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公告编号：2025-104

证券代码：

874031 证券简称：翰林航宇 主办券商：金元证券

北京翰林航宇科技发展股份公司

关于前期会计差错更正后的

2022 年度、2023 年度财务报表和附

注（更正后）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表及附注

（一）

更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

五（一）1

82,288,635.86

71,548,601.89

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

五（一）2

8,898,739.43

8,102,640.86

应收账款

五（一）3

42,619,428.68

41,978,910.48

应收款项融资

五（一）4

12,524,965.35

10,230,592.12

预付款项

五（一）5

9,457,816.81

6,402,671.78

应收保费

应收分保账款

应 收 分 保 合 同 准备

金

其他应收款

五（一）6

4,305,830.39

6,542,549.90

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

五（一）7

296,812,997.46

289,106,191.64

合同资产

五（一）8

14,401,893.93

9,454,363.24

持有待售资产

一 年 内 到 期 的 非流

动资产

其他流动资产

五（一）9

7,378,153.75

3,980,388.09

流动资产合计

478,688,461.66

447,346,910.00

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

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公告编号：2025-104

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其 他 非 流 动 金 融资

产

投资性房地产

五（一）10

2,849,760.00

3,493,898.14

固定资产

五（一）11

55,252,898.53

59,663,895.86

在建工程

五（一）12

47,662,611.57

39,235,770.90

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

五（一）13

2,837,709.53

562,363.73

无形资产

五（一）14

36,595,134.46

37,399,505.62

开发支出

商誉

长期待摊费用

五（一）15

41,402.59

60,980.11

递延所得税资产

五（一）16

19,766,507.17

11,865,460.93

其他非流动资产

五（一）17

1,005,841.54

1,304,239.47

非流动资产合计

166,011,865.39

153,586,114.76

资产总计

644,700,327.05

600,933,024.76

流动负债：

短期借款

五（一）19

35,033,763.89

25,046,631.94

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

五（一）20

72,651,725.27

52,772,561.48

预收款项

五（一）21

1,898,412.36

1,898,412.36

合同负债

五（一）22

146,222,120.90

158,014,670.28

卖出回购金融资产

款

吸收存款及同业存

放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五（一）23

18,594,203.82

17,409,904.06

应交税费

五（一）24

12,765,975.58

24,096,388.08

其他应付款

五（一）25

1,012,725.08

539,838.70

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流

动负债

五（一）26

3,085,869.12

940,015.15

其他流动负债

五（一）27

16,089,430.29

17,170,942.21

流动负债合计

307,354,226.31

297,889,364.26

非流动负债：

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公告编号：2025-104

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

五（一）28

558,135.25

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

五（一）29

1,281,509.69

858,241.20

递延收益

五（一）30

234,284.27

272,284.27

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

2,073,929.21

1,130,525.47

负债合计

309,428,155.52

299,019,889.73

所有者权益（或股

东权益）

：

股本

五（一）31

52,750,000.00

52,750,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五（一）32

146,933,484.72

146,161,751.25

减：库存股

其他综合收益

五（一）33

696,687.64

515,484.92

专项储备

五（一）34

3,051,388.63

490,734.05

盈余公积

五（一）35

8,238,147.69

8,238,147.69

一般风险准备

未分配利润

五（一）36

119,276,667.64

90,620,833.25

归属于母公司所有

者权益（或股东权益）合计

330,946,376.32

298,776,951.16

少数股东权益

4,325,795.21

3,136,183.87

所有者权益（或股

东权益）合计

335,272,171.53

301,913,135.03

负债和所有者权益

（或股东权益）总计

644,700,327.05

600,933,024.76

法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

35,589,904.73

4,262,802.16

交易性金融资产

-

-

衍生金融资产

-

-

应收票据

2,877,003.45

1,563,798.80

应收账款

十七（一）1

52,757,148.68

45,626,592.21

应收款项融资

2,562,339.47

63,706.57

预付款项

3,486,910.69

2,055,637.46

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公告编号：2025-104

其他应收款

十七（一）2

21,567,757.58

18,196,972.79

其中：应收利息

-

-

应收股利

-

-

买入返售金融资产

-

-

存货

77,259,854.40

53,237,040.05

合同资产

3,076,728.86

1,105,070.00

持有待售资产

-

-

一 年 内 到 期 的 非 流

动资产

-

-

其他流动资产

439,482.38

-

流动资产合计

199,617,130.24

126,111,620.04

非流动资产：

债权投资

-

-

其他债权投资

-

-

长期应收款

-

-

长期股权投资

十七（一）3

116,100,910.71

115,328,072.98

其他权益工具投资

-

-

其 他 非 流 动 金 融 资

产

-

-

投资性房地产

2,916,372.02

3,611,822.10

固定资产

6,771,475.30

8,482,534.46

在建工程

-

-

生产性生物资产

-

-

油气资产

-

-

使用权资产

1,402,639.00

2,103,958.49

无形资产

9,550,216.34

9,954,613.13

开发支出

-

-

商誉

-

-

长期待摊费用

41,402.59

60,980.11

递延所得税资产

14,648,173.69

8,784,168.82

其他非流动资产

270,430.54

396,150.00

非流动资产合计

151,701,620.19

148,722,300.09

资产总计

351,318,750.43

274,833,920.13

流动负债：

短期借款

20,019,555.56

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

105,580,489.02

80,159,027.75

预收款项

1,898,412.36

1,898,412.36

卖出回购金融资产

款

应付职工薪酬

1,907,655.81

2,765,229.26

应交税费

2,783,241.14

4,169,161.02

其他应付款

175,675.82

83,902.19

其中：应付利息

应付股利

合同负债

38,249,181.80

13,793,777.44

持有待售负债

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公告编号：2025-104

一 年 内 到 期 的 非 流

动负债

782,947.05

765,050.52

其他流动负债

5,135,891.82

2,391,034.03

流动负债合计

176,533,050.38

106,025,594.57

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

769,337.50

1,503,054.61

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

176,907.39

58,893.67

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

946,244.89

1,561,948.28

负债合计

177,479,295.27

107,587,542.85

所有者权益（或股东

权益）

：

股本

52,750,000.00

52,750,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

146,946,914.17

146,166,969.76

减：库存股

其他综合收益

专项储备

1,248,225.65

208,713.75

盈余公积

8,238,147.69

8,238,147.69

一般风险准备

未分配利润

-35,343,832.35

-40,117,453.92

所有者权益（或股

东权益）合计

173,839,455.16

167,246,377.28

负债和所有者权益

（或股东权益）总计

351,318,750.43

274,833,920.13

合并利润表

单位：元

项目

附注

2023 年

2022 年

一、营业总收入

338,519,036.59

316,111,472.44

其中：营业收入

五（二）1

338,519,036.59

316,111,472.44

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

308,551,009.09

271,909,256.90

其中：营业成本

五（二）1

203,306,976.92

171,800,013.95

利息支出

手续费及佣金支出

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公告编号：2025-104

退保金

赔付支出净额

提 取保险责 任准备金 净

额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五（二）2

4,648,789.16

4,230,481.08

销售费用

五（二）3

57,926,170.60

54,697,482.99

管理费用

五（二）4

27,590,321.05

27,647,586.19

研发费用

五（二）5

14,144,968.86

12,625,001.02

财务费用

五（二）6

933,782.50

908,691.67

其中：利息费用

1,065,561.96

676,296.84

利息收入

118,069.61

162,238.85

加：其他收益

五（二）7

6,633,520.64

4,427,680.87

投资收益（损失以“-”号填

列）

五（二）8

-727.00

-

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益（损失以“-”号填列）

以 摊 余 成 本 计 量 的

金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

净敞口套期收益（损失以“-”

号填列）

公允价值变动收益（损失以

“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

五（二）9

-2,448,785.83

-2,621,106.58

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

五（二）

10

-7,088,779.94

-5,178,306.09

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

五（二）

11

12,385.84

-

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

27,075,641.21

40,830,483.74

加：营业外收入

五（二）

12

755,602.06

479,384.37

减：营业外支出

五（二）

13

131,251.76

732,090.55

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

27,699,991.51

40,577,777.56

减：所得税费用

五（二）

14

-1,896,406.12

8,519,217.90

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

29,596,397.63

32,058,559.66

其中：被合并方在合并前实现

的净利润

（一）按经营持续性分类：

-

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以

29,596,397.63

32,058,559.66

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公告编号：2025-104

“-”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以

“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

-

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“-”

号填列）

940,563.24

-1,018,664.26

2.归属于母公司所有者的净利

润（净亏损以“-”号填列）

28,655,834.39

33,077,223.92

六、其他综合收益的税后净额

五（一）

33

181,202.72

837,642.91

（一）归属于母公司所有者的

其他综合收益的税后净额

五（一）

33

181,202.72

837,642.91

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划

变动额

（2）权益法下不能转损益的

其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允

价值变动

（4）企业自身信用风险公允

价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合

收益

五（一）

33

181,202.72

837,642.91

（1）权益法下可转损益的其

他综合收益

（2）其他债权投资公允价值

变动

（3）金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值

准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

五（一）

33

181,202.72

837,642.91

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他

综合收益的税后净额

七、综合收益总额

29,777,600.35

32,896,202.57

（一）归属于母公司所有者的

综合收益总额

28,837,037.11

33,914,866.83

（二）归属于少数股东的综合

收益总额

940,563.24

-1,018,664.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

十八

（二）

0.54

0.63

（二）稀释每股收益（元/股）

十八

（二）

0.54

0.63

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公告编号：2025-104

法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2023 年

2022 年

一、营业收入

十七（二）

1

82,405,637.51

74,961,747.47

减：营业成本

十七（二）

1

67,466,281.99

58,057,336.16

税金及附加

1,182,165.72

1,051,813.76

销售费用

4,217,906.50

6,892,362.10

管理费用

8,944,591.29

9,743,153.01

研发费用

673,630.98

2,344,229.50

财务费用

117,150.55

-45.74

其中：利息费用

189,973.79

-

利息收入

39,968.33

-

加：其他收益

764,329.58

233,928.09

投资收益（损失以“-”号

填列）

-727.00

-

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以 摊 余 成 本 计 量

的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）

公允价值变动收益（损失

以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

1,979.69

-312,085.48

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

-2,208,007.31

-1,525,408.07

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

11,329.12

-

二、营业利润（亏损以“－”

号填列）

-1,627,185.44

-4,730,666.78

加：营业外收入

564,055.23

334,505.54

减：营业外支出

27,253.09

12,771.71

三、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

-1,090,383.30

-4,408,932.95

减：所得税费用

-5,864,004.87

-637,680.53

四、净利润（净亏损以“－”

