费 | 1,200,596.40 | 1,200,596.40 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,140,195.99 | 1,140,195.99 | ||
| 工伤保险费 | 59,807.80 | 59,807.80 | ||
| 生育保险费 | 592.61 | 592.61 | ||
| 4、住房公积金 | 187,330.02 | 187,330.02 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费合 计 | 1,145,505.97 | 40,615.8022,430,693.34 | 40,615.8021,721,134.21 | |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险费 | 1,645,510.91 | 1,645,510.91 | ||
| 失业保险费合 计 | 85,677.571,731,188.48 | 85,677.571,731,188.48 | ||
2022年度
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、短期薪酬 | 1,045,307.37 | 21,605,566.13 | 21,505,367.53 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划合 计 | 0.001,045,307.37 | 1,459,021.1323,064,587.26 | 1,459,021.1322,964,388.66 | |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,045,307.37 | 19,569,323.18 | 19,469,124.58 | |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 664,110.91 | 664,110.91 |
公告编号：2025-025（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 1,060,225.08 | 1,060,225.08 | |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 1,003,785.53 | 1,003,785.53 | |
| 工伤保险费 | 0.00 | 55,884.12 | 55,884.12 | |
| 生育保险费 | 0.00 | 555.43 | 555.43 | |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 171,490.00 | 171,490.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费合 计 | 0.001,045,307.37 | 140,416.9621,605,566.13 | 140,416.9621,505,367.53 | |
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基本养老保险费 | 1,399,093.47 | 1,399,093.47 | ||
| 失业保险费合 计 | 59,927.661,459,021.13 | 59,927.661,459,021.13 | ||
18、应交税费
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 增值税 | 136,583.74 | |
| 企业所得税 | 71,006.47 | |
| 个人所得税 | 3,424.15 | |
| 城市维护建设税 | 7,218.39 | |
| 教育费附加 | 5,123.81 | |
| 印花税合 计 | 6,369.23229,725.79 | |
19、其他应付款
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款合 计 | 916,586.31916,586.31 | |
（1）其他应付款
公告编号：2025-025
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 押金 | 13,250.00 | |
| 保证金 | 10,000.00 | |
| 生育保险 | 55,335.71 | |
| 未支付的租金、物业费 | 85,165.00 | |
| 应付报销费用 | 453,047.60 | |
| 拆借款合 计 | 299,788.00916,586.31 | |
20、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 一年内到期的长期借款 | 6,665,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款-应付利息合 计 | 7,188.136,672,188.13 | |
21、其他流动负债
| 项目 | 2023.12.31 | |
| 应交税费-待转销项增值税合计 | 616,548.73616,548.73 | |
22、长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 2023.12.31 | |
| 抵押、质押、担保借 | 10,000,000.00 | |
| 担保、质押借款 | 1,665,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 6,665,000.00 | |
| 小 计 | 5,000,000.00 | |
| 长期借款利息合 计 | 5,805.565,005,805.56 | |
注：（1）*开通会员可解锁*，本公司与中国建设银行股份有限公司衡水开发区支行
签订“HTZ130718950LDZJ2022N003号”的流动资金贷款合同，借款金额为500万元，
总期限为24个月，贷款利率3.80%，起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*6
公告编号：2025-025日。以保证人张辉、崔俊茹提供担保、抵押人张辉以其名下不动产，证书编号“冀
（2020）衡水市不动产权第2169610号”提供抵押；以河北鑫考科技股份有限公司著
作权，证书编号“软著登字第0941414、1216547、1216557、1615999、2148051、
2265127、3217588、3353916、3824125、3987093、4001913、4180308、4180275、
4180301、4641486、5338823、5343892、5639508、5821617、7938633、8478889号”提供
质押。*开通会员可解锁*到期调整为一年到期的非流动负债
（2）*开通会员可解锁*，本公司与中国银行股份有限公司衡水分行签订“建公司
（2023）HBXKLDZJ第001号”的流动资金贷款合同，借款金额为500万元，总期限为
24个月，贷款利率3.60%，起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。以保证人
张辉、崔俊茹提供担保、抵押人张辉以其名下不动产，证书编号“冀（2020）衡水市
不动产权第2169610号”提供抵押；以河北鑫考科技股份有限公司著作权，证书编号
“软著登字第0941414、1216547、1216557、1615999、2148051、2265127、3217588、
3353916、3824125、3987093、4001913、4180308、4180275、4180301、4641486、
5338823、5343892、5639508、5821617、7938633、8478889号”提供质押。
（3）*开通会员可解锁*，本公司与中国银行股份有限公司衡水分行签订“冀-10-
2022-057号”的流动资金借款合同，借款金额为500万元，总期限为24个月，分期偿
还本金，贷款利率3.65%，以保证人张辉、崔俊茹提供担保，以出质人张辉持有的本
公司（鑫考股份）5096592股份进行质押，质押期间为*开通会员可解锁*至2023年6
月27日；以出质人崔俊茹持有的鑫考股份4616400股份进行质押，质押期间为2022
年8月16日至*开通会员可解锁*；分期偿还本金金额分别为835,000.00元；835,000.00
元；1,665,000.00元；1,665,000.00元，还款日分别为*开通会员可解锁*，*开通会员可解锁*
21日，*开通会员可解锁*、*开通会员可解锁*。因此*开通会员可解锁*的1,665,000.00
元，调整为一年到期的非流动负债
23.租赁负债
项 目 2023.12.31 2022.12.31
| 租赁付款额 | 4,961,825.61 | |
| 减：未确认融资费用 | 599,588.36 | |
| 小计减：一年内到期的租赁负债（附注43）合 计 | 4,362,237.254,362,237.25 | |
24、递延收益
2023年度
| 项目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | |
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目 | 1,553,333.33 | 400,000.00 | 1,153,333.33 |
公告编号：2025-025
| 省级技术创新联盟补助款合计 | 83,333.331,636,666.66 | 83,333.33483,333.33 | 1,153,333.33 | ||
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
2022年度
| 项目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | |
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目 | 1,953,333.33 | 400,000.00 | 1,553,333.33 | ||
| 省级技术创新联盟补助款合计 | 333,333.332,286,666.66 | - | 250,000.00650,000.00 | 83,333.331,636,666.66 | |
其中，涉及政府补助的项目：
| 项目 | 2022.01.01 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | |
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目 | 1,953,333.33 | |||
| 省级技术创新联盟补助款合计 | 333,333.332,286,666.66 | |||
（续）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2022.12.31 | |
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目 | 1,553,333.33 | |||
| 省级技术创新联盟补助款合计 | 83,333.331,636,666.66 | |||
25、股本
本期增减
2023.12.31
20,347,420.00
20,347,420.00
| 项目 | |
| 股份总数合计 | |
本期增减
2022.12.31
20,347,420.00
| 项目 | |
| 股份总数 |
公告编号：2025-02526、资本公积
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 股本溢价合 计 | 1,366,610.001,366,610.00 | |||
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 股本溢价合 计 | 1,366,610.001,366,610.00 | |||
27、盈余公积
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合 计 | 3,022,343.143,022,343.14 | 863,788.43863,788.43 | ||
