乐山市金口河区残疾人联合会 金口河区残疾人康复能力提升项目

项

目

支

出

绩

效

评

价

报

告

项目编号：金财绩评（****）**号

主管部门：乐山市金口河区残疾人联合会

实施单位：乐山市金口河区残疾人联合会

评价单位：乐山市金口河区财政投资评价审核中心

乐山市金口河区残疾人联合会

金口河区残疾人康复能力提升项目 项目支出绩效评价结论

我中心对金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价综合得分为**.**分，其中，项目决策**分，项目过程**.**分，项目产出**.**分，项目效益**.**分，绩效评价评定级别为“优”。（具体评分情况见附件*.绩效评价指标体系及综合评分表）

金口河区残疾人康复能力提升项目

财政支出绩效评价结论一览表

评价内容	分值	评价得分	得分率
项目决策	**	**	***.**%
项目过程	**	**.**	**.**%
项目产出	**	**	***.**%
项目效益	**	**.*	**.**%
综合得分	***	**.**	**.**%
绩效评定级别	优

目录

一、基本情况

(一)项目概况

(二)项目绩效目标

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

(三)绩效评价工作过程

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

(二)项目过程情况

(三)项目产出情况

(四)项目效益情况

五、存在的问题及建议

六、附件

乐山市金口河区残疾人联合会 金口河区残疾人康复能力提升项目 财政支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

*.项目背景及基本情况

乐山市金口河区残疾人康复中心为保证残疾人得到基本康复服务，提高医疗水平，满足医疗需求，拟对部分康复设施设备(含PT凳*个，PT训练床*个，PT训练床(电动升降可折叠)*个，经颅磁刺激仪*台，神经肌肉电刺激仪*台，中频干扰电疗仪*台，立体动态干扰电治疗仪*台，上下肢智能康复训练系统*台，空气波压力治疗仪*台，电动起立床(带足内外翻矫正板)*台，站立架*台，股内外训练器*台，站姿小腿训练器*台)进行采购，用于康复工作。

*.立项依据

(*)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔****〕**号）；

(*)《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔****〕*号）；

(*)《中共乐山市委办公室乐山市人民政府办公室关于印发全面实施预算绩效管理实施方案的通知》（乐委办发〔****〕**号）；

(*)《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）。

*.项目主要内容

由乐山市金口河区残疾人联合会（以下简称区残联）负责实施金口河区残疾人康复能力提升项目设备采购，采购清单如下：

货物品名	规格型号	单位	数量	单价(元)	总价(元)	随机配件
PT凳	ZF-PTD-**	个	*	***.**	*,***.**	标配
PT训练床	ZF-PTC-**	个	*	*,***.**	*,***.**	标配
PT训练床 (电动升降可折叠)	DP-XLC-D/PT-*	个	*	*,***.**	**,***.**	标配
经颅磁刺激仪	DK-IIIA	台	*	**,***.**	**,***.**	标配
神经肌肉电刺激仪	HB-SJ*	台	*	*,***.**	**,***.**	标配
中频干扰电疗仪	HB-ZP*	台	*	**,***.**	**,***.**	标配
动态干扰电治疗仪	LDG-*-A型	台	*	*,***.**	**,***.**	标配
上下肢智能康 复训练系统	KLW-SKF*	台	*	**,***.**	**,***.**	标配
空气波压力治疗仪	HB***C	台	*	**,***.**	**,***.**	标配
电动起立床(带足内外翻矫正板)	JY-XLC-D/ZL-*	台	*	*,***.**	*,***.**	标配
站立架	ZF-Z*J-**	台	*	*,***.**	*,***.**	标配
股内外训练器	ZF-GNW-**	台	*	*,***.**	*,***.**	标配
站姿小腿训练器	ZF-XTQ-**	台	*	*,***.**	*,***.**	标配
合计			**		***,***.**