号填列）

4,773,621.57

-3,771,252.42

（一）持续经营净利润（净

亏损以“-”号填列）

4,773,621.57

-3,771,252.42

（二）终止经营净利润（净

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净

额

（一）不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

4,773,621.57

-3,771,252.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的现

金

290,002,516.01

275,327,306.44

客户存款和同业存放款项净

增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净

增加额

收到原保险合同保费取得的

现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净

额

收到的税费返还

13,560,790.68

17,066,642.35

收到其他与经营活动有关的

现金

五（三）1

38,204,114.09

38,771,291.01

经营活动现金流入小计

341,767,420.78

331,165,239.80

购买商品、接受劳务支付的现

金

110,040,127.77

138,109,477.63

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净

增加额

支付原保险合同赔付款项的

现金

为交易目的而持有的金融资

产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付

的现金

101,605,188.92

96,907,834.70

支付的各项税费

43,359,444.02

24,966,887.09

支付其他与经营活动有关的

现金

五（三）1

66,321,936.62

74,382,437.82

经营活动现金流出小计

321,326,697.33

334,366,637.24

经营活动产生的现金流量净

额

20,440,723.45

-3,201,397.44

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金

71,371.00

-

取得投资收益收到的现金

2.20

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

7,255.00

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的

现金

1,254.33

-

投资活动现金流入小计

79,880.33

2.20

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金

12,892,527.49

25,279,421.53

投资支付的现金

72,098.00

-

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的

现金

五（三）1

1,254.33

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

投资活动现金流出小计

12,965,879.82

25,279,421.53

投资活动产生的现金流量净

额

-12,885,999.49

-25,279,419.33

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

225,000.00

2,205,000.00

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

225,000.00

2,205,000.00

取得借款收到的现金

35,000,000.00

30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的

现金

筹资活动现金流入小计

35,225,000.00

32,205,000.00

偿还债务支付的现金

25,000,000.00

13,695,500.00

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金

964,618.06

5,848,496.75

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的

现金

五（三）1

2,429,493.78

1,664,165.08

筹资活动现金流出小计

28,394,111.84

21,208,161.83

筹资活动产生的现金流量净

额

6,830,888.16

10,996,838.17

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

375,539.09

701,885.29

五、现金及现金等价物净增加

额

五（三）3

14,761,151.21

-16,782,093.31

加：期初现金及现金等价物余

额

五（三）3

67,103,911.71

83,886,005.02

六、期末现金及现金等价物余

额

五（三）3

81,865,062.92

67,103,911.71

法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2023 年

2022 年

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的现

金

84,354,784.62

58,145,555.50

收到的税费返还

787,982.30

586,758.91

收到其他与经营活动有关的

现金

19,290,035.94

20,218,895.87

经营活动现金流入小计

104,432,802.86

78,951,210.28

购买商品、接受劳务支付的现

金

50,984,721.36

34,673,076.14

支付给职工以及为职工支付

的现金

12,724,243.87

13,386,951.90

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

支付的各项税费

4,903,381.97

3,588,464.93

支付其他与经营活动有关的

现金

22,704,159.01

32,127,320.14

经营活动现金流出小计

91,316,506.21

83,775,813.11

经营活动产生的现金流量净

额

13,116,296.65

-4,824,602.83

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金

71,371.00

-

取得投资收益收到的现金

0.00

7,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

4,910.00

20,958.35

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的

现金

1,254.33

-

投资活动现金流入小计

77,535.33

7,020,958.35

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金

1,393,281.26

305,148.19

投资支付的现金

72,098.00

4,270,000.00

取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的

现金

1,254.33

投资活动现金流出小计

1,466,633.59

4,575,148.19

投资活动产生的现金流量净

额

-1,389,098.26

2,445,810.16

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

20,000,000.00

5,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的

现金

筹资活动现金流入小计

20,000,000.00

5,000,000.00

偿还债务支付的现金

0.00

13,525,500.00

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金

80,888.88

5,643,318.96

支付其他与筹资活动有关的

现金

400,000.00

筹资活动现金流出小计

480,888.88

19,168,818.96

筹资活动产生的现金流量净

额

19,519,111.12

-14,168,818.96

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

80,793.06

490,636.78

五、现金及现金等价物净增加

额

31,327,102.57

-16,056,974.85

加：期初现金及现金等价物余

额

4,262,802.16

20,319,777.01

六、期末现金及现金等价物余

35,589,904.73

4,262,802.16

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

额

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合

计

股本

其他权益工具

资本 公积

减：

库存股

其他综合

收益

专项 储备

盈余 公积

一

般风险准备

未分配利润

优

先股

永

续债

其

他

一、上年

期末余额

52,750,000

146,161,751.25

515,484.92

490,734.05

8,238,147.69

90,620,833.25

3,136,183.87

301,913,135.03

加：会计政

策 变更

前 期

差错更正

同 一

控 制 下 企业合并

其他

二、本年

期初余额

52,750,000.00

146,161,751.25

515,484.92

490,734.05

8,238,147.69

90,620,833.25

3,136,183.87

301,913,135.03

三、本期

增 减 变 动金额（减少以“－”号填列）

771,733.47

181,202.72

2,560,654.58

28,655,834.39

1,189,611.34

33,359,036.50

（一）综

合 收 益 总额

181,202.72

28,655,834.39

940,563.24

29,777,600.35

（二）所

有 者 投 入和 减 少 资本

771,733.47

233,210.94

1,004,944.41

1.股东投

入 的 普 通股

225,000.00

225,000.00

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2.其他权

益 工 具 持有 者 投 入资本

3.股份支

付 计 入 所有 者 权 益的金额

771,733.47

8,210.94

779,944.41

4.其他

（三）利

润分配

1.提取盈

余公积

2.提取一

般 风 险 准备

3.对所有

者 （ 或 股东）的分配

4.其他

（四）所

有 者 权 益内部结转

1.资本公

积 转 增 资本 （ 或 股本）

2.盈余公

积 转 增 资本 （ 或 股本）

3.盈余公

积 弥 补 亏损

4.设定受

益 计 划 变动 额 结 转留存收益

5.其他综

合 收 益 结转 留 存 收

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

益

6.其他

（五）专

项储备

2,560,654.58

15,837.16

2,576,491.74

1.本期提

取

2,806,079.29

15,948.78

2,822,028.07

2.本期使

用

-245,424.71

-111.62

-245,536.33

（六）其

他

四、本年

期末余额

52,750,000.00

146,933,484.72

696,687.64

3,051,388.63

8,238,147.69

119,276,667.64

4,325,795.21

335,272,171.53

单位：元

项目

2022 年

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益

合计

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项 储备

盈余 公积

一

般风险准备

未分配利

润

优

先股

永

续债

其

他

一、上年期末余额

52,750,000.00

105,219,045.69 60,000,000.00 -322,157.99

8,238,147.69

62,818,609.33 1,941,971.49 170,645,616.21

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

52,750,000.00

105,219,045.69 60,000,000.00 -322,157.99

8,238,147.69

62,818,609.33 1,941,971.49 170,645,616.21

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

40,942,705.56

-

60,000,000.00

837,642.91 490,734.05

27,802,223.92 1,194,212.38 131,267,518.82

（一）综合收益总额

837,642.91

33,077,223.92

-

1,018,664.26

32,896,202.57

（二）所有者投入和减

少资本

405,771.61

2,210,218.51

2,615,990.12

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

1.股东投入的普通股

2,205,000.00

2,205,000.00

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

405,771.61

5,218.51

410,990.12

4.其他

（三）利润分配

-5,275,000.00

-5,275,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

分配

-

5,275,000.00

-

5,275,000.00

4.其他

（四）所有者权益内部

结转

1. 资 本 公 积 转 增 资 本

（或股本）

2. 盈 余 公 积 转 增 资 本

（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备

490,734.05

2,658.13

493,392.18

1.本期提取

490,734.05

2,658.13

493,392.18

2.本期使用

（六）其他

40,536,933.95

-

60,000,000.00

100,536,933.95

四、本年期末余额

52,750,000.00

146,161,751.25

515,484.92 490,734.05 8,238,147.69

90,620,833.25 3,136,183.87 301,913,135.03

法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方

母公司股东权益变动表

单位：元

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其

他综合收

益

专项储备

盈余公积

一

般风险准

备

未分配利润

所有者权益合

计

优

先股

永

续债

其

他

一、上年期末余额

52,750,000.00

146,166,969.76

208,713.75

8,238,147.69

-

40,117,453.92

167,246,377.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

52,750,000.00

146,166,969.76

208,713.75

8,238,147.69

-

40,117,453.92

167,246,377.28

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

779,944.41

1,039,511.90

4,773,621.57

6,593,077.88

（一）综合收益总额

4,773,621.57

4,773,621.57

（二）所有者投入和减少资

本

779,944.41

779,944.41

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

779,944.41

779,944.41

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1,039,511.90

1,039,511.90

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

1.本期提取

1,047,021.84

1,047,021.84

2.本期使用

-7,509.94

-7,509.94

（六）其他

四、本年期末余额

52,750,000.00

146,946,914.17

1,248,225.65

8,238,147.69

-

35,343,832.35

173,839,455.16

单位：元

项目

2022 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其

他综合收

益

专项储备

盈余公积

一

般风险准

备

未分配利

润

所有者权益合

计

优

先股

永

续债

其

他

一、上年期末余额

52,750,000.00

105,219,045.69

60,000,000.00

8,238,147.69

-

31,071,201.50

75,135,991.88

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

52,750,000.00

105,219,045.69

60,000,000.00

8,238,147.69

-

31,071,201.50

75,135,991.88

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

40,947,924.07

-

60,000,000.00

208,713.75

-

9,046,252.42

92,110,385.40

（一）综合收益总额

-

3,771,252.42

-3,771,252.42

（二）所有者投入和减少

资本

410,990.12

-

60,000,000.00

60,410,990.12

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

410,990.12

410,990.12

4.其他

-

60,000,000.00

60,000,000.00

（三）利润分配

-

5,275,000.00

-5,275,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

-

5,275,000.00

-5,275,000.00

4.其他

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（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

208,713.75

208,713.75

1.本期提取

208,713.75

208,713.75

2.本期使用

（六）其他

40,536,933.95

40,536,933.95

四、本年期末余额

52,750,000.00

146,166,969.76

208,713.75

8,238,147.69

-

40,117,453.92

167,246,377.28

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（二）

更正后的财务报表附注

北京翰林航宇科技发展股份公司

2023 年度及 2022 年度

财务报表附注

一、公司基本情况

北京翰林航宇科技发展股份公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管理局

批准，由北京翰林精工科技有限公司(以下简称翰林精工)、陈宝云、刘宁、应勇、朱宝铭共

同出资发起设立，于

2003 年 5 月 21 日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市

昌平区。公司现持有统一社会信用代码为

9111*开通会员可解锁*5N 的营业执照，注册资本

52,750,000.00 元，股份总数 52,750,000 股（每股面值 1 元）。公司股票于 2023 年 2 月 20 日

在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

本公司所处行业为专用设备制造业，所属细分行业为制药专用设备制造。主要经营活动

为固体制剂制药设备研发、生产、销售和技术服务。

本公司的母公司为北京翰林精工科技有限公司，实际控制人为鲁永胜，鲁铁先生为实际

控制人鲁永胜先生的一致行动人。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括

本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

本财务报表业经公司

2025 年 4 月 28 日第五届第三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起

12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以

12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 DR. PHARM USA INC.（以

下简称美国翰林）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

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用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；

(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺；

(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第

14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

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除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第

23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①

按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；②

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①

收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②

金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该

部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

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负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；

(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

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对于租赁应收款，由《企业会计准则第

14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；

(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失为 0%

应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收账款——应收合并范围内关联方款项组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——应收退税款项组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

通过违约风险敞口和未来 12

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合同资产——应收合并范围内关联方款项组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合同资产——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款

预期信用损失率

（%）

其他应收款

预期信用损失率

（%）

合同资产

预期信用损失率

（%）

1 年以内（含，下同）

5.00

5.00

5.00

1-2 年

10.00

10.00

10.00

2-3 年

30.00

30.00

30.00

3-4 年

50.00

50.00

50.00

4-5 年

80.00

80.00

80.00

5 年以上

100.00

100.00

100.00

应收账款

/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货销售出库采用个别计价法，存货领用出库发出采用移动加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2) 按组合计提存货跌价准备

组合类别

确定组合的依据

存货可变现净值的确定依据

原材料

——库龄组合

库龄

基于库龄确定存货可变现净值

自制半成品

——库龄组合

库龄

基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据

库

龄

原材料

可变现净值计算方法

自制半成品

可变现净值计算方法

1 年以内（含，下同）

账面余额的

100.00%

账面余额的

100.00%

1-2 年

账面余额的

100.00%

账面余额的

100.00%

2-3 年

账面余额的

100.00%

账面余额的

100.00%

3 年以上

无使用价值的按照账面余额

的

0.00%

无使用价值的按照账面余额

的

0.00%

库龄组合可变现净值的确定依据：库龄

3 年以上且无使用价值的原材料、自制半成品按

照账面余额的

100%计提存货跌价准备。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，对于购买日之前持

有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价

值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综

合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

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1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

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1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类

别

折旧方法

折旧年限

（年）

残值率（

%）

年折旧率

（

%）

房屋及建筑物

年限平均法

3-20

0-5.00

4.75-31.67

机器设备

年限平均法

3-10

0-5.00

9.50-31.67

运输工具

年限平均法

5

0-5.00

19.00

办公设备及其他

年限平均法

3-5

0-5.00

19.00-31.67

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别

在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收

机器设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项

目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

按土地可供使用的年限确定寿命为

49.75、47.25 年

直线法

软件

按合同约定年限或预计受益期限确定寿命为

3-10 年

直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗

保险费失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司相关部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据其在不同岗

位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生

产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

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长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在

1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

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1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

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项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行

履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用

途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确

认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得

相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下

列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)

公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司

已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的

主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户

已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给

客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳

估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用

实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司的主营业务为固体制剂制药设备的研发、生产和销售。公司收入确认的具体方法如

下：

（1）不需要安装调试的产品

1）内销：公司按照合同约定将产品运送至指定地点，经客户或其指定第三方签收确认

时产品控制权转移，确认销售收入的实现。

2）外销：公司按照合同约定将产品报关装船并取得提单时产品控制权转移，确认销售

收入的实现。

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（2）需要安装调试的产品

公司按照合同约定将产品运送到指定地点，安装、调试完成，经客户或其指定第三方验

收确认时产品控制权转移，确认销售收入的实现。

（3）维修服务

公司按照合同约定完成维修服务，经客户或其指定第三方验收后确认维修服务收入。

(二十四) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同

时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(二十五) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

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的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

