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[临时公告]科蓝环保:关于前期会计差错更正后的2022年度、2023年度、2024年度财务报表和附注

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发布时间：

2025-06-13

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公告编号：

2025-120

证券代码：

873254 证券简称：科蓝环保主办券商：国信证券

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

关于前期会计差错更正后的

2022 年度、2023 年度、2024 年度

财务报表和附注

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31

日

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

五、

106,187,038.38

119,670,885.86

61,541,231.83

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

五、

2,948,995.10

1,400,442.46

3,410,666.67

应收账款

五、

14,784,100.35

9,908,230.68

10,502,198.10

应收款项融资

五、

633,197.65

60,000.00

1,520,648.00

预付款项

五、

1,274,824.68

1,223,442.57

1,765,471.86

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

五、

393,171.38

511,498.74

556,675.95

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

五、

56,623,311.59

60,924,767.88

53,665,403.59

合同资产

五、

7,641,160.13

8,389,149.77

1,206,415.02

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

五、

3,606,165.36

581,411.48

2,153,613.28

流动资产合计

194,091,964.62

202,669,829.44

136,322,324.30

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

五、

128,139,388.07

130,348,178.79

61,908,504.13

在建工程

五、

54,559,630.17

15,152,665.28

60,311,440.43

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

五、

51,358,712.79

52,550,793.26

53,752,403.24

开发支出

商誉

长期待摊费用

五、

236,265.24

251,393.42

567,226.66

递延所得税资产

五、

1,513,080.57

1,609,452.03

1,202,911.21

其他非流动资产

五、

162,364.29

1,516,882.88

非流动资产合计

235,807,076.84

200,074,847.07

179,259,368.55

资产总计

429,899,041.46

402,744,676.51

315,581,692.85

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

五、

11,329,661.75

14,019,270.36

23,361,458.24

预收款项

合同负债

五、

75,314,719.94

90,127,718.73

32,749,857.24

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

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公告编号：

2025-120

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五、

10,704,165.88

16,409,513.51

9,355,325.02

应交税费

五、

3,757,285.38

6,148,611.60

4,528,806.62

其他应付款

五、

1,690,326.95

1,617,831.89

1,625,634.98

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

五、

2,995,306.61

3,001,899.95

798,171.20

流动负债合计

105,791,466.51

131,324,846.04

72,419,253.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

五、

2,400,000.00

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

2,400,000.00

负债合计

105,791,466.51

133,724,846.04

72,419,253.30

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五、

57,380,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五、

29,730,586.80

28,511,141.53

27,107,716.38

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

五、

28,690,000.00

25,258,969.05

22,199,874.63

一般风险准备

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

未分配利润

五、

208,306,988.15

157,869,719.89

136,474,848.54

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

324,107,574.95

269,019,830.47

243,162,439.55

少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计

324,107,574.95

269,019,830.47

243,162,439.55

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

429,899,041.46

402,744,676.51

315,581,692.85

法定代表人：尤今主管会计工作负责人：彭金春会计机构负责人：彭金春

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 1

日

2023 年 12 月

31 日

2022 年 12 月

31 日

流动资产：

货币资金

101,271,023.75

117,083,893.88

53,042,465.36

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

十五、

2,948,995.10

1,400,442.46

3,410,666.67

应收账款

十五、

14,673,246.86

9,659,705.41

10,086,903.91

应收款项融资

633,197.65

60,000.00

1,520,648.00

预付款项

13,992,431.41

20,200,311.91

32,661,383.27

其他应收款

十五、

30,612,502.66

31,340,060.61

30,533,536.68

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

29,925,444.08

35,432,937.01

13,420,345.52

合同资产

7,641,160.13

8,389,149.77

1,206,415.02

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

3,458,674.74

88,407.17

633,494.96

流动资产合计

205,156,676.38

223,654,908.22

146,515,859.39

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

十五、

40,000,000.00

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公告编号：

2025-120

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

12,521,722.35

13,258,327.10

13,226,235.89

在建工程

54,559,630.17

13,373,904.21

120,383.18

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

21,858,995.86

22,345,145.51

22,840,824.17

开发支出

商誉

长期待摊费用

51,100.10

11,320.81

68,554.65

递延所得税资产

472,220.71

619,197.11

546,707.23

其他非流动资产

273,064.13

非流动资产合计

129,463,669.19

89,607,894.74

77,075,769.25

资产总计

334,620,345.57

313,262,802.96

223,591,628.64

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

5,412,001.29

5,522,237.19

592,626.70

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

8,096,431.69

13,323,949.40

7,129,834.34

应交税费

2,477,017.54

5,156,971.46

2,115,056.36

其他应付款

1,562,671.14

1,276,616.76

950,350.02

其中：应付利息

应付股利

合同负债

71,124,624.11

83,224,346.01

27,431,229.11

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

3,631,700.70

3,001,414.12

795,633.42

流动负债合计

92,304,446.47

111,505,534.94

39,014,729.95

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

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公告编号：

2025-120

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

2,400,000.00

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

2,400,000.00

负债合计

92,304,446.47

113,905,534.94

39,014,729.95

所有者权益（或股东权益）

：

股本

57,380,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

29,730,586.80

28,511,141.53

27,107,716.38

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

28,690,000.00

25,258,969.05

22,199,874.63

一般风险准备

未分配利润

126,515,312.30

88,207,157.44

77,889,307.68

所有者权益（或股东权益）合计

242,315,899.10

199,357,268.02

184,576,898.69

负债和所有者权

益（或股东权

益）总计

334,620,345.57

313,262,802.96

223,591,628.64

合并利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业总收入

251,079,141.20 222,764,387.27 174,228,912.98

其中：营业收入

五、

251,079,141.20 222,764,387.27 174,228,912.98

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

192,438,954.55 175,394,007.37 147,379,809.07

其中：营业成本

五、

121,000,138.13 109,856,562.79

96,058,978.63

利息支出

手续费及佣金支出

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公告编号：

2025-120

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备

金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五、

3,535,404.88

3,471,027.93

2,148,162.01

销售费用

五、

35,537,215.24

33,864,312.65

27,998,603.31

管理费用

五、

19,218,041.89

15,650,841.70

12,348,962.11

研发费用

五、

13,555,129.95

13,467,154.37

9,736,847.88

财务费用

五、

-406,975.54

-915,892.07

-911,744.87

其中：利息费用

利息收入

218,187.05

669,493.37

769,371.20

加：其他收益

五、

5,347,370.25

5,004,705.00

4,933,880.00

投资收益（损失以“-”

号填列）

五、

2,052,321.03

1,076,432.87

412,098.63

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计

量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

净敞口套期收益（损失

以“-”号填列）

公允价值变动收益（损

失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以

“-”号填列）

五、

-874,550.24

31,192.30

-1,528,185.00

资产减值损失（损失以

“-”号填列）

五、

-1,634,024.17

-1,649,185.64

-965,654.96

资产处置收益（损失以

“-”号填列）

五、

-9,573.61

-8,861.52

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

63,521,729.91

51,824,662.91

29,701,242.58

加：营业外收入

五、

7,118.90

114,970.69

1,758,725.53

减：营业外支出

五、

363,147.43

2,439,626.31

355,459.16

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

63,165,701.38

49,500,007.29

31,104,508.95

减：所得税费用

五、

9,297,402.17

7,832,041.52

5,090,639.21

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

53,868,299.21

41,667,965.77

26,013,869.74

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

53,868,299.21

41,667,965.77

26,013,869.74

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

53,868,299.21

41,667,965.77

26,013,869.74

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其

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公告编号：

2025-120

他综合收益的税后净额七、综合收益总额

53,868,299.21

41,667,965.77

26,013,869.74

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

53,868,299.21

41,667,965.77

26,013,869.74

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）

基本每股收益

（元/股）

0.94

0.73

0.45

（二）

稀释每股收益

（元/股）

0.94

0.73

0.45

法定代表人：尤今主管会计工作负责人：彭金春会计机构负责人：彭金春

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、营业收入

十五、

219,703,071.29 192,471,572.82 146,458,507.22

减：营业成本

十五、

118,908,838.41 107,337,465.09

90,341,348.44

税金及附加

1,643,293.91

1,954,981.49

1,091,572.28

销售费用

32,163,894.76

30,558,276.85

25,217,971.61

管理费用

12,584,574.39

8,872,564.57

8,221,099.36

研发费用

14,110,642.80

13,757,760.00

10,110,405.91

财务费用

-1,146,433.51

-1,623,891.22

-1,821,213.80

其中：利息费用

利息收入

1,162,170.16

1,619,911.95

1,820,075.46

加：其他收益

5,080,091.09

4,663,370.79

4,451,540.46

投资收益（损失以“-”

号填列）

十五、

2,052,321.03

1,076,432.87

412,098.63

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计

量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

净敞口套期收益（损

失以“-”号填列）

公允价值变动收益

（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失

以“-”号填列）

-922,102.25

-19,797.44

-1,560,546.61

资产减值损失（损失

-90,078.45

-476,568.44

25,439.55

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

以“-”号填列）

资产处置收益（损失

以“-”号填列）

-8,224.23

-1,535.44

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

47,550,267.72

36,856,318.38

16,625,855.45

加：营业外收入

2.20

94,109.18

1,749,039.27

减：营业外支出

354,815.73

2,403,282.56

72,124.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

47,195,454.19

34,547,145.00

18,302,770.52

减：所得税费用

5,456,268.38

3,956,200.82

1,632,815.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

41,739,185.81

30,590,944.18

16,669,955.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

41,739,185.81

30,590,944.18

16,669,955.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

41,739,185.81

30,590,944.18

16,669,955.12

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

247,538,588.38 301,075,362.36 189,586,715.77

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

5,755,164.44

3,222,563.85

3,904,318.04

收到其他与经营活动有关的现金

五、

6,588,724.95

1,849,891.45

6,288,549.78

经营活动现金流入小计

259,882,477.77 306,147,817.66 199,779,583.59

购买商品、接受劳务支付的现金

96,719,720.14

91,937,821.67

69,154,480.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

71,116,093.11

57,305,785.29

57,282,785.47

支付的各项税费

29,851,233.71

25,738,494.21

15,334,464.28

支付其他与经营活动有关的现金

五、

22,907,377.01

20,605,830.15

14,748,852.38

经营活动现金流出小计

220,594,423.97 195,587,931.32 156,520,583.06

经营活动产生的现金流量

净额

39,288,053.80 110,559,886.34

43,259,000.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

2,052,321.03

1,076,432.87

528,605.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

12,076.11

25,608.77

60.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

五、

378,000,000.00 150,000,000.00

65,000,000.00

投资活动现金流入小计

380,064,397.14 151,102,041.64

65,528,665.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

49,367,867.10

42,211,432.36

66,942,904.22

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

378,000,000.00 150,010,000.00

30,000,000.00

投资活动现金流出小计

427,367,867.10 192,221,432.36

96,942,904.22

投资活动产生的现金流量

净额

-47,303,469.96 -41,119,390.72 -31,414,238.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

17,214,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

17,214,000.00

筹资活动产生的现金流量

净额

-17,214,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

279,646.93

376,784.08

443,812.66

五、现金及现金等价物净增加额

-7,735,769.23

52,603,279.70

12,288,574.45

加：期初现金及现金等价物余额

113,905,139.86

61,301,860.16

49,013,285.71

六、期末现金及现金等价物余额

106,169,370.63 113,905,139.86

61,301,860.16

法定代表人：尤今主管会计工作负责人：彭金春会计机构负责人：彭金春

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

218,274,859.92 266,779,249.39 156,408,992.83

收到的税费返还

5,755,164.44

3,222,563.85

3,904,318.04

收到其他与经营活动有关的现金

6,306,521.76

1,652,556.48

3,654,571.92

经营活动现金流入小计

230,336,546.12 271,654,369.72 163,967,882.79

购买商品、接受劳务支付的现金

119,542,331.59 127,145,435.37 116,501,600.03

支付给职工以及为职工支付的现金

37,239,027.36

27,422,301.49

29,847,469.08

支付的各项税费

21,763,731.08

16,401,659.50

10,697,409.02

支付其他与经营活动有关的现金

20,382,144.27

18,393,789.55

11,132,635.56

经营活动现金流出小计

198,927,234.30 189,363,185.91 168,179,113.69

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

经营活动产生的现金流量

净额

31,409,311.82

82,291,183.81

-4,211,230.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

2,052,321.03

1,076,432.87

528,605.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

11,200.00

25,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

379,125,000.00 151,125,000.00

66,155,000.00

投资活动现金流入小计

381,188,521.03 152,226,432.87

66,683,605.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

44,658,900.86

8,777,507.49

23,246,896.02

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

378,000,000.00 150,010,000.00

30,000,000.00

投资活动现金流出小计

422,658,900.86 158,787,507.49

53,246,896.02

投资活动产生的现金流量

净额

-41,470,379.83

-6,561,074.62

13,436,709.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

17,214,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

17,214,000.00

筹资活动产生的现金流量

净额

-17,214,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-586.87

35,756.56

五、现金及现金等价物净增

-10,061,654.88

58,516,109.19

9,261,235.12

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

加额加：期初现金及现金等价物余额

111,319,202.88

52,803,093.69

43,541,858.57

六、期末现金及现金等价物余额

101,257,548.00 111,319,202.88

52,803,093.69

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先股

永续

债

其他

一、上年期末余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

157,869,719.89

269,019,830.47

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

157,869,719.89

269,019,830.47

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,219,445.27

3,431,030.95

50,437,268.26

55,087,744.48

（一）综合收益总额

53,868,299.21

（二）所有者投入和减少资本

1,219,445.27

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

1,219,445.27

4.其他

（三）利润分配

3,431,030.95

-3,431,030.95

1.提取盈余公积

3,431,030.95

-3,431,030.95

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

29,730,586.80

28,690,000.00

208,306,988.15

324,107,574.95

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先股

永续

债

其他

一、上年期末余额

57,380,000.00

27,107,716.38

22,199,874.63

136,474,848.54

243,162,439.55

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

27,101,716.38

22,199,874.63

136,474,848.54

243,162,439.55

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,403,425.15

3,059,094.42

21,394,871.35

25,857,390.92

（一）综合收益总额

41,667,965.77

（二）所有者投入和减少资本

1,403,425.15

1.股东投入的普通股

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

1,403,425.15

4.其他

（三）利润分配

3,059,094.42

-20,273,094.42

-17,214,000.00

1.提取盈余公积

3,059,094.42

-3,059,094.42

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-17,214,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

157,869,719.89

269,019,830.47

单位：元

项目

2022 年

归属于母公司所有者权益

少数

股东

权益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润

优先股

永续

债

其他

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

一、上年期末余额

57,380,000.00

25,704,291.23

20,532,879.12

112,127,974.31

215,745,144.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

25,704,291.23

20,532,879.12

112,127,974.31

215,745,144.66

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,403,425.15

1,666,995.51

24,346,874.23

27,417,294.89

（一）综合收益总额

26,013,869.74

（二）所有者投入和减少资本

1,403,425.15

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

1,403,425.15

4.其他

（三）利润分配

1,666,995.51

-1,666,995.51

1.提取盈余公积

1,666,995.51

-1,666,995.51

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

27,107,716.38

22,199,874.63

136,474,848.54

243,162,439.55

法定代表人：尤今主管会计工作负责人：彭金春会计机构负责人：彭金春

母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

88,207,157.44 199,357,268.02

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

88,207,157.44 199,357,268.02

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,219,445.27

3,431,030.95

38,308,154.86

42,958,631.08

（一）综合收益总额

41,739,185.81

（二）所有者投入和减少资本

1,219,445.27

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

1,219,445.27

4.其他

（三）利润分配

3,431,030.95

-3,431,030.95

1.提取盈余公积

3,431,030.95

-3,431,030.95

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

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2025-120

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

29,730,586.80

28,690,000.00

126,515,312.30 242,315,899.10

单位：元

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

57,380,000.00

27,107,716.38

22,199,874.63

77,889,307.68 184,576,898.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

27,107,716.38

22,199,874.63

77,889,307.68 184,576,898.69

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,403,425.15

3,059,094.42

10,317,849.76

14,780,369.33

（一）综合收益总额

30,590,944.18

（二）所有者投入和减少资本

1,403,425.15

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

1,403,425.15

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2025-120

额

4.其他

（三）利润分配

3,059,094.42

20,273,094.42

-17,214,000.00

1.提取盈余公积

3,059,094.42

-3,059,094.42

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

17,214,000.00

-17,214,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

28,511,141.53

25,258,969.05

88,207,157.44 199,357,268.02

单位：元

项目

2022 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公积

一般风险

准备

未分配利润

所有者权益合

计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

57,380,000.00

25,704,291.23

20,532,879.12

62,886,348.07 166,503,518.42

加：会计政策变更

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公告编号：

2025-120

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

57,380,000.00

25,704,291.23

20,532,879.12

62,886,348.07 166,503,518.42

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

1,403,425.15

1,666,995.51

15,002,959.61

18,073,380.27

（一）综合收益总额

16,669,955.12

（二）所有者投入和减少资本

1,403,425.15

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金

额

1,403,425.15

4.其他

（三）利润分配

1,666,995.51

-1,666,995.51

1.提取盈余公积

1,666,995.51

-1,666,995.51

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

57,380,000.00

27,107,716.38

22,199,874.63

77,889,307.68 184,576,898.69

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2025-120

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公告编号：

2025-120

（二）

更正后的财务报表附注

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

财务报表附注

2024 年度

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司概况

佛山市科蓝环保科技股份有限公司（以下简称“科蓝环保”或“本公司”