*.项目实施情况

****年*月**日经《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，金口河区残疾人康复能力提升项目由区残联负责实施。资金来源为东西部协作项目省级资金**万。

****年*月*日区残联对设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等开展关于残疾人康复中心能力提升项目设备采购会议，一致同意该议题。

****年*月*日区残联与乐山欣宇招标代理有限公司签订《代理服务协议》，代理残疾人康复中心能力提升设备采购项目，预算资金***,***.**元。

****年*月*日乐山欣宇招标代理有限公司通过竞争性磋商，确定成都泰源鼎希建设工程有限公司为中标人，中标金额***,***.**元。

****年*月**日区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订《采购合同》，合同价款***,***.**元。****年*月**日经区残联验收确认，品牌、规格型号、数量一致。

*.资金批复和使用情况

（*）资金批复情况

根据《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，金口河区残疾人康复能力提升项目由区残联负责实施。资金来源为东西部协作项目省级资金**万。

（*）资金使用情况

****年*月**日成都泰源鼎希建设工程有限开具***,***.**元电子发票(普通发票)，****年*月*日国库集中支付****年金口河区残疾人康复中心能力提升设备采购项目资金***,***.**元。

（*）资金结余情况

金口河区残疾人康复能力提升项目预算经费**万元，实际支出***,***.**元，结余*,***.**元。

（二）项目绩效目标

*.总体目标

强化康复专业人才队伍建设，提升康复机构设备设施水平，规范康复服务流程与标准。计划聘请*名康复医师和*名管理人员从事管理和康复工作，采购**种共计**件先进康复设备，使区域内康复机构的综合服务能力显著提升，为残疾人提供高质量、专业化的康复服务。

*.项目绩效目标

项目决策：立项规范、依据充分、项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。

项目管理：预算准确、执行及时、项目内部管理制度健全，考核达标，财务管理制度健全、项目档案管理良好。

项目产出：设备采购数量**辆，采购完成时间****年底，设备采购成本≤**万元，预算执行率***%。

项目效益：以项目为抓手，促进各项残疾人康复政策落地生根，打通政策实施“最后一公里”，确保残疾人真正享受到政策福利，增强政策的公信力和执行力。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

*.绩效评价的目的

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，从而提高财政资源配置效率和使用效益。本次通过对金口河区残疾人康复能力提升项目的绩效评价，达到以下评价目的：

（*）考察金口河区残疾人康复能力提升项目实际完成情况，评估是否达到预期目标，如未达到预期目标，则对未完成原因进行分析，并提出针对性建议；

（*）考察项目的实施过程是否合法、合规，财务管理和业务流程是否规范，执行是否有效，档案是否齐全；

（*）考察项目的效益和效率，项目是否达到了预期目标，项目预算单位、市民是否满意，提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用是否显著。

财政支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价金口河区残疾人康复能力提升项目的绩效，结合项目特点，我中心运用科学、规范的评价方法，制定了金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价指标体系，客观地对项目进行综合性评价，剖析金口河区残疾人康复能力提升项目支出在预算、管理及项目实施过程中存在的问题，探究其可能的原因，最后提出相应的解决对策。通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化财政支出结构，进一步提升财政资金使用效益和政府公共服务水平，为科学决策提供确实有力的依据。

*.绩效评价的对象

本次绩效评价的对象为乐山市金口河区残疾人联合会金口河区残疾人康复能力提升项目。

*.绩效评价的范围

本次绩效评价的范围为金口河区残疾人康复能力提升项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；项目实施流程及采购合规性；实现的产出情况；取得的效益情况以及其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

*.绩效评价的原则

（*）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（*）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（*）分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。

（*）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

*.评价依据

（*）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔****〕**号）；

（*）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔****〕*号）；

（*）《中共乐山市委办公室乐山市人民政府办公室 <关于印发全面实施预算绩效管理实施方案> 的通知》（乐委办发〔****〕**号）；

（*）《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）；

（*）****年*月*日区残联《会议记录》

（*）其他与本次评价相关的制度、文件等资料。

*.评价指标体系

指标评价指标体系框架由*项一级指标、**项二级指标、**项三级指标构成，总分***分。指标设计严格遵循问题导向的设计思路，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，指标内涵明确、具体、可衡量；指标数据主要来源于政策文件、基础数据表、账务、问卷调查、访谈等。