清偿债务。

(二十八) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付

款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款

利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期

间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债

计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负

债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债

仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

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公告编号：2025-104

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资

〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同

金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税

种

计税依据

税

率

增值税

以 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除

30%后余值

的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%

计缴

12%、1.2%

城市维护建设

税

实际缴纳的流转税税额

7%、5%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

20%、21%、15%、8.84%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

所得税税率

本公司

15%、25%

翰林航宇（天津）实业有限公司（以下

简称天津翰林）

15%

美国翰林

U.S. Corporation Income Tax 21%；

California Corporation Tax 8.84%

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公告编号：2025-104

纳税主体名称

所得税税率

除上述以外的其他纳税主体

25%、20%

(二) 税收优惠

1．企业所得税税收优惠政策

（

1）本公司于 2008 年 12 月获得《高新技术企业证书》并分别于 2020 年 10 月及 2023

年

12 月通过复审, 批准机关为北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京

市税务局

,证书编号分别为 GR2*开通会员可解锁* 及 GR2*开通会员可解锁*，有效期均为三年。2023 年

度，公司开始对整体业务布局优化调整，公司将原生产、研发相关业务调整至全资子公司天

津翰林，公司

2023 年度不再享受高新技术企业所得税优惠税率。因此，据《中华人民共和

国企业所得税法》第二十八条、

《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，

翰林航宇

2022 年度享受高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率。

（

2）本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司于 2014 年 10 月获得《高新技术

企业证书》并分别于

2020 年 10 月及 2023 年 11 月通过复审，批准机关为天津市科学技术

局、天津市财政局和国家税务总局天津市税务局，证书编号分别为

GR2*开通会员可解锁* 及

GR2*开通会员可解锁*，有效期均为三年，按 15%税率缴纳企业所得税。

（

3）根据财政部、税务总局、科技部颁发的《财政部 国家税务总局 科技部关于完善

研究开发费用税前加计扣除政策的通知》

（财税〔

2015〕119 号）规定，企业享受研发费用加

计扣除政策的其他政策口径和管理要求按此通知执行。

根据财政部、税务总局、科技部颁发的《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前

加计扣除比例的公告》

（

2022 年第 16 号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生

的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自

2022 年 1

月

1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2022 年 1 月 1

日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。根据财政部、税务总局颁发的《财政部 税务

总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

（

2023 年第 7 号）规定，企业开展

研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基

础上，自

2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产

的，自

2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。公司及子公司天津翰

林享受上述研发费用税前加计扣除优惠政策。

（

4）根据财政部、税务总局颁发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策

的公告》

（

2021 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，

在《财政部

税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

（财税〔

2019〕13 号）

第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为

2021 年 1 月 1 日至

2022 年 12 月 31 日。

根据税务总局颁发的《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得

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公告编号：2025-104

税优惠政策有关事项的公告》

（

2021 年第 8 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超

过

100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期

限为

2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

根据财政部、税务总局颁发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

（

2022

年第

13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，

减按

25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日

至

2024 年 12 月 31 日。根据财政部、税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商

户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023 年第 12 号）规定，上述规定延续

执行至

2027 年 12 月 31 日。

综上，子公司翰林国贸

2023 年度享受上述小微企业所得税优惠政策；2022 年度因应纳

税所得额超过

300 万元，不符合小型微利企业认定，因此不享受上述优惠政策。子公司翰林

依诺、翰林检测、翰林瑞元报告期内均享受上述所得税优惠政策。

2.增值税税收优惠政策

（

1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》

（财税

[2011]100 号），

本公司及子公司翰林航宇（天津）实业有限公司和北京翰林航宇智能检测设备有限公司符合

规定文件规定，适用增值税即征即退的优惠政策。

（

2）根据财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部、

税务总局公告

2023 年第 43 号）相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许

先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造

业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企

业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通

知》

（国科发火〔

2016〕32 号）规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各

省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。

本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

（

3）根据财政部、税务总局颁发的《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和

消费税政策的通知》

（财税〔

2012〕39 号）规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及

对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项

税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额）

，未

抵减完的部分予以退还。公司及子公司天津翰林、翰林国贸境外销售业务享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

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公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

库存现金

4,557.32

4,722.92

银行存款

81,860,505.60

67,099,188.79

其他货币资金

423,572.94

4,444,690.18

合

计

82,288,635.86

71,548,601.89

其中：存放在境外的款项总额

10,070,264.81

6,965,368.61

(2) 其他说明

其他货币资金 2023 年末、2022 年末余额分别为 423,572.94 元及 4,444,690.18 元，系

保函保证金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

银行承兑汇票

8,898,739.43

8,102,640.86

合

计

8,898,739.43

8,102,640.86

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

2023年末终止

确认金额

2023年末未终止

确认金额

银行承兑汇票

4,567,358.48

小

计

4,567,358.48

项

目

2022 年末终止

确认金额

2022 年末未终

止确认金额

银行承兑汇票

5,061,981.71

小

计

5,061,981.71

3. 应收账款

(1) 账龄情况

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

20,709,889.64

22,607,297.25

1-2 年

16,249,093.32

15,753,017.84

2-3 年

9,425,557.46

6,622,878.32

3-4 年

4,854,779.88

5,891,204.23

4-5 年

4,756,534.80

3,765,104.96

5 年以上

9,929,824.55

9,295,259.89

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公告编号：2025-104

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额合计

65,925,679.65

63,934,762.49

减：坏账准备

23,306,250.97

21,955,852.01

账面价值合计

42,619,428.68

41,978,910.48

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种

类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

单项计提坏账准备

2,679,968.80

4.07

2,679,968.80

100.00

按组合计提坏账准备

63,245,710.85

95.93

20,626,282.17

32.61

42,619,428.68

合

计

65,925,679.65

100.00

23,306,250.97

35.35

42,619,428.68

（续上表）

种

类

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（

%）

金额

计 提 比 例（

%）

单项计提坏账准备

2,562,555.72

4.01

2,562,555.72

100.00

按组合计提坏账准备

61,372,206.77

95.99

19,393,296.29

31.60

41,978,910.48

合

计

63,934,762.49

100.00

21,955,852.01

34.34

41,978,910.48

2) 按单项计提坏账准备的应收账款：

名称

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

计提理由

Pacific Pharmaceuticals U.S.A, Inc.

453,292.80

453,292.80

100.00 预计无法回款

必康制药新沂集团控股有限公司

238,000.00

238,000.00

100.00 预计无法回款

昌都市昌益达健康产业有限公司

120,000.00

120,000.00

100.00 预计无法回款

河南永和制药有限公司

255,300.00

255,300.00

100.00 预计无法回款

江苏恩凯生物科技有限公司

166,600.00

166,600.00

100.00 预计无法回款

江苏琪成药业有限公司

492,000.00

492,000.00

100.00 预计无法回款

荣成科技创业园发展有限公司

954,776.00

954,776.00

100.00 预计无法回款

合计

2,679,968.80

2,679,968.80

100.00

-

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公告编号：2025-104

名称

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

计提理由

Pacific Pharmaceuticals U.S.A, Inc.

445,734.40

445,734.40

100.00 预计无法回款

必康制药新沂集团控股有限公司

204,000.00

204,000.00

100.00 预计无法回款

昌都市昌益达健康产业有限公司

120,000.00

120,000.00

100.00 预计无法回款

河南永和制药有限公司

255,300.00

255,300.00

100.00 预计无法回款

江苏恩凯生物科技有限公司

166,600.00

166,600.00

100.00 预计无法回款

江苏琪成药业有限公司

416,145.32

416,145.32

100.00 预计无法回款

荣成科技创业园发展有限公司

954,776.00

954,776.00

100.00 预计无法回款

合计

2,562,555.72

2,562,555.72

100.00

-

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账

龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

20,634,034.96

1,031,701.76

5.00

1-2 年

15,891,093.32

1,589,109.34

10.00

2-3 年

8,716,964.66

2,615,089.40

30.00

3-4 年

3,323,858.56

1,661,929.28

50.00

4-5 年

4,756,534.80

3,805,227.84

80.00

5 年以上

9,923,224.55

9,923,224.55

100.00

小

计

63,245,710.85

20,626,282.17

32.61

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

22,283,297.25

1,114,164.86

5.00

1-2 年

15,051,983.44

1,505,198.35

10.00

2-3 年

5,091,957.00

1,527,587.10

30.00

3-4 年

5,891,204.23

2,945,602.12

50.00

4-5 年

3,765,104.96

3,012,083.97

80.00

5 年以上

9,288,659.89

9,288,659.89

100.00

小

计

61,372,206.77

19,393,296.29

31.60

(3) 坏账准备变动情况

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2022 年 12 月31 日

本期变动金额

2023 年 12 月 31日

计提

收 回 或 转回

核销

其他

单项计提坏账准备

2,562,555.72

117,413.08

2,679,968.80

按组合计提坏账准备

19,393,296.29 1,910,994.27

59,000.00

745,029.23

8,020.84

20,626,282.17

合

计

21,955,852.01 2,028,407.35

59,000.00

745,029.23

8,020.84

23,306,250.97

项

目

2022 年 1 月 1

日

本期变动金额

2022 年 12 月 31

日

计提

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

1,983,255.72

579,300.00

2,562,555.72

按组合计提坏账准备

17,490,878.91

1,865,125.96

22,450.00

24,109.52

38,950.94

19,393,296.29

合

计

19,474,134.63

2,444,425.96

22,450.00

24,109.52

38,950.94

21,955,852.01

(4) 实际核销的应收账款情况

项 目

2023 年度

2022 年度

实际核销的应收账款

745,029.23

24,109.52

合计

745,029.23

24,109.52

(5) 按欠款方归集的应收账款金额前五名情况

单位名称

2023 年 12 月 31 日

应收账款

占应收账款期末余额

合计数的比例

(%)

坏账准备期末余额

俄罗斯

FPT LLC

3,930,844.04

5.96

266,339.58

福建瑞升电子科技有限公司

2,730,366.75

4.14

563,449.71

俄罗斯

JSC PHS-

LEKSREDSTVA

2,332,599.42

3.54

250,593.22

山东新华制药股份有限公司

1,522,590.54

2.31

129,584.53

泰国

NATCO

TECHNOLOGIES CO LTD

1,210,920.50

1.84

413,430.58

合

计

11,727,321.25

17.79

1,623,397.62

（续上表）

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

单位名称

2022 年 12 月 31 日

应收账款

占应收账款期末余额

合计数的比例

(%)

坏账准备期末余额

福建瑞升电子科技有限公司

2,767,517.46

4.33

262,843.47

俄罗斯

JSC PHS-

LEKSREDSTVA

2,293,704.64

3.59

119,504.74

俄罗斯

FPT LLC

1,519,735.47

2.38

88,805.12

北京京丰制药（山东）有限公司

1,223,066.08

1.91

151,286.61

泰国

NATCO TECHNOLOGIES

CO LTD

1,190,729.10

1.86

174,309.93

合

计

8,994,752.75

14.07

796,749.87

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

银行承兑汇票

12,524,965.35

10,230,592.12

合

计

12,524,965.35

10,230,592.12

（2）减值准备计提情况

种

类

2023 年 12 月 31 日

成本

累计确认的信用减值准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比

例（

%）

按组合计提减值准备

12,524,965.35

100.00

12,524,965.35

种

类

2022 年 12 月 31 日

成本

累计确认的信用减值准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提

比例

（

%）

按组合计提减值准备

10,230,592.12

100.00

10,230,592.12

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

账龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

比例

（

%）

减值准备

账面价值

账面余额

比例

（

%）

减值准备

账面价值

1年以内

7,474,377.85

79.03

7,474,377.85

4,518,616.83

70.57

4,518,616.833

1-2年

822,130.07

8.69

822,130.07

1,692,685.28

26.44

1,692,685.28

2-3年

1,154,509.40

12.21

1,154,509.40

14,066.92

0.22

14,066.92

3年以上

6,799.49

0.07

6,799.49

177,302.75

2.77

177,302.75

合计

9,457,816.81

100.00

9,457,816.81

6,402,671.78

100.00

6,402,671.78

(2) 预付款项金额前

5 名情况

单位名称

2023 年 12 月 31

日

占预付款项

余额的比例

（

%）

安徽海玛智能科技有限公司

1,147,500.00

12.13

金诺金达（天津）财务管理咨询有限公司

720,000.00

7.61

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天津分

所

707,547.17

7.48

BRIGHTWAY TRADING LIMITED

643,978.62

6.81

上海亦邮自动化科技有限公司

610,871.65

6.46

小

计

3,829,897.44

40.49

（续上表）

单位名称

2022 年 12 月 31

日

占预付款项

余额的比例

（

%）

BRIGHTWAY TRADING LIMITED

1,453,575.80

22.70

安徽海玛智能科技有限公司

1,147,500.00

17.92

海南精博信展览有限公司

228,000.00

3.56

上海秉拓智能科技有限公司

168,000.00

2.62

北京创博佳维科技有限公司

167,498.85

2.62

小

计

3,164,574.65

49.42

6. 其他应收款

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公告编号：2025-104

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

押金保证金

2,827,409.35

2,362,984.35

应收退税款

1,336,409.15

3,585,777.39

备用金借款

201,204.00

67,234.20

其他

662,371.83

1,050,832.70

账面余额合计

5,027,394.33

7,066,828.64

减：坏账准备

721,563.94

524,278.74

账面价值合计

4,305,830.39

6,542,549.90

(2) 账龄情况

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

3,211,634.98

3,980,329.02

1-2 年

407,600.00

2,405,190.55

2-3 年

1,144,595.28

459,800.00

3-4 年

39,800.00

4-5 年

179,061.07

5 年以上

223,764.07

42,448.00

账面余额合计

5,027,394.33

7,066,828.64

减：坏账准备

721,563.94

524,278.74

账面价值合计

4,305,830.39

6,542,549.90

(3) 坏账准备变动情况

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

整个存续期预

期信用损失

(未发

生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已发

生信用减值

)

预期信用损失

2023 年期初

数

79,332.35

121,309.53

323,636.86

524,278.74

期初数在本期

-

--转入第二阶

段

-203.80

203.80

-

--转入第三阶

段

-

--转回第二阶

段

-

--转回第一阶

段

-

本期计提

237,726.02

-80,753.33

263,405.79

420,378.48

本期收回

-

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公告编号：2025-104

本期转回

-

本期核销

225,000.00

225,000.00

其他变动

1,906.72

1,906.72

2023 年期末

数

93,761.29

40,760.00

587,042.65

721,563.94

2023 年期末

坏账准备计提比例（

%）

2.92

10.00

41.69

14.35

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

整个存续期预

期信用损失

(未发

生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已发

生信用减值

)