| 项 目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合 计 | 3,022,343.143,022,343.14 | |||
28、未分配利润
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 20,875,703.68 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 20,875,703.68 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,580,866.11 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 863,788.43 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备金 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
公告编号：2025-02529、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2023.12.31 | |
| 其他期末未分配利润 | 30,592,781.36 | |
（1）营业收入及成本列示如下：
2023年度 2022年度
项目
主营业务
其他业务
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 103,524,840.88 | 51,010,805.74 | 83,620,730.35 | |
| 76,931.92103,601,772.80 | 65,597.8751,076,403.61 | 83,620,730.35 | |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2023年度 2022年度
行业名称
软件及信息技术服务业
合 计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 103,524,840.88103,524,840.88 | 51,010,805.7451,010,805.74 | 83,620,730.3583,620,730.35 | |
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2023年度 2022年度
产品名称
信息化项目建设收入
信息技术服务收入
合 计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 56,564,044.39 | 36,431,432.83 | 46,499,160.52 | |
| 46,960,796.49103,524,840.88 | 14,579,372.9151,010,805.74 | 37,121,569.8383,620,730.35 | |
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2023年度 2022年度
地区名称
东北地区
华北地区
华东地区
西北地区
西南地区
中南地区
合 计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 1,132,851.72 | 570,085.67 | 4,265,735.73 | |
| 94,571,058.77 | 45,519,511.78 | 50,034,690.63 | |
| 2,097,011.01 | 1,233,408.51 | 1,954,554.45 | |
| 565,677.04 | 357,648.82 | 15,107,564.32 | |
| 1,508,961.54 | 893,987.72 | 8,461,216.52 | |
| 3,649,280.80103,524,840.88 | 2,436,163.2451,010,805.74 | 3,796,968.7083,620,730.35 | |
（5）2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：
公告编号：2025-025
| 项目 | 产品销售 | 工程建造 | 提供劳务 | 其它 | |
| 在某一时段内确认收入 | 31,745,290.32 | ||||
| 在某一时点确认收入合计 | 59,598,041.5059,598,041.50 | 12,258,440.9844,003,731.30 | |||
2022年度营业收入按收入确认时间列示如下：
| 项目 | 产品销售 | 工程建造 | 提供劳务 | 其它 | |
| 在某一时段内确认收入 | 34,276,227.17 | ||||
| 在某一时点确认收入合计 | 46,499,160.5246,499,160.52 | - | 2,845,342.6637,121,569.83 | ||
（6）履约义务相关的信息
信息化项目建设收入，是公司销售的电子设备和软件销售，电子设备销售，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点时确认销售收入。公司的硬件及软件组合销售收入，在发出商品并安装调试完毕，取得客户验收单，作为控制权转移时点取得收款权利时确认销售收入。
公司的软件信息服务费收入，公司提供信息服务时，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，按提供服务期间，分期确认收入。
30、税金及附加
| 项 目 | 2023年度 | |
| 城市维护建设税 | 394,158.47 | |
| 教育费附加 | 168,880.00 | |
| 地方教育费附加 | 112,629.58 | |
| 印花税 | 34,761.68 | |
| 土地使用税 | 160.00 | |
| 车船使用税合计 | 1,080.00711,669.73 | |
31、销售费用
公告编号：2025-02532、管理费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 销售人员工资、奖金、社保、福利 | 13,479,693.56 | |
| 差旅费 | 2,390,171.34 | |
| 业务宣传费 | 756,096.77 | |
| 业务招待费 | 2,078,544.75 | |
| 物料消耗 | 166,475.23 | |
| 车辆费 | 80,083.73 | |
| 办公费 | 198,131.91 | |
| 租赁费 | 39,322.99 | |
| 维修费 | 57,096.59 | |
| 折旧费 | 98,178.00 | |
| 服务费合 计 | 526,788.4519,870,583.32 | |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 职工薪酬 | 3,914,815.62 | |
| 办公费 | 450,688.54 | |
| 差旅费 | 153,109.29 | |
| 折旧、摊销费 | 795,389.37 | |
| 电话费 | 31,059.24 | |
| 交通费 | 77,133.68 | |
| 业务招待费 | 337,855.99 | |
| 咨询费 | ||
| 维修费 | 30,989.43 | |
| 三板督导费、律师费 | 160,377.36 | |
| 审计费 | 107,210.91 | |
| 装修费 | 71,100.00 | |
| 服务费 | 452,291.55 | |
| 租赁费 | 38,174.32 | |
| 宣传费 | 421,467.69 | |
| 材料费 | 11,968.55 |
公告编号：2025-02533、研发费用
| 项 目合 计 | 2023年度7,053,631.54 | |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 基于智能设备的智慧园区管理系统的研发 | 859,790.17 | |
| 基于双师课堂的云课资源管理系统及智能教研平台的研发 | 1,166,444.22 | |
| 依托区域大数据实现智能管理的智慧社区平台的研发 | 897,870.45 | |
| 基于学情大数据的教学水平评价系统的研发 | 315,383.61 | |
| 人工智能下的学生云考试系统的研发 | 628,084.36 | |
| 学生答题卡客观题人工智能识别与判卷技术 | 194,174.76 | |
| 基于微信平台的“易升学”系统2.0的开发 | ||
| 基于html2canvas组件的鑫考云制卷系统4.0的研发 | ||
| 基于NB-IoT物联网络的校园话机系统研发 | ||
| SAAS微服务架构下的智慧校园平台的研发 | 3,776,449.92 | |
| 人工智能错题管理系统的研发 | ||
| 微服务架构下的招生系统的研发 | ||
| 基于OCR技术的智能作业管理系统的研发 | 1,313,113.92 | |
| 支持CPU卡与多重加密算法的校园安全平台的研发合计 | 898,796.2710,050,107.68 | |
34、财务费用
| 项 目 | 2023年度 | |
| 利息费用 | 750,712.61 | |
| 减：利息收入 | 93,774.85 | |
| 承兑汇票贴息 | 0.00 | |
| 汇兑损失 | 0.00 | |
| 减：汇兑收益 | 0.00 |
公告编号：2025-02535、其他收益
| 手续费合 计 | 84,655.78741,593.54 | |
| 项 目 | 2023年度 | |
| 政府补助 | 1,091,865.11 | |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 3,785.24 | |
| 税费抵免 | 0.00 | |
| 增值税加计抵减合 计 | 161,173.111,256,823.46 | |
政府补助的具体信息详见附注八、政府补助
36、投资收益
| 项 目 | 2023年度 | |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 20,379.93 | |
| 债务重组产生的投资收益合 计 | 20,379.93 | |
37、信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | |
| 应收账款信用减值损失 | -3,017,157.99 | |
| 其他应收款信用减值损失合计 | -23,930.56-3,041,088.55 | |
38、资产减值损失
| 项目 | 2023年度 | |
| 合同资产资产减值损失合计 | -807,308.20-807,308.20 | |
39、资产处置收益
公告编号：2025-025
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -6,268.26 | -4,043.82 | |
| 其中：固定资产合计 | -6,268.26-6,268.26 | -4,043.82-4,043.82 | |
40、营业外收入
441、营业外支出
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 罚款收入 | 255.5 | ||
| 其他合 计 | 654.14909.64 | 46.0146.01 | |
0
042、所得税费用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 捐赠支出 | 223,000.00 | 60,423.44 | |
| 其他合 计 | 201.00223,201.00 | 60,423.44 | |
（1）所得税费用表
| 项 目 | 2023年度 | |
| 当期所得税费用 | 265,436.53 | |
| 递延所得税费用合 计 | 451,727.76717,164.29 | |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | |
| 利润总额 | 11,308,566.33 | |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,696,284.95 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | -208,308.06 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 |
公告编号：2025-02543、现金流量表项目
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 597,660.16 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
| 研发支出加计扣除的纳税影响 | -1,294,577.99 | |
| 安置残疾人员所支付的工资加计扣除的纳税影响所得税费用 | -73,894.77717,164.29 | |
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 政府补助及代扣代缴个人所得税手续费 | 93,176.08 | |
| 利息收入 | 93,774.85 | |
| 往来款 | 353,541.29 | |
| 营业外收入合计 | 292.09540,784.31 | |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 付现费用 | 11,943,700.29 | |
| 手续费 | 84,655.78 | |
| 营业外支出 | 223,200.00 | |
| 往来款合 计 | 6,362.6112,257,918.68 | |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 理财合计 | 2,001,000.002,001,000.00 | |
（4）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | |
| 理财合计 | 2,001,000.002,001,000.00 | |
公告编号：2025-025
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
9
0
9
2
0
0
3
9
0
| 补充资料 | 2023年度 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 10,580,866.11 | |
| 加：资产减值损失 | 807,308.20 | |
| 加：信用减值准备 | 3,041,088.55 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,106,936.29 | |
| 使用权资产折旧 | 124,045.64 | |
| 无形资产摊销 | 63,657.72 | |
| 长期待摊费用摊销 | 1,559,997.54 | |
| 资产处置损失（收益以“－”号填列） | 6,268.26 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 750,712.61 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -20,379.93 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -200,007.40 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 651,735.16 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,958,898.62 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -19,975,293.86 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,975,306.45 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,431,139.96 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 30,350,262.64 | |
| 减：现金的期初余额 | 22,745,880.75 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 | 7,604,381.89 | |
公告编号：2025-025
（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2023年度 | |
| 一、现金 | 30,350,262.64 | |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,183,811.05 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 166,451.59 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 30,350,262.64 | |
45、所有权或使用权受到限制的资产
无
六、研发支出
（1）研发支出
2023年度发生额 2022年度发生额
项 目
人员人工
直接投入
折旧费用与长期
费用摊销
其他费用
委托研发
合计
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | |
| 6,726,811.63 | 6,300,977.68 | ||
| 1,814,253.86 | 2,536,886.31 | ||
| 42,025.30 | 37,515.99 | ||
| 445,543.96 | 130,576.00 | ||
| 1,021,472.9310,050,107.68 | 1,678,590.9310,684,546.91 | ||
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司2022、2023年度纳入合并范围的子公司共3户，
公告编号：2025-025
持股比例
（%） 取得方式；
；
；
，
：
直接投资
直接投资
实际控制
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | |
| 衡水星舶科技有限公司 | 河北省衡水市 | 河北省衡水市 | |
| 河北中鑫智教教育科技有限公司登良科技河北有限公司 | 河北省衡水市河北衡水市 | 河北省衡水市河北衡水市 | |
公告编号：2025-025
持股比例
（%） 取得方式八、政府补助
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | |
（1）计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 2023年度计入损益金额 | 2022年度计入损益金额 | 计入损益的列报项目 | |
| 增值税退税 | 519,140.94 | 297,758.04 | 其他收益 | |
| 科技局补助研发经费超1000万奖励 | 37,352.00 | 其他收益 | ||
| 省级技术创新联盟补助款 | 83,333.33 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 43,038.84 | 59,651.24 | 其他收益 | |
| 桃城区留工培训补贴 | 9,000.00 | 其他收益 | ||
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补贴 | 4,500.00 | 其他收益 | ||
| 中共河北省委网络安全和信息化委员会办公室 省级互联网企业党建示范点补助经费1 | 20,000.00 | 其他收益 |
公告编号：2025-025九、关联方及其交易
| 补助项目 | 2023年度计入损益金额 | 2022年度计入损益金额 | 计入损益的列报项目 | |
| 衡水市市场监督管理局桃城区分局-质量奖组织奖奖金 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 桃城区留工培训补贴 | 82,500.00 | 其他收益 | ||
| 2022年度市级人才项目奖励扶持资金 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 1,091,865.11 | 1,514,409.28 |
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方为张辉、崔俊茹。
2、存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 张辉崔俊茹 | 控股股东、实际控制人、董事、总经理持有5%以上股份的股东、实际控制人、董事长 | |
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 衡水瀚海企业管理咨询中心（有限合伙） | 主要股东 | |
| 王斌 | 主要股东 | |
| 北京世纪超星信息技术发展有限公司 | 主要股东 | |
| 冯超 | 董事、副总经理 | |
| 居杨 | 董事 | |
| 张宁 | 监事会主席 | |
| 左瑞龙 | 董事 | |
| 葛建丽 | 职工监事 | |
| 刘德福 | 董事 | |
| 寇海南 | 董事、副总经理 | |
| 李晓凡 | 监事 | |
| 金波 | 董事会秘书 | |
| 孙梅 | 原董事、财务负责人，已卸任 | |
| 河北省衡水市桃城区关爱退役军人基金会海南飞畅投资合伙企业（有限合 | 控股股东控制的非营利组织实际控制人张辉控制的企业 | |
公告编号：2025-025
| 其他关联方名称伙） | 与本公司关系 | |
注：根据*开通会员可解锁*董事会决议金波自*开通会员可解锁*不再担任公司董事会秘书，寇海南担任公司董事会秘书。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保担保终止日 | |
| 张辉、崔俊茹 | 2,060,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹 | 7,700,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹 | 5,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹及张辉名下的房产进行抵押 | 5,000,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹 | 1,665,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹 | 800,000.00 | *开通会员可解锁* | *开通会员可解锁* | |
| 张辉、崔俊茹张辉、崔俊茹 | 200,000.005,000,000.00 | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | *开通会员可解锁**开通会员可解锁* | |
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
| 项目关键管理人员报酬 | 2023年度2,636,351.90 | |
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
公告编号：2025-025
无
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十二、其他重要事项
租赁
（1）本公司作为承租人
| 项 目计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2023年度77,497.31 | |
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2023年度金额 | |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -6,268.26 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 572,724.17 |