（*）决策指标：**分。用于考察项目部门职能与发展的匹配程度、项目在立项过程中流程的规范性、绩效目标设定合理性以及资金到位等各项情况。指标设计从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行考察评价。

（*）过程指标：**分。用于考察项目资金使用的合规性、执行的有效性。指标设计从资金管理和组织实施两个方面进行考察评价。

（*）产出指标：**分。用于考察项目实际完成效果。指标设计从数量、质量、时效、成本四个维度进行考察评价。

（*）效益指标：**分。用于综合考察项目资金投入后的效益实现程度，指标设计从社会效益、经济效益、满意度三个维度进行考察评价。

*.评价方法

评价组依据绩效评价原则确定了指标体系后，综合运用了以下评价方法：

（*）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标的实现程度；

（*）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；

（*）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度；

（*）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度；

（*）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度；

（*）其他评价方法。

结合本项目特点，采用比较法、因素分析法、公众评判法。

*.评价标准

评价标准按照定性与定量评价相结合的方法，在定量时，尽可能地做到详细和精确。

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为***分，等级一般划分为四档：**（含）-***分为优、**（含）-**分为良、**（含）-**分为中、**分以下为差。

（三）绩效评价工作过程

按照统一安排，金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价工作由金口河区财政局委托我中心完成。为保障本次工作的顺利开展，本次项目评价工作开展包括前期准备、制定工作方案，现场核查及座谈交流，撰写评价报告等*个阶段，具体实施流程及内容如下：

*.项目启动阶段

由金口河区财政局召开会议布置绩效评价相关工作；协调组织本次绩效评价的相关部门及人员。

*.下达绩效评价通知

实施评价前，金口河区财政局向被评价单位下达评价通知。

*.开展前期调研并制定完善工作方案

评价组首先与金口河区财政局沟通，收集财政部门对本次评价的关注重点和要求；其次与相关部门充分沟通，了解项目的实施背景、实施内容、绩效目标和组织管理等信息，并收集资金使用、管理制度等资料。根据区财政局的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路，撰写项目绩效评价工作方案，并就工作方案内容、指标体系等与评价组进行沟通，广泛听取意见、进行完善，提交金口河区财政局审核。

*.数据收集

根据定稿后的工作方案，我中心与相关部门进行沟通，核查项目实施过程性材料，我中心收集相关业务数据，对收集的资料和数据进行汇总。

*.现场核查

我中心根据收集到的资料和数据对项目进行现场核查，通过检查、观察、访谈、重新计算、重新执行等方式核查，对现场发现的问题、疑问等与金口河区财政局沟通，并向金口河区财政局汇报问题及沟通处理结果。

*.数据分析

我中心根据收集到的资料和数据重点对项目管理的规范性、绩效目标完成情况等方面进行分析，将分析结果同乐山市金口河区残疾人联合会沟通确定，并向金口河区财政局汇报分析结果。

*.撰写及完善绩效评价报告

对收集到的基础数据、现场核查结果、访谈记录、满意度分析结果等各项数据进行全面复核，查找项目实施中存在的主要问题、取得的主要经验等，并拟定评价报告初稿。向财政局提交绩效评价报告，并交换意见，修改完善后定稿。

*.资料归档

对评价过程资料进行整理、归档。评价工作组就绩效评价报告初稿中所反映的问题与被评价单位进行沟通，在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成绩效评价报告提交财政部门。

财政支出绩效评价工作流程图

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

评价工作组根据相关文件制定了《乐山市金口河区残疾人联合会金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价指标体系及综合评分表》，绩效评价满分为***分，经评议，项目绩效评价得分为**.**分，其中，项目决策**分，项目过程**.**分，项目产出**.**分，项目效益**.**分。评价绩效级别评定为“优”。