）的前

身为佛山市科蓝环保设备有限公司（以下简称“科蓝有限”

）

，系自然人尤今、邹

燕翎共同出资设立，

于

2002 年 4 月 25 日经佛山市工商行政管理局注册登记成立。

2012 年 10 月 29 日，科蓝有限全体股东作出股东会决议，科蓝有限整体变更为股份有限公司，变更后的公司名称为佛山市科蓝环保科技股份有限公司。

2012 年 11 月 15 日，科蓝有限现有股东作为发起人签署了《佛山市科蓝环保科技股份有限公司（筹）发起人协议》

，将佛山市科蓝环保设备有限公司整体变更为

股份公司，全体发起人已经按发起人协议书、章程的规定，以其持有的佛山市科蓝环保设备有限公司截至

2012 年 9 月 30 日经审计的账面净资产 1,138.779465 万

元折股投入，其中

1,100 万元折合为股份公司股本，每股面值 1 元，其余净资产

38.779465 万元转为资本公积。

2012 年 12 月 24 日，本公司取得了广东省佛山市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》

（注册号：

44*开通会员可解锁*3）。

本公司法定代表人为尤今，统一社会信用代码为

9*开通会员可解锁*53971U，注册地址

为佛山市南海区狮山镇桃园东路

99 号力合科技产业中心 4 栋研发车间首层研发

车间、二层研发车间。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处环境保护专用设备制造行业，业务性质和主要经营范围：环保技术的研发；环保设备、环保产品、通风设备、机电设备、电控设备、家用小电器的研发、加工、生产、安装及销售；货物进出口、技术进出口。

本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于

2025 年

4 月 28 日批准。

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公告编号：

2025-120

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：

“企业会计准则”

）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披

露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、

13、附注三、16 和附注三、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2024 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为

12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目

重要性标准

重要的在建工程

单个项目的预算金额大于期末净资产的

5%以上

6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（

1）控制的判断标准

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2025-120

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（

2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（

3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）

，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（

4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

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2025-120

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

（

1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位

币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（

2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

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2025-120

且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：



本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；



该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：



本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；



该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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2025-120

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（

3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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公告编号：

2025-120

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（

4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（

5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、

10。

（

6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：



以摊余成本计量的金融资产；



以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；



《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

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公告编号：

2025-120



租赁应收款；



财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）

。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来

12 个月内

的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12 个月内预期信用损失，是指因资产负债

表日后

12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）

。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

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公告编号：

2025-120

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据



应收票据组合 1：银行承兑汇票



应收票据组合 2：商业承兑汇票

B、应收账款



应收账款组合：账龄组合

C、合同资产



合同资产组合：产品销售

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：



其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方



其他应收款组合 2：应收押金和保证金、备用金



其他应收款组合 3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来

12 个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

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公告编号：

2025-120

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

12 个月内或整个存续期预期信用损失

率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：



债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；



已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；



已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；



现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公

司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：



发行方或债务人发生重大财务困难；



债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；



本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何

其他情况下都不会做出的让步；



债务人很可能破产或进行其他财务重组；



发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

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公告编号：

2025-120

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）

。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（

8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日

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公告编号：

2025-120

能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（

1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（

2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（

3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

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公告编号：

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资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（

4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（

5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（

2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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公告编号：

2025-120

本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第

22 号——

金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（

3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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公告编号：

2025-120

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位

20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大

影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（

4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、

18。

13、固定资产

（

1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（

2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别

使用年限（年）

残值率

年折旧率

房屋及建筑物

30.00

5.00

3.17

机器设备

5.00-10.00

5.00

19.00-9.50

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公告编号：

2025-120

类别

使用年限（年）

残值率

年折旧率

运输设备

4.00

5.00

23.75

办公设备

3.00-5.00

5.00

31.67-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（

3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（

4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（

5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、

18。

15、借款费用

（

1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（

2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（

3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别

使用寿命

摊销方法

备注

土地使用权

50 年

直线法

软件

6-10 年

直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、

18。

17、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

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用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

18、资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（

1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（

2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（

3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（

4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）

，

按照离职后福利处理。

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公告编号：

2025-120

（

5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中

“重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动

”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（

1）该义务是本公司承担的现时义务；

（

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、股份支付及权益工具

（

1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（

2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：

A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；

F、期权有效期内的无风险利率。

（

3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

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2025-120

（

4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23、收入

（

1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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2025-120

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（

2）具体方法

公司主要销售产品为餐饮油烟净化设备、工业废气净化设备、其他废气净化设备及设备零部件，收入确认方式如下：

①境内收入的确认方式

A、需要安装调试的设备：公司将产品发送至客户指定地点，在设备安装调试完毕并经验收合格后，根据客户签署的验收单确认收入；

B、不需要安装调试的设备：对于合同条款中包含有“甲方指定人员对货物数量、质量进行验收”

“经调试后设备运行正常”

“需要联合验收合格”等验收条款，根

据客户签署的验收单确认收入；其余在完成交付取得签收单时确认收入。

②境外收入的确认方式

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2025-120

公司根据合同约定将产品交付客户指定承运人或者报关出口后，在双方约定的贸易方式认定的货物控制权转移时点，公司已将该商品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现商品销售收入。

A、需要安装调试的设备：将货物运至客户指定地，在设备安装调试完毕并经验收合格后，根据客户签署的验收单据确认收入；

B、不需要安装的设备：在货物已完成交付，控制权已经转移时，依据货运提单、报关单、验收单（含验收条款）确认收入。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）

。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）

、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他

成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”

）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计

入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

1 元

计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（

1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂

时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（

1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的

法定权利；

（

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一

纳税主体征收的所得税相关。

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（

1）重要会计政策变更

①

按账龄披露

财政部于

2023 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 17 号》

（财会〔

2023〕21 号）

（以下简称“解释第

17 号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第

17 号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产

负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”

）

。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即

使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后

6 个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的

判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

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负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自

2024 年 1 月 1 日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第

17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②

企业会计准则解释第 18 号

财政部于

2024 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》

（财会

〔

2024〕24 号，解释第 18 号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第

18 号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债

进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第

13 号——或有事项》有关规

定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”

、“其他业务成本”等科目，

贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”

、

“一年内到期的非流动负债”

、

“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第

18 号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对

2024 年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目

（

2024 年度）

影响金额

销售费用

-609,275.18

营业成本

609,275.18

执行上述会计政策对

2024 年度母公司利润表的影响如下：

母公司利润表项目

（

2024 年度）

影响金额

销售费用

-98,335.84

营业成本

98,335.84

执行上述会计政策对

2023 年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目

（

2023 年度）

调整前

调整金额

调整后

销售费用

34,278,987.73

-414,675.08

33,864,312.65

营业成本

109,441,887.71

414,675.08

109,856,562.79

（

2）重要会计估计变更

本报告期内公司无重要会计估计变更。

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四、税项

1、主要税种及税率

税种

计税依据

法定税率

增值税

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

13、6

城市维护建设税

实际缴纳的流转税额

7、5

教育费附加

实际缴纳的流转税额

地方教育费附加

实际缴纳的流转税额

企业所得税

应纳税所得额

2、企业所得税税率

纳税主体名称

所得税税率

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

江门市科蓝环保设备有限公司

3、税收优惠及批文

（

1）企业所得税

2022 年 12 月 19 日，佛山市科蓝环保科技股份有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》

，

证书号为

GR2*开通会员可解锁* 号，有效期三年，2022 年度至 2024 年度享受 15%的所得

税优惠税率。

（

2）增值税

根据国务院

2000 年 6 月 24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干

政策》

（国发

[2000]18 号文件）：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值

税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，

2010 年前按 17%的法定税率征收

增值税，对实际税负超过

3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和

扩大再生产。

国务院

2011 年 2 月 28 日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若

干政策》

（国发

[2011]4 号文件）及财税[2011]100 号文规定：继续实施软件增值税

优惠政策。

2013 年起，公司销售的软件产品符合软件产品增值税即征即退的条件，

享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

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项目

期末余额

上年年末余额

库存现金

27,074.55

45,517.26

银行存款

106,142,296.08

119,524,313.60

其他货币资金

17,667.75

101,055.00

合计

106,187,038.38

119,670,885.86

其中：存放在境外的款项总额

期末，其他货币资金包含保函保证金

13,475.75 元，在途资金 4,192 元，此外本公

司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

票据种类

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

2,948,995.10

- 2,948,995.10 1,400,442.46

- 1,400,442.46

商业承兑汇票

合计

2,948,995.10

- 2,948,995.10 1,400,442.46

- 1,400,442.46

（

1）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（

2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类

期末余额

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

1,887,105.10

商业承兑票据

合计

1,887,105.10

（

3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（

4）按坏账计提方法分类

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

合计

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

续：

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类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

合计

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

（

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（

6）本期无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款

（

1）按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1 年以内

9,245,472.26

8,617,516.74

1 至 2 年

6,595,518.34

482,097.76

2 至 3 年

249,905.14

1,782,250.72

3 至 4 年

227,749.80

680,549.92

4 至 5 年

334,174.00

545,243.51

5 年以上

395,779.00

1,196,841.76

小计

17,048,598.54

13,304,500.41

减：坏账准备

2,264,498.19

3,396,269.73

合计

14,784,100.35

9,908,230.68

（

2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

183,845.00

1.08

183,845.00

100.00

按组合计提坏账准备

16,864,753.54

98.92 2,080,653.19

12.34 14,784,100.35

其中：

账龄组合

16,864,753.54

98.92 2,080,653.19

12.34 14,784,100.35

合计

17,048,598.54

100.00 2,264,498.19

13.28 14,784,100.35

续：

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2025-120

类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,058,041.64

7.95 1,058,041.64

100.00

按组合计提坏账准备

12,246,458.77

92.05 2,338,228.09

19.09 9,908,230.68

其中：

账龄组合

12,246,458.77

92.05 2,338,228.09

19.09 9,908,230.68

合计

13,304,500.41

100.00 3,396,269.73

25.53 9,908,230.68

按单项计提坏账准备的应收账款

*开通会员可解锁*,单项计提坏账准备的应收账款金额为183,845.00元,预计无法收回，全额计提坏账准备；

*开通会员可解锁*，单项计提坏账准备的应收账款金额

为

1,058,041.64元，预计无法收回，全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

1 年以内

9,245,472.26 439,159.94

4.75

8,603,671.74 406,093.31

4.72

1 至 2 年

6,595,518.34 923,372.57

14.00

482,097.76

66,384.86

13.77

2 至 3 年

249,905.14

70,148.37

28.07

1,431,707.72 405,889.14

28.35

3 至 4 年

227,749.80 146,443.12

64.30

474,079.42 271,931.96

57.36

4 至 5 年

334,174.00 289,595.19

86.66

459,981.51 393,008.20

85.44

5 年以上

211,934.00 211,934.00

100.00

794,920.62 794,920.62

100.00

合计

16,864,753.54 2,080,653.19

12.34 12,246,458.77 2,338,228.09

19.09

（

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

期初余额

3,396,269.73

本期计提

817,035.24

本期收回或转回

6,783.37

本期核销

1,942,023.41

期末余额

2,264,498.19

（

4）本期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

实际核销的应收账款

1,942,023.41

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公告编号：

2025-120

（

5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

单位名称

应收账款和合同资产

的期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计

数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额

安徽英科医疗用品有限公司

6,911,598.00

27.44

554,245.10

山东尚威医疗用品有限公司

3,080,000.00

12.23

187,000.00

厦门嵩湖环保股份有限公司

2,490,927.00

9.89

389,532.78

淄博蓝帆新材料有限公司

822,000.00

3.26

39,045.00

浙江盛元化纤有限公司

636,000.00

2.52

30,210.00

合计

13,940,525.00

55.34

1,200,032.88

4、应收款项融资

项目

期末余额

上年年末余额

应收票据

633,197.65

60,000.00

小计

633,197.65

60,000.00

减：其他综合收益

-公允价值变动

期末公允价值

633,197.65

60,000.00

（

1）期末本公司无已质押的应收票据。

（

2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类

期末余额

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

2,069,215.39

商业承兑票据

合计

2,069,215.39

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

（

1）预付款项按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

金额

比例

金额

比例

1 年以内

1,235,374.68

96.91

1,110,126.89

90.74

1 至 2 年

39,450.00

3.09

113,315.68

9.26

合计

1,274,824.68

100.00

1,223,442.57

100.00

（

2）期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

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公告编号：

2025-120

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

616,469.31 元，占预付

款项期末余额合计数的比例

48.36%。

6、其他应收款

项目

期末余额

上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款

393,171.38

511,498.74

合计

393,171.38

511,498.74

（

1）其他应收款

①

按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1 年以内

385,208.01

372,337.00

1 至 2 年

14,600.00

17,500.00

2 至 3 年

16,000.00

6,700.00

3 至 4 年

6,700.00

284,100.00

4 至 5 年

204,100.00

2,000.00

5 年以上

35,384.40

83,384.40

小计

661,992.41

766,021.40

减：坏账准备

268,821.03

254,522.66

合计

393,171.38

511,498.74

②

按款项性质披露

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

应收押金和保证金、备用金

397,054.40

258,011.56

139,042.84

519,934.40

245,589.70

274,344.70

应收其他款项

264,938.01

10,809.47

254,128.54

246,087.00

8,932.96

237,154.04

合计

661,992.41

268,821.03

393,171.38

766,021.40

254,522.66

511,498.74

③

坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

类别

账面余额

未来

12 个月

内的预期信用

损失率

(%)

坏账准备

账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

421,308.01

6.68

28,136.63

393,171.38

应收押金和保证金、备用金

156,370.00

11.08

17,327.16

139,042.84

应收其他款项

264,938.01

4.08

10,809.47

254,128.54

合计

421,308.01

6.68

28,136.63

393,171.38

期末处于第二阶段的坏账准备

类别

账面余额

整个存续期预期信用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

240,684.40

100.00

240,684.40

应收押金和保证金、备用金

240,684.40

100.00

240,684.40

合计

240,684.40

100.00

240,684.40

期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

④

期末计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

期初余额

254,522.66

期初余额在本期

61,355.76

193,166.90

254,522.66

--转入第二阶段

193,166.90

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

7,549.51

97,517.50

105,067.01

本期转回

40,768.64

本期转销

本期核销

50,000.00

其他变动

期末余额

28,136.63

240,684.40

- 268,821.03

⑤

本期实际核销的其他应收款

项目

核销金额

实际核销的其他应收款

50,000.00

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公告编号：

2025-120

⑥

按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

4-5 年

30.21

200,000.00

上海厨发商用电器有限公司

押金及保证金

30,000.00 1 年以内

4.53

1,224.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40 5 年以上

3.11

20,584.40

重庆龙湖企业拓展有限公司

押金及保证金

20,000.00 1 年以内

3.02

816.00

吴寿仙

员工备用金

20,000.00 1 年以内

3.02

816.00

合计

290,584.40

43.89

223,440.40

7、存货

（

1）存货分类

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

跌价准备

合同履约成本减值

准备

账面价值

账面余额

跌价准备

合同履约成本减值

准备

账面价值

原材料

8,696,459.94 1,170,834.54 7,525,625.40 8,578,157.61 1,193,077.44 7,385,080.17

在产品

765,773.95

765,773.95 2,664,060.26

- 2,664,060.26

半成品

13,912,011.83 1,582,689.70 12,329,322.13 12,185,337.82 883,692.01 11,301,645.81

产成品

7,419,116.96 616,793.21 6,802,323.75 4,312,909.60 512,419.82 3,800,489.78

发出商品

27,927,747.22

- 27,927,747.22 33,048,432.34

- 33,048,432.34

委托加工物资

275,831.33

344,210.32

合同履约成本

996,687.81

996,687.81 2,380,849.20

- 2,380,849.20

合计

59,993,629.04 3,370,317.45 56,623,311.59 63,513,957.15 2,589,189.27 60,924,767.88

（

2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目

上年年末

余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

1,193,077.44

236,028.84

258,271.74

1,170,834.54

半成品

883,692.01 1,092,554.32

393,556.63

1,582,689.70

产成品

512,419.82

246,573.25

142,199.86

616,793.21

合计

2,589,189.27 1,575,156.41

794,028.23

- 3,370,317.45

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公告编号：

2025-120

（续上表）

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

项目

确定可变现净值

/剩余对价与

将要发生的成本的具体依据

本期转回或转销

存货跌价准备

/合同履约成本

减值准备的原因

原材料

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的原材料

领用、报废或销售结转

半成品

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的半成品

领用、报废或结转销售

产成品

相关产品估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的产成品

报废或结转销售

8、合同资产

项目

期末余额

上年年末余额

合同资产

8,143,863.10

8,832,984.98

减：合同资产减值准备

502,702.97

443,835.21

小计

7,641,160.13

8,389,149.77

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计

7,641,160.13

8,389,149.77

（

1）合同资产减值准备计提情况

类别

期末余额

账面余额

减值准备

金额

比例

(%)

金额

预期信用损失率

(%)

账面

价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

8,143,863.10

100.00

502,702.97

6.17 7,641,160.13

其中：

产品销售组合

8,143,863.10

100.00

502,702.97

6.17 7,641,160.13

合计

8,143,863.10

100.00

502,702.97

6.17 7,641,160.13

续：

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公告编号：

2025-120

类别

上年年末余额

账面余额

减值准备

金额

比例

(%)

金额

预期信用损失率

(%)