预期信用损失

2022 年期初

数

133,590.22

68,331.51

138,866.71

340,788.44

2022 年期初

数在本期

-

--转入第二阶

段

-606.55

606.55

-

--转入第三阶

段

-

--转回第二阶

段

-

--转回第一阶

段

-

本期计提

-60,461.00

52,371.47

184,770.15

176,680.62

本期收回

-

本期转回

-

本期核销

-

其他变动

6,809.68

6,809.68

2022 年期末

数

79,332.35

121,309.53

323,636.86

524,278.74

2022 年期末

坏账准备计提比例（

%）

1.53

10.00

47.50

7.42

（4）坏账准备的情况

类别

2022 年 12 月

31 日

本期变动金额

2023 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

核销

其他变动

坏账准备

524,278.74

420,378.48

225,000.00

1,906.72

721,563.94

合计

524,278.74

420,378.48

225,000.00

1,906.72

721,563.94

类别

2022 年 1 月 1 日

本期变动金额

2022 年 12 月 31 日

计提

收回或转回

核销

其他变动

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

坏账准备

340,788.44

176,680.62

6,809.68

524,278.74

合计

340,788.44

176,680.62

6,809.68

524,278.74

（5）本期实际核销的其他应收款情况

项目

2023 年度

2022 年度

实际核销的其他应收款

225,000.00

0.00

(6) 其他应收款金额前

5 名情况

单位名称

2023 年 12 月 31 日

款项性质

期末账面余

额

账龄

占其他应收款余额的比例

（

%）

期末坏账准

备

河 北 天 雄 建 筑 工程有限公司

押金保证金

1,074,000.00

2-3 年

21.36

322,200.00

国家税务局

软著退税款

872,773.70 1 年以内

17.36

社保公积金

代扣代缴款项

661,371.83 1 年以内

13.16

33,068.59

国 家 税 务 总 局 北京市税务局

出口退税款

463,635.45 1 年以内

9.22

上 海 市 国 际 贸 易促进委员会

押金保证金

201,750.00 1 年以内

4.01

10,087.50

小

计

3,273,530.98

65.11

365,356.09

单位名称

2022 年 12 月 31 日

款项性质

期末账面余

额

账龄

占其他应收款余额的比例

（

%）

期末坏账准

备

国家税务局

软著退税款

3,162,840.90

1 年以内、1-2 年

44.76

-

河 北 天 雄 建 筑

工程有限公司

押金保证金

1,074,000.00 1-2 年

15.20

107,400.00

社保公积金

代扣代缴款项

643,088.70 1 年以内

9.10

32,154.45

国 家 税 务 总 局

北京市税务局

应收出口退税

款

422,936.49 1 年以内

5.98

-

合 肥 瑞 之 锦 企

业 管 理 咨 询 合 伙企业（有限合伙）

应收股权转让

款

332,000.00 2-3 年

4.70

99,600.00

小计

5,634,866.09

79.74

239,154.45

7. 存货

（

1）明细情况

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公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

跌价准备

/减

值准备

账面价值

账面余额

跌价准备

/

减值准备

账面价值

原材料

55,813,466.22

510,232.64

55,303,233.58

54,192,147.78

323,106.28

53,869,041.50

库存商品

30,506,937.37

1,917,103.62

28,589,833.75

34,611,983.90

2,014,803.43

32,597,180.47

发出商品

112,164,087.11

6,878,411.12

105,285,675.99

101,597,543.10

6,400,531.82

95,197,011.28

委托加工物资

1,167,494.58

1,167,494.58

2,095,745.94

2,095,745.94

自制半成品

23,313,639.53

767,035.18

22,546,604.35

26,845,991.25

567,098.14

26,278,893.11

在产品

85,901,052.88

1,980,897.67

83,920,155.21

82,180,816.80

3,112,497.46

79,068,319.34

合

计

308,866,677.69

12,053,680.23

296,812,997.46

301,524,228.77

12,418,037.1

3

289,106,191.64

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项

目

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月

31 日

计提

其他

[注]

转回或转销

其

他

原材料

323,106.28

196,588.47

9,462.11

510,232.64

库存商品

2,014,803.43

581,738.64

22,845.19

702,283.64

1,917,103.62

发出商品

6,400,531.82

5,421,074.45

4,943,195.15

6,878,411.12

自制半成品

567,098.14

299,659.93

99,722.89

767,035.18

在产品

3,112,497.46

396,848.32

1,528,448.11

1,980,897.67

合

计

12,418,037.13

6,895,909.80

22,845.19

7,283,111.89

12,053,680.23

（续上表）

项

目

2022 年 1 月 1

日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月

31 日

计提

其他

[注]

转回或转销

其他

原材料

635,813.99

-162,966.80

149,740.91

323,106.28

库存商品

1,429,828.69

715,171.52

106,779.60

236,976.38

2,014,803.43

发出商品

4,319,564.06

4,547,269.74

2,466,301.98

6,400,531.82

自制半成品

224,902.37

368,350.72

26,154.95

567,098.14

在产品

5,204,477.75

-430,323.03

1,661,657.26

3,112,497.46

合

计

11,814,586.86

5,037,502.15

106,779.60

4,540,831.48

12,418,037.13

[注]增加为汇率产生的影响

8. 合同资产

(1) 明细情况

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

应收质保金

15,225,498.87

823,604.94

14,401,893.93

10,059,203.42

604,840.18

9,454,363.24

合

计

15,225,498.87

823,604.94

14,401,893.93

10,059,203.42

604,840.18

9,454,363.24

(2) 减值准备变动情况

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期变动金额

2023 年 12 月 31 日

计提

收回或转回

转销

/

核销

其他

应收质保金

604,840.18

218,764.76

823,604.94

合

计

604,840.18

218,764.76

823,604.94

（续上表）

项

目

2022 年 1 月 1

日

本期变动金额

2022 年 12 月 31

日

计提

收回或转回

转销

/

核销

其他

应收质保金

453,153.05

151,687.13

604,840.18

合

计

453,153.05

151,687.13

604,840.18

9. 其他流动资产

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

预交企业所得税

578,083.11

578,083.11

496,527.23

496,527.23

期末留底增值税进项税额

1,087,992.79

1,087,992.79

834,471.12

834,471.12

待认证进项税

5,328,420.80

5,328,420.80

2,643,399.14

2,643,399.14

预付发行费用

377,358.48

377,358.48

其他

6,298.57

6,298.57

5,990.60

5,990.60

合

计

7,378,153.75

7,378,153.75

3,980,388.09

3,980,388.09

10. 投资性房地产

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

2022 年 12 月 31 日

13,537,231.43

13,537,231.43

本期增加金额

本期减少金额

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

房屋及建筑物

合

计

2023 年 12 月 31 日

13,537,231.43

13,537,231.43

累计折旧和累计摊销

2022 年 12 月 31 日

10,043,333.29

10,043,333.29

本期增加金额

644,138.14

644,138.14

1) 计提或摊销

644,138.14

644,138.14

本期减少金额

2023 年 12 月 31 日

10,687,471.43

10,687,471.43

账面价值

2023 年 12 月 31 日账面价值

2,849,760.00

2,849,760.00

2022 年 12 月 31 日账面价值

3,493,898.14

3,493,898.14

（续上表）

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

2022 年 1 月 1 日

13,537,231.43

13,537,231.43

本期增加金额

本期减少金额

2022 年 12 月 31 日

13,537,231.43

13,537,231.43

累计折旧和累计摊销

2022 年 1 月 1 日

9,399,195.17

9,399,195.17

本期增加金额

644,138.12

644,138.12

1) 计提或摊销

644,138.12

644,138.12

本期减少金额

2022 年 12 月 31 日

10,043,333.29

10,043,333.29

账面价值

2022 年 12 月 31 日账面价值

3,493,898.14

3,493,898.14

2022 年 1 月 1 日账面价值

4,138,036.26

4,138,036.26

11. 固定资产

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

(1)总体情况

项

目

2023 年 12 月 31 日余额

2022 年 12 月 31 日余额

固定资产

55,252,898.53

59,663,895.86

合计

55,252,898.53

59,663,895.86

(2) 明细情况

2023 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

及其他

合

计

账面原值

2022

年

12 月 31 日

62,507,827.13

51,510,633.34

2,353,597.10

3,913,066.13

120,285,123.70

本期增加

金额

231,891.52

2,583,376.22

647,254.35

587,031.84

4,049,553.93

1) 购置

1,627,328.09

645,174.23

582,864.86

2,855,367.18

2) 在 建

工程转入

149,322.71

941,188.59

1,090,511.30

3）其他转

入

82,568.81

14,859.54

2,080.12

4,166.98

103,675.45

本期减少

金额

30,895.00

210,873.58

282,773.50

212,617.71

737,159.79

1) 处 置

或报废

30,895.00

210,873.58

282,773.50

212,617.71

737,159.79

2023

年

12 月 31 日

62,708,823.65

53,883,135.98

2,718,077.95

4,287,480.26

123,597,517.84

累计折旧

2022

年

12 月 31 日

22,929,160.96

33,196,910.76

1,806,852.18

2,688,303.94

60,621,227.84

本期增加

金额

3,488,527.96

3,969,585.72

308,690.66

618,616.21

8,385,420.55

1) 计提

3,488,527.96

3,960,787.38

306,797.96

614,913.29

8,371,026.59

2）其他转

入

-

8,798.34

1,892.70

3,702.92

14,393.96

本期减少

金额

5,013.89

188,234.62

268,634.83

200,145.74

662,029.08

1) 处 置

或报废

5,013.89

188,234.62

268,634.83

200,145.74

662,029.08

2）其他转

出

2023

年

12 月 31 日

26,412,675.03

36,978,261.86

1,846,908.01

3,106,774.41

68,344,619.31

减值准备

2022

年

12 月 31 日

本期增加

金额

本期减少

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2023 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

及其他

合

计

金额

2023

年

12 月 31 日

2023 年 12

月

31 日账面

价值

36,296,148.62

16,904,874.12

871,169.94

1,180,705.85

55,252,898.53

2022 年 12

月

31 日账面

价值

39,578,666.17

18,313,722.58

546,744.92

1,224,762.19

59,663,895.86

（续上表）

2022 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑

物

机器设备

运输工具

办公设备

及其他

合

计

账面原值

2022 年 1 月 1 日

61,792,994.13

48,700,881.57

2,343,224.70

3,596,904.84

116,434,005.24

本期增加金额

714,833.00

2,939,433.34

10,372.40

422,748.00

4,087,386.74

1) 购置

496,143.50

402,325.23

898,468.73

2) 在建工程转入

2,369,193.47

2,369,193.47

3）其他转入

714,833.00

74,096.37

10,372.40

20,422.77

819,724.54

本期减少金额

129,681.57

106,586.71

236,268.28

1) 处置或报废

129,681.57

106,586.71

236,268.28

2022 年 12 月 31 日

62,507,827.13

51,510,633.34

2,353,597.10

3,913,066.13

120,285,123.70

累计折旧

2022 年 1 月 1 日

19,551,202.90

29,431,462.30

1,491,259.55

2,171,908.17

52,645,832.92

本期增加金额

3,377,958.06

3,882,949.99

315,592.63

605,479.72

8,181,980.40

1) 计提

3,377,958.06

3,848,347.80

307,774.66

590,166.97

8,124,247.49

2）其转入

34,602.19

7,817.97

15,312.75

57,732.91

本期减少金额

- 117,501.53

89,083.95

206,585.48

1) 处置或报废

117,501.53

89,083.95

206,585.48

2）其他转出

-

2022 年 12 月 31 日

22,929,160.96

33,196,910.76

1,806,852.18

2,688,303.94

60,621,227.84

减值准备

2022 年 1 月 1 日

本期增加金额

本期减少金额

2022 年 12 月 31 日

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2022 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑

物

机器设备

运输工具

办公设备

及其他

合

计

2022 年 12 月 31 日

账面价值

39,578,666.17

18,313,722.58

546,744.92

1,224,762.19

59,663,895.86

2022 年 1 月 1 日账

面价值

42,241,791.23

19,269,419.27

851,965.15

1,424,996.67

63,788,172.32

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目

2023年12月31日账面价值

2022年12月31日账面价值

一期厂房（扩建）

24,723,141.18

26,728,800.10

12. 在建工程

(1) 明细情况

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减

值准

备

账面价值

账面余额

减

值准

备

账面价值

二期生产厂房工程

46,946,589.88

46,946,589.88

38,783,328.43

38,783,328.43

待安装设备

452,442.47

452,442.47

452,442.47

452,442.47

软件

263,579.22

263,579.22

合

计

47,662,611.57

47,662,611.57

39,235,770.90

39,235,770.90

(2) 重要在建工程项 目本期变动情况

工程名称

预算数

2022 年 12 月

31 日

本期增加

转入

固定资产

其他

转出

2023 年 12 月

31 日

二期生产厂房工程

55,279,000.00

38,783,328.43

8,163,261.4

5

46,946,589.88

小

计

55,279,000.00

38,783,328.43

8,163,261.4

5

46,946,589.88

（续上表）

工程名称

工程累计

投入占预算比例（

%）

工程

进度

（

%）

利息资

本化累计

金额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（

%）

资金来源

二期生产厂房工程

92.57

100

自有资金

小

计

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

工程名称

预算数

2022 年 1 月 1

日

本期增加

转入

固定资产

其他

转出

2022 年 12 月

31 日

二期生产厂房工程

55,279,000.00

452,567.11

38,330,761.32

-

- 38,783,328.43

小

计

55,279,000.00

452,567.11

38,330,761.32

-

- 38,783,328.43

（续上表）

工程名称

工程累计投

入占预算比例

（

%）

工程

进度

（

%）

利息资

本化累计

金额

本期利息

资本化金额

本期利息

资本化率

（

%）

资金来源

二期生产厂房工程

76.47

91.12

自有资金

小

计

-

13. 使用权资产

2023 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

2022 年 12 月 31 日

3,849,720.88

3,849,720.88

本期增加金额

4,269,102.02

4,269,102.02

1) 租入

4,269,102.02

4,269,102.02

本期减少金额

3,849,720.87

3,849,720.87

1) 处置

3,849,720.87

3,849,720.87

2023 年 12 月 31 日

4,269,102.03

4,269,102.03

累计折旧

2022 年 12 月 31 日

3,287,357.15

3,287,357.15

本期增加金额

1,969,631.72

1,969,631.72

1) 计提

1,969,631.72

1,969,631.72

2) 其他

-1,518.66

-1,518.66

本期减少金额

3,824,077.71

3,824,077.71

1) 处置

3,824,077.71

3,824,077.71

2023 年 12 月 31 日

1,431,392.50

1,431,392.50

减值准备

2022 年 12 月 31 日

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2023 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