乐山市金口河区残疾人联合会

金口河区残疾人康复能力提升项目 财政支出绩效评价结论一览表

评价内容	分值	评价得分	得分率
项目决策	**	**	***.**%
项目过程	**	**.**	**.**%
项目产出	**	**	***.**%
项目效益	**	**.*	**.**%
综合得分	***	**.**	**.**%
绩效评定级别	优

附：金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价指标体系及综合评分表（详见本报告“六、附件*”）

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项、绩效目标以及资金投入三个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率***.**%。具体得分情况见下表*-*：

表*-*项目决策指标得分

二级指标	分数	得分	得分率
项目立项	*	*	***.**%
绩效目标	*	*	***.**%
资金投入	*	*	***.**%
合计	**	**	***.**%

*. 项目立项

（*）立项依据充分性分析

该项目根据《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，项目由乐山市金口河区残疾人联合会负责实施。本项目立项符合国家法律法规、行业发展规划和政策要求。项目立项依据充分，依据评分方法，该指标得满分*.**分。

（*）立项程序规范性分析

根据《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件，乐山市金口河区残疾人康复中心为保证残疾人得到基本康复服务，提高医疗水平，满足医疗需求，购置康复设施设备。项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。依据评分方法，该指标得满分*.**分。

*.绩效目标

（*）绩效目标合理性分析

项目设置绩效目标符合《项目支出绩效评价管理办法》，制定了项目产出、效益、满意度指标；项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；绩效目标与预算确定的资金量相匹配。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

（*）绩效指标明确性分析

项目所设定的绩效指标基本符合《项目支出绩效评价管理办法》，依据产出、效益、满意度三项绩效目标细化分解为具体的绩效指标，设定的绩效指标清晰、可衡量度高。根据评分标准，该指标满分*.**分。

*.资金投入

（*）预算编制的科学性分析

根据****年*月*日区残联会议记录，对购置的设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等会议内容均一致同意。预算设置时结合乐山市金口河区残疾人康复中心实际需求，制定了拟购置设备的详细清单。预算内容与项目内容匹配，预算额度依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

（*）资金分配合理性分析

****年*月**日经《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，金口河区残疾人康复能力提升项目由乐山市金口河区残疾人联合会负责实施。资金来源为东西部协作项目省级资金**万。预算资金内额度分配合理。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

（二）项目过程情况

项目管理过程是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从资金管理和组织实施两个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率**.**%。项目过程总体而言情况较好，资金到位率、资金使用合规性、指标为满分。具体得分情况见下表*-*：

表*-*项目过程指标得分

二级指标	分数	得分	得分率
资金管理	**	*.**	**.**%
组织实施	**	*.*	**.**%
合计	**	**.**	**.**%

*.资金管理

（*）资金到位率分析

金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金**万元，实际到位**万元，资金到位率***%。依据评分方法，该指标得满分*.**分。

（*）预算执行率分析

金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金为**万元，实际到位**万元，截止****年*月*日实际支出**.***万元。预算执行率为**.**%。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

（*）资金使用合规性分析

项目资金使用符合相关财务管理制度；资金的拨付有项目支款凭证、国库集中支付凭证、发票等项目审批手续。符合项目预算批复或合同规定的用途。未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。依据评分方法，该指标得满分*.**分。

*.组织实施

（*）项目实施流程及采购合规性分析

****年*月*日区残联对设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等开展的会议记录中一致同意乐山欣宇招标代理有限公司为此项目的招标代理机构。但****年*月*日区残联已经与乐山欣宇招标代理有限公司签订了《代理服务协议》。项目实施过程中决策流程不规范。项目单位在业务开展过程中，通过全国招标投标公共服务平台确定供应商，符合项目采购的相关规定。依据评分方法，该指标满分*.**分，扣*.**分，得*.**分。

（*）合同签订及管理和执行规范性分析

通过查阅区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订《采购合同》，合同中明确质保期为*年，未对质保金进行约定，存在售后服务风险。项目单位在业务开展过程中的相关合同、档案资料及相关的重大决策会议纪要及附件齐全。根据评分标准，该指标满分*.**分，扣*.**分，得*.**分。