账面

价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

其中：

产品销售组合

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

合计

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

（

2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

减值准备金额

期初余额

443,835.21

本期计提

58,867.76

本期收回或转回

本期核销

期末余额

502,702.97

9、其他流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

待抵扣进项税额

2,449,273.67

186,902.37

预缴所得税款

951,221.00

合同取得成本

141,917.31

306,101.94

已开票销项税额

63,753.38

88,407.17

合计

3,606,165.36

581,411.48

10、固定资产

项目

期末余额

上年年末余额

固定资产

128,139,388.07

130,348,178.79

固定资产清理

合计

128,139,388.07

130,348,178.79

（

1）固定资产

固定资产情况

项目

房屋建筑物

机器设备

运输设备办公设备

合计

一、账面原值：

1.期初余额

124,512,107.23

32,425,183.97 2,702,998.3 2,897,548.1

162,537,837.74

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项目

房屋建筑物

机器设备

运输设备办公设备

合计

2.本期增加金额

1,646,266.67

3,837,707.39

- 338,005.14

5,821,979.20

（

1）购置

2,048,326.32

- 338,005.14

2,386,331.46

（

2）在建工程转

入

1,646,266.67

1,789,381.07

3,435,647.74

3.本期减少金额

41,095.47

90,173.40

131,268.87

（

1）处置或报废

41,095.47

90,173.40

131,268.87

（

2）其他减少

4.期末余额

126,158,373.90

36,221,795.89

2,702,998.3

3,145,379.9

168,228,548.07

二、累计折旧

1.期初余额

18,011,256.30

9,584,740.44

2,511,423.7

2,082,238.4

32,189,658.95

2.本期增加金额

3,924,305.16

3,715,971.38

43,872.71 320,800.44

8,004,949.69

（

1）计提

3,924,305.16

3,715,971.38

43,872.71 320,800.44

8,004,949.69

（

2）其他增加

3.本期减少金额

21,430.71

84,017.93

105,448.64

（

1）处置或报废

21,430.71

84,017.93

105,448.64

（

2）其他减少

4.期末余额

21,935,561.46

13,279,281.11

2,555,296.4

2,319,020.9

40,089,160.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（

1）计提

（

2）其他增加

3.本期减少金额

（

1）处置或报废

（

2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

104,222,812.44

22,942,514.78 147,701.93 826,358.92

128,139,388.07

2.期初账面价值

106,500,850.93

22,840,443.53 191,574.64 815,309.69

130,348,178.79

公司本期无经营租赁租出、未办妥产权证书的固定资产。

11、在建工程

项目

期末余额

上年年末余额

在建工程

54,559,630.17

15,152,665.28

工程物资

合计

54,559,630.17

15,152,665.28

（

1）在建工程

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

①

在建工程明细

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

江门生产建设项目

1,778,761.07

佛山总部建设项目

54,559,630.17

54,559,630.17 13,373,904.21

13,373,904.21

合计

54,559,630.17

- 54,559,630.17 15,152,665.28

- 15,152,665.28

②

重要在建工程项目变动情况

工程名称

期初余额

本期增加

转入固定

资产

其他减

少

利息资

本化累

计金额

本期利息资本化金

额

期末余额

佛山总部建设项目

13,373,904.21 41,185,725.96

54,559,630.17

合计

13,373,904.21 41,185,725.96

54,559,630.17

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称

预算数（万元）

工程累计投入

占预算比例

工程进度

资金来源

佛山总部建设项目

11,750.00

46.43%

自有资金

合计

11,750.00

46.43%

③

期末本公司在建工程项目不存在减值准备情况。

12、无形资产

（

1）无形资产情况

项目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.期初余额

56,397,188.76

747,293.79

57,144,482.55

2.本期增加金额

（

1）购置

（

2）其他增加

3.本期减少金额

（

1）处置

（

2）其他减少

4.期末余额

56,397,188.76

747,293.79

57,144,482.55

二、累计摊销

1.期初余额

3,996,979.83

596,709.46

4,593,689.29

2.本期增加金额

1,140,018.84

52,061.63

1,192,080.47

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项目

土地使用权

软件

合计

（

1）计提

1,140,018.84

52,061.63

1,192,080.47

（

2）其他增加

3.本期减少金额

（

1）处置

（

2）其他减少

4.期末余额

5,136,998.67

648,771.09

5,785,769.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（

1）计提

（

2）其他增加

3.本期减少金额

（

1）处置

（

2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

51,260,190.09

98,522.70

51,358,712.79

2.期初账面价值

52,400,208.93

150,584.33

52,550,793.26

说明：

期末，公司无通过内部研发形成的无形资产。

期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

13、长期待摊费用

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期摊销

其他减少

临时仓库

173,644.38

装修费

66,428.23

18,979.44

47,448.79

服务费

11,320.81

240,848.68

63,353.04

188,816.45

合计

251,393.42

240,848.68

255,976.86

236,265.24

14、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

期末余额

上年年末余额

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

递延所得税资产：

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项目

期末余额

上年年末余额

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

资产减值准备

6,406,339.64

1,286,771.10

6,683,816.87

1,258,156.14

内部交易未实现利润

1,508,729.80

226,309.47

2,341,972.60

351,295.89

小计

7,915,069.44

1,513,080.57

9,025,789.47

1,609,452.03

15、其他非流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、设备款

- 162,364.29

162,364.29

合计

- 162,364.29

162,364.29

16、所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

13,475.75

13,475.75 其他货币资金

保函保证

金

货币资金

4,192.00

4,192.00 其他货币资金

在途资金

合计

17,667.75

续：

项目

上年年末

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

100,000.00

100,000.00 其他货币资金

保函保证

金

货币资金

1,055.00

1,055.00 其他货币资金

在途资金

货币资金

5,654,691.00

5,654,691.00 银行存款

诉讼冻结

货币资金

10,000.00

10,000.00 银行存款

定期存款

合计

5,765,746.00

17、应付账款

项目

期末余额

上年年末余额

货款

6,260,298.04

7,037,139.61

设备工程款

5,069,363.71

6,982,130.75

合计

11,329,661.75

14,019,270.36

其中，账龄超过

1 年的重要应付账款

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公告编号：

2025-120

项目

期末余额

未偿还或未结转的原因

广东筑天厦工程有限公司

1,643,198.48

未达到结算期

合计

1,643,198.48

18、合同负债

项目

期末余额

上年年末余额

预收货款

75,314,719.94

90,127,718.73

合计

75,314,719.94

90,127,718.73

19、应付职工薪酬

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

16,409,513.51 60,830,908.02

66,615,055.30 10,625,366.23

离职后福利

-设定提存计划

4,041,842.40

3,963,042.75

78,799.65

辞退福利

540,565.00

合计

16,409,513.51 65,413,315.42

71,118,663.05 10,704,165.88

（

1）短期薪酬

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

16,381,537.82

56,333,952.70

62,118,314.03 10,597,176.49

职工福利费

1,833,484.71

社会保险费

1,572,717.24

其中：

1．医疗保险费

1,418,556.69

2．工伤保险费

154,160.55

住房公积金

668,820.00

工会经费和职工教育经费

27,975.69

421,933.37

421,719.32

28,189.74

合计

16,409,513.51

60,830,908.02

66,615,055.30 10,625,366.23

（

2）设定提存计划

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

离职后福利

4,041,842.40

3,963,042.75

78,799.65

其中：基本养老保险费

3,894,325.60

3,815,525.95

78,799.65

失业保险费

147,516.80

合计

4,041,842.40

3,963,042.75

78,799.65

（

3）辞退福利

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

辞退福利项目

540,565.00

一、解除劳动关系补偿

540,565.00

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2025-120

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

合计

540,565.00

20、应交税费

税项

期末余额

上年年末余额

增值税

2,308,300.53

1,644,722.03

企业所得税

961,600.34

4,013,841.01

个人所得税

184,824.17

187,394.11

城市维护建设税

156,612.78

124,332.27

教育费附加

69,787.69

56,981.20

地方教育附加费

46,525.10

37,987.44

印花税

29,634.77

83,353.54

合计

3,757,285.38

6,148,611.60

21、其他应付款

项目

期末余额

上年年末余额

应付利息

应付股利

其他应付款

1,690,326.95

1,617,831.89

合计

1,690,326.95

1,617,831.89

（

1）其他应付款

项目

期末余额

上年年末余额

押金及保证金

110,000.00

128,000.00

应付费用款

1,580,326.95

1,489,831.89

合计

1,690,326.95

1,617,831.89

期末无账龄超过

1 年的重要其他应付款。

22、其他流动负债

项目

期末余额

上年年末余额

未终止确认的应收票

据对应的应付账款

1,887,105.10

1,316,115.46

待转销项税额

1,108,201.51

1,685,784.49

合计

2,995,306.61

3,001,899.95

23、预计负债

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2025-120

项目

期末余额

上年年末余额

形成原因

未决诉讼

2,400,000.00

诉讼和解支出

合计

2,400,000.00

24、股本（单位：万股）

项目

期初余额

本期增减（

+、-）

期末余额

发行

新股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总数

5,738.00

25、资本公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

股本溢价

19,014,900.00

其他资本公积

9,496,241.53

1,219,445.27

10,715,686.80

合计

28,511,141.53

1,219,445.27

29,730,586.80

其他资本公积变动系确认股权激励费用。

26、盈余公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

25,258,969.05

3,431,030.95

28,690,000.00

合计

25,258,969.05

3,431,030.95

28,690,000.00

根据公司章程的规定，按照母公司净利润的

10%计提法定盈余公积，当法定盈余

公积金额达到股本

50%时不再计提，本期计提比例以盈余公积达到股本的 50%为

限。

27、未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

补以前年度的亏损；

取

10%的法定盈余公积金；

付普通股股利。

项目

本期发生额

上期发生额

提取或

分配比例

调整前上期末未分配利润

157,869,719.89 136,474,848.54

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调

减

-）

调整后期初未分配利润

157,869,719.89 136,474,848.54

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2025-120

项目

本期发生额

上期发生额

提取或

分配比例

加：本期归属于母公司股东的净利润

53,868,299.21

41,667,965.77

减：提取法定盈余公积

3,431,030.95

3,059,094.42

10%

提取任意盈余公积

对所有者（或股东）的分配

17,214,000.00

应付其他权益持有者的股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润

208,306,988.15 157,869,719.89

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

28、营业收入和营业成本

（

1）营业收入和营业成本

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

245,546,955.24 120,197,255.19 217,784,568.60 109,295,356.61

其他业务

5,532,185.96

802,882.94

4,979,818.67

561,206.18

合计

251,079,141.20 121,000,138.13 222,764,387.27 109,856,562.79

（

2）营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务：

餐饮机

108,826,213.36

61,139,271.19 118,322,587.80

65,156,160.46

工业机

128,196,844.05

55,129,174.44

92,529,587.84

41,027,394.13

其他废气净化设备

2,932,916.47

1,634,720.93

3,102,831.33

1,569,211.02

设备零部件

5,590,981.36

2,294,088.63

3,829,561.63

1,542,591.00

小

计

245,546,955.24 120,197,255.19 217,784,568.60 109,295,356.61

其他业务：

其他收入

5,532,185.96

802,882.94

4,979,818.67

561,206.18

小

计

5,532,185.96

802,882.94

4,979,818.67

561,206.18

合

计

251,079,141.20 121,000,138.13 222,764,387.27 109,856,562.79

（

3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

境内

219,613,096.78 111,383,102.08 192,370,081.40 100,177,355.04

境外

25,933,858.46

8,814,153.11

25,414,487.20

9,118,001.57

合

计

245,546,955.24 120,197,255.19 217,784,568.60 109,295,356.61

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2025-120

29、税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

城市维护建设税

1,058,100.31

1,224,185.61

教育费附加

500,805.45

573,042.01

地方教育费附加

333,870.30

382,028.01

房产税

1,287,130.33

890,755.45

土地使用税

182,184.62

印花税

170,313.87

215,832.23

车船使用税

3,000.00

合计

3,535,404.88

3,471,027.93

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

30、销售费用

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

24,591,597.14

25,051,626.88

交通及差旅费

4,200,947.77

3,438,544.77

市场推广费

3,414,798.29

2,577,664.21

办公费

716,309.31

728,325.57

业务招待费

615,268.45

443,245.60

折旧及摊销

212,963.46

213,757.10

其他

1,785,330.82

1,411,148.52

合计

35,537,215.24

33,864,312.65

31、管理费用

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

7,237,921.00

7,522,458.88

咨询服务费

6,127,167.59

2,755,966.58

折旧及摊销

1,745,161.21

1,785,618.50

股份支付

1,219,445.27

1,403,425.15

交通与差旅费

832,063.69

527,408.58

办公费

719,953.76

815,244.05

劳务费

437,983.49

361,800.00

业务招待费

57,479.78

38,665.37

其他

840,866.10

440,254.59

合计

19,218,041.89

15,650,841.70

32、研发费用

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

9,574,598.42

9,630,954.87

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2025-120

项目

本期发生额

上期发生额

直接投入

2,030,287.16

2,174,261.92

折旧与摊销

700,166.17

645,955.62

其他费用

1,250,078.20

1,015,981.96

合计

13,555,129.95

13,467,154.37

33、财务费用

项目

本期发生额

上期发生额

利息支出

减：利息收入

218,187.05

669,493.37

汇兑损益

-261,861.37

-306,381.33

手续费及其他

73,072.88

59,982.63

合计

-406,975.54

-915,892.07

34、其他收益

项目

本期发生额

上期发生额

政府补助

6,187,906.45

4,073,547.54

增值税进项加计抵减

-896,853.57

896,853.57

个人所得税手续费返还

56,317.37

34,303.89

合计

5,347,370.25

5,004,705.00

政府补助的具体信息，详见附注七、政府补助。

35、投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益

2,052,321.03

1,076,432.87

合计

2,052,321.03

1,076,432.87

36、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目

本期发生额

上期发生额

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失

-810,251.87

35,601.37

其他应收款坏账损失

-64,298.37

-4,409.07

合计

-874,550.24

31,192.30

37、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目

本期发生额

上期发生额

合同资产减值损失

-58,867.76

-381,092.57

存货跌价损失

-1,575,156.41

-1,268,093.07

合计

-1,634,024.17

-1,649,185.64

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公告编号：

2025-120

38、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目

本期发生额

上期发生额

固定资产处置利得（损失以

“-”填列）

-9,573.61

-8,861.52

合计

-9,573.61

-8,861.52

39、营业外收入

项目

本期发生额

上期发生额

违约金收入

94,109.18

其他

7,118.90

20,861.51

合计

7,118.90

114,970.69

营业外收入项目全部计入非经常性损益。

40、营业外支出

项目

本期发生额

上期发生额

滞纳金

307,687.68

3,098.44

非流动资产毁损报废损失

5,459.00

26,368.21

诉讼赔偿

2,400,000.00

公益性捐赠支出

10,000.00

其他

50,000.75

159.66

合计

363,147.43

2,439,626.31

41、所得税费用

（

1）所得税费用明细

项目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税

9,201,030.71

8,238,582.34

递延所得税费用

96,371.46

-406,540.82

合计

9,297,402.17

7,832,041.52

（

2）所得税费用与利润总额的关系

项

目

本期发生额

上期发生额

利润总额

63,165,701.38

49,500,007.29

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（

15%）

9,474,855.21

7,425,001.09

某些子公司适用不同税率的影响

1,513,700.44

1,665,620.76

不可抵扣的成本、费用和损失

125,640.93

384,580.97

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“

-”填列）

-1,821,688.39

-1,814,718.81

残疾人工资加成扣除的纳税影响（以“

-”填列）

-48,390.20

-45,031.79

其他

53,284.18

216,589.30

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公告编号：

2025-120

项

目

本期发生额

上期发生额

所得税费用

9,297,402.17

7,832,041.52

42、现金流量表项目注释

（

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

政府补助

432,742.01

850,983.69

收到的个税手续费返回

56,317.37

34,303.89

银行保证金

5,751,215.25

139,371.67

财务费用

-利息收入

218,187.05

669,493.37

往来款及其他

130,263.27

155,738.83

合计

6,588,724.95

1,849,891.45

（

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

销售费用

10,675,734.41

8,932,336.91

管理费用

8,573,568.48

4,826,907.01

研发费用

1,106,103.44

1,015,981.96

财务费用

-手续费

73,072.88

59,982.63

往来款及其他

2,478,897.80

5,770,621.64

合计

22,907,377.01

20,605,830.15

（

3）收到的其他投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

结构性存款

378,000,000.00

150,000,000.00

合计

378,000,000.00

150,000,000.00

（

4）支付的其他投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

结构性存款

378,000,000.00

150,000,000.00

定期存款

10,000.00

合计

378,000,000.00

150,010,000.00

43、现金流量表补充资料

（

1）现金流量表补充资料

补充资料

本期发生额

上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

补充资料

本期发生额

上期发生额

净利润

53,868,299.21

41,667,965.77

加：资产减值损失

1,634,024.17

1,649,185.64

信用减值损失

874,550.24

-31,192.30

固定资产折旧

8,004,949.69

5,496,128.54

使用权资产折旧

无形资产摊销

1,192,080.47

1,201,609.98

长期待摊费用摊销

255,976.86

315,833.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“－”号填列）

9,573.61

8,861.52

固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

5,459.00

26,368.21

公允价值变动损失（收益以

“－”号填列）

财务费用（收益以

“－”号填列）

-279,646.93

-376,784.08

投资损失（收益以

“－”号填列）

-2,052,321.03

-1,076,432.87

递延所得税资产减少（增加以

“－”号填列）

96,371.46

-406,540.82

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列）

存货的减少（增加以

“－”号填列）

2,186,542.15

-7,720,026.43

经营性应收项目的减少（增加以

“－”号填

列）

-1,580,675.56

-6,819,342.55

经营性应付项目的增加（减少以

“－”号填

列）

-26,146,574.81

76,028,258.27

其他

1,219,445.27

1,403,425.15

经营活动产生的现金流量净额

39,288,053.80

110,559,886.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

106,169,370.63