公告编号：2025-0252、净资产收益率及每股收益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 20,379.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -222,291.37 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 364,544.47 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 88,113.91 | |
| 非经常性损益净额 | 276,430.56 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 276,430.56 | |
2023年度每股收益
| 报告期利润 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
公告编号：2025-025
2023年度每股收益
| 报告期利润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | |
2022年度每股收益
| 报告期利润 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | |
河北鑫考科技股份有限公司
*开通会员可解锁*
公告编号：2025-025二、更正后的半年度财务报表及附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
| *开通会员可解锁* | ||
3,693,859.81
43,316,839.80
1,598,964.46
438,489.44
19,113,133.03
3,721,145.62
71,882,432.16
10,673,018.91
2,151,806.18
公告编号：2025-025
4,837,779.97
283,361.43
10,471,037.47
1,664,912.64
30,081,916.60101,964,348.76
14,587,975.00
6,865,227.91
3,514,395.95
1,401,136.75
67,562.22
495,963.86
11,665,000.00
38,597,261.69
4,362,237.25
公告编号：2025-025法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉合并利润表
| 953,333.35 |
| 864,444.65 |
| 6,180,015.25 |
| 1,366,610.00 |
| 3,886,131.57 |
| 31,586,910.25 |
| 57,187,071.82 |
| 57,187,071.82101,964,348.76 |
单位：元
8
8
4
8
公告编号：2025-025投
资
）
填
号
）
）
）
）
填
）
润
填
填
）
亏
合
| 122,892.21 | |
| 7,603,041.72 | |
| 3,827,298.03 | |
| 7,045,287.93 | |
| 468,452.57 | |
| 493,201.370.13 | |
| 405,670.89 | |
| 2,506.18 | |
| -221,449.48 | |
| 1,015,883.13 | |
| 235.54 | |
| 12,415.09 | |
| 1,003,703.589,574.71 | |
| 994,128.87 | |
| - | - |
| - | - |
| 994,128.87994,128.87 | |
公告编号：2025-025
益
益
额
| 994,128.87 | |
法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉合并现金流量表
单位：元
公告编号：2025-025资
资
的
公告编号：2025-025发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,827,975.00偿还债务支付的现金 5,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 485,471.28其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,485,471.28
筹资活动产生的现金流量净额 -657,496.28四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,400,822.61加：期初现金及现金等价物余额 30,350,262.64六、期末现金及现金等价物余额 949,440.03法定代表人：崔俊茹 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉
（二）更正后的财务报表附注
2024年半年度财务报表附注
一、财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 3,370,812.19 | |
| 其他货币资金合计 | 323,047.623,693,859.81 | |
注：截至*开通会员可解锁*，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 |
公告编号：2025-025
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他合计 | ||
3、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
类别2024.06.30 2023.12.31
应收
账
款
合
计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 49,605,767.2349,605,767.23 | 6,288,927.436,288,927.43 | 43,316,839.8043,316,839.80 | 44,171,799.1644,171,799.16 | 5,425,893.615,425,893.61 | |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
①*开通会员可解锁*，组合计提坏账准备：
组合——按账龄
| 账龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | |
| 1年以内 | 27,348,408.25 | 5.00 | |
| 1至2年 | 12,879,167.03 | 10.00 | |
| 2至3年 | 8,253,974.40 | 30.00 | |
| 3年以上合计 | 1,124,217.5549,605,767.23 | 100.00 | |
②坏账准备的变动
本期减少 2024.06.30
6,288,927.43（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 项 目应收账款坏账准备 | 2023.12.315,425,893.61 | |
公告编号：2025-025
截止*开通会员可解锁*，本公司应收账款金额前五名具体客户披露：
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | |
| 中国农业银行股份有限公司邯郸永年支行 | 15,440,810.00 | 1-2年 | 31.13 | |
| 中国建设银行股份有限公司河北省分行 | 2,450,660.00 | 1-2年 | 4.94 | |
| 阜平县教育和体育局 | 173,485.25 | 1-2年 | 0.35 | |
| 阜平县教育和体育局 | 1,977,522.27 | 2-3年 | 3.99 | |
| 中国农业银行股份有限公司沧州分行 | 1,926,673.26 | 1年以内 | 3.88 | |
| 河北景县中学 | 459,800 | 1年以内 | 0.93 | |
| 河北景县中学 | 91,160 | 1-2年 | 0.18 | |
| 河北景县中学 | 519,200 | 2-3年 | 1.05 | |
| 河北景县中学合计 | 336,99523,376,305.78 | 3年以上 | 0.6847.12 | |
4、预付款项
（1） 账龄分析及百分比
2024.06.30 2023.12.31
账龄
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上
| 金额 | 占比% | 金额 | |
| 1,473,995.69 | 92.18 | 1,720,758.71 | |
| 118,443.77 | 7.41 | 7,828.28 | |
| 6,525.00 | 0.41 | 29,004.5645,138.67 | |
合计 1,598,964.46 100 1,802,730.22 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截止*开通会员可解锁*，本公司预付账款金额前五名具体客户披露：
务
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | |
| 衡水旭瑶装修工程有限公司 | 非关联方 | 550,000.00 | 34.4 | 1年以内 | |
| 河北云景信息科技有限公司 | 非关联方 | 100,000.00 | 6.25 | 1年以内 |
公告编号：2025-025
务
务5、其他应收款
| 中国移动通信集团河北有限公司衡水分公司 | 非关联方 | 96,324.00 | 6.02 | 1年以内 | |
| 南京优嘉励网络科技有限公司 | 非关联方 | 66,050.22 | 4.13 | 1年以内 | |
| 上海鲲贤信息科技有限公司合计 | 非关联方 | 53,097.34865,471.56 | 3.3254.12 | 1年以内 | |
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款合 计 | 438,489.44438,489.44 | |
（1）其他应收款情况
2024.06.30 2023.12.31
类别
其他应
收款
合计
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 639,083.44639,083.44 | 200,594.00200,594.00 | 438,489.44438,489.44 | 570,249.14570,249.14 | 114,912.53114,912.53 | |
①坏账准备
②坏账准备的变动
坏账准备 合计
*开通会员可解锁*余
额
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提
本期转回
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
| 未来6个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 114,912.53 | ||
| 85,681.46 | ||
公告编号：2025-025③其他应收款按款项性质分类情况
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动*开通会员可解锁*30余额 | 200,594.00 | |||
| 款项性质 | 2024.06.30 | |
| 质保金 | ||
| 代缴员工社保 | 118,256.24 | |
| 增值税即征即退 | 6,994.75 | |
| 备用金 | 127,878.11 | |
| 押金合计 | 302,597.28555,726.38 | |
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位(个人)名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | ||