（三）项目产出情况

项目产出是证明项目取得效果的重要依据，本次评价从产出数量、质量、时效和成本四个方面来评价项目。项目产出权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率为***.**%。具体得分情况见下表*-*：

表*-*项目产出指标得分

二级指标	分数	得分	得分率
产出数量	*	*	***.**%
产出质量	*	*	***.**%
产出时效	*	*	***.**%
产出成本	*	*	***.**%
合计	**	**	***.**%

*. 产出数量

新购设备数量

我们核对了《采购合同》、《验收单》中设施设备的品名、制造商家、规格型号、数量等资料，确认此次购置的康复设备与预算申请、批复、招投标数量相符。评价认为，该指标得满分*.**分。

*.产出质量

质量合格率

该项目通过全国招标投标公共服务平台确定供应商，供应商供货后于****年*月**日经区残联验收确认，品牌、规格型号、数量一致。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

*.产出时效

采购完成时间

根据****年*月**日区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订《采购合同》，此次采购的康复设备于****年*月**日完成验收，符合《项目支出预算绩效目标申报表》中****年完成的时效指标要求。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

*.产出成本

成本节约率

金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金为**万元，实际到位**万元，截止****年*月*日实际支出**.***万元，节约成本*.***万元，成本节约率*.**%。根据评分标准，该指标得满分*.**分。

（四）项目效益情况

项目效益是财政资金绩效评价的核心内容，本次评价从社会效益、经济效益及满意度三个方面来评价项目。项目效益权重**.**分，本项目得分**.**分，得分率为**.**%。新购康复设施设备后，可以为残疾人提供专业的康复服务，帮助残疾人改善肢体功能、语言沟通、认知能力等，显著提升其生活自理能力，使更多残疾人能够独立完成日常活动，减少对家庭的依赖，重拾生活信心。具体得分情况见下表*-*：

表*-*项目效益指标得分

二级指标	分数	得分	得分率
社会效益	**	**	***.**%
经济效益	**	**	***.**%
满意度	*	*.*	**.**%
合计	**	**.*	**.**%

*. 社会 效益分析

（*）提升残疾人生活质量分析

通过提供专业康复服务，帮助残疾人改善肢体功能、语言沟通、认知能力等，显著提升其生活自理能力，使更多残疾人能够独立完成日常活动，减少对家庭的依赖，重拾生活信心。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。

（*）促进社会融洽分析

项目实施有助于消除社会对残疾人的偏见与歧视，营造包容、平等的社会氛围。当残疾人康复效果得到改善，其参与社会活动、就业创业的机会将显著增加，更好地融入社会，实现自身价值。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。

（*）增强家庭幸福感分析

残疾人康复状况的改善，极大减轻了家庭在照顾、经济等方面的负担，家庭成员得以将更多精力投入工作与生活，家庭关系更加和谐，家庭幸福感和稳定性显著提升。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。

（*）优化公共服务体系分析

项目推动区域内康复服务网络完善，整合医疗、社区、社会组织等多方资源，形成协同高效的残疾人康复服务模式，为优化公共服务体系提供实践经验，提升政府公共服务能力与社会治理水平。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。

*.经济效益

（*）减轻家庭经济负担分析

通过完善的康复服务网络，降低残疾人家庭康复治疗费用支出，减少因长期照顾残疾人产生的隐性经济成本，释放家庭劳动力，助力家庭经济增收。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。

（*）促进就业与经济贡献分析

部分残疾人经过康复训练后，劳动能力得到恢复，能够重返就业岗位，为社会创造经济价值。同时，残疾人就业带动相关产业发展，如无障碍设施建设、康复设备生产等，形成新的经济增长点。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。

（*）节约公共资源分析

残疾人身体机能改善后，对长期医疗护理、社会救助等公共资源的依赖降低，政府在相关领域的财政支出减少，释放的资金可用于其他民生项目建设，提高公共资源使用效率。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。