合

计

本期增加金额

本期减少金额

2023 年 12 月 31 日

账面价值

2023 年 12 月 31 日账面价值

2,837,709.53

2,837,709.53

2022 年 12 月 31 日账面价值

562,363.73

562,363.73

2022 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

合

计

账面原值

2022 年 1 月 1 日

3,548,261.97

3,548,261.97

本期增加金额

301,458.91

301,458.91

1) 租入

301,458.91

301,458.91

本期减少金额

1) 处置

2022 年 12 月 31 日

3,849,720.88

3,849,720.88

累计折旧

2022 年 1 月 1 日

1,785,413.19

1,785,413.19

本期增加金额

1,610,737.73

1,610,737.73

1) 计提

174,675.46

174,675.46

2) 其他

本期减少金额

1) 处置

2022 年 12 月 31 日

3,287,357.15

3,287,357.15

减值准备

2022 年 1 月 1 日

本期增加金额

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2022 年 12 月 31 日

项

目

房屋及建筑物

合

计

本期减少金额

2022 年 12 月 31 日

账面价值

2022 年 12 月 31 日账面价值

562,363.73

562,363.73

2022 年 1 月 1 日账面价值

2,046,318.01

2,046,318.01

14. 无形资产

2023 年 12 月 31 日

项

目

土地使用权

软件

合

计

账面原值

2022 年 12 月 31 日

46,217,133.51

2,208,731.85

48,425,865.36

本期增加金额

450,367.35

450,367.35

1) 购置

450,367.35

450,367.35

本期减少金额

0

0

0.00

1) 处置

0

0

0.00

2023 年 12 月 31 日

46,217,133.51

2,659,099.20

48,876,232.71

累计摊销

2022 年 12 月 31 日

9,473,062.58

1,553,297.16

11,026,359.74

本期增加金额

965,402.52

289,335.99

1,254,738.51

1) 计提

965,402.52

289,335.99

1,254,738.51

本期减少金额

1) 处置

2023 年 12 月 31 日

10,438,465.10

1,842,633.15

12,281,098.25

减值准备

2022 年 12 月 31 日

本期增加金额

本期减少金额

2023 年 12 月 31 日

账面价值

2023 年 12 月 31 日 账面价值

35,778,668.41

816,466.05

36,595,134.46

2022 年 12 月 31 日 账面价值

36,744,070.93

655,434.69

37,399,505.62

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2022 年 12 月 31 日

项

目

土地使用权

软件

合

计

账面原值

2022 年 1 月 1 日

46,217,133.51

2,149,812.29

48,366,945.80

本期增加金额

58,919.56

58,919.56

1) 购置

58,919.56

58,919.56

本期减少金额

1) 处置

2022 年 12 月 31 日

46,217,133.51

2,208,731.85

48,425,865.36

累计摊销

2022 年 1 月 1 日

8,507,660.06

1,320,746.91

9,828,406.97

本期增加金额

965,402.52

232,550.25

1,197,952.77

1) 计提

965,402.52

232,550.25

1,197,952.77

本期减少金额

1) 处置

2022 年 12 月 31 日

9,473,062.58

1,553,297.16

11,026,359.74

减值准备

2022 年 1 月 1 日

本期增加金额

本期减少金额

2022 年 12 月 31 日

账面价值

2022 年 12 月 31 日 账面价值

36,744,070.93

655,434.69

37,399,505.62

2022 年 1 月 1 日 账面价值

37,709,473.45

829,065.38

38,538,538.83

15. 长期待摊费用

项

目

2022 年

12 月 31 日

本期增加

本期摊销

其他减少

2023 年 12月

31 日

网费及会员费

60,980.11

19,577.52

41,402.59

合

计

60,980.11

19,577.52

41,402.59

项

目

2022

年

1 月

1 日

本期增加

本期摊销

其他减少

2022 年 12月

31 日

网费及会员费

68,921.05

7,940.94

60,980.11

合

计

68,921.05

7,940.94

60,980.11

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

资产减值准备

34,630,222.79

6,798,969.11

33,068,499.54

5,016,063.45

递延收益

234,284.27

37,242.64

272,284.27

43,242.64

预计负债

4,043,434.67

687,026.30

2,584,956.54

386,792.16

租赁负债

99,969.11

14,995.37

28,772.89

4,315.93

可弥补亏损

43,954,728.62

10,393,897.05

43,924,256.53

6,172,468.62

内 部 交 易 未实现利润

8,948,094.31

1,994,238.22

3,264,652.20

718,289.53

合

计

91,910,733.77

19,926,368.69

83,143,421.97

12,341,172.33

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

使用权资产

125,379.51

18,806.93

53,050.27

7,957.54

即 征 即 退 计 提 未 收到的差异

872,773.70

141,054.59

3,162,840.90

467,753.86

合

计

998,153.21

159,861.52

3,215,891.17

475,711.40

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

递延所得税资

产和负债互抵金

额

抵销后

递延所得税资

产或负债余额

递延所得税

资产和负债互

抵金额

抵销后

递延所得税

资产或负债余

额

递延所得税资产

159,861.52

19,766,507.17

475,711.40

11,865,460.93

递延所得税负债

159,861.52

475,711.40

(4) 未确认递延所得税资产明细

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

可抵扣暂时性差异

5,161,552.68

3,081,789.47

合

计

5,161,552.68

3,081,789.47

17. 其他非流动资产

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准

备

账面价值

合同资产

1,036,043.73

51,802.19

984,241.54

1,381,936.2

8

77,696.8

1

1,304,239.4

7

预付工程设备款

21,600.00

21,600.00

合

计

1,057,643.73

51,802.19

1,005,841.5

4

1,381,936.2

8

77,696.8

1

1,304,239.4

7

18. 所有权或使用权受到限制的资产

2023 年 12 月 31 日

项

目

期末账面余

额

期末账面价

值

受限类型

受限原因

货币资金

423,572.94

423,572.94

冻结

不能随时支取的保函保

证金

应收票据

4,567,358.48

4,567,358.48

质押

已背书且在资产负债表

日尚未到期的应收票据

固定资产

59,999,450.79

35,281,977.50

抵押

银行借款抵押

无形资产

34,240,000.00

26,389,558.70

抵押

银行借款抵押

合

计

99,230,382.21

66,662,467.62

-

-

2022 年 12 月 31 日

项

目

期初账面余额

期初账面价

值

受限类型

受限原因

货币资金

4,444,690.18

4,444,690.18

冻结

不能随时支取的保函保证

金

应收票据

5,061,981.71

5,061,981.71

质押

已背书且在资产负债表日

尚未到期的应收票据

固定资产

59,798,454.27

38,234,030.85

抵押

银行借款抵押

无形资产

34,240,000.00

27,114,214.82

抵押

银行借款抵押

合

计

103,545,126.16

74,854,917.56

19. 短期借款

(1) 明细情况

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31

日

抵押借款

20,019,555.56

保证及抵押借款

15,014,208.33

25,046,631.94

合

计

35,033,763.89

25,046,631.94

(2) 其他说明

2022 年度，本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司与中国农业银行股份有限

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

公司天津宝坻支行签订《流动资金借款合同》

，借款金额为

1,000.00 万元，担保方式为连带

责任保证担保及抵押担保，鲁永胜提供连带责任保证，抵押人为翰林航宇（天津）实业有限

公司，抵押物为房地产，房地产权证号为津字第

124011405531 号。截至 2022 年 12 月 31

日，该笔借款本金余额为

1,000.00 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款已结清。

2022 年度，本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司与中国农业银行股份有限

公司天津宝坻支行签订《流动资金借款合同》

，借款金额为

1,500.00 万元，担保方式为连带

责任保证担保及抵押担保，鲁永胜提供连带责任保证，抵押人为翰林航宇（天津）实业有限

公司，抵押物为房地产，房地产权证号为津字第

124011405531 号。截至 2022 年 12 月 31

日，该笔借款本金余额为

1,500.00 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款已结清。

2023 年度，本公司与北京农村商业银行股份有限公司门头沟支行签订《流动资金借款

合同》

，借款金额为

2,000.00 万元，担保方式为抵押担保，抵押人为北京翰林航宇科技发展

股份公司，抵押物为北京市昌平区兴阳一路

9 号院 1 号、2 号、4 号、5 号的土地和不动产

（不动产权证号为

X 京房权证昌字第 657144 号、X 京房权证昌字第 657141 号、X 京房权

证昌字第

657138 号、X 京房权证昌字第 657136 号；国有土地使用权证号为京昌国用（2014

出）第

00012 号）。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款本金余额为 2,000.00 万元。