| 钉钉（中国）信息技术有限公司 | 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 17.99 | |
| 钉钉（中国）信息技术有限公司 | 非关联方 | 押金 | 20,000.00 | 3年以上 | 3.60 | |
| 鸡泽县诗经学校 | 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 2-3年 | 17.99 | |
| 衡水工业新区公共资源交易分中心 | 非关联方 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 17.99 | |
| 中国联合网络通信有限公司河北省分公司 | 非关联方 | 押金 | 50,000.00 | 3年以上 | 9.00 | |
| 中招国际招标有限公司 | 非关联方 | 押金 | 18,000.00 | 3年以上 | 3.24 | |
| 合计 | 388,000.00 | 69.82 |
6、存货分类
2024.06.30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
公告编号：2025-025原
库
合
发
委
合
| 材料 | |||
| 存商品 | 2,835,122.10 | ||
| 同履约成本 | 16,072,343.06 | ||
| 出商品 | 205,667.87 | ||
| 托加工物资计 | 19,113,133.03 | ||
项目 2023.12.31
原材料
库存商品
合同履约成本
发出商品
委托加工物资
合 计
| 账面余额 | 跌价准备 | |
| 4,230,874.35 | ||
| 7,262,671.75 | ||
| 41,255.13 | ||
| 11,534,801.23 |
7、合同资产
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 合同资产 | 2,987,236.86 | |
| 减：合同资产减值准备 | -733,908.76 | |
| 小计 | 3,721,145.62 | |
| 减：列示于其他非流动资产的部分 | ||
| —帐面余额 | ||
| —减值准备 | ||
| 小计合计 | 3,721,145.62 | |
①单项计提减值准备的合同资产：
无
②组合计提减值准备的合同资产：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | ||
| 组合1合计 | 2,987,236.862,987,236.863 | 0.00%0.00% | -733,908.76-733,908.76 | |
公告编号：2025-0258、其他流动资产
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 增值税待认证进项税 | ||
| 增值税加计抵减额 | ||
| 多交个人所得税 | ||
| 多交企业所得税合计 | ||
9、固定资产
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 固定资产 | 10,673,018.91 | |
| 固定资产清理合计 | 10,673,018.91 | |
固定资产及累计折旧
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2024年初余额 | 373,162.10 | 24,925,896.45 | |||
| 2、2024年1-6月增加金额 | 3,537,380.11 | ||||
| （1）购置 | 1,649,142.49 | ||||
| （2）在建工程转入 | 1,888,237.62 | ||||
| （3）存货转入 | |||||
| 3、2024年1-6月减少金额 | 48,459.99 | ||||
| （1）处置或报废 | 48,459.99 | ||||
| (2) | |||||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | 373,162.10 | 24,877,436.46 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2024年初余额 | 246,991.19 | 16,051,870.38 | |||
| 2、2024年1-6月增加金额 | 137,019.17 | 1,584,262.75 | |||
| （1）计提 | 137,019.17 | 1,584,262.75 | |||
| 3、2024年1-6月减少金额 | 6,096.66 | ||||
| （1）处置或报废 | 6,096.66 | ||||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | 109,972.02 | 14,467,607.63 | |||
| 三、减值准备 |
公告编号：2025-025
| 1、2024年初余额 | |||||
| 2、2024年1-6月增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、2024年1-6月减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、*开通会员可解锁*账面价值2、*开通会员可解锁*账面价值 | 126,170.91263,190.08 | 8,874,026.0710,409,828.83 | |||
10、在建工程
| 项 目 | 2024.06.30 | |
| 在建工程 | 2,151,806.18 | |
| 工程物资合 计 | 2,151,806.18 | |
1）在建工程情况
2024.06.30 2023.12.31
项目
售饭机系统
合计
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 2,151,806.182,151,806.18 | 2,151,806.182,151,806.18 | 2,948,683.692,948,683.69 | |||
在建工程项目年度变动情况
本期增加 本期减少 2024.06.30
| 工程名称 | |
| 云班设备系统 | |
| 智慧校园系统 | |
| 话机设备系统 | |
| 服务器设备系统 | |
| 售饭机设备系统 |
公告编号：2025-02510.使用权资产
| 项 目一、账面原值 | 房屋及建筑物 | |
| 1、年初余额 | 4,961,825.61 | |
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 4,961,825.61 | |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 124,045.64 | |
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 124,045.64 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值2、年初账面价值 | 4,837,779.974,837,779.97 | |
11、无形资产
⑴无形资产情况
项目 软件使用权 合计
| 一、账面原值 | ||
| 1、2024年初余额 | 636,577.03 | |
| 2、2024增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）内部研发 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3、2024减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）合并范围减少 | ||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | 636,577.03 |
公告编号：2025-02512、长期待摊费用
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2024年年初余额 | 321,386.74 | |
| 2、2024年增加金额 | ||
| （1）摊销 | 31,828.86 | |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3、2024年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）合并范围减少 | ||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | 353,215.60 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2024年年初余额 | ||
| 2、2024年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、2024年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、*开通会员可解锁*余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2024年初账面价值2、*开通会员可解锁*账面价值 | 315,190.29283,361.43 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 | |
| 10#楼装修费 | 18,250.16 | 12,166.68 | 6,083.49 | |||
| 衡中科技馆项目 | 1,802,359.94 | 230,088.48 | 1,572,271.46 | |||
| 答题器项目 | 1,017,741.76 | 51,399.97 | 444,967.04 | 624,174.69 | ||
| 新办公楼项目合计 | 2,297,811.845,136,163.70 | 6,179,206.186,230,606.15 | 208,510.18895,732.38 | 8,268,507.8410,471,037.47 | ||
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
公告编号：2025-025
2024.06.30 2023.12.31
账龄
信用减值准备
资产减值准备
未弥补亏损
租赁负债
合计
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 816,612.84 | 5,540,806.14 | 816,612.84 | |
| 193,964.21 | 1,293,288.07 | 193,964.21 | |
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 654,335.59 | 4,362,237.25 | 654,335.59 | |
| 1,664,912.64 | 11,196,331.46 | 1,664,912.64 |
（3）未经抵消的递延所得税负债
2024.06.30 2023.12.31
项 目
固定资产折旧
使用权资产
合 计
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 864,444.65864,444.65 | 5762964.335762964.33 | 183,783.89725,667.00909,450.89 | |
14、短期借款
| 单位 | 款项性质 | 借款金额 | |
| 中国工商银行股份有限公司衡水河西支行 | 信用借款 | 4,827,975.00 | |
| 中国农业银行股份有限公司衡水分行合计 | 担保借款本金 | 9,760,000.0014,587,975.00 | |
注：（1）*开通会员可解锁*，本公司与中国农业银行股份有限公司衡水分行签订
“*开通会员可解锁*004699号”的流动资金贷款合同，保证人张辉、崔俊茹为其提供连带责任保
证。借款金额为9,760,000.00元，贷款利率3.25％，其中2,060,000.00元起止日期2023年9
月22日至*开通会员可解锁*，7,700,000.00元起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*