*.满意度

服务对象满意度分析

本次绩效评价我们取得**份满意度调查问卷，满意度为**.*%，其中*份问卷既未签字也未盖手印。根据评分标准，该指标满分*.**分，扣*.*分，得*.*分。

五、存在的问题及建议

（一）先签合同后上会，决策流程不规范

问题：****年*月*日区残联对设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等开展的会议记录中一致同意乐山欣宇招标代理有限公司为此项目的招标代理机构。但****年*月*日区残联已经与乐山欣宇招标代理有限公司签订了《代理服务协议》，决策流程不规范。

建议：未经上会审议的合同可能存在条款漏洞、权利义务不明确、法律风险未充分评估等问题。一旦签署，采购方可能要承担因合同条款不利而引发的法律纠纷风险，造成经济损失和声誉损害。采购方应加强决策流程的监督，充分发挥审核把关作用，对合同的条款、风险、可行性等进行评估和审核。

（二）《采购合同》未约定质保金，存在财务、售后服务风险

问题：区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订的《采购合同》，合同中明确质保期为*年，未约定质保金。存在财务和售后服务风险。

建议：未收取质保金可能导致采购方在财务上缺乏一定的保障。若设备出现问题需要维修或更换，采购方可能需要承担额外的费用。质保金通常也可以确保供应商在设备出现问题时能够及时提供售后服务。若没有收取质保金，供应商可能缺乏足够的动力提供优质的售后服务。一旦设备出现故障，采购方可能面临维修或更换设备的困难。在设备采购过程中，采购方应根据实际情况合理收取质保金，以降低潜在的财务和售后服务风险。