113,905,139.86

减：现金的期初余额

113,905,139.86

61,301,860.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-7,735,769.23

52,603,279.70

（

2）现金及现金等价物的构成

项目

本期发生额

上期发生额

一、现金

106,169,370.63

113,905,139.86

其中：库存现金

27,074.55

45,517.26

可随时用于支付的银行存款

106,142,296.08

113,859,622.60

二、现金等价物

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公告编号：

2025-120

项目

本期发生额

上期发生额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

106,169,370.63

113,905,139.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

44、外币货币性项目

项目

期末余额外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元

70,049.08

7.1884

503,540.81

欧元

3,095.00

7.5257

23,292.04

应收账款

其中：港币

2,040.00

0.9260

1,889.12

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

直接

间接

江门市科蓝环保设备有限公司

江门市

生产、销售环保设备及其零配件

100.00

设立

七、政府补助

1、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目

种类

本期计入损益

的金额

上期计入损

益的金额

计入损益的列报项目

与资产相关

与收益相关

增值税即征即退

财政拨款

5,755,164.44

3,222,563.85 其他收益

与收益相关

招用重点群体人员增值税减免

财政拨款

222,500.00

216,496.88 其他收益

与收益相关

小微企业社保补贴

财政拨款

92,127.40

103,702.60 其他收益

与收益相关

佛山示范优势企业奖励

财政拨款

50,000.00

200,000.00 其他收益

与收益相关

一次性留工补助及扩岗补助

财政拨款

2,000.00

277,484.21 其他收益

与收益相关

其他

财政拨款

66,114.61

53,300.00 其他收益

与收益相关

合计

6,187,906.45

4,073,547.54

八、金融工具风险管理

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公告编号：

2025-120

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）

。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

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公告编号：

2025-120

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

55.34%；本

公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

43.89%。

（

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司无尚未使用的银行借款额度。

（

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）

。

本公司未存在重大带息债务，因此面临的利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为

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公告编号：

2025-120

美元）依然存在外汇风险。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。于

2024 年 12 月 31 日，本公

司的资产负债率为

24.61%。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）

。

以公允价值计量的项目和金额

期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目

第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资

633,197.65

633,197.65

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司

名称

注册地

业务性质

注册资本

(万元

)

母公司对本公司持股比

例

母公司对本公

司表决权比

例

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

佛山市

科学研究和技术服务业

1,100.00

46.14

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公告编号：

2025-120

本公司最终控制方是：尤今。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、

0。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

无。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称

与本公司关系

尤今

董事长、总经理

尤毅

董事、副总经理

肖贤亮

董事

陈洵浩

董事

刘靓

独立董事

夏启斌

独立董事

吴锦华

独立董事

陈寿洪

监事会主席

卢建宇

监事

徐荣德

监事

彭金春

财务总监

莫妹兰

董事会秘书

5、关联交易情况

（

1）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：万元

担保方

担保金额

担保起始日担保终止日

担保是否已经

履行完毕

尤今、江门市科蓝环保设备有限公司

2,000.00 2019/12/23

2024/12/22

是

尤今、江门市科蓝环保设备有限公司

3,000.00 2020/5/18

2030/12/31

是

（

2）关键管理人员薪酬

单位：万元

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公告编号：

2025-120

项目

本期发生额

上期发生额

关键管理人员薪酬

445.15

550.64

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

本期发生额

上期发生额

公司报告期授予的各项权益工具总额

33,700.00

公司报告期行权的各项权益工具总额

公司报告期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

参考股权评估估值报告价值

可行权权益工具数量的确定依据

激励对象受让的本公司股份数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因

无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

10,327,892.15

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至

2024 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露重要的承诺事项。

2、或有事项

截至

2024 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至

2025 年 4 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正

（

1）追溯重述法

差错更正的内容

处理程序

受影响的比较期间报表项目

累积影响数

在途资金补入账

管理层已批准

货币资金

1,055.00

在途资金补入账

管理层已批准

合同负债

1,055.00

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公告编号：

2025-120

差错更正的内容

处理程序

受影响的比较期间报表项目

累积影响数

重分类调整

管理层已批准

预付款项

-1,259,563.78

重分类调整

管理层已批准

其他非流动资产

-1,249,940.71

重分类调整

管理层已批准

应付账款

-2,509,504.49

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

2,948,995.10

- 2,948,995.10 1,400,442.46

- 1,400,442.46

商业承兑汇票

合计

2,948,995.10

- 2,948,995.10 1,400,442.46

- 1,400,442.46

（

1）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（

2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类

期末余额

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

2,537,105.10

商业承兑票据

合计

2,537,105.10

（

3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（

4）按坏账计提方法分类

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

合计

2,948,995.10

100.00

- 2,948,995.10

续：

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公告编号：

2025-120

类

别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

其中：

银行承兑汇票

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

合

计

1,400,442.46

100.00

- 1,400,442.46

（

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

2、应收账款

（

1）按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1 年以内

9,129,090.64

8,356,679.97

1 至 2 年

6,595,518.34

482,097.76

2 至 3 年

249,905.14

1,782,250.72

3 至 4 年

227,749.80

680,549.92

4 至 5 年

334,174.00

545,243.51

5 年以上

395,779.00

1,196,841.76

小计

16,932,216.92

13,043,663.64

减：坏账准备

2,258,970.06

3,383,958.23

合计

14,673,246.86

9,659,705.41

（

2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

183,845.00

1.09

183,845.00

100.00

按组合计提坏账准备

16,748,371.92

98.91 2,075,125.06

12.39 14,673,246.86

其中：

账龄组合

16,748,371.92

98.91 2,075,125.06

12.39 14,673,246.86

合计

16,932,216.92

98.91 2,258,970.06

13.34 14,673,246.86

续：

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,058,041.64

8.11 1,058,041.64

100.00

按组合计提坏账准备

11,985,622.00

91.89 2,325,916.59

19.41 9,659,705.41

其中：

账龄组合

11,985,622.00

91.89 2,325,916.59

19.41 9,659,705.41

合计

13,043,663.64

100.00 3,383,958.23

25.94 9,659,705.41

按单项计提坏账准备的应收账款

*开通会员可解锁*,单项计提坏账准备的应收账款金额为 183,845.00元,预计无法收回，全额计提坏账准备；

*开通会员可解锁*，单项计提坏账准备的应收账款金额

为

1,058,041.64元，预计无法收回，全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

1 年以内

9,129,090.64 433,631.81

4.75

8,342,834.97 393,781.81

4.72

1 至 2 年

6,595,518.34 923,372.57

14.00

482,097.76

66,384.86

13.77

2 至 3 年

249,905.14

70,148.37

28.07

1,431,707.72 405,889.14

28.35

3 至 4 年

227,749.80 146,443.12

64.30

474,079.42 271,931.96

57.36

4 至 5 年

334,174.00 289,595.19

86.66

459,981.51 393,008.20

85.44

5 年以上

211,934.00 211,934.00

100.00

794,920.62 794,920.62

100.00

合计

16,748,371.92 2,075,125.06

12.39 11,985,622.00 2,325,916.59

19.41

（

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

期初余额

3,383,958.23

本期计提

817,035.24

本期收回或转回

本期核销

1,942,023.41

期末余额

2,258,970.06

（

4）本期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

实际核销的应收账款

1,942,023.41

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公告编号：

2025-120

（

5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

单位名称

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产

期末余额合计数的比例

应收账款坏账准

备和合同资产减

值准备期末余额

安徽英科医疗用品有限公司

6,844,132.00

27.29

551,040.47

山东尚威医疗用品有限公司

3,080,000.00

12.28

187,000.00

厦门嵩湖环保股份有限公司

2,490,927.00

9.93

389,532.78

淄博蓝帆新材料有限公司

822,000.00

3.28

39,045.00

浙江盛元化纤有限公司

636,000.00

2.54

30,210.00

合计

13,873,059.00

55.32

1,196,828.25

3、其他应收款

项目

期末余额

上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款

30,612,502.66

31,340,060.61

合计

30,612,502.66

31,340,060.61

（

1）其他应收款

①

按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1 年以内

4,896,558.46

4,678,999.10

1 至 2 年

4,457,311.90

4,452,795.79

2 至 3 年

4,451,295.79

12,079,931.60

3 至 4 年

12,079,931.60

204,100.00

4 至 5 年

204,100.00

2,502,000.00

5 年以上

4,783,083.37

7,626,945.57

小计

30,872,281.12

31,544,772.06

减：坏账准备

259,778.46

204,711.45

合计

30,612,502.66

31,340,060.61

②

按款项性质披露

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

应收押金和保证金、备用金

390,454.40

254,666.52

135,787.88

435,134.40

200,717.10

234,417.30

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公告编号：

2025-120

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

应收其他款项

125,292.74

5,111.94

120,180.80

110,037.20

3,994.35

106,042.85

应收合并范围内关联方

30,356,533.98

- 30,356,533.98 30,999,600.46

- 30,999,600.46

合计

30,872,281.12

259,778.46 30,612,502.66 31,544,772.06

204,711.45 31,340,060.61

③

坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

类别

账面余额

未来

12 个月

内的预期信用

损失率

(%)

坏账准备

账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

30,634,396.72

0.07

21,894.06

30,612,502.66

应收押金和保证金、备用金

152,570.00

11.00

16,782.12

135,787.88

应收其他款项

125,292.74

4.08

5,111.94

120,180.80

应收合并范围内关联方

30,356,533.98

合计

30,634,396.72

0.07

21,894.06

30,612,502.66

期末处于第二阶段的坏账准备

类别

账面余额

整个存续期预期信用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

237,884.40

100.00

237,884.40

应收押金和保证金、备用金

237,884.40

100.00

237,884.40

合计

237,884.40

100.00

237,884.40

期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

④

本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

期初余额

204,711.45

期初余额在本期

14,344.55

190,366.90

204,711.45

--转入第二阶段

190,366.90

--转入第三阶段

--转回第二阶段

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2025-120

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

--转回第一阶段

本期计提

7,549.51

97,517.50

105,067.01

本期转回

本期转销

本期核销

50,000.00

其他变动

期末余额

21,894.06

237,884.40

- 259,778.46

⑤

本期实际核销的其他应收款

项目

核销金额

实际核销的其他应收款

50,000.00

⑥

按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

江门市科蓝环保设备有限公司

往来款及其他

30,356,533.98

1-5年

98.33

0.00

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

4-5 年

0.65

200,000.00

上海厨发商用电器有限公司

押金及保证金

30,000.00 1 年以内

0.10

1,224.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40 5 年以上

0.07

20,584.40

重庆龙湖企业拓展有限公司

押金及保证金

20,000.00 1 年以内

0.06

816.00

合计

30,627,118.38

99.21

222,624.40

4、长期股权投资

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

40,000,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00

40,000,000.00

对合营企业投资

对联营企业投资

合计

40,000,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00

40,000,000.00

（

1）对子公司投资

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公告编号：

2025-120

被投资单位

期末余额

本期增加

本期减少

上年年末余

额

本期计提减值准备

减值准备

期末余额

江门市科蓝环保设备有限公司

40,000,000.00

合计

40,000,000.00

5、营业收入和营业成本

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

219,599,213.55 118,908,838.41 192,266,142.89 107,324,053.67

其他业务

103,857.74

205,429.93

13,411.42

合计

219,703,071.29 118,908,838.41 192,471,572.82 107,337,465.09

6、投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益

2,052,321.03

1,076,432.87

合计

2,052,321.03

1,076,432.87

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目

本期发生额

上期发生额

说明

非流动性资产处置损益

-9,573.61

-8,861.52

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

432,742.01

850,983.69

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

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公告编号：

2025-120

项目

本期发生额

上期发生额

说明

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

- -2,400,000.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益

2,052,321.03

1,076,432.87

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-356,028.53

75,344.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额

2,119,460.90

-406,100.58

减：非经常性损益的所得税影响数

344,262.11

-29,062.50

非经常性损益净额

1,775,198.79

-377,038.08

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益

1,775,198.79

-377,038.08

2、加权平均净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产

收益率

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

18.20

0.94

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.60

0.91

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公告编号：

2025-120

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

财务报表附注

2022 年度至 2023 年度

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、

公司基本情况

1、公司概况

（

1）2002 年 4 月设立

佛山市科蓝环保科技股份有限公司（以下简称“科蓝环保”或“本公司”

）的前

身为佛山市科蓝环保设备有限公司（以下简称“科蓝有限”

）

，系自然人尤今、邹

燕翎共同出资设立，

于

2002 年 4 月 25 日经佛山市工商行政管理局注册登记成立。

科蓝有限成立时注册资本为人民币

80 万元，实收资本为人民币 80 万元，由股东

以货币方式出资，其中，尤今出资

70 万元、持股比例 87.5%；邹燕翎出资 10 万

元、持股比例

12.5%。以上出资经佛山大诚会计师事务所出具“佛诚事验字（2002）

72 号”《验资报告》验证。科蓝有限设立时股权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）股权比例（%）

出资方式

尤今

70.00

87.50

货币

邹燕翎

10.00

12.50

货币

合计

80.00

100.00

（

2）2006 年 8 月第一次股权转让

2006 年 8 月 23 日，科蓝有限全体股东做出股东会决议邹燕翎将其所持有的科蓝有限

12.5%股权以人民币 0.5 万元的价格转让给叶雪英，本次股权转让完成后，

科蓝有限的股权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例（

%）出资方式

尤今

70.00

87.50

货币

叶雪英

10.00

12.50

货币

合计

80.00

100.00

（

3）2007 年 9 月第一次增资

2007 年 9 月 10 日，科蓝有限全体股东作出股东会决议，同意按照现有股权比例不变，增资

120 万元，增资完成后注册资本变更为 200 万元人民币。

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

2007 年 9 月 12 日，佛山市志信正达会计师事务所有限公司出具“佛志信会验字【

2007】第 068 号”《验资报告》，验证截至 2007 年 9 月 11 日，科蓝有限已收到

股东尤今、叶雪英缴纳的新增注册资本合计

120 万元人民币，变更后的累计注册

资本

200 万元，实收资本 200 万元。第一次增资完成后，科蓝有限的股权结构如

下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例（

%）出资方式

尤今

175.00

87.50

货币

叶雪英

25.00

12.50

货币

合计

200.00

100.00

（

4）2012 年 2 月第二次股权转让

2012 年 2 月 20 日，科蓝有限全体股东作出股东会决议，叶雪英将其所持有的科蓝有限

7.5%股权以 15 万元人民币的价格转让给尤今，将其持有的科蓝有限剩余

5%股权以 10 万元人民币的价格转让给尤毅。本次股权转让完成后，科蓝有限的股权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例（

%）出资方式

尤今

190.00

95.00

货币

尤毅

10.00

5.00

货币

合计

200.00

100.00

（

5）2012 年 7 月第二次增资

2012 年 7 月 6 日，科蓝有限全体股东作出股东会决议，按照现有股权比例不变，科蓝有限注册资本、实收资本由

200 万元变更为 800 万元，以货币出资。

2012 年 7 月 10 日，国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）广东佛山分所出具“国浩禅验字

[2012]810C45 号”

《验资报告》

，验证截至

2012 年 7 月 10 日止，科蓝

有限已收到股东尤今、尤毅缴纳的新增注册资本

(实收资本)合计 600 万元人民币，

变更后的累计注册资本、实收资本均为

800 万元。本次增资完成后，科蓝有限的

股权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例（

%）出资方式

尤今

760.00

95.00

货币

尤毅

40.00

5.00

货币

合计

800.00

100.00

（

6）2012 年 12 月股份制改造

2012 年 10 月 29 日，科蓝有限全体股东作出股东会决议，科蓝有限整体变更为股份有限公司，变更后的公司名称为佛山市科蓝环保科技股份有限公司。

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公告编号：

2025-120

2012 年 11 月 15 日，科蓝有限现有股东作为发起人签署了《佛山市科蓝环保科技股份有限公司（筹）发起人协议》

，将佛山市科蓝环保设备有限公司整体变更为

股份公司，全体发起人已经按发起人协议书、章程的规定，以其持有的佛山市科蓝环保设备有限公司截至

2012 年 9 月 30 日经审计的账面净资产 1,138.779465 万

元折股投入，其中

1,100 万元折合为股份公司股本，每股面值 1 元，其余净资产

38.779465 万元转为资本公积。

2012 年 11 月 15 日，由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次整体变更注册资本实收情况进行了审验，出具了“国浩验字

[2012]810C220 号”

《验资报告》

。

2012 年 12 月 24 日，本公司取得了广东省佛山市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》

（注册号：

44*开通会员可解锁*3）。上述股份制改造完成后，本公司的股

权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例（

%）出资方式

尤今

1,045.00

95.00

货币

尤毅

55.00

5.00

货币

合计

1,100.00

100.00

（

7）2018 年 11 月第三次增资

2018 年 11 月 19 日，本公司召开股东大会，决议增加注册资本 1,100 万元，由佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司增资