22日。
（2）*开通会员可解锁*，本公司与中国工商银行股份有限公司衡水河西支行【合同编号：
*开通会员可解锁*-2024年（河西）字01081号】借款金额为4080800.00元，贷款利率3.25％，起
止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*；*开通会员可解锁*，本公司与中国工商银行
股份有限公司衡水河西支行借款金额为747175.00元，贷款利率3.25％，起止日期2024年
5月17日至*开通会员可解锁*。
15、应付账款
应付账款列示
| 账龄 | 款项性质 | 2024.6.30 | |
| 1年以内 | 购货款 | 5,324,403.25 | |
| 1-2年 | 购货款 | 1,224,938.54 | |
| 2-3年 | 购货款 | 23,310.00 |
公告编号：2025-025
合计 6,865,227.91 7,443,507.44
16、合同负债
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 合同负债 | 3,514,395.95 | |
| 减：列示于其他非流动负债的部分合计 | 3,514,395.95 | |
（1）分类
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 预收服务费 | 3,501,033.95 | |
| 预收货款合计 | 3,501,033.95 | |
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2024.01.01余额 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 一、短期薪酬 | 1,855,065.10 | 11,844,338.47 | 12,298,266.82 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划合计 | 1,855,065.10 | 11,844,338.47 | 12,298,266.82 | |
（2）短期薪酬列示
项目 2024.01.01余额本期增加 本期减少 2024.06.30余额1
补
2
3
其
工
生
失
| 、工资、奖金、津贴和贴 | 1,855,065.10 | 9,753,964.41 | 10,207,892.76 | |
| 、职工福利费 | 431,918.05 | 431,918.05 | ||
| 、社会保险费 | 1,574,911.01 | 1,574,911.01 | ||
| 中：医疗保险费 | 585,457.50 | 585,457.50 | ||
| 伤保险费 | 32,166.91 | 32,166.91 | ||
| 育保险费 | 204.40 | 204.40 | ||
| 业保险 | 36,619.68 | 36,619.68 |
公告编号：2025-025养
4
5
经
合
| 老保险 | 836,917.52 | 836,917.52 | ||
| 、住房公积金 | 83,545.00 | 83,545.00 | ||
| 、工会经费和职工教育费计 | 1,855,065.10 | 11,844,338.47 | 12,298,266.82 | |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2024.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 1、基本养老保险 | 836,917.52 | 836,917.52 | ||
| 2、失业保险费合计 | 36,619.68873,537.2 | 36,619.68873,537.2 | ||
19、应交税费
| 税项 | 2024.06.30 | |
| 增值税 | 185,433.13 | |
| 企业所得税 | -139,697.02 | |
| 个人所得税 | -5,203.18 | |
| 城市维护建设税 | 12,425.98 | |
| 教育费附加 | 8,843.52 | |
| 印花税合计 | 5,759.7967,562.22 | |
20、其他应付款
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 应付利息 | 35,479.30 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款合计 | 460,484.56495,963.86 | |
（1）其他应付款按款项性质列示
| 款项性质 | 2024.06.30 | |
| 押金 | 362,525.43 |
公告编号：2025-025
| 保证金 | ||
| 生育保险 | 71,199.65 | |
| 未支付的租金 | 26,190.48 | |
| 应付报销费用 | 569.00 | |
| 拆借款 | ||
| 应付利息 | 35,479.30 | |
| 合计 | 495,963.86 |
20、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024.06.30 | |
| 一年内到期的长期借款 | 11,665,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款-应付利息合 计 | 011,665,000.00 | |
21、其他流动负债
| 项目 | 2024.06.30 | |
| 应交税费-待转销项增值税 | ||
| 应付利息合计 | ||
22、递延收益
形成原因
政府补助23、长期借款
| 项目 | 2024.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 基础教育大数据应用平台应用示范项目合 计 | 1,153,333.331,153,333.33 | 199,999.98199,999.98 | ||
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 2024.06.30 | |
| 抵押、质押、担保借款 | 10,000,000.00 | |
| 担保、质押借款 | 1,665,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 11,665,000.00 | |
| 小 计 | 0 | |
| 长期借款利息 |
公告编号：2025-025
注：（1）*开通会员可解锁*，本公司与中国建设银行股份有限公司衡水开发区支行签订
“HTZ130718950LDZJ2022N003号”的流动资金贷款合同，借款金额为500万元，总期限为
24个月，贷款利率3.80%，起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。以保证人张
辉、崔俊茹提供担保、抵押人张辉以其名下不动产，证书编号“冀（2020）衡水市不动产权
第2169610号”提供抵押；以河北鑫考科技股份有限公司著作权，证书编号“软著登字第
0941414、1216547、1216557、1615999、2148051、2265127、3217588、3353916、3824125、
3987093、4001913、4180308、4180275、4180301、4641486、5338823、5343892、5639508、
5821617、7938633、8478889号”提供质押。*开通会员可解锁*到期调整为一年到期的非流
动负债
（2）*开通会员可解锁*，本公司与中国银行股份有限公司衡水分行签订“建公司（2023）
HBXKLDZJ第001号”的流动资金贷款合同，借款金额为500万元，总期限为24个月，贷款
利率3.60%，起止日期*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。以保证人张辉、崔俊茹提供担
保、抵押人张辉以其名下不动产，证书编号“冀（2020）衡水市不动产权第2169610号”提
供抵押；以河北鑫考科技股份有限公司著作权，证书编号“软著登字第0941414、1216547、
1216557、1615999、2148051、2265127、3217588、3353916、3824125、3987093、4001913、
4180308、4180275、4180301、4641486、5338823、5343892、5639508、5821617、7938633、
8478889号”提供质押。
（3）022年8月16日，本公司与中国银行股份有限公司衡水分行签订“冀-10-2022-057号”
的流动资金借款合同，借款金额为500万元，总期限为24个月，分期偿还本金，贷款利率
3.65%，以保证人张辉、崔俊茹提供担保，以出质人张辉持有的本公司（鑫考股份）5096592
股份进行质押，质押期间为*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*；以出质人崔俊茹持有
的鑫考股份4616400股份进行质押，质押期间为*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*；
分期偿还本金金额分别为835,000.00元；835,000.00元；1,665,000.00元；1,665,000.00元，
还款日分别为*开通会员可解锁*，*开通会员可解锁*，*开通会员可解锁*、*开通会员可解锁*
18日。因此*开通会员可解锁*的1,665,000.00元，调整为一年到期的非流动负债
24.租赁负债
项目 2024.6.30 2023.12.31
| 租赁付款额 | 4,961,825.61 | |
| 减：未确认融资费用小计合计 | 599,588.364,362,237.254,362,237.25 | |
25、股本
本期增减
2024.06.30
20,347,420.0026、资本公积
| 项目股份总数 | |
公告编号：2025-02527、盈余公积
| 项目 | 2024.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 股本溢价合计 | 1,366,610.001,366,610.00 | |||
| 项目 | 2024.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | |
| 法定盈余公积合计 | 3,886,131.573,886,131.57 | |||
28、未分配利润
| 项目 | 金额 | |
| 调整前上期期末未分配利润 | 30,592,781.36 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 30,592,781.36 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 994,288.74 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备金 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利2024.06.30未分配利润 | 31,587,070.10 | |
29、营业收入和营业成本
（1）按主营业务及其他业务分类
2024年1-6月 2023年1-6月
项目
主营业务收入
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 37,291,089.3837,291,089.38 | 17,394,961.3817,394,961.38 | 58,365,990.0158,365,990.01 | |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
| 2024年1-6月 |
公告编号：2025-025行业名称
软件及信息技术服务业
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 37,291,089.3837,291,089.38 | 17,394,961.3817,394,961.38 | 58,365,990.0158,365,990.01 | |
2024年1-6月 2023年1-6月
产品名称
教育信息化项目建设
信息技术服务
合计
| 收入 | 成本 | 收入 | |