2023 年度，本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司与中国农业银行股份有限

公司天津宝坻支行签订《流动资金借款合同》

，借款金额为

1,500.00 万元，担保方式为连带

责任保证担保及抵押担保，鲁永胜提供连带责任保证，抵押人为翰林航宇（天津）实业有限

公司，抵押物为房地产，房地产权证号为津字第

124011405531 号。截至 2023 年 12 月 31

日，该笔借款本金余额为

1,500.00 万元。

20. 应付账款

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31 日

费用款

6,744,942.66

8,379,569.26

货款

61,593,999.53

41,269,516.88

长期资产款

4,312,783.08

3,123,475.34

合

计

72,651,725.27

52,772,561.48

21. 预收款项

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

房租

1,898,412.36

1,898,412.36

合

计

1,898,412.36

1,898,412.36

22. 合同负债

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

货款

146,222,120.90

158,014,670.28

合

计

146,222,120.90

158,014,670.28

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

短期薪酬

17,270,254.43 94,629,051.65 93,433,393.72 18,465,912.36

离职后福利

—设定提

存计划

139,649.63 6,785,847.40

6,797,205.57

128,291.46

辞退福利

1,444,665.63

1,444,665.63

合

计

17,409,904.06 102,859,564.68 101,675,264.92

18,594,203.82

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

短期薪酬

18,677,759.10 88,032,999.74 89,440,504.41

17,270,254.43

离职后福利

—设定提

存计划

142,219.03

6,150,969.17 6,153,538.57

139,649.63

辞退福利

185,147.00

185,147.00

-

合

计

18,819,978.13

94,369,115.91 95,779,189.98

17,409,904.06

(2) 短期薪酬明细情况

项 目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

工资、奖金、津贴和补贴

16,831,570.85

83,289,243.71

82,150,462.44

17,970,352.12

职工福利费

1,848,123.82 1,848,123.82

-

社会保险费

80,997.90

4,651,684.61 4,649,786.32

82,896.19

其中：医疗保险费

76,676.51

4,190,143.27

4,190,622.38

76,197.40

工伤保险费

4,321.39

316,153.05

313,775.65

6,698.79

生育保险费

145,388.29

145,388.29

-

住房公积金

3,303,050.00 3,303,050.00

-

工会经费和职工教育经费

357,685.68

1,536,949.51 1,481,971.14

412,664.05

小 计

17,270,254.43

94,629,051.65

93,433,393.72

18,465,912.36

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴

18,229,237.13 76,102,290.02 77,499,956.30

16,831,570.85

职工福利费

3,189,822.68 3,189,822.68

-

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31 日

社会保险费

82,109.78 4,032,415.37 4,033,527.25

80,997.90

其中：医疗保险费

75,657.55 3,712,685.77 3,711,666.81

76,676.51

工伤保险费

6,452.23

191,369.89

193,500.73

4,321.39

生育保险费

128,359.71

128,359.71

-

住房公积金

3,167,546.00 3,167,546.00

-

工会经费和职工教育经费

366,412.19 1,540,925.67 1,549,652.18

357,685.68

小

计

18,677,759.10 88,032,999.74 89,440,504.41

17,270,254.43

(3) 设定提存计划明细情况

项

目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

基本养老保险

134,914.56 6,589,207.21 6,599,717.93

124,403.84

失业保险费

4,735.07

196,640.19

197,487.64

3,887.62

小

计

139,649.63 6,785,847.40 6,797,205.57

128,291.46

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31 日

基本养老保险

137,201.68

5,973,988.50 5,976,275.62

134,914.56

失业保险费

5,017.35

176,980.67

177,262.95

4,735.07

小

计

142,219.03

6,150,969.17 6,153,538.57

139,649.63

24. 应交税费

项

目

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

增值税

10,709,824.06

16,849,563.47

企业所得税

1,028,144.83

5,747,084.91

城市维护建设税

317,472.07

698,368.54

代扣代缴个人所得税

167,040.70

96,964.71

房产税

153,192.09

116,972.52

教育费附加

145,389.66

314,769.34

地方教育附加

96,926.44

209,846.21

印花税

83,951.18

58,461.12

销售与使用税

64,034.55

4,357.26

合计

12,765,975.58

24,096,388.08

25. 其他应付款

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

应付职工款

1,012,725.08

539,838.70

合

计

1,012,725.08

539,838.70

26. 一年内到期的非流动负债

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31

日

一年内到期的预计负债

709,162.06

341,658.12

一年内到期的租赁负债

2,376,707.06

598,357.03

合

计

3,085,869.12

940,015.15

27. 其他流动负债

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31 日

待转销项税

9,469,308.89

10,723,903.28

已背书未到期的应收票据

4,567,358.48

5,061,981.71

质保期在

1 年以内的预计负债

2,052,762.92

1,385,057.22

合

计

16,089,430.29

17,170,942.21

28. 租赁负债

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31 日

尚未支付的租赁付款额

562,868.58

4,207.73

减：未确认融资费用

4,733.33

4,207.73

合

计

558,135.25

29. 预计负债

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

产品质量保证金

1,281,509.69

858,241.20

合

计

1,281,509.69

858,241.20

30. 递延收益

项

目

2022 年

12 月 31 日

本期增

加

本期减

少

2023 年

12 月 31 日

形成原因

政府补助

272,284.27

38,000.00

234,284.27 与资产相关

政府补助

与收益相关

合

计

272,284.27

38,000.00

234,284.27

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项 目

2022 年

1 月 1 日

本期

增加

本期减少

2022 年 12月 31 日

形成原因

政府补助

310,284.27

38,000.00

272,284.27

与资产相关

政府补助

与收益相关

合 计

310,284.27

38,000.00

272,284.27

31. 股本

项

目

2022 年

12 月 31 日

本期增减变动（减少以

“—”表示）

2023 年

12 月 31 日

发行

新股

送股

公 积金 转股

其他

小计

股份总数

52,750,000

52,750,000

项

目

2022 年 1月

1 日

本期增减变动（减少以

“—”表示）

2022 年

12 月 31 日

发行

新股

送股

公 积金 转股

其他

小计

股份总数

52,750,000

52,750,000

32. 资本公积

(1) 明细情况

项

目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

股本溢价

145,355,064.17

381,679.05

- 145,736,743.22

其他资本公积

806,687.08

771,733.47

381,679.05

1,196,741.50

合

计

146,161,751.25

1,153,412.52

381,679.05

146,933,484.72

项 目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

股本溢价

104,818,130.22 40,536,933.95

- 145,355,064.17

其他资本公积

400,915.47

405,771.61

-

806,687.08

合 计

105,219,045.69 40,942,705.56

- 146,161,751.25

(2) 其他说明

其他资本公积的变动系以权益结算的股份支付确认的费用所致。

33. 其他综合收益

(1) 明细情况

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项

目

2022 年 12 月31 日

本期发生额

2023 年 12 月31 日

其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前

发生额

减：前

期计入其他综合收益当期转

入损益

减：

所得税

费用

税后归属于

母公司

税后

归属于少数股

东

将 重 分类 进 损益 的 其他 综 合收益

515,484.92

181,202.72

181,202.72

696,687.64

其中：

外 币

财 务 报表 折 算差额

515,484.92

181,202.72

181,202.72

696,687.64

其 他 综合 收 益合计

515,484.92

181,202.72

181,202.72

696,687.64

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期发生额

2022 年 12 月31 日

其他综合收益的税后净额

减：

前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于

母公司）

本期所得税前

发生额

减：前

期计入其他综合收益当期转

入损益

减：

所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归

属于少数股东

将 重分 类进 损益 的其 他综 合收益

-322,157.99

837,642.91

837,642.91

515,484.92

其中：

外

币财务报表折算差额

-322,157.99

837,642.91

837,642.91

515,484.92

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公告编号：2025-104

其 他综 合收 益合计

-322,157.99

837,642.91

837,642.91

515,484.92

34.

专项储备

项

目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

安全生产费

490,734.05

2,806,079.29

245,424.71

3,051,388.63

合

计

490,734.05

2,806,079.29

245,424.71

3,051,388.63

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

安全生产费

0.00

490,734.05

0.00

490,734.05

合

计

0.00

490,734.05

0.00

490,734.05

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

法定盈余公积

8,238,147.69

8,238,147.69

合

计

8,238,147.69

0

0

8,238,147.69

项

目

2022 年 1 月 1 日

本期增加

本期减少

2022 年 12 月 31

日

法定盈余公积

8,238,147.69

8,238,147.69

合

计

8,238,147.69

0

0

8,238,147.69

36. 未分配利润

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31 日

调整前上期末未分配利润

130,060,201.71

100,635,000.23

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调减-）

-39,439,368.46

-37,816,390.90

调整后期初未分配利润

90,620,833.25

62,818,609.33

加：本期归属于母公司所有者的净

利润

28,655,834.39

33,077,223.92

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利

5,275,000.00

期末未分配利润

119,276,667.64

90,620,833.25

(二) 合并利润表项目注释

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1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务收入

330,766,717.46

201,463,947.14

308,374,211.69

169,479,325.17

其他业务收入

7,752,319.13

1,843,029.78

7,737,260.75

2,320,688.78

合

计

338,519,036.59

203,306,976.92

316,111,472.44

171,800,013.95

(2) 主营业务（产品类型）

项目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

整机

270,538,768.54

177,098,936.10

257,458,535.22

151,798,474.76

备 件 及其他

60,227,948.92

24,365,011.04

50,915,676.47

17,680,850.41

合计

330,766,717.46

201,463,947.14

308,374,211.69

169,479,325.17

(3) 主营业务（地区）

项目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

国内

254,577,183.09

164,562,148.83

170,151,906.03

103,416,581.97

国际

76,189,534.37

36,901,798.31

138,222,305.66

66,062,743.20

合计

330,766,717.46

201,463,947.14

308,374,211.69

169,479,325.17

2. 税金及附加

项

目

2023 年度

2022 年度

城市维护建设税

1,456,002.66

1,256,184.54

教育费附加

652,338.08

560,329.31

地方教育附加

434,892.05

373,552.84

印花税

263,948.39

226,804.34

房产税

1,562,066.60

1,532,721.53

土地使用税

263,355.26

263,355.26

车船税

3,842.42

6,184.24

美国财产税

12,343.70

11,349.02

合

计

4,648,789.16

4,230,481.08

3. 销售费用

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项 目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

29,127,167.18

26,448,441.54

宣传及业务推广费

10,731,640.87

5,553,473.07

差旅交通费

6,149,866.82

4,976,654.08

业务招待费

3,202,276.81

2,098,505.40

销售佣金

2,594,517.79

10,437,851.58

折旧及摊销费用

2,572,642.20

2,095,101.24

咨询服务费

1,060,246.13

552,658.77

股份支付费用

437,581.68

324,570.00

其他

2,050,231.12

2,210,227.31

合计

57,926,170.60

54,697,482.99

4. 管理费用

项 目

2023 年度

2022 年度

职工薪酬

17,379,682.85

16,416,578.38

咨询及服务费

4,045,472.19

5,701,519.54

折旧及摊销费用

2,213,550.47

2,106,860.80

办公费

702,299.33

724,440.07

差旅交通费

989,275.64

552,552.67

残疾人就业保证金

717,661.89

620,657.37

股份支付费用

70,184.46

-22,759.88

业务招待费

1,315,128.88

693,681.45

其他

157,065.34

854,055.79

合 计

27,590,321.05

27,647,586.19

5. 研发费用

项 目

2023 年度

2022 年度

薪酬及福利

9,531,623.77

8,029,631.30

咨询服务费

499,289.17

872,371.05

折旧及摊销费用

135,205.93

42,703.46

物料及低值易耗品摊销

3,818,506.00

3,530,249.61

股份支付费用

47,240.59

31,369.63

其他

113,103.40

118,675.97

合 计

14,144,968.86

12,625,001.02

6. 财务费用

项 目

2023 年度

2022 年度

利息支出

1,065,561.96

676,296.84

利息收入

118,069.61

162,238.85

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项 目

2023 年度

2022 年度

汇兑损益

-148,265.69

167,783.90

金融机构手续费及其他

134,555.84

226,849.78

合 计

933,782.50

908,691.67

7. 其他收益

项

目

2023 年度

2022 年度

与资产相关的政府补助

38,000.00

38,000.00

与收益相关的政府补助

5,572,365.36

4,349,061.99

代扣个人所得税手续费返还

65,212.09

40,618.88

增值税加计抵减

957,943.19

合

计

6,633,520.64

4,427,680.87

8. 投资收益

项

目

2023 年度

2022 年度

远期结售汇收益

-727.00

合

计

-727.00

9. 信用减值损失

项

目

2023 年度

2022 年度

坏账损失

-2,448,785.83

-2,621,106.58

合

计

-2,448,785.83

-2,621,106.58

10. 资产减值损失

项

目

2023 年度

2022 年度

存货跌价损失

-6,895,909.80

-5,037,502.15

其他非流动资产减值损失

25,894.62

10,883.19

合同资产减值损失

-218,764.76

-151,687.13

合

计

-7,088,779.94

-5,178,306.09

11. 资产处置收益

项

目

2023 年度

2022 年度

固定资产处置收益

11,329.12

使用权资产处置收益

1,056.72

合

计

12,385.84

12. 营业外收入

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项

目

2023 年度

2022 年度

政府补助

502,000.00

2,000.00

非流动资产毁损报废利得

罚没收入

148,937.97

45,175.51

无法支付款项

92,561.40

431,240.27

其他

12,102.69

968.59

合

计

755,602.06

479,384.37

13. 营业外支出

项 目

2023 年度

2022 年度

非流动资产毁损报废损失

62,340.36

29,090.49

对外捐赠

50,000.00

滞纳金

458,837.88

无法收回款项

15,000.00

94,129.16

其他

53,911.40

100,033.02

合

计

131,251.76

732,090.55

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目

2023 年度

2022 年度

当期所得税费用

6,004,640.12

9,487,658.65

递延所得税费用

-7,901,046.24

-968,440.75

合

计

-1,896,406.12

8,519,217.90

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项

目

2023 年度

2022 年度

利润总额

27,699,991.51

40,577,777.56

按母公司适用税率计算的所得税费用

6,924,997.88

6,086,666.64

子公司适用不同税率的影响

-3,110,627.90

1,794,494.23

税率调整导致期初递延所得税资产

/负债余额的变化

-5,826,356.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

957,737.05

1,932,693.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响

-1,328,057.16

-1,368,759.52

其他

485,900.05

74,122.98

所得税费用

-1,896,406.12

8,519,217.90

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

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(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

租赁收入

8,022,634.59

6,014,862.50

政府补助

1,010,531.06

327,064.30

手续费返还

66,851.26

41,733.83

保证金

5,597,617.24

403,309.82

利息收入

118,069.61

162,238.85

美国信用卡返现

28,729.81

36,651.60

往来款及其他

23,359,680.52

31,785,430.11

合

计

38,204,114.09

38,771,291.01

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

付现费用

41,319,441.47

36,293,917.44

手续费

163,285.65

263,501.38

营业外支出

603,000.06

支付保函保证金

1,576,500.00

4,742,000.00

其他往来

23,262,709.50

32,480,018.94

合

计

66,321,936.62

74,382,437.82

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

远期结售汇保证金

1,254.33

合

计

1,254.33

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

远期结售汇保证金

1,254.33

合

计

1,254.33

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项

目

2023 年度

2022 年度

发行费用

400,000.00

租赁支出

2,029,493.78

1,664,165.08

合

计

2,429,493.78

1,664,165.08

2. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

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公告编号：2025-104

项

目

2023 年度

2022 年度

1) 现金

81,865,062.92

67,103,911.71

其中：库存现金

4,557.32

4,722.92

可随时用于支付的银行存款

81,860,505.60

67,099,188.79

可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

81,865,062.92

67,103,911.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项

目

2023 年度

2022 年度

不属于现金和现金等价物的理由

货币资金

423,572.94

4,444,690.18 使用受限的保函保证金

小

计

423,572.94

4,444,690.18 使用受限的保函保证金

3. 现金流量表补充资料

补充资料

2023 年度

2022 年度

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

29,596,397.63

32,058,559.66

加：资产减值准备

7,088,779.94

5,178,306.09

信用减值准备

2,448,785.83

2,621,106.58

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

气资产折耗、生产性生物资产折旧等

10,984,796.45

10,379,123.34

无形资产摊销

1,254,738.51

1,197,952.77

长期待摊费用摊销

19,577.52

7,940.94

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）

-12,385.84

固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

62,340.36

29,090.49

公允价值变动损失（收益以

“－”号填列）

财务费用（收益以

“－”号填列）

917,296.27

844,080.74

投资损失（收益以

“－”号填列）

727.00

递延所得税资产减少（增加以

“－”号填

列）

-7,901,046.24

606,326.54

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填

列）

-1,574,767.29

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公告编号：2025-104

补充资料

2023 年度

2022 年度

存货的减少（增加以

“－”号填列）

-

15,074,003.21

-

40,208,989.61

经营性应收项目的减少（增加以

“－”号

填列）

-

10,948,990.62

-

12,773,682.70

经营性应付项目的增加（减少以

“－”号

填列）

-1,352,726.30

-2,471,419.60

其他

3,356,436.15

904,974.61

经营活动产生的现金流量净额

20,440,723.45

-3,201,397.44

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

4,269,102.02

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

81,865,062.92

67,103,911.71

减：现金的期初余额

67,103,911.71 83,886,005.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

14,761,151.21

-16,782,093.31

(四) 其他

1. （1）外币货币性项目

项

目

2023 年 12 月 31 日

外币余额

折算汇率

2023 年 12 月 31 日

折算成人民币余额

货币资金

12,295,718.07

其中：美元

1,637,819.55

7.0827

11,600,184.53

欧元

88,499.28

7.8592

695,533.54

应收账款

10,022,613.18

其中：美元

1,415,083.68

7.0827

10,022,613.18

其他应收款

135,237.07

其中：美元

19,094.00

7.0827

135,237.07

应付账款

1,628,082.33

其中：美元

229,867.47

7.0827

1,628,082.33

其他应付款

107,073.50

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公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

外币余额

折算汇率

2023 年 12 月 31 日

折算成人民币余额

其中：美元

15,117.61

7.0827

107,073.50

项

目

2022 年 12 月 31

日

外币余额

折算汇率

2022 年 12 月 31 日

折算成人民币余额

货币资金

7,943,777.49

其中：美元

1,140,593.50

6.9646

7,943,777.49

欧元

应收账款

9,898,644.11

其中：美元

1,421,279.63

6.9646

9,898,644.11

其他应收款

132,982.07

其中：美元

19,094.00

6.9646

132,982.07

应付账款

2,837,132.26

其中：美元

407,364.71

6.9646

2,837,132.26

其他应付款

109,933.77

其中：美元

15,784.65

6.9646

109,933.77

（2） 重要境外经营实体的情况

公司名称

主要经营地

记账本位币

DR.Pharm USA Inc.