1,100 万元，上述增资款全部计入本公

司注册资本。

2022 年 5 月 17 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致

同验字（

2022）第 441C000261 号”

《验资报告》

，验证截至

2018 年 11 月 26 日止，

公司已收到股东佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司缴纳的新增股本合计人民币

1,100 万元，变更后的累计注册资本、实收资本均为 2,200 万元。

本次增资完成后，本公司的股权结构如下：

序号

股东名称

认缴出资额

（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例

（

%）

出资方式

尤今

1,045.00

47.50

货币

尤毅

55.00

2.50

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

1,100.00

50.00

货币

合计

2,200.00

100.00

（

8）2018 年 12 月第四次增资

2018 年 12 月 21 日，本公司召开股东大会，决议增加注册资本 126.5 万元，由新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）增资

126.5 万元，上述增资款均计入本

公司注册资本。

2022 年 5 月 17 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致

同验字（

2022）第 441C000262 号”《验资报告》，验证截至 2019 年 6 月 14 日止，

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

公司已收到股东新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳的新增股本合计人民币

126.5 万元，变更后的累计注册资本、实收资本均为 2,326.50 万元。

本次增资完成后，本公司的股权结构如下

序号

股东名称

认缴出资额

（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例

（

%）

出资方式

尤今

1,045.00

44.92

货币

尤毅

55.00

2.36

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

1,100.00

47.28

货币

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

126.50

5.44

货币

合计

2,326.50

100.00

（

9）2020 年 12 月第五次增资

2020 年 12 月 9 日，本公司召开股东大会，决议以本公司目前总股本 2,326.50 万股为基数，以未分配利润向全体股东每

10 股转送 11.6705 股，共计转送 2715.14

万股（其中向原股东尤今转送

1,219.5664 万股，向原股东尤毅转送 64.1877 万股，

向原股东佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司转送

1,283.7541 万股，向原股东

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）转送

147.6318 万股），以资本公积向

全体股东每

10 股转增 2.40 股，共计转增 558.36 万股（其中向原股东尤今转增

250.8 万股，向原股东尤毅转增 13.20 万股，向原股东佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司转增

264 万股，向原股东新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

转增

30.36 万股），每股面值 1 元，实施后本公司总股本增加至 5,600 万股，本公

司注册资本由

2,326.50 万元增加至 5,600 万元。

2022 年 5 月 17 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2022）第

441C000263 号”《验资报告》，验证截至 2020 年 12 月 31 日止，公司已将未分

配利润

2,715.14 万元和资本公积 558.36 万元，合计 3,273.50 万元转增股本，变更

后的累计注册资本、实收资本均为

5,600.00 万元。

本次增资完成后，本公司的股权结构如下

序号

股东名称

认缴出资额（万

元）

实缴出资额（万

元）

股权比例

（

%）

出资方式

尤今

2,515.3664

44.92

货币

尤毅

132.3877

2.36

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

2,647.7541

47.28

货币

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

304.4918

5.44

货币

合计

5,600.00

100.00

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公告编号：

2025-120

（

10）2021 年 2 月第六次增资

2021 年 2 月 1 日，本公司召开股东大会，决议新股东合计以人民币 2,028.6 万元认购本公司

138 万股，其中湖南臻泰科创产业投资合伙企业（有限合伙）出资 1400

万元，认缴新增注册资本

95.2381 万元；周靖波出资 628.6 万元，认缴新增注册资

本

42.7619 万元，剩余 1890.6 万元计入资本公积，本公司注册资本由 5,600 万元增

加到

5,738 万元。

2022 年 5 月 17 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2022）第

441C000265 号”

《验资报告》

，验证截至

2021 年 1 月 29 日止，公司收到股东缴

纳的增资款合计人民币

2,028.60 万元,其中 138.00 万元转增股本，剩余 1,890.60 万

元计入资本公积

-股本溢价人民币，变更后的累计注册资本、实收资本均为 5,738.00

万元。

本次增资完成后，本公司的股权结构如下

序号

股东名称

认缴出资额

（万元）

实缴出资额

（万元）

股权比例

（

%）

出资

方式

尤今

2,515.3664

43.84

货币

尤毅

132.3877

2.31

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

2,647.7541

46.14

货币

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

304.4918

5.30

货币

湖南臻泰科创产业投资合伙企业（有限合伙）

95.2381

1.66

货币

周靖波

42.7619

0.75

货币

合计

5,738.00

100.00

（

11）2021 年 10 月股权转让

2021 年 10 月 26 日，本公司召开股东大会并作出决议，股东新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）将其持有的科蓝环保

0.55%股权转让给股东新余市今睿企

业管理合伙企业（有限合伙）

，转让后本公司的股权结构如下

序号

股东名称

认缴出资额（万

元）

实缴出资额（万元）

股权比例

（

%）

出资方式

尤今

2,515.3664

43.84

货币

尤毅

132.3877

2.31

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

2,647.7541

46.14

货币

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

序号

股东名称

认缴出资额（万

元）

实缴出资额（万元）

股权比例

（

%）

出资方式

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

272.6339

4.75

货币

湖南臻泰科创产业投资合伙企业（有限合伙）

95.2381

1.66

货币

周靖波

42.7619

0.75

货币

新余市今睿企业管理合伙企业（有限合伙）

31.8579

0.55

货币

合计

5,738.00

100.00

（

12）2023 年 4 月股权转让

2023 年 4 月 25 日，本公司召开股东大会并作出决议，股东湖南臻泰科创产业投资合伙企业

（有限合伙）将其持有的科蓝环保 1.66%股权转让给股东佛山市南海

区睿蓝企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

、周靖波将其持有的科蓝环保

0.75%股

权转让给股东佛山市南海区睿蓝企业管理咨询合伙企业（有限合伙），转让后本公司的股权结构如下

序号

股东名称

认缴出资额

（万元）

实缴出资额（万元）

股权比例

（

%）

出资方式

尤今

2,515.3664

43.84

货币

尤毅

132.3877

2.31

货币

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

2,647.7541

46.14

货币

新余市睿致投资管理合伙企业（有限合伙）

272.6339

4.75

货币

佛山市南海区睿蓝企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

138.0000

2.41

货币

新余市今睿企业管理合伙企业（有限合伙）

31.8579

0.55

货币

合计

5,738.00

100.00

本公司统一社会信用代码为

9*开通会员可解锁*53971U，注册地址为佛山市南海区狮山

镇桃园东路

99 号力合科技产业中心 4 栋研发车间首层研发车间、二层研发车间，

法定代表为尤今。本公司及子公司（以下简称“本公司”

）所处环境保护专用设

备制造行业，业务性质和主要经营范围：环保技术的研发；环保设备、环保产品、

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公告编号：

2025-120

通风设备、机电设备、电控设备、家用小电器的研发、加工、生产、安装及销售；货物进出口、技术进出口。

本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十一次会议于

2024

年

4 月 29 日批准。

二、

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：

“企业会计准则”

）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披

露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、

13、附注三、16 和附注三、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2022 年 12 月

31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度、2023 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为

12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项

目

重要性标准

重要的在建工程

单个项目的预算金额大于期末净资产的

5%以上

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2025-120

6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（

1）控制的判断标准

（

2）合并财务报表的编制方法

（

3）购买子公司少数股东股权

，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（

4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

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公告编号：

2025-120

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

8、外币业务

外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（

2）金融资产分类和计量

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2025-120

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：



本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；



该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产



本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；



该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应

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2025-120

以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（

3）金融负债分类和计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生

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公告编号：

2025-120

的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（

4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

（

5）金融工具的公允价值

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2025-120

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、

10。

（

6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：



以摊余成本计量的金融资产；



以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；



《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；



租赁应收款；



财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）

。

预期信用损失的计量

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来

12 个月内

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12 个月内预期信用损失，是指因资产负债

表日后

12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）

。

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2025-120

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

A、应收票据



应收票据组合 1：银行承兑汇票



应收票据组合 2：商业承兑汇票

B、应收账款



应收账款组合：账龄组合

C、合同资产



合同资产组合：产品销售

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄

/逾期天数与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算

/逾期天数自

信用期满之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合

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2025-120

的依据如下：



其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方



其他应收款组合 2：应收押金和保证金、备用金



其他应收款组合 3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来

12 个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

12 个月内或整个存续期预期信用损失

率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估



债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；



已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；



已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；



现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公

司的还款能力产生重大不利影响。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来

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2025-120

现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：



发行方或债务人发生重大财务困难；



债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；



本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何

其他情况下都不会做出的让步；



债务人很可能破产或进行其他财务重组；



发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

核销

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）

。

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公告编号：

2025-120

（

8）金融资产和金融负债的抵销

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（

1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（

2）发出存货的计价方法

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2025-120

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（

3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（

4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（

5）低值易耗品的摊销方法：本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

1）初始投资成本确定

（

2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

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已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第

22 号——

22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发

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生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（

3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%（含 20%）以上但低于 50%

20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大

影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（

4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、

18。

13、固定资产

（

1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固

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定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（

2）各类固定资产的折旧方法

类别

使用年限（年）

残值率

年折旧率

房屋及建筑物

30.00

5.00

3.17

机器设备

5.00-10.00

5.00

19.00-9.50

运输设备

4.00

5.00

23.75

办公设备

3.00-5.00

5.00

31.67-19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（

3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（

4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（

5）固定资产处置

14、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、

18。

15、借款费用

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（

1）借款费用资本化的确认原则

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（

2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（

3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

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类别

使用寿命

摊销方法

备注

土地使用权

50 年

直线法

软件

6-10 年

直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、

18。

17、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

18、资产减值

对子公司、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命

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不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

20、职工薪酬

（

1）职工薪酬的范围

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（

2）短期薪酬

（

3）离职后福利

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（

4）辞退福利

，

按照离职后福利处理。

（

5）其他长期福利

“重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动

”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（

1）该义务是本公司承担的现时义务；

（

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（

3）该义务的金额能够可靠地计量。

22、股份支付及权益工具

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（

1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（

2）权益工具公允价值的确定方法

A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；

F、期权有效期内的无风险利率。

（

3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

（

4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余

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等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23、收入

（

1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

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⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（

2）具体方法

公司主要销售产品为静电式餐饮油烟净化设备（以下简称“餐饮机”

）、工业废气

净化设备（以下简称“工业机”

）、其他废气净化设备及设备零部件，收入确认方

式如下：

①境内收入的确认方式

A、需要安装调试的设备：公司将产品发送至客户指定地点，在设备安装调试完毕并经验收合格后，根据客户签署的验收单确认收入；

B、不需要安装调试的设备：对于合同条款中包含有“甲方指定人员对货物数量、质量进行验收”

“经调试后设备运行正常”

“需要联合验收合格”等验收条款，根

据客户签署的验收单确认收入；其余在完成交付取得签收单时确认收入。

②境外收入的确认方式

A、需要安装调试的设备：将货物运至客户指定地，在设备安装调试完毕并经验收合格后，根据客户签署的验收单据确认收入；

B、不需要安装的设备：在货物已完成交付，控制权已经转移时，依据货运提单、报关单、验收单（含验收条款）确认收入。

24、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）

。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其

他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”

）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计

入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

1 元

计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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26、递延所得税资产及递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（

1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

（

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时

性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）

；

（

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（

1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定

权利；

（

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税

主体征收的所得税相关。

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

应收账款预期信用损失的计量

递延所得税资产

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28、重要会计政策、会计估计的变更

（

1）重要会计政策变更

①

企业会计准则解释第 16 号

财政部于

2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》

（财会〔

2022〕31 号）

（以下简称“解释第

16 号”）。

解释第

16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第

18 号——

所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自

2023

年

1 月 1 日起施行。

采用解释第

16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②

企业会计准则解释第 18 号

财政部于

2024 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》

（财会

〔

2024〕24 号，解释第 18 号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第

18 号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债

进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第

13 号——或有事项》有关规

定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”

、“其他业务成本”等科目，

贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”

、

“一年内到期的非流动负债”

、

“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第

18 号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对

2023 年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目

（

2023 年度）

调整前

调整金额

调整后

销售费用

34,278,987.73

-414,675.08

33,864,312.65

营业成本

109,441,887.71

414,675.08

109,856,562.79

执行上述会计政策对

2022 年度合并利润表的影响如下：

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2025-120

合并利润表项目

（

2023 年度）

调整前

调整金额

调整后

销售费用

29,010,401.17

-1,011,798.46

27,998,603.31

营业成本

95,047,180.17

1,011,798.46

96,058,978.63

（

2）重要会计估计变更

本报告期内公司无重要会计估计变更。

四、

税项

1、主要税种及税率

税种

计税依据

法定税率

增值税

应税收入

13、6

城市维护建设税

应纳流转税额

7、5

教育费附加

应纳流转税额

地方教育费附加

应纳流转税额

企业所得税

应纳税所得额

2、企业所得税税率

纳税主体名称

所得税税率

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

江门市科蓝环保设备有限公司

3、税收优惠及批文

（

1）企业所得税

，

证书号为

GR2*开通会员可解锁* 号，有效期三年，2022 年度至 2024 年度享受 15%的所得

税优惠税率。

（

2）增值税

根据国务院

2000 年 6 月 24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干

政策》

（国发

[2000]18 号文件）：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值

税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，

2010 年前按 17%的法定税率征收

增值税，对实际税负超过

3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和

扩大再生产。

国务院

2011 年 2 月 28 日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若

干政策》

（国发

[2011]4 号文件）及财税[2011]100 号文规定：继续实施软件增值税

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2025-120

优惠政策。

2013 年起，公司销售的软件产品符合软件产品增值税即征即退的条件，

享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。

五、

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项

目

2023.12.31

2022.12.31

库存现金

45,517.26

31,513.43

银行存款

119,524,313.60

61,270,346.73

其他货币资金

101,055.00

239,371.67

合

计

119,670,885.86

61,541,231.83

其中：存放在境外的款项总额

其中受限货币资金明细如下：

项目

2023.12.31

2022.12.31

银行存款

5,664,691.00

-客户诉讼事项冻结款

5,654,691.00

-定期存款

10,000.00

其他货币资金

101,055.00

239,371.67

-期末保函保证金

100,000.00

239,371.67

在途资金

1,055.00

合计

5,765,746.00

239,371.67

除上述披露的受限资金外，本公司其他的货币资金余额不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

票据种类

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

1,400,442.46

- 1,400,442.46 3,410,666.67

- 3,410,666.67

合

计

1,400,442.46

- 1,400,442.46 3,410,666.67

- 3,410,666.67

（

1）报告期各期末本公司不存在已质押的应收票据。

（

2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种

类

2023.12.31

2022.12.31

期末终止确认金

额

期末未终止确认金额

期末终止确认金

额

期末未终止确认

金额

银行承兑票据

1,316,115.46

110,000.00

合

计

1,316,115.46

110,000.00

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公告编号：

2025-120

（

3）报告期各期无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（

4）按坏账计提方法分类

类

别

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

其中：

银行承兑汇票

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

合

计

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

续：

类

别

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

其中：

银行承兑汇票

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

合

计

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

（

5）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023 年计提、收回或转回的坏账准备金额为 0 元。

2022 年收回或转回的坏账准备金额 30,019.37 元。

3、应收账款

（

1）按账龄披露

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

8,617,516.74

7,006,437.69

1 至 2 年

482,097.76

3,142,261.74

2 至 3 年

1,782,250.72

1,655,044.82

3 至 4 年

680,549.92

675,051.94

4 至 5 年

545,243.51

818,584.41

5 年以上

1,196,841.76

649,788.60

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公告编号：

2025-120

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

小

计

13,304,500.41

13,947,169.20

减：坏账准备

3,396,269.73

3,444,971.10

合

计

9,908,230.68

10,502,198.10

（

2）按坏账计提方法分类披露

类

别

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,058,041.64

7.95

1,058,041.64

100.00

按组合计提坏账准备

12,246,458.77

92.05

2,338,228.09

19.09

9,908,230.68

其中：

账龄组合

12,246,458.77

92.05

2,338,228.09

19.09

9,908,230.68

合

计

13,304,500.41

100.00

3,396,269.73

25.53

9,908,230.68

续：

类

别

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,071,236.14

7.68

1,071,236.14

100.00

按组合计提坏账准备

12,875,933.06

92.32

2,373,734.96

18.44 10,502,198.10

其中：

账龄组合

12,875,933.06

92.32

2,373,734.96

18.44 10,502,198.10

合

计

13,947,169.20

100.00

3,444,971.10

24.70 10,502,198.10

按单项计提坏账准备的应收账款

名

称

2023.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

（

%）

计提依据

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,058,041.64

100

预期无法收

回

合

计

1,058,041.64

100

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公告编号：

2025-120

续：

名

称

2022.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

（

%）

计提依据

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,071,236.14

100

预期无法

收回

合

计

1,071,236.14

100

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

账面余额

坏账准备

预期信用

损失率

(%)

1 年以内

8,603,671.74

406,093.31

4.72

7,006,437.69

309,686.05

4.42

1 至 2 年

482,097.76

66,384.86

13.77

2,778,618.74

367,611.26

13.23

2 至 3 年

1,431,707.72

405,889.14

28.35

1,448,574.32

408,208.24

28.18

3 至 4 年

474,079.42

271,931.96

57.36

583,989.94

312,317.82

53.48

4 至 5 年

459,981.51

393,008.20

85.44

471,670.20

389,269.42

82.53

5 年以上

794,920.62

100.00

586,642.17

100.00

合

计

12,246,458.77 2,338,228.09

19.09

12,875,933.06

2,373,734.96

18.44

（

3）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023 年计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2022.12.31