| 13,108,116.04 | 8,722,559.87 | 36,012,596.35 | |
| 24,182,973.3437,291,089.38 | 8,672,401.5117,394,961.38 | 22,353,393.6658,365,990.01 | |
30、税金及附加
项
城
教
地
印
土
车
合
| 目 | 2024年1-6月 | |
| 市维护建设税 | 65,939.62 | |
| 育费附加 | 28,259.83 | |
| 方教育费附加 | 18,839.89 | |
| 花税 | 9,472.87 | |
| 地使用税 | 80.00 | |
| 船使用税计 | 300.00122,892.21 | |
注释：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自*开通会员可解锁*开始在本科目列示。
31、销售费用
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 销售人员工资、奖金、社保、福利 | 5,240,552.18 | |
| 差旅费 | 874,784.71 | |
| 业务宣传费 | 340,564.69 | |
| 业务招待费 | 700,238.40 | |
| 物料消耗 | 61,262.49 | |
| 车辆费 | 9,177.05 | |
| 办公费 | 58,464.10 | |
| 租赁费 | 21,050.02 |
公告编号：2025-02532、管理费用
| 其他合计 | 296,948.087,603,041.72 | |
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 职工薪酬 | 1,730,265.42 | |
| 办公费 | 224,936.98 | |
| 差旅费 | 55,948.06 | |
| 折旧、摊销费 | 355,819.20 | |
| 电话费 | 13,418.08 | |
| 业务招待费 | 87,695.93 | |
| 三板督导费、律师费 | 46,376.42 | |
| 审计费 | 114,141.60 | |
| 广宣费 | 110,408.66 | |
| 装修费 | 159,739.74 | |
| 服务费 | 577,745.32 | |
| 租赁费 | 317,882.40 | |
| 其他 | 32,920.22 | |
| 合计 | 3,827,298.03 |
33、研发费用
公告编号：2025-02534、财务费用
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| SAAS微服务架构下的智慧校园平台的研发 | ||
| 基于OCR技术的智能作业管理系统的研发 | 300.00 | |
| 支持CPU卡与多重加密算法的校园安全平台的研发 | ||
| 基于智能设备的智慧园区管理系统的研发 | 202.00 | |
| 基于双师课堂的云课资源管理系统及智能教研平台的研发 | 86,817.51 | |
| 依托区域大数据实现智能管理的智慧社区平台的研发 | 2,001,261.18 | |
| 人工智能下的学生云考试系统的研发 | 632,093.94 | |
| 基于AI智能设备的中学升学体育考试管理平台的研发 | 432,961.33 | |
| 基于SAAS微服务架构的企业数字化平台的研发 | 1,470,600.14 | |
| 基于大数据学习算法与模型训练的AI智能巡课平台 | 30,293.25 | |
| 基于学情大数据的教学水平评价系统的研发 | 1,029,345.28 | |
| 应用视频大数据学习算法与模型训练的AI教师产品 | 32,059.04 | |
| 使用云原生技术部署开发的区县级综合智慧校园平台 | 478,144.11 | |
| 支持国产系统布署的一体化考试管理平台的研发合计 | 851,210.157,045,287.93 | |
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 利息支出 | 494,264.38 | |
| 减：利息收入 | 55,493.14 | |
| 利息净支出 | 438,771.24 | |
| 手续费 | 29,681.33 | |
| 其他 | 0 | |
| 合计 | 468,452.57 |
35、其他收益
| 项目 | 2024年1-6月 |
公告编号：2025-02536、投资收益
| 增值税退税 | 188,248.88 | |
| 个人所得税代扣手续费及其他 | 2511.34 | |
| 政府补助 | 14,910.69 | |
| 增值税加计抵减合计 | 199,999.98405,670.89 | |
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益合计 | 2,506.182,506.18 | |
37、信用减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 应收帐款信用减值损失 | -869,676.78 | |
| 其他应收帐款信用减值损失 | -85,681.46 | |
| 合同资产信用减值损失合计 | 733,908.76-221,449.48 | |
38、资产处置收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | |
| 非流动资产处置收益合计 | ||
39、营业外收入
| 项目 | 是否非经常性损益 | 2024年1-6月 | |
| 代扣个人所得税手续费净收入 | 是 | ||
| 不需支付款项 | 是 | 235.54 | |
| 合计 | 235.54 |
40、营业外支出
| 项目 | 是否非经常性损益 | 2024年1-6月 | |
| 捐赠支出 | 是 | ||
| 罚款 | 是 |
公告编号：2025-025
| 设备赔款其他 | 是是 | 12,415.09 | |
合计 12,415.09 6,469.2641、所得税费用
所得税费用表
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用合计 | 9,574.719,574.71 | |
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | |
| 利息收入 | 55,493.14 | |
| 往来款 | 7,165,362.38 | |
| 政府补助 | ||
| 收押金、保证金及其他合计 | 75100.487,295,956.00 | |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 各项费用 | 12,539,086.96 | |
| 保证金及备用金合计 | 885,721.0413,424,808.00 | |
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 994128.87 | |
| 加：资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,727,378.58 |
公告编号：2025-025（2）现金和现金等价物的构成
| 无形资产摊销 | 31,828.86 | |
| 长期待摊费用摊销 | 895,732.37 | |
| 待摊费用减少（减：增加） | -6,230,606.15 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 468,452.57 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,506.18 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,350,321.32 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,910,556.63 | |
| 其他 | -12,631,303.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -27,007,772.39 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,693,859.81 | |
| 减：现金的期初余额 | 33,094,482.30 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 | -29,400,622.49 | |
| 项 目 | 2024年1-6月 | |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,370,812.19 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 323,047.62 |
公告编号：2025-025二、关联方及其交易
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 3,693,859.81 | |
1、本公司的母公司情况本公司无母公司。本公司最终控制方为张辉、崔俊茹。
2、存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 张辉崔俊茹 | 控股股东、实际控制人、董事、总经理持有5%以上股份的股东、实际控制人、董事长 | |
3、其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 备注
| 衡水瀚海企业管理咨询中心（有限合伙） | 主要股东 | |
| 王斌 | 主要股东 | |
| 北京世纪超星信息技术发展有限公司 | 主要股东 | |
| 冯超 | 董事、副总经理 | |
| 居杨 | 董事 | |
| 张宁 | 监事会主席 | |
| 左瑞龙 | 董事 | |
| 葛建丽 | 职工监事 | |
| 刘德福 | 董事 | |
| 寇海南 | 董事、副总经理、董事会秘书 | |
| 李晓凡 | 监事 | |
| 孙梅 | 原董事、财务负责人，已卸任 | |
| 金波 | 原董事会秘书,已卸任 | |
| 河北省衡水市桃城区关爱退役军人基金会海南飞畅投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东控制的非营利组织实际控制人张辉控制的企业 | |
4、关联方交易
公告编号：2025-025（1）关键管理人员报酬
| 项 目关键管理人员报酬 | 2024年1-6月989746.38 | |
三、股份支付
无。
四、承诺及或有事项
无。
五、资产负债表日后事项
截至*开通会员可解锁*，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
六、其他重要事项
无。
七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | |
| 非流动性资产处置损益 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | |
| 非经常性损益总额 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | |
| 非经常性损益净额 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益 | |
2、计入当期损益的政府补助
| 项目 | 2024年1-6月 | |
| 个税手续费返还合计 | 2,502.94 | |
3、净资产收益率及每股收益
2024年1-6月每股收益
| 报告期利润 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
公告编号：2025-025
公告编号：2025-025三、更正后的2024年三季度财务报表