美国

美元

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见附注五(一)13 之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说

明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项

目

2023 年度

2022 年度

短期租赁费用

310,756.66

453,302.34

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

54,233.75

27,240.36

合

计

364,990.41

480,542.70

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

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项

目

2023 年度

2022 年度

租赁负债的利息费用

113,811.95

66,802.56

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出

2, 394, 484. 19

2,117,467.42

售后租回交易产生的相关损益

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

1) 经营租赁

①

租赁收入

项

目

2023 年度

2022 年度

租赁收入

5,774,268.00

5,638,039.87

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②

经营租赁资产

项

目

2023 年 12 月 31

日

2022 年 12 月 31

日

投资性房地产

2,849,760.00

3,493,898.14

小

计

2,849,760.00

3,493,898.14

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)21 之说明。

③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31

日

1 年以内

5,935,761.97

5,774,268.00

1-2 年

6,063,054.49

5,935,761.97

2-3 年

6,216,023.96

6,063,054.49

3-4 年

6,366,429.27

6,216,023.96

4-5 年

6,544,340.45

6,366,429.27

5 年以后

84,411,276.53

90,955,616.98

合

计

115,536,886.67

121,311,154.67

六、研发支出

项

目

2023 年度

2022 年度

薪酬及福利

9,531,623.77

8,029,631.30

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项

目

2023 年度

2022 年度

咨询服务费

499,289.17

872,371.05

折旧及摊销费用

135,205.93

42,703.46

物料及低值易耗品摊销

3,818,506.00

3,530,249.61

股份支付费用

47,240.59

31,369.63

其他

113,103.40

118,675.97

合

计

14,144,968.86

12,625,001.02

其中：费用化研发支出

14,144,968.86

12,625,001.02

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将天津翰林、美国翰林、翰林国贸、翰林检测、翰林瑞元、翰林依诺等 7 家子

公司纳入合并财务报表范围。

2. 重要子公司基本情况

子公司全称

主要经营地

持股比例（%）

取得方式

直接

间接

翰林航宇（天津）实业有限公司

天津

100.00

投资设立

北京翰林航宇国际贸易有限公司

北京

100.00

投资设立

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

北京

65.00

投资设立

翰林瑞元（天津）科技有限公司

天津

51.00

投资设立

北京翰林依诺科技有限公司

北京

51.00

投资设立

DR.Pharm USA inc.

美国

100.00

投资设立

翰林智造（天津）科技有限公司

天津

100.00

投资设立

3. 合并范围的变更

（1）非同一控制下企业合并

公司本报告期未发生非同一控制下企业合并。 （2）同一控制下企业合并

公司本报告期未发生同一控制下企业合并。

（3）反向购买

公司本报告期未发生反向购买。

（4）处置子公司

公司本报告期未处置子公司。

（5）其他原因的合并范围变动

公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司于 2023 年度新设立子公司翰林智造（天津）

科技有限公司。

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八、政府补助

(一) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目

2022 年 12 月

31 日

本期新增补助

金额

本期计入其他

收益金额

本期计入营业

外收入金额

递延收益

272,284.27

38,000.00

递延收益

小

计

272,284.27

38,000.00

（续上表）

财务报表列报项目

本 期 冲 减成 本 费 用金额

本 期 冲 减资产金额

其 他变动

2023 年 12 月 31 日

与资产

/收益

相关

递延收益

234,284.27 与资产相关

递延收益

与收益相关

小

计

234,284.27

财务报表列报项目

2022 年 1 月

1 日

本期新增补助

金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外

收入金额

递延收益

310,284.27

38,000.00

递延收益

小 计

310,284.27

38,000.00

（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本 期 冲 减资产金额

其 他变动

2022 年 12 月 31 日

与资产

/收益

相关

递延收益

272,284.27 与资产相关

递延收益

与收益相关

小

计

272,284.27

(二) 计入当期损益的政府补助金额

项

目

2023 年度

2022 年度

计入其他收益的政府补助金额

5,610,365.36

4,387,061.99

计入营业外收入的政府补助金额

502,000.00

2,000.00

合

计

6,112,365.36

4,389,061.99

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

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负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*开通会员可解锁*

金融资产项目

以摊余成本计量的金

融资产

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且

其变动计入其他综

合收益的金融资产

合计

货币资金

82,288,635.86

82,288,635.86

应收票据

8,898,739.43

8,898,739.43

应收账款

42,619,428.68

42,619,428.68

应收款项融资

12,524,965.35

12,524,965.35

其他应收款

4,305,830.39

4,305,830.39

*开通会员可解锁*

金融资产项目

以摊余成本计量

的金融资产

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收

益的金融资产

合计

货币资金

71,548,601.89

71,548,601.89

应收票据

8,102,640.86

8,102,640.86

应收账款

41,978,910.48

41,978,910.48

应收款项融资

10,230,592.12

10,230,592.12

其他应收款

6,542,549.90

6,542,549.90

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

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2023 年 12 月 31 日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

其他金融负债

合计

银行借款

35,033,763.89

35,033,763.89

应付账款

72,651,725.27

72,651,725.27

其他应付款

1,012,725.08

1,012,725.08

其他流动负债

4,567,358.48

4,567,358.48

一年内到期的非流动负债

2,376,707.06

2,376,707.06

租赁负债

558,135.25

558,135.25

2022 年 12 月 31 日

金融负债项目

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

其他金融负债

合计

银行借款

25,046,631.94 25,046,631.94

应付账款

52,772,561.48 52,772,561.48

其他应付款

539,838.70

539,838.70

一年内到期的非流动负债

598,357.03

598,357.03

其他流动负债

5,061,981.71

5,061,981.71

租赁负债

(二) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本附注五(一)2、五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，

截至 2023 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 17.70%（2022 年 12 月 31 日：13.98%）源于余额前五名客户，本公司不

存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项

目

2023 年 12 月 31 日

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

35,033,763.89

35,033,763.89

35,033,763.89

应付账款

72,651,725.27

72,651,725.27

72,651,725.27

其他应付款

1,012,725.08

1,012,725.08

1,012,725.08

其他流动负债

4,567,358.48

4,567,358.48

4,567,358.48

一年内到期的非流动负债

2,376,707.06

2,463,183.62

2,463,183.62

租赁负债

558,135.25

562,868.58

562,868.58

小

计

116,200,415.03

116,291,624.92

115,728,756.34

562,868.58

（续上表）

项

目

2022 年 12 月 31 日

账面价值

未折现合同金额

1 年以内

1-3 年

3 年以上

银行借款

25,046,631.94

25,046,631.94

25,046,631.94

应付账款

52,772,561.48

52,772,561.48

52,772,561.48

其他应付款

539,838.70

539,838.70

539,838.70

一年内到期的非流动负债

598,357.03

602,564.76

602,564.76

其他流动负债

5,061,981.71

5,061,981.71

5,061,981.71

租赁负债

小

计

84,019,370.86

84,023,578.59

84,023,578.59

(四) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比

例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

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口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以

支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为

维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本

公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。*开通会员可解锁*本公司的资产负债率

为48.00%，*开通会员可解锁*本公司的资产负债率为49.82%。

十一、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项

目

2023 年末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第 三 层 次 公 允价值计量

合

计

持续的公允价值计量

应收款项融资

12,524,965.35

12,524,965.35

持续以公允价值计量的资产总额

12,524,965.35

12,524,965.35

项

目

2022 年末公允价值

第一层次公允价值

计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

应收款项融资

10,230,592.12

10,230,592.12

持续以公允价值计量的资产总额

10,230,592.12

10,230,592.12

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定

量信息

无。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定

量信息

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公告编号：2025-104

本公司第三层次公允价值计量的应收款项融资是本公司持有的信用等级高的银行承兑

汇票，因承兑银行的信用风险未发生重大变化，所以公司按照票面价值作为公允价值的最佳

估计数。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

无。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

无。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

（九）其他

无。

十二、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称

公司类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

北京翰林精工科技有限公司

有限责任公司

北京

鲁永胜

其他科技推广

服务业

50 万元人民币

（续上表）

母公司对本公司的

持股比例（

%）

母公司对本公司的

表决权比例（

%）

本公司最终控制方

组织机构代码

67.5355

67.5355

鲁永胜

70010909-0

(2) 本公司最终控制方是鲁永胜、鲁铁。

鲁永胜持有翰林精工

52.00%的股份，任翰林精工执行董事、经理，能够对翰林精工实

施控制；翰林精工持有翰林航宇

67.5355%的股份，能够对翰林航宇实施控制。鲁永胜间接

持有翰林航宇

35.1185%的股份，同时任职翰林航宇董事长，为翰林航宇的实际控制人。

鲁铁系鲁永胜之子，担任公司副总经理，其直接持有翰林航宇

1.8483%股份，持有翰林

精工

2.00%股份，持有翰林合伙 9.0909%出资份额（为翰林合伙的有限合伙人）。经穿透计

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公告编号：2025-104

算，鲁铁合计持有翰林航宇

3.6729%股份，为鲁永胜的一致行动人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

国投资产管理有限公司

直接持股

5%以上股东

北京翰林航宇股权投资合伙企业（有限合伙）

直接持股

5%以上股东，为本公司内部员工持股

平台

和才正心（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）

持有本公司

4.7392%股份的股东

刘宁

直接及间接合计持股

5%以上股东，担任董事、

总经理、董事会秘书

应勇

直接及间接合计持股

5%以上股东，担任董事、

副总经理

朱宝铭

直接及间接合计持股

5%以上股东，担任董事、

副总经理

刘双全

本公司董事

杜洪江

间接持股

0.0252%股份的股东，本公司董事

贾文治

间接持股

0.1895%股份的股东，本公司监事会主

席

史立庆

间接持股

0.0568%股份的股东，本公司职工监事

姚润生

本公司监事

胡伟龙

间接持股

0.0379%股份的股东，本公司副总经理

祝文录

报 告期内 曾担任 本公司副 总经理 、财务 总监（

2023 年 9 月离职）

重庆科技风险投资有限公司

本公司董事刘双全担任董事的企业

霸州市滨海东方科技有限公司

本公司董事刘双全担任董事的企业

和才（天津）股权投资基金管理有限公司

本公司董事杜洪江持股

20.00%的企业，且担任执

行董事兼经理的企业

北京和才梦幻文化传播有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

北京燕昭台技术服务有限公司

本公司董事杜洪江持股

1.67%的企业，且担任执

行董事兼总经理的企业

大连兆科生物化工有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

北京正安维视科技股份有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

大连伯瑞信息技术股份有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

和才（上海）股权投资基金管理有限公司

本公司董事杜洪江担任执行董事兼总经理的企业

上海书存资产管理有限公司

本公司董事杜洪江担任执行董事的企业

熙知（上海）投资信息咨询有限公司

本公司董事杜洪江担任执行董事的企业

燕园校友投资管理有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

大连百易软件股份有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

北京大有燕园投资管理中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京和才凤凰投资中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京和才德瑞投资中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京和才安泰投资中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京和才盈投资中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江持股

90.38%的企业，且担任执

行事务合伙人委派代表的企业

北京和才荣创投资中心（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京天利卫戍股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

北京天利防戍股权投资基金合伙企业（有限合伙）

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

和才正心（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）私募基金

本公司董事杜洪江担任执行事务合伙人委派代表的企业

广州领硕科技有限公司

本公司董事杜洪江担任董事的企业

北京泽天商贸有限责任公司

本公司董事杜洪江持股

10%的企业

酒仙网络科技股份有限公司

本公司董事杜洪江持股

0.1082%的企业

和钬（海口）科技有限责任公司

本公司董事杜洪江持股

7.41%的企业，且担任财

务负责人、执行董事兼总经理的企业

北京鲸鹳科技有限公司

本公司董事杜洪江担任监事的企业

北京火星人视野科技有限公司

本公司董事杜洪江担任监事的企业

黑龙江国瑞金融资产管理有限公司

本公司监事姚润生担任董事的企业

黑龙江航运集团有限公司

本公司监事姚润生担任董事的企业

江苏华富储能新技术股份有限公司

本公司监事姚润生担任董事的企业

贵州煌缔科技股份有限公司

本公司监事姚润生担任董事的企业

深圳市华晟达投资控股有限公司

本公司监事姚润生担任董事的企业

鲁刚

翰林精工监事；持有本公司

0.3791%股权的股东

宋玉松

直接及间接持有本公司

0.2784%股份的股东

李祥华

直接持有本公司

0.0001%股份的股东

(二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

(1) 明细情况

1) 本公司及子公司作为被担保方

2022 年 5 月 24 日鲁永胜作为保证人，与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订

编号为

121*开通会员可解锁*23 的《保证合同》，为本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限

公司

2022 年 5 月 24 日与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订的 1,000.00 万元流