3,444,971.10

本期计提

本期收回或转回

35,601.37

本期核销

13,100.00

2023.12.31

3,396,269.73

2022 年计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2021.12.31

1,965,239.51

本期计提

1,593,381.59

本期收回或转回

本期核销

113,650.00

2022.12.31

3,444,971.10

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2025-120

（

4）报告期各期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

2023.12.31

2022.12.31

实际核销的应收账款

13,100.00

113,650.00

（

5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至

2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:：

单位名称

应收账款

期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备

期末余额

厦门嵩湖环保股份有限公司

1,873,927.00

14.08

88,449.35

昆明金马不锈钢厨具有限公司

669,928.00

5.04

31,620.60

中建三局第二建设工程有限责任公司

652,707.92

4.91

185,042.70

唐山鸿蕴医疗用品有限公司

510,000.00

3.83

24,072.00

中国电建集团郑州泵业有限公司

387,205.35

2.91

18,276.09

合计

4,093,768.27

30.77

347,460.74

截至

2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:：

单位名称

应收账款

期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备

期末余额

中建三局第二建设工程有限责任公司

831,940.39

5.96

114,235.96

江苏国望高科纤维有限公司

568,290.00

4.07

25,118.42

山东蓝帆新材料有限公司

403,500.00

2.89

92,626.80

陕西雅尔菲贸易有限公司

383,760.00

2.75

16,962.19

广东省工业设备安装有限公司

381,667.20

2.74

16,869.69

合计

2,569,157.59

18.41

265,813.06

4、应收款项融资

项

目

2023.12.31

2022.12.31

应收票据

60,000.00

1,520,648.00

应收账款

小

计

60,000.00

1,520,648.00

减：其他综合收益

-公允价值变动

期末公允价值

60,000.00

1,520,648.00

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公告编号：

2025-120

报告期各期末，公司持有的应收款项融资为公司收到的信用等级较高的银行承兑汇票。

（

1）报告期各期末本公司无已质押的应收票据。

（

2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种

类

2023.12.31

2022.12.31

期末终止确认金

额

期末未终止确认

金额

期末终止确认金

额

期末未终止确认

金额

银行承兑票据

911,543.00

10,000.00

合

计

911,543.00

10,000.00

5、预付款项

（

1）预付款项按账龄披露

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

金

额

比例

金

额

比例

1 年以内

1,110,126.89

90.74

1,675,686.99

94.91

1 至 2 年

113,315.68

9.26

89,784.87

5.09

合

计

1,223,442.57

100.00

1,765,471.86

100.00

（

2）报告期各期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至

2023 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

456,612.76 元，占预付款项期末余额合计数的比例 37.32%；

截至

2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

1,095,798.74 元，占预付款项期末余额合计数的比例 62.07%。

6、其他应收款

项

目

2023.12.31

2022.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款

511,498.74

556,675.95

合

计

511,498.74

556,675.95

（

1）其他应收款

①

按账龄披露

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公告编号：

2025-120

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

372,337.00

359,805.14

1 至 2 年

17,500.00

20,700.00

2 至 3 年

6,700.00

336,800.00

3 至 4 年

284,100.00

4,000.00

4 至 5 年

2,000.00

5,000.00

5 年以上

83,384.40

80,484.40

小

计

766,021.40

806,789.54

减：坏账准备

254,522.66

250,113.59

合

计

511,498.74

556,675.95

②

按款项性质披露

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

应收押金和保证金、备用金

519,934.40

245,589.70

274,344.70

567,934.40

241,084.86

326,849.54

应收其他款项

246,087.00

8,932.96

237,154.04

238,855.14

9,028.73

229,826.41

合

计

766,021.40

254,522.66

511,498.74

806,789.54

250,113.59

556,675.95

③

报告期各期末坏账准备计提情况

截至

2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备

类

别

账面余额

未来

12 个月

内的预期信

用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

划分依据

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

766,021.40

33.23

254,522.66

511,498.74 金融工具自

初始确认后信用风险未

显著增加

应收押金和保证金、备用金

519,934.40

47.23

245,589.70

274,344.70

应收其他款项

246,087.00

3.63

8,932.96

237,154.04

合

计

766,021.40

33.23

254,522.66

511,498.74

截至

2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

截至

2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备

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公告编号：

2025-120

类

别

账面余额

未来

12 个月

内的预期信

用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

划分依据

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

806,789.54

31.00

250,113.59

556,675.95 金融工具自

初始确认后信用风险未

显著增加

应收押金和保证金、备用金

567,934.40

42.45

241,084.86

326,849.54

应收其他款项

238,855.14

3.78

9,028.73

229,826.41

合

计

806,789.54

31.00

250,113.59

556,675.95

截至

2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

④

报告期各期末计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2022 年 12 月 31 日余额

250,113.59

2022 年 12 月 31 日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

4,409.07

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日余额

254,522.66

（续上表）

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2021 年 12 月 31 日余额

285,290.81

2021 年 12 月 31 日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

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公告编号：

2025-120

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

本期转回

35,177.22

本期转销

本期核销

其他变动

2022 年 12 月 31 日余额

250,113.59

⑤

报告期无实际核销的其他应收款。

⑥

报告期各期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至

2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名单位其他应收款明细

如下：

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

3-4 年

26.11

105,000.00

江门市蓬江区威权达五金涂装有限公司

押金及保证金

80,000.00

3-4 年

10.44

42,000.00

芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司文化旅游分公司

押金及保证金

50,000.00

5 年以上

6.53

50,000.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40

5 年以上

2.69

20,584.40

百度国际科技

(深圳）有

限公司

押金及保证金

16,000.00

1-2 年

2.09

3,296.00

合计

366,584.40

47.86

220,880.40

截至

2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名单位其他应收款明细

如下：

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

2-3 年

24.79

85,720.00

江门市蓬江区威权达五金涂装有限公司

押金及保证金

80,000.00

2-3 年

9.92

34,288.00

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公告编号：

2025-120

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

鹤山市业成塑料制品有限公司

押金及保证金

50,000.00

2-3 年

6.20

21,430.00

芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司文化旅游分公司

押金及保证金

50,000.00

5 年以上

6.20

50,000.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40

5 年以上

2.55

20,584.40

合计

400,584.40

49.66

212,022.40

7、存货

（

1）存货分类

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

跌价准备

/合同

履约成本减值

准备

账面价值

账面余额

跌价准备

/合同

履约成本减值

准备

账面价值

原材料

8,578,157.61

1,193,077.44

7,385,080.17

8,947,604.68

868,854.62

8,078,750.06

在产品

2,664,060.26

1,702,785.49

半成品

12,185,337.82

883,692.01

11,301,645.81

17,019,648.62

336,824.67

16,682,823.95

产成品

4,312,909.60

512,419.82

3,800,489.78

13,912,340.36

922,847.84

12,989,492.52

发出商品

33,048,432.34

12,800,945.82

委托加工物资

344,210.32

459,109.91

合同履约成本

2,380,849.20

951,495.84

合

计

63,513,957.15

2,589,189.27

60,924,767.88

55,793,930.72

2,128,527.13

53,665,403.59

（

2）报告期各期末存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

868,854.62

444,169.18

119,946.36

1,193,077.44

半成品

336,824.67

595,515.11

48,647.77

883,692.01

产成品

922,847.84

228,408.78

638,836.80

512,419.82

合

计

2,128,527.13

1,268,093.07

807,430.93

2,589,189.27

（续上表）

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

确定可变现净值

/剩余对价与将要发生的成本的具

体依据

2023年转回或转销

存货跌价准备

/合同履约成本减

值准备的原因

原材料

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的原材料领

用、报废或销售结转

半成品

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的半成品领

用、报废或结转销售

产成品

相关产品估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的产成品报

废或结转销售

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

721,856.10

273,287.42

126,288.90

868,854.62

半成品

489,734.27

126,474.06

279,383.66

336,824.67

产成品

511,339.46

603,894.31

192,385.93

922,847.84

合

计

1,722,929.83

1,003,655.79

598,058.49

2,128,527.13

（续上表）

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

项

目

确定可变现净值

/剩余对价与将要发生的

成本的具体依据

2022年转回或转销

存货跌价准备

/合同履约成本减

值准备的原因

原材料

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的原材料领

用、报废或销售结转

半成品

相关产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的半成品领

用、报废或结转销售

产成品

相关产品估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确认可变现净值

将已计提跌价准备的产成品报

废或结转销售

8、合同资产

项

目

2023.12.31

2022.12.31

合同资产

8,832,984.98

1,269,157.66

减：合同资产减值准备

443,835.21

62,742.64

小

计

8,389,149.77

1,206,415.02

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合

计

8,389,149.77

1,206,415.02

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

（

1）合同资产减值准备计提情况

类

别

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

其中：

产品销售组合

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

合

计

8,832,984.98

100.00

443,835.21

5.02

8,389,149.77

续：

类

别

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,269,157.66

100.00

62,742.64

4.94

1,206,415.02

其中：

产品销售组合

1,269,157.66

100.00

62,742.64

4.94

1,206,415.02

合

计

1,269,157.66

100.00

62,742.64

4.94

1,206,415.02

（

2）报告期各期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

2023 年计提的合同资产减值准备 381,092.57 元。

2022 年转回的合同资产减值准备 38,000.83 元。

9、其他流动资产

项

目

2023.12.31

2022.12.31

合同取得成本

306,101.94

141,917.31

待抵扣进项税额

186,902.37

2,011,695.97

已开票未确认收入增值税

88,407.17

合

计

581,411.48

2,153,613.28

10、固定资产

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

2023.12.31

2022.12.31

固定资产

130,348,178.79

61,908,504.13

固定资产清理

合

计

130,348,178.79

61,908,504.13

固定资产情况

项

目

房屋建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

合

计

一、账面原值：

1. 2022.12.31 余额

65,972,772.65

17,470,101.75

3,223,998.37

2,615,377.79

89,282,250.56

2.本期增加金额

58,539,334.58

15,151,011.62

338,407.26

74,028,753.46

（1）购置

4,000,124.51

338,407.26

4,338,531.77

（2）在建工程转入

58,539,334.58

11,150,887.11

69,690,221.69

3.本期减少金额

195,929.40

521,000.00

56,236.88

773,166.28

（1）处置或报废

195,929.40

521,000.00

56,236.88

773,166.28

（2）其他减少

4. 2023.12.31 余额

124,512,107.23

32,425,183.97

2,702,998.37

2,897,548.17 162,537,837.74

二、累计折旧

1. 2022.12.31 余额

15,202,148.49

7,354,677.84

2,962,501.13

1,854,418.97

27,373,746.43

2.本期增加金额

2,809,107.81

2,359,818.49

43,872.60

283,329.64

5,496,128.54

（1）计提

2,809,107.81

2,359,818.49

43,872.60

283,329.64

5,496,128.54

（2）其他增加

3.本期减少金额

129,755.89

494,950.00

55,510.13

680,216.02

（1）处置或报废

129,755.89

494,950.00

55,510.13

680,216.02

（2）其他减少

4. 2023.12.31 余额

18,011,256.30

9,584,740.44

2,511,423.73

2,082,238.48

32,189,658.95

三、减值准备

1. 2022.12.31 余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4. 2023.12.31 余额

四、账面价值

1. 2023.12.31 账面价值

106,500,850.93

22,840,443.53

191,574.64

815,309.69 130,348,178.79

2. 2022.12.31 账面价值

50,770,624.16

10,115,423.91

261,497.24

760,958.82

61,908,504.13

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

（续上表）

项

目

房屋建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

合

计

一、账面原值：

1. 2021.12.31 余额

65,972,772.65

16,365,117.39

3,223,998.37

2,579,321.37

88,141,209.78

2.本期增加金额

1,126,898.03

76,022.19

1,202,920.22

（1）购置

1,126,898.03

76,022.19

1,202,920.22

（2）在建工程转入

3.本期减少金额

21,913.67

39,965.77

61,879.44

（1）处置或报废

21,913.67

39,965.77

61,879.44

（2）其他减少

4. 2022.12.31 余额

65,972,772.65

17,470,101.75

3,223,998.37

2,615,377.79

89,282,250.56

二、累计折旧

1. 2021.12.31 余额

13,163,716.36

5,437,959.40

2,854,440.74

1,604,689.50

23,060,806.00

2.本期增加金额

2,038,432.13

1,930,209.85

108,060.39

288,167.37

4,364,869.74

（1）计提

2,038,432.13

1,930,209.85

108,060.39

288,167.37

4,364,869.74

（2）其他增加

3.本期减少金额

13,491.41

38,437.90

51,929.31

（1）处置或报废

13,491.41

38,437.90

51,929.31

（2）其他减少

4. 2022.12.31 余额

15,202,148.49

7,354,677.84

2,962,501.13

1,854,418.97

27,373,746.43

三、减值准备

1. 2021.12.31 余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4. 2022.12.31 余额

四、账面价值

1. 2022.12.31 账面价值

50,770,624.16

10,115,423.91

261,497.24

760,958.82

61,908,504.13

2. 2021.12.31 账面价值

52,809,056.29

10,927,157.99

369,557.63

974,631.87

65,080,403.78

11、在建工程

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

2023.12.31

2022.12.31

在建工程

15,152,665.28

60,311,440.43

工程物资

合

计

15,152,665.28

60,311,440.43

（

1）在建工程

①

在建工程明细

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

江门生产建设项目

1,778,761.07

60,191,057.25

佛山总部建设项目

13,373,904.21

120,383.18

合

计

15,152,665.28

60,311,440.43

②

报告期各期重要在建工程项目变动情况

工程名称

2022.12.31

本期增加

转入固定资

产

其他减

少

利息资

本化累

计金额

2023.12.31

江门生产建设项目（基建项目）

53,474,243.09

5,065,091.49

58,539,334.58

江门生产建设项目（待安装设备）

6,716,814.16

6,212,834.02

11,150,887.11

1,778,761.07

佛山总部建设项目

120,383.18

13,253,521.03

13,373,904.21

合

计

60,311,440.43

24,531,446.54 69,690,221.69

- 15,152,665.28

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称

预算数（万元）

工程累计投入

占预算比例

工程进度

资金来源

江门生产建设项目

7,256.27

98.49%

自有资金

佛山总部建设项目

11,750.00

11.38%

自有资金

合

计

19,006.27

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

工程名称

2021.12.31

本期增加

转入固定资

产

其他减

少

利息资

本化累

计金额

2022.12.31

江门生产建设项目（基建项目）

2,735,730.26

50,738,512.83

53,474,243.09

江门生产建设项目（待安装设备）

6,716,814.16

佛山总部建设项目

120,383.18

合

计

2,735,730.26

57,575,710.17

60,311,440.43

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称

预算数（万元）

工程累计投入

占预算比例

工程进度

资金来源

江门生产建设项目

7,256.27

82.95%

自有资金

佛山总部建设项目

11,750.00

0.10%

自有资金

合

计

19,006.27

③

报告期各期本公司在建工程项目不存在减值准备。

12、无形资产

（

1）无形资产情况

项

目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.2022.12.31 余额

56,397,188.76

747,293.79

57,144,482.55

2.本期增加金额

（1）购置

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.12.31 余额

56,397,188.76

747,293.79

57,144,482.55

二、累计摊销

1. 2022.12.31 余额

2,856,960.99

535,118.32

3,392,079.31

2.本期增加金额

1,140,018.84

61,591.14

1,201,609.98

（1）计提

1,140,018.84

61,591.14

1,201,609.98

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4. 2023.12.31 余额

3,996,979.83

596,709.46

4,593,689.29

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

土地使用权

软件

合计

三、减值准备

1. 2022.12.31 余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4. 2023.12.31 余额