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | *开通会员可解锁* |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 11,065,264.51 | |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 54,021,367.55 | |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,023,341.25 | |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,911,495.54 | |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 18,748,805.61 | |
| 合同资产 | 3,249,628.04 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 91,019,902.50 | |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 10,022,654.11 | |
| 在建工程 | 3,261,329.43 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,837,779.97 |
公告编号：2025-025
| 无形资产 | 267,447.00 | |
| 开发支出 | 236,154.71 | |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,239,200.59 | |
| 递延所得税资产 | 1,664,912.64 | |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 31,529,478.45 | |
| 资产总计 | 122,549,380.95 | |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 18,852,967.71 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 7,186,808.73 | |
| 预收款项 | 11,730.00 | |
| 合同负债 | 12,149,466.55 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,073,736.11 | |
| 应交税费 | 1,076,942.22 | |
| 其他应付款 | 1,024,564.12 | |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 402,270.38 | |
| 流动负债合计 | 52,778,485.82 | |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
公告编号：2025-025合并利润表
| 租赁负债 | 4,362,237.25 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 853,333.36 | |
| 递延所得税负债 | 841,941.53 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,057,512.14 | |
| 负债合计 | 58,835,997.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 股本 | 20,347,420.00 | |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,366,610.00 | |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 3,886,131.57 | |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 38,113,221.42 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 63,713,382.99 | |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 63,713,382.99 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 122,549,380.95 |
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-9月 |
| 一、营业总收入 | 65,976,665.91 | |
| 其中：营业收入 | 65,976,665.91 | |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 58,884,428.44 | |
| 其中：营业成本 | 29,970,251.57 | |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 |
公告编号：2025-025
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 294,331.14 | |
| 销售费用 | 12,721,202.59 | |
| 管理费用 | 5,040,901.73 | |
| 研发费用 | 10,089,549.58 | |
| 财务费用 | 768,191.83 | |
| 其中：利息费用 | 741,952.52 | |
| 利息收入 | 0.13 | |
| 加：其他收益 | 630,974.32 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2,506.18 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 13,247.27 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,738,965.24 | |
| 加：营业外收入 | 594.93 | |
| 减：营业外支出 | 42,415.09 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,697,145.08 | |
| 减：所得税费用 | 150,210.48 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,546,934.60 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | ||
| （一）按经营持续性分类： | - | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 6,552,805.73 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类： | - | |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,546,934.60 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 994,128.87 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | ||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| （5）其他 | ||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 |
公告编号：2025-025合并现金流量表
| （2）其他债权投资公允价值变动 | ||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | ||
| （5）现金流量套期储备 | ||
| （6）外币财务报表折算差额 | ||
| （7）其他 | ||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -159.87 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -994,288.74 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.37 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.37 |
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-9月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 58,491,067.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 255,418.58 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,855,018.43 | |
| 经营活动现金流入小计 | 71,601,504.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 49,550,075.58 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,703,253.77 | |
| 支付的各项税费 | 2,231,319.55 |
公告编号：2025-025河北鑫考科技股份有限公司
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,784,514.31 | |
| 经营活动现金流出小计 | 90,269,163.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,667,658.96 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,506.18 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.38 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2,506.56 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,165,796.78 | |
| 投资支付的现金 | 60,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 78,217.82 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,304,014.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,301,508.04 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 11,110,845.14 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 11,110,845.14 | |
| 偿还债务支付的现金 | 8,725,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 701,676.27 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 9,426,676.27 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,684,168.87 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,284,998.13 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 27,606,042.98 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,321,044.85 |
董事会
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