六、附件

附件：金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价指标体系及综合评分表

附件

金口河区残疾人康复能力提升项目绩效评价指标体系及综合评分表

一级指标	二级指标	三级指标	分值	指标说明	评分标准	评分过程	最终得分	得分率
A决策（**分）	A*项目立项（*分）	A**立项依据充分性	*	评价要点： *.项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，政策依据充分； *.项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；	具备一个得分要素，得权重分的**%	该项目根据《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，项目由乐山市金口河区残疾人联合会负责实施。本项目立项符合国家法律法规、行业发展规划和政策要求。项目立项依据充分，依据评分方法，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
		A**立项程序规范性	*	评价要点： *.项目是否按照规定的程序申请设立； *.审批文件、材料是否符合相关要求； *、立项、申请、审批、执行程序的及时性。	具备一个得分要素，得权重分的**.**%	根据《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件，乐山市金口河区残疾人康复中心为保证残疾人得到基本康复服务，提高医疗水平，满足医疗需求，购置康复设施设备。项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。依据评分方法，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
	A*绩效目标（*分）	A**绩效目标合理性	*	评价要点： *.项目是否有绩效目标； *.项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； *.项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； *.是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	具备一个得分要素，得权重分的**.**%	项目设置绩效目标符合《项目支出绩效评价管理办法》，制定了项目产出、效益、满意度指标；项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；绩效目标与预算确定的资金量相匹配。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
		A**绩效指标明确性	*	评价要点： *.是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； *.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。	具备一个得分要素，得权重分的**.**%	项目所设定的绩效指标基本符合《项目支出绩效评价管理办法》，依据产出、效益、满意度三项绩效目标细化分解为具体的绩效指标，设定的绩效指标清晰、可衡量度高。根据评分标准，该指标满分*.**分。	*	***.**%
	A*资金投入（*分）	A**预算编制科学性	*	评价要点： *.预算编制是否经过科学论证； *.预算内容与项目内容是否匹配； *.预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制，是否考虑了实际情况。	具备一个得分要素，得权重分的**.**%	根据****年*月*日区残联会议记录，对购置的设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等会议内容均一致同意。预算设置时结合乐山市金口河区残疾人康复中心实际需求，制定了拟购置设备的详细清单。预算内容与项目内容匹配，预算额度依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
		A**资金分配合理性	*	评价要点： *.预算资金分配依据是否充分； *.资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。	具备一个得分要素，得权重分的**%	****年*月**日经《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市****年东西部协作项目资金计划表的通知》（乐府办函〔****〕*号）文件批准同意，金口河区残疾人康复能力提升项目由乐山市金口河区残疾人联合会负责实施。资金来源为东西部协作项目省级资金**万。预算资金内额度分配合理。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
B过程（**分）	B*资金管理（**分）	B**资金到位率	*	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×***%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。	资金到位及时率<100%，且未对项目开展造成不良影响，得分等于指标业绩值*资金到位率；资金到位及时率<100%，且对项目开展造成不良影响，得分等于*。	金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金**万元，实际到位**万元，资金到位率***%。依据评分方法，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
		B**预算执行率	*	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×***%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。	预算执行率=预算实际使用金额/预算资金计划投入金额，实际得分=预算执行率**	金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金为**万元，实际到位**万元，截止****年*月*日实际支出**.***万元。预算执行率为**.**%。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*.**	**.**%
		B**资金使用合规性	*	评价要点： *.是否符合国家财经法规和财务管理制度； *.资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； *.是否符合项目预算批复或合同规定的用途； *.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	具备一个得分要素，得权重分的**%	项目资金使用符合相关财务管理制度；资金的拨付有项目支款凭证、国库集中支付凭证、发票等项目审批手续。符合项目预算批复或合同规定的用途。未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。依据评分方法，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
	B*组织实施（**分）	B**项目实施流程及采购合规性	*	评价要点： 项目单位实施流程是否规范，是否通过购买服务与具有相应资质、报价合理的供应商签订合同或协议。	项目单位实施流程有一项不合规的扣权重分的**%；项目未通过购买服务流程扣权重分的**%。	****年*月*日区残联对设备清单、资金来源、招标代理公司、项目方案等开展的会议记录中一致同意乐山欣宇招标代理有限公司为此项目的招标代理机构。但****年*月*日区残联已经与乐山欣宇招标代理有限公司签订了《代理服务协议》。项目实施过程中决策流程不规范。项目单位在业务开展过程中，通过全国招标投标公共服务平台确定供应商，符合项目采购的相关规定。依据评分方法，该指标满分*.**分，扣*.**分，得*.**分。	*.*	**.**%