四、账面价值

1. 2023.12.31 账面价值

52,400,208.93

150,584.33

52,550,793.26

2. 2022.12.31 账面价值

53,540,227.77

212,175.47

53,752,403.24

（续上表）

项

目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值

1.2021.12.31 余额

33,582,688.76

682,906.99

34,265,595.75

2.本期增加金额

22,814,500.00

64,386.80

22,878,886.80

（1）购置

22,814,500.00

64,386.80

22,878,886.80

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2022.12.31 余额

56,397,188.76

747,293.79

57,144,482.55

二、累计摊销

1. 2021.12.31 余额

2,059,159.69

467,316.27

2,526,475.96

2.本期增加金额

797,801.30

67,802.05

865,603.35

（1）计提

797,801.30

67,802.05

865,603.35

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4. 2022.12.31 余额

2,856,960.99

535,118.32

3,392,079.31

三、减值准备

1. 2021.12.31 余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

土地使用权

软件

合计

（1）处置

（2）其他减少

4. 2022.12.31 余额

四、账面价值

1. 2022.12.31 账面价值

53,540,227.77

212,175.47

53,752,403.24

2. 2021.12.31 账面价值

31,523,529.07

215,590.72

31,739,119.79

说明：

报告期各期，公司无通过内部研发形成的无形资产。

报告期各期，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

13、长期待摊费用

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

本期摊销

其他减少

临时仓库

405,170.10

231,525.72

173,644.38

装修费

85,407.67

18,979.44

66,428.23

服务费

76,648.89

65,328.08

11,320.81

合计

567,226.66

315,833.24

251,393.42

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

本期摊销

其他减少

临时仓库

636,695.82

231,525.72

405,170.10

装修费

161,838.87

76,431.20

85,407.67

服务费

197,148.98

50,943.40

171,443.49

76,648.89

合

计

995,683.67

50,943.40

479,400.41

567,226.66

14、递延所得税资产与递延所得税负债

（

1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项

目

2023.12.31

2022.12.31

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

递延所得税资产：

资产减值准备

6,683,816.87

1,258,156.14

5,886,354.46

1,107,117.12

内部交易未实现利润

2,341,972.60

351,295.89

638,627.28

95,794.09

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

2023.12.31

2022.12.31

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

可抵扣

/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产

/负债

小

计

9,025,789.47

1,609,452.03

6,524,981.74

1,202,911.21

15、其他非流动资产

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付工程款、设备款

162,364.29

162,364.29 1,516,882.88

1,516,882.88

合

计

162,364.29

162,364.29 1,516,882.88

1,516,882.88

16、所有权或使用权受到限制的资产

项目

2023.12.31

账面价值

2022.12.31

账面价值

受限原因

银行存款

5,654,691.00

诉讼冻结

银行存款

10,000.00

定期存款

其他货币资金

100,000.00

239,371.67

保函保证金

其他货币资金

1,055.00

在途资金

合计

5,765,746.00

239,371.67

17、应付账款

项

目

2023.12.31

2022.12.31

货款

7,037,139.61

4,438,120.01

设备工程款

6,982,130.75

18,923,338.23

合

计

14,019,270.36

23,361,458.24

报告期各期末无账龄超过

1 年的重要应付账款。

18、合同负债

项

目

2023.12.31

2022.12.31

预收货款

90,127,718.73

32,749,857.24

合

计

90,127,718.73

32,749,857.24

19、应付职工薪酬

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

短期薪酬

9,355,325.02

60,648,472.60

53,594,284.11

16,409,513.51

离职后福利

-设定提存计划

3,198,943.25

辞退福利

431,673.05

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

合

计

9,355,325.02

64,279,088.90

57,224,900.41

16,409,513.51

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

短期薪酬

13,162,169.29

50,305,248.79

54,112,093.06

9,355,325.02

离职后福利

-设定提存计划

3,192,090.41

辞退福利

合

计

13,162,169.29

53,497,339.20

57,304,183.47

9,355,325.02

（

1）短期薪酬

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

工资、奖金、津贴和补贴

9,326,848.64

56,452,514.86

49,397,825.68

16,381,537.82

职工福利费

1,834,297.25

社会保险费

1,373,495.34

其中：

1．医疗保险费

1,280,080.02

2．工伤保险费

93,415.32

3．生育保险费

住房公积金

619,800.00

工会经费和职工教育经费

28,476.38

368,365.15

368,865.84

27,975.69

合

计

9,355,325.02

60,648,472.60

53,594,284.11

16,409,513.51

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

工资、奖金、津贴和补贴

13,129,732.53

46,208,906.99

50,011,790.88

9,326,848.64

职工福利费

300.48

1,646,002.93

1,646,303.41

社会保险费

1,435,491.58

其中：

1．医疗保险费

1,362,375.27

2．工伤保险费

73,116.31

3．生育保险费

住房公积金

651,100.00

工会经费和职工教育经费

32,136.28

363,747.29

367,407.19

28,476.38

合

计

13,162,169.29

50,305,248.79

54,112,093.06

9,355,325.02

（

2）设定提存计划

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

离职后福利

3,198,943.25

其中：基本养老保险费

3,135,525.12

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公告编号：

2025-120

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

失业保险费

63,418.13

合

计

3,198,943.25

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

离职后福利

3,192,090.41

其中：基本养老保险费

3,158,404.84

失业保险费

33,685.57

合

计

3,192,090.41

20、应交税费

税

项

2023.12.31

2022.12.31

增值税

1,644,722.03

893,896.88

企业所得税

4,013,841.01

3,054,025.90

个人所得税

187,394.11

106,509.23

城市维护建设税

124,332.27

254,577.84

教育费附加

56,981.20

119,198.25

地方教育附加费

37,987.44

79,465.47

印花税

83,353.54

21,133.05

合

计

6,148,611.60

4,528,806.62

21、其他应付款

项

目

2023.12.31

2022.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款

1,617,831.89

1,625,634.98

合

计

1,617,831.89

1,625,634.98

（

1）其他应付款

项

目

2023.12.31

2022.12.31

押金及保证金

128,000.00

72,800.00

应付费用款

1,489,831.89

1,552,834.98

合

计

1,617,831.89

1,625,634.98

报告期各期末无账龄超过

1 年的重要其他应付款。

22、其他流动负债

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公告编号：

2025-120

项

目

2023.12.31

2022.12.31

未终止确认的应收票

据对应的应付账款

1,316,115.46

110,000.00

待转销项税额

1,685,784.49

688,171.20

合

计

3,001,899.95

798,171.20

23、预计负债

项

目

2023.12.31

2022.12.31

形成原因

诉讼和解支出款

2,400,000.00

诉讼和解支出

合

计

2,400,000.00

24、股本

股东名称

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

股本金额

比例％

股本金额

比例％

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

26,477,541.00

46.14

26,477,541.00

46.14

尤今

25,153,664.00

43.84

25,153,664.00

43.84

新余市睿致投资管理合伙企业

(有限合伙)

2,726,339.00

4.75

2,726,339.00

4.75

新余市今睿企业管理合伙企业

(有限合伙)

318,579.00

0.55

318,579.00

0.55

尤毅

1,323,877.00

2.31

1,323,877.00

2.31

湖南臻泰科创产业投资合伙企业（有限合伙）

952,381.00

1.66

952,381.00

周靖波

427,619.00

0.75

427,619.00

佛山市南海区睿蓝企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

1,380,000.00

2.41

合计

57,380,000.00

100.00 1,380,000.00 1,380,000.00 57,380,000.00

100.00

（续上表）

股东名称

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

股本金额

比例％

股本金额

比例％

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

26,477,541.00

46.14

26,477,541.00

46.14

尤今

25,153,664.00

43.84

25,153,664.00

43.84

新余市睿致投资管理合伙企业

(有限合伙)

2,726,339.00

4.75

2,726,339.00

4.75

新余市今睿企业管理合伙企业

(有限合伙)

318,579.00

0.55

318,579.00

0.55

尤毅

1,323,877.00

2.31

1,323,877.00

2.31

湖南臻泰科创产业投资合伙企业（有限合伙）

952,381.00

1.66

952,381.00

1.66

周靖波

427,619.00

0.75

427,619.00

0.75

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公告编号：

2025-120

股东名称

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

股本金额

比例％

股本金额

比例％

合计

57,380,000.00

100.00

- 57,380,000.00

100.00

25、资本公积

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

股本溢价

19,014,900.00

其他资本公积

8,092,816.38

1,403,425.15

9,496,241.53

合

计

27,107,716.38

1,403,425.15

28,511,141.53

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

股本溢价

19,014,900.00

其他资本公积

6,689,391.23

1,403,425.15

8,092,816.38

合

计

25,704,291.23

1,403,425.15

27,107,716.38

26、盈余公积

项

目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

法定盈余公积

22,199,874.63

3,059,094.42

25,258,969.05

任意盈余公积

合

计

22,199,874.63

3,059,094.42

25,258,969.05

（续上表）

项

目

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

法定盈余公积

20,532,879.12

1,666,995.51

22,199,874.63

任意盈余公积

合

计

20,532,879.12

1,666,995.51

22,199,874.63

公司按净利润的

10%提取法定盈余公积金。

27、未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

补以前年度的亏损；

取

10%的法定盈余公积金；

付普通股股利。

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公告编号：

2025-120

项

目

2023 年度

2022 年度

提取或

分配比例

调整前

上期末未分配利润

136,474,848.54

112,127,974.31

调整

期初未分配利润合计数（调增+，调减

-）

调整后

期初未分配利润

136,474,848.54

112,127,974.31

加：本期归属于母公司股东的净利润

41,667,965.77

26,013,869.74

减：提取法定盈余公积

3,059,094.42

1,666,995.51

10%

提取任意盈余公积

对所有者的分配

17,214,000.00

应付其他权益持有者的股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润

157,869,719.89

136,474,848.54

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

28、营业收入和营业成本

（

1）营业收入和营业成本

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

217,784,568.60

109,295,356.61 170,278,972.09

95,543,595.63

其他业务

4,979,818.67

561,206.18

3,949,940.89

515,383.00

合

计

222,764,387.27

109,856,562.79 174,228,912.98

96,058,978.63

（

2）营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务：

餐饮机

118,322,587.80

65,156,160.46

106,474,985.37

62,669,521.26

工业机

92,529,587.84

41,027,394.13

55,648,895.64

29,131,471.98

其他废气净化设备

3,102,831.33

1,569,211.02

3,502,299.12

2,004,100.17

设备零部件

3,829,561.63

1,542,591.00

4,652,791.96

1,738,502.22

小

计

217,784,568.60

109,295,356.61

170,278,972.09

95,543,595.63

其他业务：

其他收入

4,979,818.67

561,206.18

3,949,940.89

515,383.00

小

计

4,979,818.67

561,206.18

3,949,940.89

515,383.00

合

计

222,764,387.27

109,856,562.79

174,228,912.98

96,058,978.63

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

（

3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

境内

192,370,081.40

100,177,355.04

147,622,692.90

87,113,297.63

境外

25,414,487.20

9,118,001.57

22,656,279.19

8,430,298.00

合

计

217,784,568.60

109,295,356.61

170,278,972.09

95,543,595.63

29、税金及附加

项

目

2023 年度

2022 年度

城市维护建设税

1,224,185.61

711,719.86

教育费附加

573,042.01

337,859.13

地方教育费附加

382,028.01

225,239.40

房产税

890,755.45

617,508.13

土地使用税

182,184.62

121,290.37

印花税

215,832.23

130,735.12

车船使用税

3,000.00

3,810.00

合

计

3,471,027.93

2,148,162.01

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

30、销售费用

项

目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

25,051,626.88

20,721,293.63

交通及差旅费

3,438,544.77

3,144,135.53

市场推广费

2,577,664.21

2,083,230.31

办公费

728,325.57

1,002,595.31

折旧及摊销

213,757.10

219,052.70

业务招待费

443,245.60

254,283.05

其他

1,411,148.52

574,012.78

合

计

33,864,312.65

27,998,603.31

31、管理费用

项

目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

7,522,458.88

5,105,802.58

股份支付

1,403,425.15

咨询服务费

2,755,966.58

1,627,667.95

折旧及摊销

1,785,618.50

1,377,956.28

交通与差旅费

527,408.58

1,221,998.83

办公费

815,244.05

589,764.95

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公告编号：

2025-120

项

目

2023 年度

2022 年度

劳务费

361,800.00

312,681.13

业务招待费

38,665.37

109,614.24

其他

440,254.59

600,051.00

合

计

15,650,841.70

12,348,962.11

32、研发费用

项

目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

9,630,954.87

7,280,687.35

直接投入

2,174,261.92

1,117,427.45

折旧与长期费用摊销

645,955.62

631,465.71

其他费用

1,015,981.96

707,267.37

合

计

13,467,154.37

9,736,847.88

33、财务费用

项

目

2023 年度

2022 年度

利息支出

减：利息收入

669,493.37

769,371.20

汇兑损益

-306,381.33

-237,486.97

手续费及其他

59,982.63

95,113.30

合

计

-915,892.07

-911,744.87

34、其他收益

项

目

2023 年度

2022 年度

增值税即征即退

3,222,563.85

3,904,318.04

增值税加计抵减

896,853.57

一次性留工补助及扩岗补助

277,484.21

252,465.00

招用重点群体人员增值税减免

216,496.88

200,850.00

2023 佛山示范优势企业奖励

200,000.00

小微企业社保补贴

103,702.60

33,009.52

工业互联网产业发展扶持资金

50,100.00

版权登记资助

2,000.00

薪酬调查补贴

1,200.00

脱贫补贴

77,149.60

2022 年佛山高新技术奖金

59,339.00

稳岗返还

27,887.22

佛山社保局失业保险金

27,140.60

省出口信保补贴款

19,500.00

广东省社会保险工伤医疗费

18,151.31

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公告编号：

2025-120

项

目

2023 年度

2022 年度

招工补贴

8,500.00

个人所得税手续费返还

34,303.89

305,569.71

合

计

5,004,705.00

4,933,880.00

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

35、投资收益

项

目

2023 年度

2022 年度

结构性存款利息收入

1,076,432.87

412,098.63

合

计

1,076,432.87

412,098.63

36、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项

目

2023 年度

2022 年度

应收票据坏账损失

30,019.37

应收账款坏账损失

35,601.37

-1,593,381.59

其他应收款坏账损失

-4,409.07

35,177.22

合

计

31,192.30

-1,528,185.00

37、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项

目

2023 年度

2022 年度

合同资产减值损失

-381,092.57

38,000.83

存货跌价损失

-1,268,093.07

-1,003,655.79

合

计

-1,649,185.64

-965,654.96

38、资产处置收益（损失以“-”填列）

项

目

2023 年度

2022 年度

固定资产处置利得（损失以“

-”填列）

-8,861.52

合

计

-8,861.52

39、营业外收入

项

目

2023 年度

2022 年度

违约金收入

94,109.18

695,998.27

无需支付款项

52,541.00

政府补助

1,000,500.00

其他

20,861.51

9,686.26

合

计

114,970.69

1,758,725.53

（

1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

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2025-120

（

2）营业外收入项目全部计入非经常性损益。

40、营业外支出

项

目

2023 年度

2022 年度

诉讼和解支出

2,400,000.00

非流动资产毁损报废损失

26,368.21

9,890.13

公益性捐赠支出

10,000.00

滞纳金、行政罚款

3,098.44

345,513.16

其他

159.66

55.87

合

计

2,439,626.31

355,459.16

（

1）诉讼和解支出的具体信息，详见附注十三、承诺及或有事项。

（

2）营业外支出项目全部计入非经常性损益。

41、所得税费用

（

1）所得税费用明细

项

目

2023 年度

2022 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

8,238,582.34

5,475,781.02

递延所得税费用

-406,540.82

-385,141.81

合

计

7,832,041.52

5,090,639.21

（

2）所得税费用与利润总额的关系

项

目

2023 年度

2022 年度

利润总额

49,500,007.29

31,104,508.95

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（

15%）

7,425,001.09

4,665,676.34

某些子公司适用不同税率的影响

1,665,620.76

1,323,026.26

不可抵扣的成本、费用和损失

384,580.97

91,157.52

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“

-”填列）

-1,814,718.81

-1,357,073.51

残疾人工资加成扣除的纳税影响（以“

-”填列）

-45,031.79

-47,391.77

其他

216,589.30

415,244.37

所得税费用

7,832,041.52

5,090,639.21

42、现金流量表项目注释

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2025-120

（

1）收到其他与经营活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

政府补助

850,983.69

1,724,492.25

收到的个税手续费返回

34,303.89

305,569.71

银行保证金

139,371.67

553,126.63

财务费用

-利息收入

669,493.37

769,371.20

往来款及其他

155,738.83

2,935,989.99

合

计

1,849,891.45

6,288,549.78

（

2）支付其他与经营活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

销售费用

8,932,336.91

7,893,404.29

管理费用

4,826,907.01

4,461,778.10

研发费用

1,015,981.96

707,267.37

财务费用

-手续费

59,982.63

95,113.30

银行保证金

593,732.23

往来款及其他

5,770,621.64

997,557.09

合

计

20,605,830.15

14,748,852.38

（

3）收到的其他投资活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

结构性存款

150,000,000.00

65,000,000.00

合

计

150,000,000.00

65,000,000.00

（

4）支付的其他投资活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

结构性存款

150,000,000.00

30,000,000.00

定期存款

10,000.00

合

计

150,010,000.00

30,000,000.00

（

5）收到其他与筹资活动有关的现金：无。

（

6）支付其他与筹资活动有关的现金：无。

43、现金流量表补充资料

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2025-120

（

1）现金流量表补充资料

补充资料

2023 年度

2022 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

41,667,965.77

26,013,869.74

加：资产减值损失

1,649,185.64

965,654.96

信用减值损失

-31,192.30

1,528,185.00

固定资产折旧

5,496,128.54

4,364,869.74

使用权资产折旧

无形资产摊销

1,201,609.98

865,603.35

长期待摊费用摊销

315,833.24

479,400.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“－”号填列）

8,861.52

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

26,368.21

9,890.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

-376,784.08

-443,812.66

投资损失（收益以“－”号填列）

-1,076,432.87

-412,098.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-406,540.82

-367,665.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-17,476.03

存货的减少（增加以“－”号填列）

-8,527,457.36

9,471,681.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-6,820,397.55

1,393,218.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

76,029,313.27

-1,995,744.97

其他

1,403,425.15

经营活动产生的现金流量净额

110,559,886.34

43,259,000.53

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

113,905,139.86

61,301,860.16

减：现金的期初余额

61,301,860.16

49,013,285.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

52,603,279.70

12,288,574.45

（

2）现金及现金等价物的构成

项

目

2023 年度

2022 年度

一、现金

113,905,139.86

61,301,860.16

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公告编号：

2025-120

项

目

2023 年度

2022 年度

其中：库存现金

45,517.26

31,513.43

可随时用于支付的银行存款

113,859,622.60

61,270,346.73

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

113,905,139.86

61,301,860.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

44、外币货币性项目

项

目

2023.12.31

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

其中：美元

36,886.64

7.0827

261,257.01

应收账款

其中：美元

1,302,500.76

7.0827

9,225,222.10

港币

278,493.65

0.9062

252,370.95

（续上表）

项

目

2022.12.31

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

其中：美元

869,861.06

6.9646

6,058,235.54

欧元

8,329.00

7.4229

61,825.33

港币

319,423.34

0.8933

285,331.29

应收账款

其中：美元

40,968.80

6.9646

285,331.29

六、

研发支出

1、研发支出

项

目

2023 年

2022 年度

费用化金额资本化金额

人工费

9,630,954.87

7,280,687.35

材料费

2,174,261.92

1,117,427.45

其他

1,015,981.96

707,267.37

折旧费

645,955.62

631,465.71

合

计

13,467,154.37

9,736,847.88

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公告编号：

2025-120

七、

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

直接

间接

江门市科蓝环保设备有限公司

江门市

生产、销售环保设备及其零配件

100.00

设立

八、

政府补助

采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目

种类

2023 年度计入

损益的金额

2022 年度计入

损益的金额

计入损益的列报

项目

与资产相关

/与

收益相关

增值税即征即退

财政拨款

3,222,563.85

3,904,318.04

其他收益

与收益相关

广东省社会保险一次性留工补助及扩岗补助

财政拨款

277,484.21

252,465.00

其他收益

与收益相关

招用重点群体人员增值税减免

财政拨款

216,496.88

200,850.00

其他收益

与收益相关

2023 佛山示范优势企业奖励

财政拨款

200,000.00

其他收益

与收益相关

小微企业社保补贴

财政拨款

103,702.60

33,009.52

其他收益

与收益相关

佛山高新技术奖

财政拨款

59,339.00

其他收益

与收益相关

脱贫补贴

财政拨款

77,149.60

其他收益

与收益相关

其他

财政拨款

53,300.00

101,179.13

其他收益

与收益相关

南海金融业发展办公室拨付上市扶持资金

财政拨款

1,000,000.00

营业外收入

与收益相关

中国共产党佛山市委员会宣传部2021 作品著作权登记资助

财政拨款

500.00

营业外收入

与收益相关

合

计

4,073,547.54

5,628,810.29

九、

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理

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公告编号：

2025-120

政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）

。

（

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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公告编号：

