扬州市住房和城乡建设局内部审计服务采购项目

发布时间：*开通会员可解锁* 10:18:31

项目名称：

联系人：陈工

采购单号：jsyz6*开通会员可解锁*70002

采购方：扬州市住房和城乡建设局本级

采购预算：*开通会员可解锁*.0000

报价时间：*开通会员可解锁* 16:20:33

需求：

一、项目一览表

二、审计服务事项

本次审计项目分3个包，共计20家单位。通过审计，形成以下审计成果：

（1）财务审计报告：通过审计形成财务收支专项审计报告，每个单位出具一份，须包含项目需求所列内容，同时附管理建议书及被审计单位上一年度财务报表（集团公司需出具合并财务报表）。

（2）管理建议书：揭示审计过程中发现的企业执行国家财经纪律情况，以及在会计核算等方面存在的问题，并提出整改建议。

三、审计内容

1、财务收支的合规合法性，具体包含财务基础工作的规范情况、“三重一大”、“八项规定”执行情况及单位内部控制制度的建设和执行等情况；

2、重点关注各企业单位账面资产、负债、净资产情况，包括企业收入来源都有哪些、大额资金（100万以上）收支变动原因是什么、企业债务情况等；

3、重点关注截止到2024年底各单位拖欠账款及被拖欠账款情况，尤其是清查已经违反合同约定，应付而逾期未付造成拖欠的账款以及各单位被其他单位拖欠的账款，包括货物、工程及服务。

4、资产管理情况、政府采购规定执行情况、工会经费收支情况。

5、各企业工资薪酬福利待遇情况：含2024年度企业本部及子企业人员情况（人员类别、人数）、工资薪酬分类支出情况、在岗职工平均工资、企业负责人薪酬发放情况、薪酬外发放情况、享受的福利性待遇、履职待遇支出等情况。

供应商在审计过程中，应做到查证事项准确率100%，不得发生重大漏审事项。重大漏审事项是指通过对被审计单位提供的账表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、比对，应该发现但未发现的违反国家法律、法规及采购人内部管理等有关规定的问题。

四、审计工作时间

审计工作自合同正式生效之日起，至*开通会员可解锁*前提供各类报告初稿，*开通会员可解锁*前结束。

五、其他说明

1、如果供应商在响应文件中未对采购文件中的条款或参数要求提出偏离意见或澄清，将视同供应商同意采购文件的要求。

2、供应商需建立专门服务于此项目的项目组，并提供项目组成员名单及相应资质证明材料。未经采购人同意，不得变更项目组成员。承诺实际投入本项目的注册会计师必须和响应文件一致，如特殊情况要求调换注册会计师的必须经采购人书面同意，否则采购人有权终止合同或者扣减审计费用（每更换一人扣减5%的审计费用）。

3、项目负责人是项目签字的注册会计师之一，即对所承接的业务有签字的权利并履行其必要的职责，如负责统筹计划安排，安排业务人员，与客户协调沟通等。项目经理是在项目负责人的领导或指引下开展业务的人员。

4、供应商还应根据采购文件要求提供审计质量保证措施（严格执行三级复核制度，全面实行质量监控、业务指导和监督、复核。针对审计项目各阶段，根据执业准则、相关法规政策要求，合理运用专业判断，加强沟通协调，以落实主体责任保质按时完成审计项目）；

5、重点难点分析及措施（包括总体审计思路、会计政策和会计估计变更、资产负债的真实完整性、收支等损益的合法性、成本费用挂账、资产减值计提、重大资产处置、政府补助、合并报表、利用前任注册会计师工作、企业内部控制情况、考核目标完成情况等）；

6、审计程序和方法（调查了解被审计单位的基本情况；初步评价被审计单位的内部控制；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划，对被审计单位内部控制进行控制测试；对会计报表项目进行实质性测试；整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据；复核审计工作底稿；形成审计意见，编制审计报告）；

7、对参审人员的管理措施（参审人员应遵守的职业操守，具备的专业素养；加强对参审人员的职业技能培训；明确参审人员的工作职责和权限，含知情权、调查权权限范围；制定参审人员的执业限制、责任、待遇与奖惩制度等）；

8、展示服务能力及服务体系的方案（建立完善事务所内部治理机制、加强学习型事务所建设，促进事务所文化建设、加强事务所内部规章制度建设、树立“诚信为本，操守为重”的执业理念、遵循公开、公平、公正的竞争原则、严格遵守“独立、客观、公正”的职业原则、严格遵守执业准则，强化质量控制，提高执业水平、遵守职业道德，构建行业和谐、维护各方权益，促进事务所科学和谐发展、针对本项目的特色服务及承诺方面）。

需求名称：扬州市住房和城乡建设局内部审计服务采购项目

供应商名称：...