		B**合同签订及管理和执行规范性	*	评价要点： 合同或协议中约定其主要工作内容、基本职责，明确、细化双方的权利和义务，合同执行规范有效。	合同中明确双方的权利和义务，明确和细化购买的需求和资金的使用要求，合同执行规范有效得满分，缺失一项扣*分。	通过查阅区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订《采购合同》，合同中明确质保期为*年，未对质保金进行约定，存在售后服务风险。项目单位在业务开展过程中的相关合同、档案资料及相关的重大决策会议纪要及附件齐全。根据评分标准，该指标满分*.**分，扣*.**分，得*.**分。	*	**.**%
C产出（**分）	C*产出数量（*分）	C**新购设备数量	*	评价要点： 新购置康复设施设备实际数量，用以反映和考核项目产出数据的准确性。	与申请、批复数量相符得满分，否则不得分。	我们核对了《采购合同》、《验收单》中设施设备的品名、制造商家、规格型号、数量等资料，确认此次购置的康复设备与预算申请、批复、招投标数量相符。评价认为，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
	C*产出质量（*分）	C**质量合格率	*	评价要点： 新购置康复设施设备质量情况，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	是否通过正规渠道购置，是否有完善的手续及检验报告。	该项目通过全国招标投标公共服务平台确定供应商，供应商供货后于****年*月**日经区残联验收确认，品牌、规格型号、数量一致。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
	C*产出时效（*分）	C**采购完成时间	*	评价要点： 是否在批复时间内完成采购，用以反映和考核项目产出有效目标的实现程度。	在批复时间内完成得满分，否则不得分。	根据****年*月**日区残联与成都泰源鼎希建设工程有限公司签订《采购合同》，此次采购的康复设备于****年*月**日完成验收，符合《项目支出预算绩效目标申报表》中的时效指标****年完成时间要求。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
	C*产出成本（*分）	C**成本节约率	*	评价要点： 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×***%。	成本节约率大于*%且低于**%，则得满分，每高于一个**%，扣除**%权重分，扣完为止，低于*%，不得分。	金口河区残疾人康复能力提升项目预算资金为**万元，实际到位**万元，截止****年*月*日实际支出**.***万元，节约成本*.***万元，成本节约率*.**%。根据评分标准，该指标得满分*.**分。	*	***.**%
D效益（**分）	D*社会效益（**分）	D**提升残疾人生活质量	*	评价要点： 是否有助于提升残疾人生活质量，减少对家族的依赖。	综合评判，提升残疾人生活质量评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	通过提供专业康复服务，帮助残疾人改善肢体功能、语言沟通、认知能力等，显著提升其生活自理能力，使更多残疾人能够独立完成日常活动，减少对家庭的依赖，重拾生活信心。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。	*	***.**%
		C**促进社会融洽	*	评价要点： 是否有助于促进社会融洽，曾加残疾人参与社会活动、就业创业的机会。	综合评判，促进社会融洽评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	项目实施有助于消除社会对残疾人的偏见与歧视，营造包容、平等的社会氛围。当残疾人康复效果得到改善，其参与社会活动、就业创业的机会将显著增加，更好地融入社会，实现自身价值。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。	*	***.**%
		C**增强家庭幸福感	*	评价要点： 是否有利于减轻家庭经济负责，增强残疾人家族幸福感。	综合评判，增强家庭幸福感评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	残疾人康复状况的改善，极大减轻了家庭在照顾、经济等方面的负担，家庭成员得以将更多精力投入工作与生活，家庭关系更加和谐，家庭幸福感和稳定性显著提升。根据评分标准，该指标评定为优，得满分*.**分。	*	***.**%
		C**优化公共服务体系	*	评价要点： 是否有利于完善康复网络，提升政府公共服务能力和社会治理水平。	综合评判，优化公共服务体系评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	项目推动区域内康复服务网络完善，整合医疗、社区、社会组织等多方资源，形成协同高效的残疾人康复服务模式，为优化公共服务体系提供实践经验，提升政府公共服务能力与社会治理水平。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。	*	***.**%
	D*经济效益（**分）	D**减轻家庭经济负担	*	评价要点： 是否有利于降低残疾人康复治疗费用，助力家庭经济增收。	综合评判，减轻家庭经济负担评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	通过完善的康复服务网络，降低残疾人家庭康复治疗费用支出，减少因长期照顾残疾人产生的隐性经济成本，释放家庭劳动力，助力家庭经济增收。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。	*	***.**%
		D**促进就业与经济贡献	*	评价要点： 是否有利于残疾人重返就业岗位，形成新的经济增长点。	综合评判，促进就业与经济贡献评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	部分残疾人经过康复训练后，劳动能力得到恢复，能够重返就业岗位，为社会创造经济价值。同时，残疾人就业带动相关产业发展，如无障碍设施建设、康复设备生产等，形成新的经济增长点。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。	*	***.**%
		D**节约公共资源	*	评价要点： 是否有利于降低残疾人对公共资源的依赖性，减少相关领域的财政支出。	综合评判，节约公共资源评价结论： ①优得*分 ②良得*分 ③中得*分 ④差不得分	残疾人身体机能改善后，对长期医疗护理、社会救助等公共资源的依赖降低，政府在相关领域的财政支出减少，释放的资金可用于其他民生项目建设，提高公共资源使用效率。根据评分标准，该指标评定为优，得*.**分。	*	***.**%
	D*满意度（*分）	D**服务对象满意度	*	评价要点： 服务对象即残疾人满意程度。	未提供满意度问卷不得分；满意度问卷主体信息不完整的扣*.*分，同时满意度≥**%不扣分，满意度每低*%，扣*.*分，	本次绩效评价我们取得**份满意度调查问卷，满意度为**.*%，其中*份问卷既未签字也未盖手印。根据评分标准，该指标满分*.**分，扣*.*分，得*.*分。	*.*	**.**%
合计			***				**.**	**.**%

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