2025-120

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至

2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司

应收账款总额的

30.77%（2022 年 12 月 31 日 18.41 %）；截至 2023 年 12 月 31 日，

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

47.86%（2022 年 12 月 31 日：49.66%）。

（

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于

2023 年

12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 3,000 万元（2022 年 12 月 31 日：3,000 万元）。

（

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

。

本公司未存在重大带息债务，因此面临的利率风险并不重大。

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

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公告编号：

2025-120

2、资本管理

本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。于

2023 年 12 月 31 日，本公

司的资产负债率为

33.20%（2022 年 12 月 31 日：22.95%）。

十、

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）

。

以公允价值计量的项目和金额

于

*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

应收款项融资

60,000.00

60,000.00

于

*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目

第一层次公允

价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

应收款项融资

1,520,648.00

1,520,648.00

十一、

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

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2025-120

母公司

名称

注册地

业务性质

注册资本

(万元)

母公司对本公

司持股比例

母公司对本公司

表决权比例

佛山市中科睿盈科技研究有限责任公司

佛山市

科学研究和技术服务业

1,100.00

46.14

本公司最终控制方是：尤今。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、

1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

无。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称

与本公司关系

尤今

董事长、总经理

尤毅

董事、副总经理

肖贤亮

董事

陈洵浩

董事

吴锦华

独立董事

夏启斌

独立董事

刘靓

独立董事

陈寿洪

监事会主席

卢建宇

监事

徐荣德

监事

彭金春

财务总监

莫妹兰

董事会秘书

5、关联交易情况

（

1）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：万元

担保方

担保金额

担保起始日

担保终止日

担保是否已经

履行完毕

尤今、江门市科蓝环保设备有限公司

2,000.00

2019/12/23

2024/12/22

是

尤今、江门市科蓝环保设备有限公司

3,000.00

2020/5/18

2030/12/31

是

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2025-120

（

2）关键管理人员薪酬

本公司截至

2023 年 12 月 31 日关键管理人员 12 人，截至 2022 年 12 月 31 日关键

管理人员

12 人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元

项

目

2023 年度

2022 年度

关键管理人员薪酬

550.64

382.76

十二、

股份支付

1、股份支付总体情况

2023 年度

2022 年度

公司报告期授予的各项权益工具总额

公司报告期行权的各项权益工具总额

公司报告期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

参考股权评估估值报告价值

可行权权益工具数量的确定依据

激励对象受让的本公司股份数量

2022 年度估计与上期估计有重大差异的原因

无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

7,705,021.73

2022 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额

1,403,425.15

（续上表）

授予日权益工具公允价值的确定方法

参考股权评估估值报告价值

可行权权益工具数量的确定依据

激励对象受让的本公司股份数量

2023 年度估计与上期估计有重大差异的原因

无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

9,108,446.88

2023 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额

1,403,425.15

十三、

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至

2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露重要的承诺事项。

2、或有事项

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2025-120

（

1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

山东盛世信诚医疗科技有限公司起诉佛山市科蓝环保科技股份有限公司买卖合同纠纷一案

(案号(2023)粤 0605 民初 7140 号)，一审判决后，双方于 2024 年 2 月 6

日达成和解，并由山东省滨州市中级人民法院作出

(2023)鲁 16 民终 3259 号民事

调解书，科蓝环保根据民事调解书于

2024 年 2 月 22 日一次性向山东盛世信诚

医疗科技有限公司支付款项

240 万元。

截至

2023 年 12 月 31 日，除上述诉讼事项及附注十一、5、（1）已披露的关联方

担保外，本公司不存在其他应披露的重要未决诉讼等或有事项。

十四、

资产负债表日后事项

截至

2024 年 5 月 30 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

票据种类

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

1,400,442.46

- 1,400,442.46 3,410,666.67

- 3,410,666.67

合

计

1,400,442.46

1,400,442.46 3,410,666.67

- 3,410,666.67

（

1）报告期各期本公司不存在已质押的应收票据。

（

2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种

类

2023.12.31

2022.12.31

期末终止确认金

额

期末未终止确认金额

期末终止确认金

额

期末未终止确认

金额

银行承兑票据

1,316,115.46

110,000.00

合

计

1,316,115.46

110,000.00

（

3）报告期各期无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（

4）按坏账计提方法分类

类

别

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

其中：

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公告编号：

2025-120

类

别

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

银行承兑汇票

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

合

计

1,400,442.46

100.00

1,400,442.46

续：

类

别

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

其中：

银行承兑汇票

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

合

计

3,410,666.67

100.00

- 3,410,666.67

①截至

2023 年 12 月 31 日无坏账准备计提情况

②截至

2022 年 12 月 31 日无坏账准备计提情况。

（

5）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023 年计提坏账、收回或转回的坏账准备金额为 0。

2022 年收回或转回的坏账准备金额 30,019.37。

2、应收账款

（

1）按账龄披露

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

8,356,679.97

6,842,741.10

1 至 2 年

482,097.76

2,856,993.89

2 至 3 年

1,782,250.72

1,639,165.82

3 至 4 年

680,549.92

675,051.94

4 至 5 年

545,243.51

818,584.41

5 年以上

1,196,841.76

649,788.60

小

计

13,043,663.64

13,482,325.76

减：坏账准备

3,383,958.23

3,395,421.85

合

计

9,659,705.41

10,086,903.91

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2025-120

（

2）按坏账计提方法分类披露

类

别

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,058,041.64

8.11

1,058,041.64

100.00

按组合计提坏账准备

11,985,622.00

91.89

2,325,916.59

19.41

9,659,705.41

其中：

账龄组合

11,985,622.00

91.89

2,325,916.59

19.41

9,659,705.41

合

计

13,043,663.64

100.00

3,383,958.23

25.94

9,659,705.41

续：

类

别

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

预期信用损

失率

(%)

按单项计提坏账准备

1,071,236.14

7.95

1,071,236.14

100.00

按组合计提坏账准备

12,411,089.62

92.05

2,324,185.71

18.73 10,086,903.91

其中：

账龄组合

12,411,089.62

92.05

2,324,185.71

18.73 10,086,903.91

合

计

13,482,325.76

100.00

3,395,421.85

25.18 10,086,903.91

按单项计提坏账准备的应收账款

名

称

2023.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

（

%）

计提依据

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,058,041.64

100.00

预期无法收

回

合

计

1,058,041.64

100.00

续：

名

称

2022.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用损失率

（

%）

计提依据

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,071,236.14

100.00

预期无法

收回

合

计

1,071,236.14

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

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2025-120

组合计提项目：账龄组合

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

预期信用损

失率

(%)

账面余额

坏账准备

预期信用损

失率

(%)

1 年以内

8,342,834.97

393,781.81

4.72

6,842,741.10

302,352.44

4.42

1 至 2 年

482,097.76

66,384.86

13.77

2,493,350.89

329,870.32

13.23

2 至 3 年

1,431,707.72

405,889.14

28.35

1,432,695.32

403,733.54

28.18

3 至 4 年

474,079.42

271,931.96

57.36

583,989.94

312,317.82

53.48

4 至 5 年

459,981.51

393,008.20

85.44

471,670.20

389,269.42

82.53

5 年以上

794,920.62

100.00

586,642.17

100.00

合

计

11,985,622.00 2,325,916.59

19.41

12,411,089.62 2,324,185.71

18.73

（

3）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023 年计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2022.12.31

3,395,421.85

本期计提

1,636.38

本期收回或转回

本期核销

13,100.00

2023.12.31

3,383,958.23

2022 年计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

2021.12.31

1,940,595.99

本期计提

1,568,475.86

本期收回或转回

本期核销

113,650.00

2022.12.31

3,395,421.85

（

4）报告期各期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

2023.12.31

2022.12.31

实际核销的应收账款

13,100.00

113,650.00

（

5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至

2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:：

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公告编号：

2025-120

单位名称

应收账款

期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备

期末余额

厦门嵩湖环保股份有限公司

1,873,927.00

14.37

88,449.35

昆明金马不锈钢厨具有限公司

669,928.00

5.14

31,620.60

中建三局第二建设工程有限责任公

652,707.92

5.00

185,042.70

唐山鸿蕴医疗用品有限公司

510,000.00

3.91

24,072.00

中国电建集团郑州泵业有限公司

387,205.35

2.97

18,276.09

合计

4,093,768.27

31.39

347,460.74

截至

2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:：

单位名称

应收账款

期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备

期末余额

中建三局第二建设工程有限责任公司

831,940.39

6.17

114,235.96

江苏国望高科纤维有限公司

568,290.00

4.22

25,118.42

山东蓝帆新材料有限公司

403,500.00

2.99

92,626.80

陕西雅尔菲贸易有限公司

383,760.00

2.85

16,962.19

广东省工业设备安装有限公司

381,667.20

2.83

16,869.69

合计

2,569,157.59

19.06

265,813.06

3、其他应收款

项

目

2023.12.31

2022.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款

31,340,060.61

30,533,536.68

合

计

31,340,060.61

30,533,536.68

（

1）其他应收款

①

按账龄披露

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

1 年以内

5,280,492.93

4,661,630.09

1 至 2 年

4,452,795.79

12,093,931.60

2 至 3 年

12,079,931.60

206,800.00

3 至 4 年

204,100.00

2,504,000.00

4 至 5 年

2,502,000.00

11,176,040.98

5 年以上

7,025,451.74

77,684.40

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公告编号：

2025-120

账

龄

2023.12.31

2022.12.31

小

计

31,544,772.06

30,720,087.07

减：坏账准备

204,711.45

186,550.39

合

计

31,340,060.61

30,533,536.68

②

按款项性质披露

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

应收押金和保证金、备用金

435,134.40

200,717.10

234,417.30

435,134.40

182,566.86

252,567.54

应收其他款项

110,037.20

3,994.35

106,042.85

105,384.30

3,983.53

101,400.77

合并范围内关联方

30,999,600.46

30,179,568.37

合

计

31,544,772.06

204,711.45

31,340,060.61

30,720,087.07

186,550.39

30,533,536.68

③

报告期各期末坏账准备计提情况

截止

2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备

类

别

账面余额

未来

12 个

月内的预期信用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

划分依据

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

31,544,772.06

0.65

204,711.45

31,340,060.61

金融工具自初始确认后信用风险未

显著增加

应收押金和保证金、备用金

435,134.40

46.13

200,717.10

234,417.30

应收其他款项

110,037.20

3.63

3,994.35

106,042.85

应收关联方组合

30,999,600.46

合

计

31,544,772.06

0.65

204,711.45

31,340,060.61

截至

2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

截止

2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

类

别

账面余额

未来

12 个

月内的预期信用损失率

(%)

坏账准备

账面价值

划分依据

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

30,720,087.07

0.61

186,550.39

30,533,536.68

金融工具自初始确认后信用风险未

显著增加

应收押金和保证金、备用金

435,134.40

41.96

182,566.86

252,567.54

应收其他款项

105,384.30

3.78

3,983.53

101,400.77

应收关联方组合

30,179,568.37

合

计

30,720,087.07

0.61

186,550.39

30,533,536.68

截至

2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

④

报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2022 年 12 月 31 日余额

208,529.71

2022 年 12 月 31 日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

3,818.26

本期转销

本期核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日余额

204,711.45

（续上表）

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2021 年 12 月 31 日余额

164,460.27

2021 年 12 月 31 日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

22,090.12

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2022 年 12 月 31 日余额

186,550.39

⑤

报告期各期无实际核销的其他应收款。

⑥

报告期各期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至

2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名单位其他应收款明细

如下：

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

3-4 年

0.63

105,000.00

芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司文化旅游分公司

押金及保证金

50,000.00

5 年以上

0.16

50,000.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40

5 年以上

0.07

20,584.40

百度国际科技

(深圳）有

限公司

押金及保证金

16,000.00

1-2 年

0.05

3,296.00

四川华西集采电子商务有限公司

押金及保证金

9,400.00

1 年以内

0.03

341.22

合

计

295,984.40

0.94

179,221.62

截至

2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名单位其他应收款明细

如下：

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

新派（上海）餐饮管理有限公司

押金及保证金

200,000.00

2-3 年

0.65

85,720.00

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

单位名称

款项性质

其他应收款

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司文化旅游分公司

押金及保证金

50,000.00

5 年以上

0.16

50,000.00

佛山南海国凯投资有限公司

押金及保证金

20,584.40

5 年以上

0.07

20,584.40

百度国际科技

(深圳）有

限公司

押金及保证金

16,000.00

1 年以内

0.05

604.80

巴奴毛肚火锅有限公司

押金及保证金

10,000.00

1-2 年

0.03

2,201.00

合

计

296,584.40

0.96

159,110.20

4、长期股权投资

项

目

2023.12.31

2022.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

40,000,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00

40,000,000.00

合

计

40,000,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00

40,000,000.00

对子公司投资

被投资单位

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

本期计提减

值准备

减值准备

期末余额

江门市科蓝环保设备有限公司

40,000,000.00

（续上表）

被投资单位

2021.12.31

本期增加

本期减少

2022.12.31

本期计提减

值准备

减值准备

期末余额

江门市科蓝环保设备有限公司

40,000,000.00

5、营业收入和营业成本

（

1）营业收入和营业成本

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

192,266,142.89

107,324,053.67

146,340,899.99

90,335,836.94

其他业务

205,429.93

13,411.42

117,607.23

5,511.50

合

计

192,471,572.82

107,337,465.09

146,458,507.22

90,341,348.44

./tmp/eb683a95-8739-450b-b9c5-5351f5621ce2-html.html

公告编号：

2025-120

（

2）营业收入、营业成本按产品类型划分

主要产品类型

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务：

餐饮机

106,342,105.30

66,378,806.42

95,488,136.56

63,143,394.69

工业机

81,176,636.73

38,426,325.41

45,212,905.63

24,268,296.46

其他废气净化设备

2,094,316.97

1,343,989.11

3,142,002.27

2,029,859.31

设备零部件

2,653,083.89

1,174,932.73

2,497,855.53

894,286.48

小

计

192,266,142.89

107,324,053.67

146,340,899.99

90,335,836.94

其他业务：

其他收入

205,429.93

13,411.42

117,607.23

5,511.50

小

计

205,429.93

13,411.42

117,607.23

5,511.50

合

计

192,471,572.82

107,337,465.09

146,458,507.22

90,341,348.44

（

3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分

主要经营地区

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

境内

192,266,142.89

107,324,053.67

146,340,899.99

90,341,348.44

合

计

192,266,142.89

107,324,053.67

146,340,899.99

90,341,348.44

6、投资收益

项

目

2023 年度

2022 年度

结构性存款利息收入

1,076,432.87

412,098.63

合

计

1,076,432.87

412,098.63

十六、

补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项

目

2023 年度

2022 年度

说明

非流动性资产处置损益

-8,861.52

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

850,983.69

1,724,492.25

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

-2,400,000.00

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公告编号：

2025-120

项

目

2023 年度

2022 年度

说明

1,076,432.87

412,098.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

75,344.38

402,766.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额

-406,100.58 2,539,357.25

减：非经常性损益的所得税影响数

-29,062.50 401,772.67

非经常性损益净额

-377,038.08

2,137,584.58

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益

-377,038.08

2,137,584.58

2、加权平均净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产收益率（

%）

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

15.87

11.37

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

16.01

10.44

3、每股收益

报告期利润

基本每股收益

稀释每股收益

2023 年度

2022 年度

2023 年度

2022 年度

归属于公司普通股股东的净利润

0.73

0.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.73

0.42

佛山市科蓝环保科技股份有限公司

董事会

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