动资金贷款提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，截至

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公告编号：2025-104

2023 年 12 月 31 日已履行完毕债务。

2022 年 12 月 7 日鲁永胜作为保证人，与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订

编号为

121*开通会员可解锁*87 的《保证合同》，为本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限

公司

2022 年 12 月 7 日与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订的 1,500.00 万元流

动资金贷款提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，截至

2023 年 12 月 31 日已履行完毕债务。

2023 年 6 月 30 日鲁永胜作为保证人，与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订

编号为

121*开通会员可解锁*76 的《保证合同》，为本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限

公司

2023 年 6 月 30 日与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订的 1,500.00 万元流

动资金贷款提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，截至

2023 年 12 月 31 日，该担保合同之主合同尚未履约完毕。

2. 关键管理人员报酬

项

目

2023 年度

2022 年度

关键管理人员报酬

4,501,217.11

5,580,235.74

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

项目

2023 年度

2022 年度

公司本期授予的各项权益工具总额

340,000.00

770,000.00

注：

2023 年 4 月、7 月、11 月、12 月以及 2022 年 5 月、8 月召开合伙人会议，由于部

分合伙人退伙或减少出资份额，相应份额由其他员工认缴，翰林合伙总出资额维持不变，上

述事项作为新的股权激励在

2023 年度授予的各项权益工具总额 34 万股，在 2022 年度授予

的各项权益工具总额

77 万股。

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

参考最近一次评估价值计算

可行权权益工具数量的确定依据

公司员工通过持股平台入股数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因

无

十四、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

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公告编号：2025-104

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至财报报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

本公司主要业务为固体制剂制药设备研发、生产、销售和技术服务。公司将此业务视作

为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按服务类型

/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

26,984,004.30

25,707,980.54

1-2 年

23,587,236.09

18,511,650.25

2-3 年

3,061,285.97

2,473,771.44

3-4 年

2,117,585.52

2,209,220.17

4-5 年

1,667,572.08

1,735,144.56

5 年以上

8,471,898.15

8,937,339.89

账面余额合计

65,889,582.11

59,575,106.85

减：坏账准备

13,132,433.43

13,948,514.64

账面价值合计

52,757,148.68

45,626,592.21

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种

类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（

%）

金额

计提比例（

%）

单项计提坏账准备

1,828,676.00

2.78

1,828,676.00

100.00

按组合计提坏账准备

64,060,906.11

97.22

11,303,757.43

17.65

52,757,148.68

合

计

65,889,582.11

100.00

13,132,433.43

19.93

52,757,148.68

（续上表）

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公告编号：2025-104

种

类

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提

比例

（

%）

单项计提

坏账准备

1,752,821.32

2.66

1,752,821.32

100.00

按组合计

提坏账准备

57,822,285.53

87.76

12,195,693.32

21.09

45,626,592.21

合

计

59,575,106.85

100.00

13,948,514.64

23.41

45,626,592.21

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计 提 比例（

%）

账面余额

坏账准备

计 提 比例（

%）

计提依据

荣成科技创业园发展有限公司

954,776.00

954,776.00

100

954,776.00

954,776.00

100

预计无法收回

小

计

954,776.00

954,776.00

100

954,776.00

954,776.00

100

-

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项

目

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

应收合并范围内关联方款项组合

43,105,644.29

账龄组合

20,955,261.82

11,303,757.43

53.94

小

计

64,060,906.11

11,303,757.43

17.65

项

目

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

应收合并范围内关联方款项组合

37,756,003.77

0

龄组合

20,066,281.76

12,195,693.32

60.78

小

计

57,822,285.53

12,195,693.32

21.09

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账

龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

5,564,704.12

278,235.21

5

1-2 年

2,502,363.38

250,236.34

10

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公告编号：2025-104

账

龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

2-3 年

2,008,659.89

602,597.97

30

3-4 年

746,664.20

373,332.10

50

4-5 年

1,667,572.08

1,334,057.66

80

5 年以上

8,465,298.15

8,465,298.15

100

小

计

20,955,261.82

11,303,757.43

53.94

账

龄

2022 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例（

%）

1 年以内

3,349,201.05

167,460.05

5

1-2 年

2,739,125.97

273,912.60

10

2-3 年

1,102,850.12

330,855.04

30

3-4 年

2,209,220.17

1,104,610.09

50

4-5 年

1,735,144.56

1,388,115.65

80

5 年以上

8,930,739.89

8,930,739.89

100

小

计

20,066,281.76

12,195,693.32

60.78

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项

目

2022 年 12 月 31

日

本期变动金额

2023 年 12 月

31 日

计提

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

1,752,821.32

75,854.68

1,828,676.00

按组合计提坏账准备

12,195,693.32

-

205,906.66

59,000.00

745,029.23

11,303,757.43

合

计

13,948,514.64

-

130,051.98

59,000.00

745,029.23

13,132,433.4

3

项

目

2022 年 1 月 1

日

本期变动金额

2022 年 12 月 31

日

计提

收回或转

回

核销

其他

单项计提坏账准备

1,377,521.32

375,300.00

1,752,821.32

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公告编号：2025-104

项

目

2022 年 1 月 1

日

本期变动金额

2022 年 12 月 31

日

计提

收回或转

回

核销

其他

按组合计提坏账准备

12,344,632.82

-

147,279.98

22,450.00

24,109.52

12,195,693.32

合

计

13,722,154.14

228,020.02

22,450.00

24,109.52

0.00

13,948,514.64

（

4）本期实际核销的应收账款情况

项目

2023 年末核销金额

2022 年末核销金额

实际核销的应收账款

745,029.23

24,109.52

(5) 按欠款方归集的应收账款金额前五名情况

2023 年 12 月 31 日

单位名称

期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例

(%)

坏账准备期末余额

翰林航宇（天津）实业有限公司

36,748,890.13

55.77

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

5,681,794.10

8.62

北京京丰制药（山东）有限公司

1,071,066.08

1.63

204,043.04

泰国

NATCO TECHNOLOGIES CO LTD

1,043,533.85

1.58

291,356.89

福建瑞升电子科技有限公司

955,650.53

1.45

47,782.53

合计

45,500,934.69

69.05

543,182.46

2022 年 12 月 31 日

单位名称

期末余额

占应收账款期初余额

合计数的比例

(%)

坏账准备期初余额

翰林航宇（天津）实业有限公司

30,800,302.89

51.70

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

6,640,500.97

11.15

北京京丰制药（山东）有限公司

1,223,066.08

2.05

151,286.61

泰国

NATCO TECHNOLOGIES CO LTD

1,026,133.52

1.72

98,275.06

荣成科技创业园发展有限公司

954,776.00

1.60

954,776.00

合计

40,644,779.46

68.22

1,204,337.67

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

合并范围内关联往来

20,957,728.32

17,396,225.01

押金保证金

450,320.00

97,800.00

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

款项性质

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

备用金

1,654.20

社保公积金

55,874.93

66,574.98

应收退税款

136,724.08

364,536.06

其他

400,000.00

账面余额合计

21,600,647.33

18,326,790.25

减：坏账准备

32,889.75

129,817.46

账面价值合计

21,567,757.58

18,196,972.79

(2) 账龄情况

账

龄

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

1 年以内

3,942,953.11

17,621,423.43

1-2 年

11,725,181.23

305,366.82

2-3 年

5,932,512.99

400,000.00

账面余额合计

21,600,647.33

18,326,790.25

减：坏账准备

32,889.75

129,817.46

账面价值合计

21,567,757.58

18,196,972.79

(3) 坏账准备变动情况

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）

2022 年 12 月 31

日

6,785.46

3,032.00

120,000.00

129,817.46

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

242,008.29

-3,032.00

-110,904.00

128,072.29

本期收回或转回

本期核销

225,000.00

225,000.00

其他变动

2023 年 12 月 31

日

23,793.75

9,096.00

32,889.75

期末坏账准备计

0.11

0.00

30.00

0.15

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

提比例（

%）

（续上表）

项

目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合

计

未来

12 个

月预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预

期信用损失（已发生信用减值）

2022 年 1 月 1 日

5,472.00

40,280.00

- 45,752.00

期初数在本期

--转入第二阶段

-15.16

15.16

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

1,328.62

-37,263.16

120,000.00

84,065.46

本期收回或转回

本期核销

其他变动

2022 年 12 月 31 日

6,785.46

3,032.00

120,000.00

129,817.46

期末坏账准备计提

比例（

%）

0.04

10.00

30.00

0.71

（

4）坏账准备的情况

类别

2022 年 12

月

31 日

本期变动金额

2023 年 12

月

31 日

计提

收回或

转回

转销或核销

其他变

动

其他应收款坏账准

备

129,817.46

128,072.29

225,000.00

32,889.75

合计

129,817.46

128,072.29

225,000.00

32,889.75

类别

2022 年 1

月

1 日

本期变动金额

2022 年 12

月

31 日

计提

收回或转

回

转销或核

销

其他变

动

其他应收款坏账

准备

45,752.00

84,065.46

129,817.46

合计

45,752.00

84,065.46

129,817.46

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

期末账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例（

%）

期末坏账准备

翰林航宇（天津）实业有限公司

合并范围内关联往来

20,760,462.34

1 年以内

96.11

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

合并范围内关联往来

197,265.98

1 年以内

0.91

珠海市万泽生物医药有限公司

押金保证金

150,000.00

1 年以内

0.69

7,500.00

山东宏济堂制药集团股份有限公司莱芜分公司

押金保证金

140,000.00

1 年以内

0.65

7,000.00

国家税务局

应收退税款

136,724.08

1 年以内

0.63

小

计

21,384,452.40

99.00

14,500.00

2022 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

期初账面余

额

账龄

占其他应收

款余额的比例

（

%）

期初坏账准

备

翰林航宇（天津）实业有限公司

合并范围内关联往来

17,396,225.01

1 年

以内

94.92

国家税务局

应收退税款

364,536.06

1-2

年

1.99

合肥瑞之锦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

应收股权转让款

332,000.00

2-3

年

1.81

99,600.00

杭州华麓鑫股权投资合伙企业（有限合伙）

应收股权转让款

68,000.00

2-3

年

0.37

20,400.00

应收住房公积金职工个人部分

代扣代缴款项

45,370.00

1 年

以内

0.25

2,268.50

小

计

18,206,131.07

99.34

122,268.50

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2023 年 12 月 31 日

2022 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

116,100,910.71

116,100,910.71

115,328,072.9

8

115,328,072.98

合

计

116,100,910.71

116,100,910.71

115,328,072.9

8

115,328,072.98

(2) 对子公司投资

被投资单位

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期

减少

2023 年 12 月 31

日

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额

翰林航宇（天津）实业有限公司

103,461,452.95

715,957.90

104,177,410.85

北京翰林依诺科技有限公司

1,020,000.00

1,020,000.00

DR.PHARM USA INC

6,542,400.00

6,542,400.00

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

3,274,630.03

13,739.83

3,288,369.86

翰林瑞元（天津）科技有限公司

1,020,000.00

1,020,000.00

北京翰林航宇国际贸易有限公司

9,590.00

43,140.00

52,730.00

合计

115,328,072.98

772,837.73

116,100,910.71

被投资单位

2022 年 1 月 1

日

本期增加

本期

减少

2022 年 12 月 31

日

本期计提减值

准备

减值准备期末余额

翰林航宇（天津）实业有限公司

103,079,082.94

382,370.01

103,461,452.95

北京翰林依诺科技有限公司

1,020,000.00

1,020,000.00

DR.PHARM USA INC

6,542,400.00

6,542,400.00

北京翰林航宇智能检测设备有限公司

3,274,630.03

3,274,630.03

翰林瑞元（天津）科技有限公司

1,020,000.00

1,020,000.00

北京翰林航宇国际贸易有限公司

9,590.00

9,590.00

合计

110,641,482.94

4,686,590.04

115,328,072.98

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

(1) 明细情况

项

目

2023 年度

2022 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务收入

74,607,087.84

64,683,250.53

66,871,028.78

55,020,907.21

其他业务收入

7,798,549.67

2,783,031.46

8,090,718.69

3,036,428.95

合

计

82,405,637.51

67,466,281.99

74,961,747.47

58,057,336.16

十八、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项

目

2023 年度

2022 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-49,954.52

-29,090.49

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

1,010,531.06

327,064.30

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-727.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

./tmp/ca7d5675-b8eb-4cd9-8278-89d696e354ee-html.html

公告编号：2025-104

项

目

2023 年度

2022 年度

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

184,690.66

-225,615.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小

计

1,144,540.20

72,358.12

减：企业所得税影响数（所得税减少以

“－”表示）

282,810.62

93,995.47

少数股东权益影响额（税后）

-10,268.65

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

861,729.58

-11,368.70

(2)

重大非经常性损益项目说明

计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注八之说明。

(二) 净资产收益率及每股收益

2023 年度

报告期利润

加权平均净资产

收益率（

%）

每股收益（元

/股）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

9.10

0.54

0.54

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

8.83

0.53

0.53

2022 年度

报告期利润

加权平均净资产

收益率（

%）

每股收益（元

/股）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

17.44

0.63

0.63

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.45

0.63

0.63

北京翰林航宇科技发展股份公司

董事会

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